Giáo trình quản lý dự án đâu tư - chương 5.3

• N i dung qu n lý ngân sách d án D toán ngân sách d án Qu n lý ngân sách D toán ngân sách d án Khái ni m D toán ngân sách vi c lên k ho ch chi phí phân b ngu n l c cho ho t ng c a d án M c tiêu c a d toán ngân sách • Xác nh t ng nhu c u v n cho toàn b d án nhu c u v n cho t ng giai o n ho t ng c a d án; • Là c s qu n lý i u ph i ngân sách DA Ph ng pháp l p d toán ngân sách d án Ph ng pháp l p t xu ng Là ph ng pháp l p d toán d a k ho ch ngân sách dài h n c a t ch c c a b i c p qu n lý cao nh t t ch c c s kinh nghi m, nh n th c c a h v m c tiêu ràng bu c c a t ch c Sau ó k ho ch dài h n c chuy n xu ng b ph n xây d ng k ho ch trung h n ng n h n theo cách th c t ng t u i m Nh c i m Ph ng pháp l p d toán ngân sách d án Ph ng pháp l p t d i lên Ngân sách c d toán t t b ph n ch c n ng, qu n lý d án theo nhi m v k ho ch ti n , s d ng d li u chi ti t s n có t ng c p qu n lý c s nh m c k thu t n giá c t u i m Nh c i m Ph ng pháp l p d toán ngân sách d án Ph ng pháp k t h p •B1: Qu n lý c p cao c a t ch c xây d ng khung k ho ch ngân sách cho t ng n m tài c a t ch c; •B2: Qu n lý c p d i l p k ho ch ngân sách cho b ph n/ d án c a c s khn kh ngân sách t ng n m •B3: B n ngân sách t c p d i sau ó c t ng h p cân i d n v i b n ngân sách c p cao h n cho n c m t s th ng nh t t u i m Nh c i m • • K thu t qu n lý ngân sách Qu n lý ngân sách d a vào k thu t qu n lý th!i gian d tr Qu n lý ngân sách d a vào vi c s d ng công ngh khác K thu t qu n lý th i gian d tr Ph ng pháp lu n: K thu t s m ng cho phép ta tính tốn c th!i gian d tr công vi c d án: th!i gian d tr t ; Th!i gian d tr toàn ph n Th!i gian d tr t cho phép nhà qu n lý i u ch"nh th!i gian b t u c a công vi c mà v#n m b o th!i gian hoàn thành d án theo d ki n ban u Vi c d ch chuy n th!i gian b t u c a công vi c s$ nh h ng n ti n th c hi n c c u v th!i gian th c hi n chi phí d án K thu t rút ng n th i gian ho t ng (crashing) Ph ng pháp lu n: Chi phí d án m t m%t ph thu c vào k ho ch th!i gian th c hi n công vi c, m%t khác ph thu c vào công ngh th c hi n ho t ng Trong d án ngu n l c quan tr ng nh t th!i gian chi phí ln ràng bu c l#n M t k ho ch th!i gian có th c rút ng n b&ng vi c t ng c !ng ngu n l c cho nh t ng l ng cơng nhân, t ng gi! làm, t ng máy ng ngh'a v i vi c t ng chi móc thi t b i u ó phí tr c ti p Tuy nhiên, vi c rút ng n th!i gian s$ làm gi m chi phí gián ti p cho d án M c tiêu qu n lý t cm ts k th pt i u gi a ngu n l c K thu t i u ph i ngân sách Thay i dòng ti n c a d án T i thi u hóa chi phí v i KH Gi m t ng chi phí c a KH y nhanh y nhanh T i thi u hóa chi phí v i k ho ch y nhanh C s ph ng pháp: Trong th c t QLDA, nhà QL có th xây d ng ch ng trình cho vi c th c hi n d án: • Ch ng trình bình th ng: th!i gian dài chi phí m c bình th !ng •Ch ng trình y nhanh: Th!i gian ng n chi phí cao Trên c s ph ng án này, nhà qu n lý có th i u ph i có c ch ng trình có th!i gian ng n h n ch ng trình bình th !ng nh ng chi phí t ng lên t i thi u T i thi u hóa chi phí v i k ho ch Các b y nhanh c th c hi n B1: v$ s PERT tìm !ng g ng ch ng trình bình th !ng B2: Xác nh chi phí (y nhanh t ng lên cơng vi c g ng ch