td842

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 2.1. TỔNG QUAN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của NHTMCP Quân Đội NHTMCP Quân đội ra đời và hoạt động trong bối cảnh đất nước ta đang trong quá trình đổi mới. Cuối năm 1989 những tiến bộ trong nến kinh tế cho phép Việt Nam chuyển thời kỳ, đưa ra những chính sách và mô hình Ngân hàng thích hợp với cơ chế thị trường trong nền kinh tế nhiều thành phần. Nhà nước chủ trương cải thiện hệ thống Ngân hàng thành hai cấp trong đó cấp quản lý nhà nước do NHNN đảm nhận, cấp kinh doanh do các NHTM đảm nhận tạo ra một sức sống mới cho Ngân hàng, các NHTM hoạt động và mục đích lợi nhuận không ngừng mở rộng mạng lưới kinh doanh cũng như dịch vụ Ngân hàng nhằm đáp ứng tốt nhất cho nhu cầu của khách hàng, đồng thời trong thời kỳ này nhà nước cũng có chủ trương thành lập các NHTMCP nhằm thực hiện sự nghiệp công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước. Trong bối cảnh đó NHTMCP Quân đội được thành lập theo quyết định số QĐO05/NH-GP do NHNN cấp ngày 14/9/1994 và giấy phép kinh doanh số 060297 do sở kế hoạch và đầu tư Hà Nội cấp ngày 30/9/1994 (sửa đổi ngày 27/12/2002), hoạt động kinh doanh dưới hình thức là NHTMCP chuyên doanh về tiền tệ tín dụng và dịch vụ Ngân hàng với định hướng phục vụ các doanh nghiệp Quân đội sản xuất quốc phòng và làm kinh tế, với số vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng do các cổ đông là các doanh nghiệp quốc phòng và một số thể nhân đóng góp. Trải qua hơn 14 năm hoạt động và phát triển NHTMCP Quân đội đã có những bước phát triển ổn định cả về quy mô phạm vi hoạt động, năng 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 lực tài chính . . . NHTMCP Quân đội từ một Ngân hàng chưa có tên tuổi trên địa bàn Hà Nội cũng như cả nước đến nay NHTMCP Quân đội đã trở thành một Ngân hàng có vị trí được NHNN xếp loại A. Trong quá trình hoạt động NHTMCP Quân đội không ngừng đổi mới để phù hợp với thị trường cả về quy mô phạm vi và khả năng tài chính nó được thể hiện ở các điểm sau: Về vốn điều lệ: Trải qua gần 1 5 năm hoạt động Ngân hàng luôn gia tăng vốn điều lệ để phù hợp với thị trường. Từ một Ngân hàng ban đầu chỉ có mức vốn điều lệ nhỏ 20 tỷ đến nay vốn điều lệ Ngân hàng lên đến 2.509 tỷ cụ thể vốn điều lệ của Ngân hàng trong 3 năm gần đây cuối năm 2005 vốn điều lệ là 450 tỷ, năm 2006 lên 1.045,2 tỷ và năm 2007 là 2.509 tỷ (Báo cáo tài chính năm 2005, 2006, 2007) Về mạng lưới kinh doanh: NHTMCP Quân đội đã không ngừng mở rộng mạng lưới kinh doanh. Hiện nay Ngân hàng đã có mạng lưới kinh doanh rộng lớn, năm 2005 NHTMCP Quân đội đã khánh thành toà nhà trụ sở Ngân hàng, khai trương sở giao dịch, chi nhánh Gò Vấp trực thuộc Hội sở, 03 chi nhánh cấp II, 02 phòng giao dịch. tính đến thời điểm hiện nay NHTMCP Quân đội có 38 chi nhánh và phòng giao dịch đã được đi vào hoạt động trên cả nước cùng với việc mở rộng mạng lưới, Ngân hàng đang tập trung phát triển mạnh mẽ dịch vụ ngân hàng bán lẻ cũng như các dịch vụ ngân hàng điện tử như Mobile banking, internet banking, thẻ ATM, mạng lưới máy chấp nhận thẻ. Về đối ngoại: Ngân hàng có những bước phát triển mạnh mẽ trong việc phát triển hệ thống ngân hàng đại lý nhằm phục vụ các yêu cầu của khách hàng. Đến nay Ngân hàng đã đặt quan hệ đại lý với hơn 500 ngân hàng trên thế giới. Bên cạnh đó ngân hàng tăng cường hợp tác với các tổ chức tài chính quốc tế thông qua việc không ngừng mở rộng quan hệ, cam kết song phương, nhằm nâng cao năng lực quản trị, đổi mới công nghệ tiên tiến, các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại. 