báo cáo tài chính quý 2 năm 2009 công ty cổ phần sông đà 1.01

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q Năm 2009 CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng cơng trình dân dụng cơng nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng cơng trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng sở hạ tầng; Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây trạm biến áp đến 35KV II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế tốn Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với quy định luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung III- Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Bộ tài 2- Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Báo cáo tài Cơng ty lập trình bày phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam Chế độ kế toán Việt Nam hành 3- Hình thức kế tốn áp dụng: Hình thức kế tốn Nhật ký chung IV- Các sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Tiền tiêu tổng hợp phản ánh toàn số tiền có doanh nghiệp thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt quỹ doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, ghi nhận lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái tại) - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho kỳ - Giá trị hàng xuất kho kỳ (Giá trị hàng xuất kho kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau lần nhập) - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Cơng ty khơng trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ bất động sản đầu tư: - Ngun tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vơ hình, th tài chính): Được ghi nhận theo ngun giá phản ánh bảng cân đối kế toán theo tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thơng tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Bộ tài - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vơ hình, th tài chính): Kế tốn TSCĐ phân loại theo nhóm tài sản có tính chất mục đích sử dụng hoạt động sản xuất kinh doanh Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng TSCĐ hữu hình 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 Bộ tài - Tỷ lệ vốn hóa sử dụng để xác định chi phí vay vốn hóa kỳ: Đơn vị thực vốn hố chi phí vay theo khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực kế tốn số 16 – Chi phí vay 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí khác: - Chi phí trả trước: Đối với khoản chi phí trả trước phát sinh cho hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị tập hợp phân bổ cho khoản mục sản xuất kinh doanh - Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: Phân bổ theo tiến độ khoản mục sản xuất kinh doanh 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: bao gồm phụ phí phải trả ban điều hành đường 10 Hải phòng, tiền xi măng, thép, đá, cát sở biên xác nhận khối lượng hai bên, phiếu nhậpkho, phiếu giao nhận hàng 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Nguyên tắc ghi nhận vốn ĐT CSH, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác chủ sở hữu: Vốn đầu tư chủ sở hữu: Được ghi nhận theo số vốn thực góp CSH - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lợi nhuận chưa phân phối phản ánh Bảng cân đơi kế tốn lợi nhuận chưa trừ thuế TNDN khoản giảm trừ khác 11- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu Công ty bao gồm doanh thu xây dựng, doanh thu lắp đặt cơng trình, doanh thu cho th máy xây dựng, doanh thu cho thuê nhà, doanh thu cung cấp vật tư, doanh thu sản xuất bê tông thương phẩm doanh thu từ lãi tiền gửi ngân hàng Do hợp