công ty cổ phần xi măng sông đà yaly thuyết minh báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 10 1. Đặc điểm hoạt động Công ty Cổ phần Xi măng Sông Đà Yaly (sau đây gọi tắt là “Công ty”) được thành lập trên cơ sở cổ phần hóa Công ty Xi măng Sông Đà thuộc Tổng Công ty Sông Đà theo Quyết định số 936/QĐ-BXD ngày 03 tháng 7 năm 2003 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng. Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3903000019 ngày 22 tháng 7 năm 2003 của Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Gia Lai. Từ khi thành lập đến nay, Công ty đã 8 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 15 tháng 11 năm 2012. Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động theo Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện hành có liên quan. Ngành nghề kinh doanh chính  Sản xuất bê tông và các sản phẩm từ xi măng và thạch cao;  Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ;  Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét (Chi tiết: Khai thác đá vôi);  Xây dựng công trình công ích, xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác;  Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan (Chi tiết: Mua bán xăng dầu, nhớt);  Bán buôn máy móc, thiết bị và các phụ tùng máy khác;  Hoạt động thiết kế chuyên dụng (Chi tiết: Hoạt động trang trí nội thất);  Khai thác và thu gom than bùn;  Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng;  Bảo dưỡng, sửa chữa ô tô và xe có động cơ khác;  Bán phụ tùng, các bộ phận phụ trợ của ô tô và xe có động cơ khác (Chi tiết: Kinh doanh vật tư thiết bị phụ tùng sửa chữa máy xây dựng, ô tô);  Bán buôn kim loại và quặng kim loại;  Vận tải hàng hóa bằng đường bộ;  Cắt tạo dáng và hoàn thiện đá;  Sản xuất, truyền tải và phân phối điện;  Hoạt động dịch vụ tài chính khác chưa được phân vào đâu (trừ bảo hiểm và bảo hiểm xã hội) (Chi tiết: Đầu tư bất động sản và đầu tư tài chính);  Xây dựng nhà các loại. 2. Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Báo cáo tài chính và các nghiệp vụ kế toán được lập và ghi sổ bằng Đồng Việt Nam (VND). 3. Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006; các quy định sửa đổi, bổ sung có liên quan và Hệ thống Chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành. Ký bởi: TRẦN BÌNH NHƯỠNG Ký ngày: 10/4/2014 10:14:07 Signature Not Verified CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 11 Hình thức kế toán: Chứng từ ghi sổ 4. Tóm tắt các chính sách kế toán chủ yếu 4.1 Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển. Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền. 4.2 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ Việc ghi nhận, đánh giá và xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá được thực hiện theo hướng dẫn của Thông tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ Tài chính. Theo đó, đối với việc thanh toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ phát sinh trong năm tài chính thì thực hiện theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch ngoại tệ của Ngân hàng thương mại nơi Công ty có giao dịch; đối với việc đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối năm tài chính thì thực hiện theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng thương mại nơi Công ty mở tài khoản công bố tại thời điểm kết thúc năm tài chính. Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ được phản ánh vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ. 4.3 Các khoản phải thu Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác. Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản phải thu không được khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính. 4.4 Hàng tồn kho Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị thuần có thể thực hiện là giá bán ước tính trừ đi chi phí ước tính để hoàn thành hàng tồn kho và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng. Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho nhỏ hơn giá gốc. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính. 4.5 Các khoản đầu tư tài chính Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, công ty liên doanh và các khoản đầu tư tài chính khác được ghi nhận theo giá gốc. CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 12 Dự phòng được lập cho các khoản giảm giá đầu tư nếu phát sinh tại ngày kết thúc niên độ kế toán. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 và Thông tư số 89/2013/TT-BTC ngày 28/6/2013 của Bộ Tài chính. 