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Về nhân sự: Toàn hệ thống hệ NHTMCP Quân đội nay có khoảng hơn 1 700 người, đội ngũ cán bộ nhân viên Ngân hàng ngày càng được nâng cao về trình độ với trình độ tỷ lệ từ đại học đến trên đại học chiếm trên 8 8 % , tỷ lệ này tăng khá so với đầu năm, thể hiện chất lượng nhân sự đầu vào của Ngân hàng cao hơn đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Về cơ cấu tổ chức: - Đứng đầu là hội đồng quản trị quyết định các vấn đề lớn mang tính chiến lược của Ngân hàng, - Tổng giám đốc và ban điều hành bao quát và đề ra các quyết định đối với mọi hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. - Hệ thống các phòng ban: văn phòng, phòng tín dụng, Phòng thanh toán và quan hệ quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, Ngân quỹ, Kế toán, công nghệ thông tin, Đầu tư và phát triển, kiểm soát nội bộ, Kế hoạch tổng hợp. - Hệ thống chi nhánh và các đơn vị trực thuộc, bao gồm các chi nhánh cấp I và chi nhánh cấp II. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng được thể hiện cụ thể qua sơ đồ sau: 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức ngân hàng 4 Công ty Quản lý quỹ đầu tư Hà Nội Công ty Chứng khoán Thăng Long Công ty AMC Phòng Đầu tư & Dự án Khối Treasury Khối khách hàng cá nhân Khối khách hàng Doanh nghiệp Khối quản lý Tín dụng Phòng KHTH & Pháp chế Trung tâm Công nghệ thông tin Khối tổ chức – Nhân sự - Hành chính Phòng Tài chính Kế toán Phòng Nghiên cứu phát triển & Xây dựng chính sách Sở giao dịch & Các chi nhánh Đại hội đồng cổ đông Ban kiểm soát Hội đồng Quản trị Các uỷ ban cao cấp Tổng Giám đốc Phòng Kiểm tra, Kiểm soát nội bộ Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 2.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần quân đội.[2] Đối với Việt Nam, trong những năm gần đây có nhiều sự kiện ảnh hưởng rất lớn tới nền kinh tế, việc tổ chức thành công Hội nghị APEC và gia nhập tổ chức thương mại toàn cầu WTO đã mở ra cho Việt Nam nhiều vận hội mới cho đầu tư và phát triển. Các chỉ tiêu kinh tế xã hội nhìn chung đạt kế hoạch đề ra, nền kinh tế tiếp tục đạt tăng trưởng cao trong 3 năm liên tiếp 2005 , 2006 , 2007 tốc độ tăng trưởng tăng trên 8 % . Về thị trường tài chính tiền tệ trong nước qua 3 năm qua cũng có nhiều biến động, đặc biệt năm 2007 vừa qua lạm phát tăng cao trên 12%. Trong khi đó những năm 2005, 2006, 2007 được đánh giá là những năm thành công của khối NHTMCP, các NHTMCP liên tục tăng vốn điều lệ thông qua bán cổ phiếu cho các cổ đông nước ngoài, phát hành cổ phiếu trong nước lợi nhuận tăng cao, tốc độ tăng trưởng về tổng tài sản khoảng 48%-50% so với đầu năm. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế NHTMCP Quân Đội đã nội lực không ngừng, bám sát chiến lược đổi mới đã được hội đồng quản trị thông qua cho giai đoạn phát triển 2004-2008, MB cũng đạt được thành công trên tất cả các lĩnh vực hoạt động trong những năm vừa qua. Dưới đây là một số nét chính trong kết quả hoạt động kinh doanh của MB: 2.12.1. Hoạt động huy động vốn Nguồn vốn không ngừng tăng lên, tổng nguồn vốn huy động được cuối năm 31/12/2001 là 2.549 tỷ và đến 30/12/2005 tổng nguồn vốn huy động được của MB là 7.046,68 tỷ đến 3 11/12/2006 là 1 1.5 1 uỷ, đặc biệt trong năm 2007 tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng đạt 17.570,2 tỷ đồng tăng 52,3% so với đầu năm. Để cụ thể về hoạt động huy động vốn của NHTMCP Quân đội thông qua biểu đồ đây: 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Sơ đồ 2.2 : Hoạt động sử dụng vốn Thông qua biểu đồ trên ta thấy tốc độ tăng trưởng huy động vốn của MB