báo cáo tài chính quý 1 năm 2008 công ty cổ phần sông đà 1.01

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q năm 2008 CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng cơng trình dân dụng cơng nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng cơng trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng sở hạ tầng; Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây trạm biến áp đến 35KV II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế tốn Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với quy định luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung III- Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐBTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Bộ tài 2- Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Báo cáo tài Cơng ty lập trình bày phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam Chế độ kế toán Việt Nam hành 3- Hình thức kế tốn áp dụng: Hình thức kế tốn Nhật ký chung IV- Các sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Tiền tiêu tổng hợp phản ánh toàn số tiền có doanh nghiệp thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt quỹ doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, ghi nhận lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái tại) - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho kỳ - Giá trị hàng xuất kho kỳ (Giá trị hàng xuất kho kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau lần nhập) - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Cơng ty khơng trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ bất động sản đầu tư: - Ngun tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vơ hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá phản ánh bảng cân đối kế toán theo tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thơng tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Bộ tài - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vơ hình, th tài chính): Kế tốn TSCĐ phân loại theo nhóm tài sản có tính chất mục đích sử dụng hoạt động sản xuất kinh doanh Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng TSCĐ hữu hình 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 Bộ tài - Tỷ lệ vốn hóa sử dụng để xác định chi phí vay vốn hóa kỳ: Đơn vị thực vốn hố chi phí vay theo khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực kế tốn số 16 – Chi phí vay 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí khác: - Chi phí trả trước: Đối với khoản chi phí trả trước phát sinh cho hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị tập hợp phân bổ cho khoản mục sản xuất kinh doanh - Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: Phân bổ theo tiến độ khoản mục sản xuất kinh doanh 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: bao gồm phụ phí phải trả ban điều hành đường 10 Hải phòng, tiền xi măng, thép, đá, cát sở biên xác nhận khối lượng hai bên, phiếu nhậpkho, phiếu giao nhận hàng 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Nguyên tắc ghi nhận vốn ĐT CSH, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác chủ sở hữu: Vốn đầu tư chủ sở hữu: Được ghi nhận theo số vốn thực góp CSH - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lợi nhuận chưa phân phối phản ánh Bảng cân đơi kế tốn lợi nhuận chưa trừ thuế TNDN khoản giảm trừ khác 11- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu Công ty bao gồm doanh thu xây dựng, doanh thu lắp đặt cơng trình, doanh thu cho th máy xây dựng, doanh thu cho thuê nhà, doanh thu cung cấp vật tư, doanh thu sản xuất bê tông thương phẩm doanh thu từ lãi tiền gửi ngân hàng Do hợp đồng xây dựng Công ty quy định nhà thầu toán theo giá trị khối lượng, Doanh thu xây lắp xác định theo giá trị khối lượng thực hiện, khách hàng xác nhận nghiệm thu, toán, phát hành hoá đơn GTGT, phù hợp với quy định Chuẩn mực số 15 - Hợp đồng xây dựng Doanh thu từ lãi tiền gửi, ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ, phù hợp với điều kiện ghi nhận doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, tiền cổ tức lợi nhuận chia quy đinh chuẩn mực số 14 – “ Doanh thu thu nhập khác” 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí tài ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tổng chi phí tài phát sinh kỳ (khơng bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính) 13 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành 15 Các