đồng xây dựng Công ty quy định nhà thầu toán theo giá trị khối lượng, Doanh thu xây lắp xác định theo giá trị khối lượng thực hiện, khách hàng xác nhận nghiệm thu, toán, phát hành hoá đơn GTGT, phù hợp với quy định Chuẩn mực số 15 - Hợp đồng xây dựng Doanh thu từ lãi tiền gửi, ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ, phù hợp với điều kiện ghi nhận doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, tiền cổ tức lợi nhuận chia quy đinh chuẩn mực số 14 – “ Doanh thu thu nhập khác” Đối doanh thu xây dựng kinh doanh nhà ở: Công ty vận dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 15 “Hợp đồng xây dựng” vào việc hạch toán doanh thu Doanh thu thực dự án xây dựng, kinh doanh nhà ở, khu đô thị khu công nghiệp ghi nhận theo phương pháp tỷ lệ phần trăm (%) chi phí thực tế phát sinh phần cơng việc hồn thành năm so với tổng chi phí dự tốn duyệt cơng trình, dự án Tổng chi phí xây lắp Doanh thu thực tế phát sinh Tổng doanh thu thu cơng năm cơng trình cơng trình trình = x Tổng chi phí theo dự tốn khơng bao gồm chi phí hạ tầng cơng trình 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí tài ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tổng chi phí tài phát sinh kỳ (không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính) 13 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành 15 Các nguyên tắc phương pháp kế toán khác - Ghi nhận khoản phải thu phải trả Nguyên tắc xác định khoản phải thu khách hàng dựa theo Hợp đồng ghi nhận theo hoá đơn bán hàng xuất cho khách hàng Khoản trả trước cho khách hàng hạch toán vào phiếu chi, chứng từ ngân hàng Hợp đồng kinh tế Nguyên tắc xác định khoản phải trả người bán dựa theo Hợp đồng ghi nhận theo hoá đơn mua hàng bên mua Khoản người mua trả trước ghi nhận hợp đồng, phiếu thu chứng từ ngân hàng - Các nghĩa vụ thuế Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Công ty thực việc kê khai hạch toán thuế GTGT theo phuơng pháp khấu trừ Thuế suất thuế GTGT đầu 10% hoạt động xây lắp, kinh doanh nhà ở, cho thuê máy xây dựng, bán dầu loại, xi măng cho thuê nhà Thuế suất thuế GTGT đầu 5% hoạt động cấp đất, cấp bê tông thương phẩm, bán ôtô, bán máy xúc Thuế thu nhập doanh nghiệp: Công ty áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% lợi nhuận chịu thuế Công ty đuợc miễn thuế TNDN năm đầu kể từ kinh doanh có lãi giảm 50% thuế TNDN năm Năm 2009 năm thứ Công ty kinh doanh có lãi Cơng ty giảm 30% số thuế TNDN phải nộp năm 2009 theo thông tư số 03/2009/TT-BTC ngày 03/01/2009 Bộ Tài Chính Thuế khác: Các loại thuế phí khác doanh nghiệp thực kê khai nộp thuế cho quan thuế địa phương theo quy định hành Nhà nước - Nguyên tắc ghi nhận giá vốn Giá vốn bán hàng ghi nhận tập hợp theo giá trị số lượng thành phẩm, hàng hoá, vật tư xuất bán cho khách hàng, phù hợp với doanh thu ghi nhận kỳ Giá vốn dịch vụ ghi nhận theo chi phí thực tế phát sinh để hồn thành dịch vụ phù hợp với doanh thu ghi nhận kỳ V- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế tốn (Đơn vị tính:VND) 01- Tiền Số cuối quý Số đầu quý - Tiền mặt 40.149.395 50.720.869 - Tiền gửi ngân hàng 8.494.816.414 6.293.322.743 - Các khoản tương đương tiền 2.000.000.000 10.534.965.809 6.344.043.612 Cộng 03- Các khoản phải thu ngắn Số cuối quý Số đầu quý hạn khác - Phải thu cổ phần hoá - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia 1.218.395.834 1.063.342.021 - Phải thu người lao động 1.734.191.521 1.709.092.884 - Phải thu khác Cộng 2.952.584.355 2.772.434.905 04- Hàng tồn kho Số cuối quý Số đầu quý - Nguyên liệu, vật