cao và tương đối ổn định, thể hiện uy tín và hình ảnh của MB ngày càng tốt trong lòng của khách hàng, không chỉ bởi sự phong phú về các loại hình sản phẩm dịch vụ huy động vốn như: Tiết kiệm trả trước, tiết kiệm trả sau và tiết kiệm tích luỹ . . . mà còn chất lượng dịch vụ, phong phú, phong cách phục vụ khách hàng của đội ngũ nhân viên. Huy động vốn của Ngân hàng ngày càng tăng ổn định đã góp phần giúp tổng nguồn vốn của Ngân hàng càng lớn, thể hiện vị thế của mình trên thị trường liên ngân hàng. 2.1.2.2. Hoạt động tín dụng Trong những năm đầu thành lập, từ chỗ chỉ đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp Quân đội với tổng dư nợ là 15 tỷ đồng (31/12/1994), đến nay Ngân hàng đã mở rộng cho vay mọi thành phần kinh tế, đặc biệt chú trọng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay kinh tế tư nhân. Đến thời điểm 31/1212007 tổng dư nợ cho vay nền kinh tế của Ngân hàng là 10.717.85 tỷ đồng tăng lên 74% so với đầu năm và tăng 714,5 lần so với năm đầu thành lập 1994 cơ cấu loại hình cho vay của Ngân hàng cũng ngày một đa dạng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Bên cạnh các sản phẩm truyền thống, MB còn triển khai thành công các loạt sản phẩm mới như cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay mua Ô tô trả góp, cho vay du 6 Năm Tổng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 học, cho vay tiêu dùng, tài trợ xuất nhập khẩu, đi lao động nước ngoài, cho vay cổ phần hoá. . . Để thấy rõ tình hình hoạt động tín dụng ta có sơ đồ sau: Sơ đồ 2.3: Hoạt động tín dụng Chất lượng tín dụng luôn được Ngân hàng chú trọng. Ngân hàng đã xây dựng hệ thống các quy trình, chính sách tín dụng cũng như các mẫu hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh áp dụng thống nhất toàn hệ thống. Việc phân loại, lựa chọn khách hàng được tiến hành dựa trên cơ sở nghiên cứu thị trường, phân tích ngành và định hướng của Ngân hàng. Công tác kiểm tra giám soát trước trong và sau khi cho vay cũng được đặc biệt quan tâm. Trong quý II/2008 MB chính thức đưa hệ thống phần mềm chấm điểm phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro vào hoạt đông, là NHTM cổ phần đầu tiên của Việt Nam áp dụng quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế. 2.1.2.3 Hoạt động phi tín dụng. - Hoạt động bảo lãnh: Trong những năm qua hoạt động bảo lãnh vẫn đạt được tốc độ tăng trưởng Cao, đóng góp nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng. Số dư bảo lãnh đến 7 Năm Tổng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 31/12/2007 là 2.184,4 tỷ tăng hơn 60% so với cùng kỳ năm ngoái. Doanh số bảo lãnh tăng những chất lượng bảo lãnh vẫn được đảm bảo. - Hoạt động kinh doanh vôn và ngoại tệ : Hoạt động quản lý và kinh doanh ngoại tệ đã đảm bảo việc thanh khoản, quản lý dữ tra bắt buộc toàn hệ thống một cách chặt chẽ, quản lý vốn tập trung thông qua cơ chế mua bán vốn nội bộ, mang lại hiệu quả cao cho Ngân hàng, quản lý chặt chẽ tài khoản Nostro. Ngoài ra Ngân hàng đã tích cực tham gia trên thị trường liên ngân hàng, tham gia thị trường mở, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu, cầm cố các giấy tờ có giá, thực hiện các nghiệp vụ hoán đổi, đối ứng sản phẩm với các ngân hàng HSBC, Citibank, Standard, Chartered, . . . Hoạt động thanh toán: Kể từ tháng 2/1996, sau khi được NHNN cho phép thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế, hoạt động thanh toán quốc tế của MB đã có những bước phát triển vững chắc. Nhờ có định hướng đúng chú trọng chất lượng dịch vụ, nên hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của Ngân hàng đã thu hút