nguyên tắc phương pháp kế toán khác - Ghi nhận khoản phải thu phải trả Nguyên tắc xác định khoản phải thu khách hàng dựa theo Hợp đồng ghi nhận theo hoá đơn bán hàng xuất cho khách hàng Khoản trả trước cho khách hàng hạch toán vào phiếu chi, chứng từ ngân hàng Hợp đồng kinh tế Nguyên tắc xác định khoản phải trả người bán dựa theo Hợp đồng ghi nhận theo hoá đơn mua hàng bên mua Khoản người mua trả trước ghi nhận hợp đồng, phiếu thu chứng từ ngân hàng - Các nghĩa vụ thuế Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Công ty thực việc kê khai hạch toán thuế GTGT theo phuơng pháp khấu trừ Thuế suất thuế GTGT đầu 10% hoạt động xây lắp, cho thuê máy xây dựng, bán dầu loại, xi măng cho thuê nhà Thuế suất thuế GTGT đầu 5% hoạt động cấp đất, cấp bê tông thương phẩm, bán ôtô, bán máy xúc Thuế thu nhập doanh nghiệp: Công ty áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 28% lợi nhuận chịu thuế Công ty đuợc miễn thuế TNDN năm đầu kể từ kinh doanh có lãi giảm 50% thuế TNDN năm Năm 2008 năm thứ Cơng ty kinh doanh có lãi, thuế TNDN phải nộp tính 28% lợi nhuận chịu thuế Thuế khác: Các loại thuế phí khác doanh nghiệp thực kê khai nộp thuế cho quan thuế địa phương theo quy định hành Nhà nước - Nguyên tắc ghi nhận giá vốn Giá vốn bán hàng ghi nhận tập hợp theo giá trị số lượng thành phẩm, hàng hoá, vật tư xuất bán cho khách hàng, phù hợp với doanh thu ghi nhận kỳ Giá vốn dịch vụ ghi nhận theo chi phí thực tế phát sinh để hoàn thành dịch vụ phù hợp với doanh thu ghi nhận kỳ V- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế tốn (Đơn vị tính:VND) 01- Tiền - Tiền mặt Cuối năm 3.994.718.179 - Tiền gửi ngân hàng Đầu năm 1.588.727.210 1.040.454.950 18.056.229.327 Cộng 03- Các khoản phải thu ngắn hạn 5.035.173.129 19.644.956.537 Cuối năm Đầu năm khác - Phải thu cổ phần hoá - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia 1.036.875.205 7.310.448.043 3.788.388.158 8.347.323.248 Cuối năm 4.388.232.671 4.688.417.917 Đầu năm 4.111.789.095 23.220.626 - Phải thu tạm ứng 900.029.759 23.220.626 - Phải thu khác Cộng 04- Hàng tồn kho - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phí SX, KD dở dang 32.083.493.29 29.586.984.526 Cộng giá gốc hàng 33.721.994.247 tồn kho 36.494.946.592 05- Thuế khoản phải thu Nhà Cuối năm Đầu năm nước - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa 88.782.126 - Thuế GTGT khấu trừ Cộng 07- Phải thu dài hạn khác - Phải thu dài hạn khác Cộng 08 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: Cuối năm Đầu năm Máy móc, Khoản mục Phương Thiết bị thiết bị tiện vận quản lý Tổng cộng tải, truyền dẫn Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu năm 4.162.178 105 2.562.748 264.980.7 809 - Mua năm - Đầu tư XDCB hoàn 6.989.907 77 691 15.964.00 15.964.000 thành - Tăng khác - Chuyển sang bất động sản đầu tư 485.176.19 - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác 485.176.19 Số dư cuối năm 4.162.178 2.077.572 280.944.7 6.520.695 105 619 77 501 kế Số dư đầu năm 2.655.102 1.686.803 95.559.4 4.437.465 - Khấu hao kỳ 949 516 25 890 129.323.96 74.292.639 12.439.48 216.056.08 Giá trị hao mòn lũy - Tăng khác 0 - Chuyển sang bất động sản đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác 438.523.68 2.784.426 1.322.572 107.998 4.214.998 910 Số dư cuối năm 438.523.68 473 905 288 1.507.075 875.945.29 169.421.3 2.552.441 Giá trị cịn lại TSCĐ hữu hình - Tại ngày đầu năm - Tại ngày cuối năm 156 1.377.751 52 801 755.000 172.945.8 2.305.697 195 146 72 213 - Giá trị lại kỳ TSCĐ hữu hình dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: không đồng - Nguyên giá TSCĐ kỳ KH hết sử dụng:854.040.579 đồng - Nguyên giá TSCĐ kỳ chờ lý: - Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn tương lai: - Các thay đổi khác TSCĐ hữu hình: 11- Chi phí xây dựng dở dang: - Tổng số chi phí XDCB dở dang: 14- Chi phí trả trước - Chi phí trả trước dài hạn Cộng 15- Vay nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn - Nợ dài hạn đến hạn trả Cuối năm Đầu năm 12.202.293.110 1.636.092.960 Cuối năm Đầu năm 183.711.959 149.999.067 183.711.959 149.999.067 Cuối năm Đầu năm 20.354.357.703 20.354.357.703 0 20.354.357.703 Cuối năm 20.354.357.703 Đầu năm 1.622.738.584 869.951.927 869.951.927 Cuối năm 674.512.645 471.724.200 2.094.462.784 Đầu năm 674.512.645 82.214.553 82.214.553 27.057.191 27.057.191 - Công ty Sông Đà 3.200.000 3.200.000 - XN Sông Đà 1.03 