Tài liệu tham khảo Ngô Thế Chi và Nguyễn Trọng Cơ .2005. Giáo trình phân tích tài chính doanh nghiệp. Nhà xuất bản tài chính. Nguyễn Hải Sản. 2004. Quản trị tài chính doanh nghiệp. Nhà xuất bản thống kê Nguyễn Minh Kiều. 2006. Tài chính công ty. Nhà xuất bản thống kê
Phụ lục Bảng cân đối kế toán 2006 ĐVT: đồng TÀI SẢN Số đầu năm Số cuối năm 1 A. Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn 71,958,584,709 117,431,848,736 I. Tiền 4,497,031,055 8,394,368,861 1. Tiền mặt 3,714,606,840 7,862,278,839 2. Tiền gửi ngân hàng 782,424,215 532,090,000 3. Tiền đang chuyển II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn III. Các khoản phải thu 8,555,794,659 43,782,225,368 1. Phải thu khách hàng 8,093,732,127 6,817,983,626 2. Trả trước cho người bán 17,174,061,668 3. Thuế GTGT được khấu trừ 618,517,207 2,100,403,421 4. Phải thu nội bộ 201,373,000 19,788,226,328 5. Phải thu khác 260,689,532 1,953,746 6. Dự phòng phải thu khó đòi IV. Hàng tồn kho 1. Hàng mua đang trên đường 52,753,113,902 48,589,072,825 2. Nguyên vật liệu tồn kho 3. Công cụ, dụng cụ trong kho 2,858,480,827 14,388,010,105 4. Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 5. Thành phẩm tồn kho 6. Hàng hóa tồn kho 7. Hàng gửi đi bán 8. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V. Tài sản lưu động khác 1. Tạm ứng 2. Chi phí trả trước 3,294,164,266 2,278,171,577 3. Chi phí chờ kết chuyển 4. Tài sản thiếu chờ xử lý 5. Các khoản thế chấp, ký cược, ký quỹ ngắn hạn
VI. Chi phí sự nghiệp B. Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 40,662,146,874 95,175,800,786 I. Tài sản cố định 40,010,547,994 94,272,201,906 1. Tài sản cố định hữu hình 20,683,386,833 80,286,249,165 - Nguyên giá 21810165310 76,767,075,228 - Giá trị hao mòn lũy kế -1,126,778,477 -3,519,173,937 2. Tài sản cố định thuê tài chính 12,607,405,997 10,873,522,485 3. Tài sản cố định vô hình II. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 1. Đầu tư chứng khoán dài hạn 2. Góp vốn liên doanh 3. Đầu tư dài hạn khác 4. Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn III. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 6,719,755,164 3,112,430,256 IV. Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn Chi phi tra truoc dai han 651,598,880 903,598,880 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 112,620,731,583 212,607,649,522 NGUỒN VỐN A. Nợ phải trả 103,488,195,183 161,042,999,634 I. Nợ ngắn hạn 80,320,739,857 119,531,044,146 1. Vay ngắn hạn 47,670,000,000 99,037,588,463 2. Vay dài hạn đến hạn trả 3. Phải trả cho người bán 31,023,701,525 17,983,817,719 4. Người mua trả tiền trước 5. Thuế và các khoản phải nộp 55,518,329 6. Phải trả công nhân viên 1,206,062,542 1,560,993,265 7. Phải trả nội bộ 8. Phải trả và phải nộp khác 365,457,461 948,644,699 II. Nợ dài hạn 1. Vay dài hạn 23,167,455,326 41,511,955,488 2. Nợ dài hạn III. Nợ khác 1. Chi phí phải trả 2. Tài sản thừa chờ xử lý 3. Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn
B. Vốn chủ sở hữu 9,132,536,400 51,564,649,883 I. Nguồn vốn – Quỹ 1. Nguồn vốn kinh doanh 10,000,000,000 50,000,000,000 2. Chênh lệch đánh giá lại tài sản cố định 3. Chênh lệch tỷ giá 4. Quỹ phát triển kinh doanh 5. Quỹ dự trữ 6. Lợi nhuận chưa phân phối -8,674,636,000 1,564,649,888 7. Quỹ khen thưởng phúc lợi 8. Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 112,620,731,583 212,607,649 (Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Việt An) Bảng kết quả hoạt động kinh doanh 2005 và 2006 ĐVT: đồng Chỉ tiêu 2005 - Tổng doanh thu 83,044,938, 510 342,261,483,5 98 Trong đó: Doanh thu hàng xuất khẩu 65,000,670,870 252,953,776,876 - Các khoản giảm trừ 19,090,800 + Chiết khấu + Giảm giá + Giá trị hàng bán bị trả lại + Thuế TTĐB, thuế XK phải nộp 1. Doanh thu thuần 83,025,847,710 342,261,483,598 2. Giá vốn hàng bán 69,279,880,318 296,330,106,871 3. Lợi nhuận gộp 13,745,967,392 45,931,376,727 4. Chi phí bán hàng 7,915,835,331 26,191,802,552 5. Chi phí quản lý Công ty 2,146,589,317 3,155,511,043 6. Lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh 3,683,542,744 16,584,063,132 7. Thu nhập hoạt động tài chính 108,432,141 265,755,480 8. Chi phí hoạt động tài chính 4,659,438,485 13,652,632,325 9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chính (4,551,006,344) (13,386,876,845) 10. Các khoản thu nhập bất thường 6,050,419,974 11. Chi phí bất thường 6,050,419,974 12. Lợi nhuận bất thường 13. Tổng lợi nhuận trước thuế -867,463,600 3,197,186,288 14. Thuế thu nhập doanh nghiệp
15. Lợi nhuận sau thuế (867,463,600) 3,197,186,288 (Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Việt An)
. Tài liệu tham khảo Ngô Thế Chi và Nguyễn Trọng Cơ .2005. Giáo trình phân tích tài chính