được nhiều khách hàng đến giao dịch. Hiện nay, Ngân hàng đã thiết lập được quan hệ đại lý với 500 ngân hàng trên toàn thế giới, được một số ngân hàng lớn cấp cho các hạn mức tín dụng xác nhân L/C với giá trị lớn, giải quyết được khó khăn khi thông báo L/C từ 1 tuần xuống 1 ngày. Thanh toán hàng đổi hàng với các ngân hàng Liên bang Nga được quản lý chặt chẽ, an toàn và chính xác. -Hoạt động đầu tư. Tính đến 3111212007 tổng số vốn góp liên doanh , cổ phần của Ngân hàng là 7 1 9 tỷ tăng 4, 1 3 lần so với đầu năm . Các hoạt động đầu tư góp vốn được thực hiện đa dạng theo nhiều phương thức như: mua cổ phần DNNN bán đấu giá lần đầu khi cổ phần hoá, mua cổ phần cổ đông chiến lược, đầu tư góp vốn Quỹ đầu tư chứng khoán . . . Danh mục đầu tư của Ngân hàng có chất lượng tốt. Nhìn chung, hoạt động góp vốn đầu tư cổ 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 phần của ngân hàng vẫn đảm bảo tuân thủ nghiêm chỉnh các quy định của nhà nước và của Ngân hàng Quân đội về quản lý góp vốn đầu tư. 2.1.2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh. Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh Đơn vị : tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Tổng thu 542,384 1.015,030 2.571,404 Tổng chi -393,769 -762,141 -2.103,093 Lợi nhuận trước thuế 148,615 252,889 468,311 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2005-2007) Qua đó ta thấy được, lợi nhuận trước thuế của Ngân hàng đều tăng trưởng ổn định. Mức lợi nhuận trước thuế của Ngân hàng tăng từ 148,615 tỷ đồng trong năm tài chính 2005 lên 252,889 tỷ đồng vào năm 2006 tăng 70,l% vượt kế hoạch đề ra, đến năm 2007 lợi nhuận trước thuế của Ngân hàng đạt 468,311tỷ đồng tăng 85,18%. Kết quả đó đã góp phần đưa NHTMCP Quân đội trở thành một trong những ngân hàng có mức lợi nhuận trước thuế cao nhất trong hệ thống các NHTM CP trên địa bàn Hà Nội và liên tục xếp loại A do NHNN lựa chọn. 2.2. THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 2.2.1. Thực trạng hoạt động ngân quỹ 9 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Bảng 2.2: Tình hình dự trữ và thanh toán Đơn vị: Tỷ đồng Thời gian 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007 Số tiền Số tiền So với 2005 Số tiền So với 2006 Dự trữ và thanh toán 207,85 464,683 542,367 Phân loại theo tiền dự trữ và tiền gửi NHNN - Tiền gửi 89,39 156,989 67,594 351,05 194,066 Tỷ trọng (%) 43 % 33,8 % 64,7 % - Tiền gửi NHNN 118,46 307,699 189,24 191,317 -116,38 Tỷ trọng (%) 57% 66,2 % 35,3 % Phân loại theo loại tiền - VNĐ 176,85 366,971 190,121 390,776 23,8 Tỷ trọng (%) 85,9 % 79 % 72 % -Ngoại tệ 31,009 97,712 66,703 151,591 53,87 Tỷ trọng (%) 14,9 % 21 % 28 % (Nguồn: Bảng cân đối kế toán) Thông qua bảng trên, cho thấy tính hình dự trữ và thanh toán của NHTM CP Quân đội tăng dần qua các năm. Tại 31/12/2005 tổng lượng dự trữ của Ngân hàng là 207,85 tỷ đồng. Trong đó, dữ trữ tiền mặt thanh toán là 89,39 tỷ đồng chiếm 43% trên tổng dữ liệu, tiền gửi tại NHNN 118,46 tỷ chiếm 57%, dữ trữ bằng VNĐ là 176,85 tỷ chiếm 85,9%, dữ trữ bằng ngoại tệ quy đổi ra VNĐ là 31,009 tỷ chiếm 14,9 % tổng dữ trữ cảu Ngân hàng. Qua đây ta thấy năm 2005 Ngân hàng đã dự trữ một khối lượng tiền tương đối nhằm đáp ứng đủ nhu cầu thanh toán của khách hàng. Đến thời điểm 31/12/2006 tổng lượng dữ trữ của Ngân hàng là 464,683 tỷ tăng lên 256,83 tỷ đồng, trong đó tiền mặt tại quỹ là 156,984 tỷ đồng, chiếm 33,8% tổng dữ trữ và đã tăng lên 67,594 tỷ so với cùng kỳ năm 2005. Còn về tiền gửi tại NHNN là 307,699 tỷ đồng tăng lên 1 89,24 tỷ , tốc độ tăng nhanh. Dự trữ bằng VNĐ là 366,97 1 tỷ chiếm 79% tổng dự 10