1.800.473 299.032.171 - Nguyễn Văn Phận 3.014.560 8.134.560 86.100.000 86.100.000 Cộng 16- Thuế khoản phải nộp Nhà nước - Thuế GTGT - Thuế thu nhập doanh nghiệp Cộng 17- Chi phí phải trả - 5% Kinh phí BĐH đường 10 Hphịng - Xí nghiệp Sơng Đà 1.05 - Hồng Cương - Cơng ty Bafs Việt Nam 5.371.454.545 - Công ty TNHH Minh Đức 257.885.492 30.035.813 - Cơng ty Sơng Đà - phụ phí - Đội – QL2 10 2.229.770.365 6.352.730 - BĐH NMXM Hạ Long 257.885.492 Cộng 18- Các khoản phải trả, phải nộp 1.172.173.457 Cuối năm 9.039.361.422 Cuối năm - Kinh phí cơng đồn 84.458.227 75.001.340 - Bảo hiểm xã hội 65.112.007 - Bảo hiểm y tế 10.017.478 - Doanh thu chưa thực 34.272.000 5.082.716.783 43.081.001.076 5.276.576.495 Cuối năm 43.156.002.416 Đầu năm ngắn hạn khác - Tài sản thừa chờ giải - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 20- Vay nợ dài hạn a - Vay dài hạn - Vay ngân hàng - Vay đối tượng khác b - Nợ dài hạn - Thuê tài - Nợ dài hạn khác Cộng 22- Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư Lợi nhuận Vốn CSH sau thuế khác chưa phân phối 551.148.118 CSH Số dư đầu năm 10.000.000.000 trước - Tăng vốn 11.100.000.000 Cộng 10.551.148.118 11.100.000.000 5.546.306.718 năm trước 11 5.546.306.718 - Lãi năm trước (551.148.118) (551.148.118) - Giảm khác Số dư cuối năm 21.100.000.000 5.546.306.718 26.646.306.718 trước Số dư đầu năm 21.100.000.000 26.646.306.718 - Giảm vốn năm trước - Lỗ năm trước - Tăng vốn 5.546.306.7 18 năm 2.198.537.772 2.198.537.772 - Lãi năm - Giảm vốn năm - Lỗ năm - Giảm khác Số dư cuối năm 21.100.000.000 7.744.844.490 28.844.844.490 b- Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp Nhà nước Cuối năm 5.661.000.000 Đầu năm 5.661.000.000 - Vốn góp đối tượng khác 15.439.000.00 15.439.000.00 21.100.000.00 21.100.000.00 Cộng 0 * Giá trị trái phiếu chuyển thành cổ phiếu năm: đồng 12 * Số lượng cổ phiếu quỹ: cổ phiếu c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu Năm Năm trước 21.100.000.000 21.100.000.000 + Vốn góp đầu năm 10.000.000.000 10.000.000.000 + Vốn góp tăng năm 11.100.000.000 11.100.000.000 + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm 21.100.000.000 21.100.000.000 - Cổ tức, lợi nhuận chia d- Cổ tức 1.100.000.000 - Cổ tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm: + Cổ tức công bố cổ phiếu phổ thông: + Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi: - Cổ tức cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa ghi nhận: đ- Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Cuối năm 2.110.000 Đầu năm 2.110.000 2.110.000 2.110.000 2.110.000 2.110.000 + Cổ phiếu ưu đãi 2.110.000 2.110.000 - Số lượng cổ phiếu lưu hành 2.110.000 2.110.000 - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành :10.000 VND 13 e- Các quỹ doanh nghiệp: - Quỹ đầu tư phát triển : 561.895.016 đồng - Quỹ dự phòng tài : 96.653.517 đồng - Quỹ khác thuộc vốn chủ s hu : Tài sản ng Mà số A Tài sản ngắn hạn (100 = 110+120+130+140+150) I Tiền khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền 100 110 111 112 II Các khoản đầu t tài ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t ngắn hạn (*) 120 121 129 III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội PhảI thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) 130 131 132 133 134 138 139 IV Hµng tån kho Hµng tån kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Các khoản thuế phải thu Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 158 B Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Phải thu nội dài hạn Phải thu dàI hạn khác Dự phòng phải thu dàI hạn khó đòi (*) 200 210 211 212 213 219 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá 220 221 222 14 ThuyÕt minh 1 Sè cuè 143.473 5.035 5.035 11 2 95.528 56.944 31.273 2 7.310 36.494 36.494 6.414 1.082 88 5.243 16.231 14.507 2.305 6.520 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang 223 224 225 226 227 228 229 230 -4.214 III Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 240 241 242 10 IV Các khoản đầu t tài dài hạn Đầu t vào công ty Đầu t vào công ty liên doanh, liên kết Đầu t dài hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t dài hạn (*) 250 251 252 258 259 11 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trớc dàI hạn Tài sản thuế thu nhập hoÃn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 12.202 Tổng cộng tài sản (270 = 100 + 320) 1.540 1.540 12 13 183 183 II