liệu 725.650.092 119.846.025 - Công cụ, dụng cụ 5.023.924.548 - Chi phí SX, KD dở dang 66.569.896.480 49.190.890.958 Cộng giá gốc 67.295.546.57 54.334.661.531 hàng tồn kho 05- Thuế khoản phải thu Nhà nước - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa Số cuối quý Số đầu quý 0 37.568.516 37.568.516 Cộng 08 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: Khoản mục Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu quý 1.139.445 719 - Mua quý 13.636.36 - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác - Chuyển sang bất động sản đầu tư - Thanh lý, nhượng 435.761.9 bán 00 - Giảm khác Số dư cuối quý 717.320.1 83 Giá trị hao mòn 10 Thiết bị quản lý Tổng cộng 630.712.6 280.944 2.051.103 19 777 115 1.240.510 1.254.146 223 587 51.197.14 486.959.0 43 1.820.025 280.944 2.818.290 699 777 659 lũy kế Số dư đầu quý 738.743.1 520.501.4 158.821 1.418.065 42 30 053 625 - Khấu hao quý 20.490.65 34.827.30 12.705.5 68.023.49 - Tăng khác 37 - Chuyển sang bất động sản đầu tư - Thanh lý, nhượng bán 327.231.5 14.627.76 341.859.3 - Giảm khác 80 40 Số dư cuối quý 432.002.2 540.700.9 171.526 1.144.229 20 71 590 781 Giá trị cịn lại TSCĐ hữu hình - Tại ngày đầu quý 400.702.5 110.211.1 122.123 633.037.4 - Tại ngày cuối quý 77 89 724 90 285.317.9 1.279.324 109.418 1.674.060 63 728 187 878 - Giá trị lại kỳ TSCĐ hữu hình dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: không đồng - Nguyên giá TSCĐ kỳ KH hết sử dụng:854.040.579 đồng - Nguyên giá TSCĐ kỳ chờ lý: - Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn tương lai: - Các thay đổi khác TSCĐ hữu hình: 11- Chi phí xây dựng Số cuối quý Số đầu quý dở dang: 11 - Dự án Láng Hạ - Dự án khu đô thị Khai Sơn - Dự án khu du lịch Đại Lải Cộng 13- Đầu tư dài hạn khác - Đầu tư cổ phiếu - Đầu tư dài hạn khác - Công ty CP Sông Đà Thăng Long 17.139.793.110 17.139.793.110 15.603.125.000 15.482.375.000 44.588.950 21.325.150 17.283.806.910 17.139.793.110 Số cuối quý Số đầu quý 1.100.000.000 1.100.000.000 440.000.000 440.000.000 4.000.000.000 4.000.000.000 5.540.000.000 5.540.000.000 Số cuối quý 2.648.095.717 2.648.095.717 Số đầu quý 145.409.890 145.409.890 Số cuối quý 12.083.580.000 Số cuối quý 5.500.000.000 12.083.580.000 5.500.000.000 Số cuối quý Số đầu quý Cộng 14- Chi phí trả trước - Chi phí trả trước dài hạn Cộng 15- Vay nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn - Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng 16- Thuế khoản phải nộp Nhà nước - Thuế GTGT - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế khác 411.109499 411.109.499 12 Số cuối quý 674.512.645 27.057.191 3.200.000 Cộng 17- Chi phí phải trả - 5% Kinh phí BĐH đường 10 Hphịng - Cơng ty Sông Đà 0 Số đầu quý 674.512.645 27.057.191 3.200.000 - XN Sơng Đà 1.03 - Hồng Cương - BĐH NMXM Hạ Long phụ phí - Xí nghiệp Sông Đà 1.06 - Công ty CPVGHAU - vật tư nước - Cơng ty TNHH Minh Anh - điều hồ 3.014.560 257.885.492 965.669.888 Cộng 18- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Tài sản thừa chờ giải - Kinh phí cơng đồn - Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm y tế - Doanh thu chưa thực - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 20- Vay nợ dài hạn a - Vay dài hạn - Vay ngân hàng - Vay đối tượng khác b - Nợ dài hạn - Thuê tài - Nợ dài hạn khác 3.014.560 257.885.492 13.824.373 67.743.268 996.392.682 979.494.261 Số cuối quý Số đầu quý 127.624.379 304.200 4.744.804 6.696.954.184 6.829.627.567 110.024.770 11.332.198 1.700.001 6.472.991.956 6.596.048.925 Số cuối quý Số đầu quý 18.997.040.972 