ng trình (y nhanh B3: Tính t ng chi phí c a ch ng trình bình th !ng B4: Gi m d n th!i gian c a ho t ng g ng v i u tiên gi m t công vi c có chi phí t ng lên nh) nh t B5: Thi t l p ph ng án i u ch"nh t ng chi phí th c hi n c a ph ng án vd: M t d án có ch ng trình th c hi n nh sau Tìm ph ng án có th!i gian th c hi n 16,15, 12 tu n v i t ng chi phí th c hi n nh) nh t Công vi c CV tr c Ch ng trình bình th !ng Ch ng trình (y nhanh Th!i gian (tu n) Chi phí/ tu n Th!i gian (tu n) Chi phí t ng / tu n A* - 3 1.5 B - C A 1.5 D* A 12 E B,C K t qu Công vi c i u ch"nh Ph ng án D = 17 tu n Ph ng án D = 16 tu n Ph ng án D = 15 tu n Th!i gian (tu n) T ng Chi phí Th!i gian (tu n) T ng Chi phí A 15 4* 16.5 3** B 18 18 C 16 D 12 24 E 10 T ng 83 Th!i gian (tu n) T ng chi phí 18 3** 18 18 18 16 16 16 12 24 12 24 11** 26 10 10 10 84.5 Th!i T ng chi gian phí (tu n) Ph ng án D = 14 tu n 86 88 K ho ch gi m t ng chi phí c a ch ng trình y nhanh C s c a ph ng pháp Trong m t s PERT có cơng vi c g ng công vi c không g ng Vi c rút ng n hay kéo dài th!i gian th c hi n công vi c g ng s$ nh h ng tr c ti p n th!i gian hoàn thành d án Tuy nhiên, v i công vi c không g ng, vi c kéo dài th!i gian th c hi n chúng ph m vi th i gian d tr toàn ph n s$ khơng làm nh h ng n th!i gian hồn thành d án Do v y, gi m b t chi phí c a ch ng trình (y nhanh, ng !i ta có th kéo dài th i gian th c hi n m t s công vi c không g ng ph m vi cho phép K ho ch gi m t ng chi phí c a ch ng trình y nhanh Các b c th c hi n B1: Xây d ng s PERT c a ch ng trình (y nhanh xác nh !ng g ng; B2: Tính tốn th!i gian d tr tồn ph n c a công vi c không g ng B4: Xác nh th!i gian có th kéo dài c a công vi c không g ng ( th!i gian có th kéo dài khơng v t q th!i gian d tr t th!i gian th!i gian ch ng trình bình th !ng) B5: Tính t ng chi phí có th ti t ki m c a ch (y nhanh ng trình • Ti p VD trên, tìm ph ng án có th!i gian hồn thành d án 12 tu n v i t ng chi phí th p nh t Công vi c Th!i gian ch ng trình bình th !ng Th!i gian ch ng trình (y nhanh A* 1.5 0 B 1 C 1.5 3 4.5 D* 12 0 E 3 Chi phí Th!i gian d tr tồn ph n Tg có th kéo dài Chi phí t ng thêm ti t ki m c 8.5 • Note: th i gian có th cv CP (y nhanh t ng thêm/ tu n kéo dài c a công vi c không t th i gian c a ch ng trình bình th ng • K t qu i u ch"nh ch ng trình (y nhanh v i th!i gian d án 12 tu n v i chi phí th p nh t: Cơng vi c Th!i gian CT bình th !ng Th!i gian CT (y nhanh Th!i gian CT i u ch"nh CP (y nhanh t ng thêm/ tu n T ng chi phí t ng CT (y nhanh Chi phí ti t ki m c a CT i u ch"nh A* 3 1.5 B 3 1 C 8 1.5 4.5 D* 12 9 E 2 3 15 8.5 Chi phí ... n lý ngân sách d án D toán ngân sách d án Qu n lý ngân sách D toán ngân sách d án Khái ni m D toán ngân sách vi c lên k ho ch chi phí phân b ngu n l c cho ho t ng c a d án M c tiêu c a d toán... toàn b d án nhu c u v n cho t ng giai o n ho t ng c a d án; • Là c s qu n lý i u ph i ngân sách DA Ph ng pháp l p d toán ngân sách d án Ph ng pháp l p t xu ng Là ph ng pháp l p d toán d a k... pháp l p d toán ngân sách d án Ph ng pháp l p t d i lên Ngân sách c d toán t t b ph n ch c n ng, qu n lý d án theo nhi m v k ho ch ti n , s d ng d li u chi ti t s n có t ng c p qu n lý c s nh m