Nợ dài hạn PhảI trả dài hạn ngời bán Phải trả dài hạn nội PhảI trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn 15 159.704 M· sè 300 310 311 312 313 14 15 15 Sè cuè 130.201 130.201 20.354 19.339 82.894 314 16 881 17 282 1.172 319 18 5.276 320 321 322 323 324 Nguồn vốn A Nợ phải trả (300 = 310 + 320) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế khoản phải nộp Nhà Phải trả công nhân viên Chi phÝ ph¶I tr¶ Ph¶i tr¶ néi bé Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp khác 270 19 315 316 317 318 20 ThuÕ thu nhËp ho·n lại phải trả 325 B Nguồn vốn chủ sở hữu (400 = 410 + 420) I Vèn chđ së h÷u Vốn đầu t chủ sở hữu Thặng d vốn cổ phần Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận cha phân phối 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 II Nguån kinh phÝ, quü kh¸c Quü khen thëng lỵi Ngn kinh phÝ Ngn kinh phí hình thành TSCĐ 420 421 422 423 Tổng cộng Nguån vèn (430 = 300 + 400) 13 21 21 21 21 29.503 29.503 21.100 561 96 7.744 22 430 159.704 Các tiêu bảng cân đối kế toá Chỉ tiêu Tài sản thuê ngoàI Vật t, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công hộ Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó đòi đà xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi hoạt động Nguồn vốn khấu hao có Thuyết minh 23 3.152 Kế toán trởng Lập biểu Bùi đức quang Nguyễn nh quỳnh 16 Sè c Ngµy Th VI- Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh (Đơn vị tính:VND) 25- Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) Năm Năm trước 35.640.648.39 117.336.599 479 Trong đó: - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ 35.037.613.50 106.424.795 183 603.034.889 10.911.804 296 - Doanh thu hợp đồng xây dựng (Đối với doanh nghiệp có hoạt động xây lắp) + Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kỳ; + Tổng doanh thu luỹ kế hợp đồng xây dựng ghi nhận đến thời điểm lập báo cáo tài chính; 26- Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) Trong đó: - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại - Thuế GTGT phải nộp (trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất 35.640.648.39 117.336.599 17 27- Doanh thu bán hàng cung 479 cấp dịch vụ (Mã số 10) Trong đó: - Doanh thu trao đổi SP, hàng 35.037.613.50 106.424.795 hóa - Doanh thu trao đổi dịch vụ 183 10.911.804 603.034.889 296 Năm Năm 32.332.183.24 109.758.163 28- Giá vốn hàng bán (Mã số 11) - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Hao hụt, mát hàng tồn kho 765 328.448.751 - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cộng 32.660.631.99 109.758.163 29- Doanh thu hoạt động tài (Mã số 21) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay Năm 765 Năm trước 49.063.2 - Lãi tỷ giá tiền Yên 65 123.787.656 Cộng 123.7 49.063 87.656 265 Năm Năm trước 12.999.667 49.268.000 30- Chi phí tài (Mã số 22) - Lãi tiền vay - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Chi phí tài khác Cộng 30- Chi phí thuế TNDN hành (Mã số 12.999.667 49.268.000 Năm Năm trước 51) - Chi phí thuế TNDN tính thu nhập 854.986.911 854.513.120 18 chịu thuế năm hành Cộng 33- Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu 854.986.911 854.513.120 Năm Năm trước tố - Chi phí nguyên liệu, vật liệu 15.517.080.23 64.917.366 581 499.565.401 2.638.584.6 3.316.586.863 42 828.330.069 16.835.964 639.347.286 179 - Chi phí nhân cơng - Chi phí sử dụng máy thi cơng - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác tiền 4.077.377.1 66 4.909.441.0 20.800.909.85 Cộng 00 93.378.733 568 Lập, ngày 20 tháng Người lập biểu (Ký, họ tên) Nguyễn Như Quỳnh 04 năm 2008 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Bùi Đức Quang Trung 19 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Tạ Văn The End 20 ... vốn 11 .10 0.000.000 Cộng 10 .5 51. 148 .11 8 11 .10 0.000.000 5.546.306. 718 năm trước 11 5.546.306. 718 - Lãi năm trước (5 51. 148 .11 8) (5 51. 148 .11 8) - Giảm khác Số dư cuối năm 21. 100.000.000 5.546.306. 718 ... 869.9 51. 927 869.9 51. 927 Cuối năm 674. 512 .645 4 71. 724.200 2.094.462.784 Đầu năm 674. 512 .645 82. 214 .553 82. 214 .553 27.057 .19 1 27.057 .19 1 - Công ty Sông Đà 3.200.000 3.200.000 - XN Sông Đà 1. 03 1. 800.473... hữu Năm Năm trước 21. 100.000.000 21. 100.000.000 + Vốn góp đầu năm 10 .000.000.000 10 .000.000.000 + Vốn góp tăng năm 11 .10 0.000.000 11 .10 0.000.000 + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm 21. 100.000.000