13 18.997.040.97 Cộng 22- Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu Lợi nhuận Thặng dư Cổ phiếu Cộng tư sau thuế vốn cổ quỹ CSH chưa phân phần phối Số dư 21.100.00 5.546.306 26.646.306 đầu 0.000 718 718 năm 21.924.950 (5.641.920.3 trước 8.900.000 000 02) 25.511.079 - Tăng 000 698 vốn 6.282.436 năm 358 6.282.436 trước 358 - Lãi (5.546.306 718) (5.546.306 năm 718) trước - Giảm vốn năm trước Lỗ năm 14 trước - Giảm khác Số dư 30.000.00 6.282.436 21.924.950 (5.641.92 52.565.466 cuối 0.000 358 000 0.302) 056 năm trước Số dư 30.000.00 7.233.932 21.924.950 (6.458.08 52.700.794 đầu 0.000 990 000 8.087) 903 quý - Tăng (250.930 (250.930.5 vốn 540) 40) quý 2.115.196 352 2.115.196 - Lãi 352 (5.605.404 quý 271) (5.605.404 271) - Giảm vốn quý Lỗ quý 15 - Giảm khác Số dư 30.000.00 3.743.725 21.924.950 (6.709.01 48.959.656 cuối 0.000 071 000 8.627) 444 quý b- Chi tiết vốn đầu tư chủ sở Số cuối quý Số đầu quý hữu - Vốn góp Nhà nước 5.661.000.00 5.661.000.00 - Vốn góp đối tượng khác 0 24.339.000.0 24.339.000.0 00 00 Cộng 30.000.000.0 30.000.000.0 00 00 * Giá trị trái phiếu chuyển thành cổ phiếu năm: đồng * Số lượng cổ phiếu quỹ: 342.100 cổ phiếu c- Các giao dịch vốn với Số cuối quý Số đầu quý chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu 30.000.000.000 30.000.000.000 + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm 30.000.000.000 30.000.000.000 - Cổ tức, lợi nhuận chia d- Cổ tức - Cổ tức cơng bố sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm: + Cổ tức công bố cổ phiếu phổ thông: 16 + Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi: - Cổ tức cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa ghi nhận: đ- Cổ phiếu Số cuối quý Số đầu quý - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát 3.000.000 3.000.000 hành 3.000.000 3.000.000 - Số lượng cổ phiếu bán 3.000.000 3.000.000 công chúng + Cổ phiếu phổ thông 358.100 342.100 + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông 2.641.900 2.657.900 + Cổ phiếu ưu đãi 2.641.900 2.657.900 - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành :10.000 VND e- Các quỹ doanh nghiệp: - Quỹ đầu tư phát triển : 3.040.612.558 đồng - Quỹ dự phịng tài : 753.750.853 đồng - Quỹ khen thưởng : 405.783.829 đồng Chỉ tiêu Mà Thuyế Quý iI năm t số minh 2009 17 Q i 200 I Lu chun tiỊn tõ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho ngời cung cấp hàng hoá dịch vụ Tiền chi trả cho ngời lao động TiỊn chi tr¶ l·i vay TiỊn chi nép th thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhợng bán TSCĐ tài sản dài hạn Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu t góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu t góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lÃi cho vay, cổ tức lợi nhuận đợc chia Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t III Lu chuyển tiền từ hoạt 01 19.065.486.473 42.679.2 02 41.802.496.350 31.246.2 03 -1.034.348.530 -803.1 04 -249.824.198 -18.3 164.763.424 59.3 05 06 07 -1.015.864.058 -1.294.3 20 24.872.283.239 21 6,7,8,11 -3.221.966.900 22 11.391.761.345 930.0 27 128.943.059 200.5 30 8.298.737.504 9.376.4 13.372.0 23 24 25 26 18 12.241.4 động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiÕu, nhËn vèn gãp cđa CSH TiỊn chi tr¶ vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đợc Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận đà trả cho chủ sở hữu Lu chuyển tiền từ hoạt động tài Lu chuyển tiền kỳ (20+30+40) Tiền tơng đơng tiền đầu kỳ ảnh hởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tơng đơng tiền cuối kỳ (50+60+61) LËp biĨu Ngun ThÞ Dung 31 21 32 21 -250.930.540 -816.1 33 29.080.908.995 5.500.0 34 -3.500.288.023 35 36 21 -4.565.222.500 -1 40 20.764.467.932 4.683.6 50 4.190.922.197 1.818.5 60 6.344.043.612 4.525.4 10.534.965.809 6.344.0 61 70 kế toán trởng 29 Hà nội, ngày 20 tháng 2009 Giám đốc Bùi đức quang VI- Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 19 (Đơn vị tính:VND) Số quý Số quý trước 25- Tổng doanh thu bán hàng cung 10.238.502 12.666.900 cấp dịch vụ (Mã số 01) 441 114 Trong đó: - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ 10.139.491 12.450.325 638 438 99.010.803 216.574.67 - Doanh thu hợp đồng xây dựng (Đối với doanh nghiệp có hoạt động xây lắp) + Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kỳ; + Tổng doanh thu luỹ kế hợp đồng xây dựng ghi nhận đến thời điểm lập báo cáo tài chính; 26- Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) Trong đó: - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại - Thuế GTGT phải nộp (trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt 10.238.502 12.666.900 20 - Thuế xuất 27- Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 10) Trong đó: - Doanh thu trao đổi SP, hàng hóa - Doanh thu trao đổi dịch vụ 28- Giá vốn hàng bán (Mã số 11) - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cộng 29- Doanh thu hoạt động tài (Mã số 21) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lãi tỷ giá tiền đô Cộng 30- Chi phí tài (Mã số 22) - Lãi tiền vay - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực - Chi phí tài khác 21 441 114 10.139.491 12.450.325 638 438 99.010.803 216.574.67 Số quý Số quý trước 7.665.397.2 11.661.356 79 221 99.010.803 143.097.50 7.764.408.0 11.804.453 82 727 Số quý Số quý trước 128.943.059 200.561.55 128.943.059 200.561.55 Số quý Số quý trước 375.072 18.375.000 Cộng 30- Chi phí thuế TNDN hành (Mã số 51) - Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành Cộng 375.072 18.375.000 Số quý Số quý trước 448.678.015 201.832.61 448.678.015 201.832.61 33- Chi phí sản xuất, kinh doanh theo Số quý Số quý yếu tố trước - Chi phí nguyên liệu, vật liệu -41.639.156 717.915.56 - Chi phí nhân cơng 11.700.000 - Chi phí sử dụng máy thi cơng 968.847 184.430.88 - Chi phí dịch vụ mua ngồi 122.896.183 - Chi phí khác tiền 662.155.800 102.572.45 - Chi phí B phụ 24.387.331 930 455.152.86 77.663.000 20.908.394 659 Cộng 25.143.413 22.446.129 604 418 34- Lợi nhuận chưa phân phối Số quý Số quý trước - Lợi nhuận 2.115.196.3 951.496.63 52 Giải trình nguyên nhân kết hoạt động sản xuất kinh doanh quý 2/2009 tăng so với quý 1/2009 sau: Lợi nhuận sau thuế quý 2/2009 tăng 222% so với quý 1/2009 Công ty áp dụng triệt để biện pháp tiết kiệm chi phí, giảm giá thành sản phẩm 22 Lập, ngày 20 Người lập biểu (Ký, họ tên) tháng năm 2009 Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) 23 (Ký, họ tên, đóng dấu) ... 164.763. 424 59.3 05 06 07 -1.015 .864.058 -1 .29 4.3 20 24 .8 72. 283 .23 9 21 6,7,8,11 -3 .22 1.966.900 22 11.391.761.345 930.0 27 128 .943.059 20 0.5 30 8 .29 8.737.504 9.376.4 13.3 72. 0 23 24 25 26 18 12. 241.4... 4 32. 0 02. 2 540.700.9 171. 526 1.144 .22 9 20 71 590 781 Giá trị cịn lại TSCĐ hữu hình - Tại ngày đầu quý 400.7 02. 5 110 .21 1.1 122 . 123 633.037.4 - Tại ngày cuối quý 77 89 724 90 28 5.317.9 1 .27 9. 324 ... ThÞ Dung 31 21 32 21 -25 0.930.540 -816.1 33 29 .080.908.995 5.500.0 34 -3.500 .28 8. 023 35 36 21 -4.565 .22 2.500 -1 40 20 .764.467.9 32 4.683.6 50 4.190. 922 .197 1.818.5 60 6.344.043.6 12 4. 525 .4 10.534.965.809