4.6 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế. Nguyên giá bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí mà Công ty bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trong kỳ. Khấu hao Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản. Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính. Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc 5 - 50 Máy móc, thiết bị 5 - 12 Phương tiện vận tải 6 – 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 3 - 10 4.7 Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất TSCĐ vô hình là quyền sử dụng đất bao gồm: + Quyền sử dụng đất được nhà nước giao có thu tiền sử dụng đất hoặc nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất hợp pháp (bao gồm quyền sử dụng đất có thời hạn, quyền sử dụng đất không thời hạn). + Quyền sử dụng đất thuê trước ngày có hiệu lực của Luật Đất đai năm 2003 mà đã trả tiền thuê đất cho cả thời gian thuê hoặc đã trả trước tiền thuê đất cho nhiều năm mà thời hạn thuê đất đã được trả tiền còn lại ít nhất là 05 năm và được cơ quan có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất. Nguyên giá TSCĐ là quyền sử dụng đất được xác định là toàn bộ khoản tiền chi ra để có quyền sử dụng đất hợp pháp cộng các chi phí cho đền bù giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ (không bao gồm các chi phí chi ra để xây dựng các công trình trên đất); hoặc là giá trị quyền sử dụng đất nhận góp vốn. Quyền sử dụng đất không có thời hạn thì không thực hiện khấu hao. Các tài sản cố định vô hình khác Các tài sản cố định vô hình khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế. Khấu hao của tài sản cố định vô hình khác được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản. Tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 của Bộ Tài chính. CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 13 4.8 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh các chi phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều niên độ kế toán. Chi phí trả trước dài hạn được phân bổ trong khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra. 4.9 Các khoản phải trả và chi phí trích trước Các khoản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa. 4.10 Chi phí đi vay Chi phí đi vay trong giai đoạn đầu tư xây dựng các công trình xây dựng cơ bản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó. Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay được tính vào chi phí tài chính trong kỳ. Tất cả các chi phí đi vay khác được ghi nhận vào chi phí tài chính trong kỳ khi phát sinh. 4.11 Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận thuần sau thuế được trích lập các quỹ và chia cho các cổ đông theo Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông thường niên. 4.12 Ghi nhận doanh thu  Doanh thu hợp đồng xây dựng được ghi nhận theo hai trường hợp:  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo tiến độ kế hoạch, khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy thì doanh thu và chi phí của hợp đồng xây dựng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành.  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo giá trị khối lượng thực hiện, khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy thì doanh thu và chi phí của hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành trong kỳ được khách hàng xác nhận.  Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có khả năng thu được các lợi ích kinh tế và có thể xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi những rủi ro đáng kể và quyền sở hữu về sản phẩm đã được chuyển giao cho người mua và không còn khả năng đáng kể nào làm thay đổi quyết định của hai bên về giá bán hoặc khả năng trả lại hàng.  Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đã hoàn thành dịch vụ. Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày kết thúc kỳ tài chính.  Doanh thu hoạt động tài chính được ghi nhận khi doanh thu được xác định tương đối chắc chắn và có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó.  Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế.  Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn. CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 14 4.13 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại. Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chi phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ. Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng cho mục đích báo cáo tài chính. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này. Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được tính theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán. Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán và phải giảm giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng. 4.14 Thuế suất và các lệ phí nộp Ngân sách mà Công ty đang áp dụng  Thuế GTGT:  Đối với hoạt động xuất khẩu: Áp dụng mức thuế suất 0%.  Đối với mặt hàng xi măng: Áp dụng mức thuế suất là 10%.  Các sản phẩm, dịch vụ khác áp dụng theo quy định hiện hành.  Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp là 25%.  Công ty được hưởng thuế suất ưu đãi 10% trong thời hạn mười lăm năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế. Năm 2003 là năm đầu tiên Công ty có thu nhập chịu thuế, theo đó Công ty được hưởng thuế suất ưu đãi từ năm 2003 đến năm 2017;  Công ty được miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp trong 4 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% trong 9 năm tiếp theo. Năm 2003 là năm đầu tiên Công ty có thu nhập chịu thuế, theo đó Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp từ năm 2003 đến năm 2006 và giảm 50% thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp từ năm 2007 đến năm 2015. Những ưu đãi về thuế Thu nhập doanh nghiệp trên đây được quy định tại Thông tư số 130/2008/TT- BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008 của Bộ Tài Chính về việc hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP ngày 11 tháng 12 năm 2008 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp.  Các loại Thuế khác và Lệ phí nộp theo quy định hiện hành. 4.15 Công cụ tài chính Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 15 Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó. Tài sản tài chính của Công ty bao gồm: tiền mặt, tiền gởi ngắn hạn, các khoản đầu tư tài chính, phải thu khách hàng, phải thu khác và tài sản tài chính khác Nợ phải trả tài chính Tại ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó. Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản vay, phải trả người bán, chi phí phải trả và phải trả khác. Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu. 4.16 Các bên liên quan Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định về các chính sách tài chính và hoạt động. 5. Tiền 31/12/2013 31/12/2012 VND VND Tiền mặt 666.393.795 542.925.931 Tiền gởi ngân hàng 4.216.302.012 1.118.904.571 Cộng 4.882.695.807 1.661.830.502 6. Các khoản phải thu khác 31/12/2013 31/12/2012 VND VND Phải thu khác 1.956.324.711 2.288.813.587 - Phải thu người lao động (BHXH, BHYT, BHTN ) 113.239.126 34.523.857 - Cổ tức phải thu 382.500 - - Phải thu khác 1.842.703.085 2.254.289.730 Cộng 1.956.324.711 2.288.813.587 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 16 7. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 31/12/2013 31/12/2012 VND VND DP các khoản nợ phải thu khó đòi từ 1 năm đến dưới 2 năm 28.689.567 - DP các khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm 72.512.679 - Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá hạn trên 3 năm 2.022.901.716 1.953.043.679 Cộng 2.124.103.962 1.953.043.679 8. Hàng tồn kho 31/12/2013 31/12/2012 VND VND Nguyên liệu, vật liệu 10.231.343.258 12.915.247.158 Công cụ, dụng cụ 84.171.606 99.201.667 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 3.553.966.856 2.679.729.238 Thành phẩm 2.930.887.524 2.490.543.800 Hàng hóa 1.850.251.139 845.398.893 Cộng 18.650.620.383 19.030.120.756 9. Tài sản ngắn hạn khác 31/12/2013 31/12/2012 VND VND Tạm ứng 1.727.319.539 273.015.490 Tài sản thiếu chờ xử lý 126.220.762 126.220.762 Cộng 1.853.540.301 399.236.252 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 17 10. Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, Máy móc P.tiện vận tải Thiết bị, dụng Cộng vật kiến trúc thiết bị truyền dẫn cụ quản lý VND VND VND VND VND Nguyên giá Số đầu năm 4.882.620.676 88.039.881.097 22.020.184.555 531.449.211 115.474.135.539 Chuyển sang BĐS đầu tư 1.564.191.236 1.564.191.236 T/lý, nhượng bán - - 6.050.771.760 - 6.050.771.760 Giảm theo TT45 - 89.208.313 - 478.131.482 567.339.795 Số cuối năm 3.318.429.440 87.950.672.784 15.969.412.795 53.317.729 107.291.832.748 Khấu hao Số đầu năm 2.261.774.374 79.882.765.249 20.369.863.980 500.887.747 103.015.291.350 KH trong năm 90.026.578 2.185.704.936 260.576.928 20.993.735 2.557.302.177 Chuyển sang BĐS đầu tư 54.564.804 54.564.804 T/lý, nhượng bán - - 6.050.771.760 - 6.050.771.760 Giảm theo TT45 - 89.208.313 - 468.563.753 557.772.066 Số cuối kỳ 2.297.236.148 81.979.261.872 14.579.669.148 53.317.729 98.909.484.897 Giá trị còn lại Số đầu năm 2.620.846.302 8.157.115.848 1.650.320.575 30.561.464 12.458.844.189 Số cuối năm 1.021.193.292 5.971.410.912 1.389.743.647 - 8.382.347.851 Giá trị còn lại của TSCĐ đang cầm cố thế chấp các khoản vay tại ngày 31/12/2013 là 8.382.347.851 đồng. Nguyên giá TSCĐ đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng tại ngày 31/12/2013 là 84.592.706.280đồng. 11. Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng Cộng đất có thời hạn VND VND Nguyên giá Số đầu năm 3.110.261.300 3.110.261.300 Tăng trong năm - - Giảm trong năm - - Số cuối năm 3.110.261.300 3.110.261.300 Khấu hao Số đầu năm 355.024.536 355.024.536 KH trong năm 86.396.148 86.396.148 Giảm trong năm - - Số cuối năm 441.420.684 441.420.684 Giá trị còn lại Số đầu năm 2.755.236.764 2.755.236.764 Số cuối năm 2.668.840.616 2.668.840.616 Quyền sử dụng đất có thời hạn 36 năm tại số 424 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Buôn Mê Thuột, Tỉnh ĐăkLăk. Diện tích 1.655m2. Hiện sử dụng trụ sở Chi nhánh Công ty tại ĐăkLăk CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 18 12. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 31/12/2013 31/12/2012 VND VND Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ 102.194.687 30.384.511 Kho chứa xi măng 236.352.394 237.481.985 Cộng 338.547.081 267.866.496 13. Bất động sản đầu tư Quyền Nhà xưởng sử dụng đất Cộng VND VND VND Nguyên giá Số đầu năm - Tăng trong năm 1.564.191.236 1.564.191.236 T/lý, nhượng bán - Số cuối năm 1.564.191.236 - 1.564.191.236 Khấu hao Số đầu năm - Tăng trong năm 54.564.804 54.564.804 KH trong năm 36.376.536 36.376.536 Số cuối kỳ 90.941.340 - 90.941.340 Giá trị còn lại Số đầu năm - - - Số cuối năm 1.473.249.896 - 1.473.249.896 Bất động sản đầu tư là Nhà xưởng tại xã Nghĩa Hưng, huyện ChưPah, Tỉnh Gia Lai hiện cho thuê hoạt động. Tài sản này hiện đang cầm cố thế chấp nợ vay tại ngân hàng. 14. Đầu tư dài hạn khác 31/12/2013 31/12/2012 VND VND Đầu tư dài hạn khác 5.001.500.000 5.001.500.000 - Cổ phiếu Công ty Cổ phần Sông Đà 3 (500.000 CP) 5.000.000.000 5.000.000.000 - Cổ phiếu Công ty Cổ phần Sông Đà 6 (255 CP) 1.500.000 1.500.000 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (3.450.000.000) - - Cổ phiếu Công ty Cổ phần Sông Đà 3 (500.000 CP) (3.450.000.000) - Cộng 1.551.500.000 5.001.500.000 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 19 15. Chi phí trả trước dài hạn 31/12/2013 31/12/2012 VND VND Công cụ, dụng cụ chờ phân bổ 247.837.598 371.756.398 Chi phí sửa chữa lớn chờ phân bổ 447.816.456 581.084.682 Chi phí bóc tầng phủ mỏ đá Chư Sê 945.181.353 791.797.568 Chi phí bảo hiểm 226.431.910 196.084.944 Chi phí trợ cấp mất việc làm chưa phân bổ 413.455.046 820.744.232 Chi phí xe Prado chờ phân bổ 518.389.641 691.186.183 Chi phí trả trước dài hạn khác 51.074.231 564.036.163 Cộng 2.850.186.235 4.016.690.170 16. Vay và nợ ngắn hạn 31/12/2013 31/12/2012 VND VND Vay ngắn hạn (Ngân hàng TMCP ĐT & PT - CN Gia Lai) 35.000.000.000 34.897.506.856 - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Gia Lai 35.000.000.000 34.897.506.856 Nợ dài hạn đến hạn trả - - Cộng 35.000.000.000 34.897.506.856 Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Gia Lai theo Hợp đồng tín dụng hạn mức số 01/2013/HĐHM ngày 08 tháng 04 năm 2013 để bổ sung vốn lưu động; Các hình thức đảm bảo tiền vay: Thế chấp, cầm cố tài sản của bên vay và bảo lãnh của bên thứ ba để đảm bảo toàn bộ nghĩa vụ của Công ty tại BIDV. Giá trị tài sản đảm bảo và phương thức xử lý tài sản đảm bảo được thực hiện theo quy định tại hợp đồng bảo đảm tiền vay, toàn bộ số dư tiền gửi bằng VND và ngoại tệ của Bên vay tại Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác, Công ty đồng ý thế chấp toàn bộ quyền đòi nợ hình thành trong tương lai từ các hợp đồng/đơn hàng để đảm bảo nghĩa vụ của đơn vị (các khoản thu theo các hợp đồng kinh tế được ký kết giữa Bên vay và đối tác khác mà Bên vay là người thụ hưởng); Thời hạn vay theo từng hợp đồng tín dụng cụ thể, thời hạn rút vốn của hợp đồng là 12 tháng (đến hết ngày 01/04/2014); Lãi suất cho vay áp dụng cho từng hợp đồng tín dụng cụ thể theo lãi suất của Ngân hàng trong từng thời kỳ. 17. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 31/12/2013 31/12/2012 VND VND Thuế giá trị gia tăng - 18.588.655 Thuế thu nhập cá nhân 19.634.362 74.156.705 Thuế tài nguyên 12.429.900 49.602.458 Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác 51.906.676 52.602.676 Cộng 83.970.938 194.950.494 Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của Cơ quan thuế, số thuế được trình bày trên các báo cáo [...]... quan Công ty liên quan Công ty Cổ phần Sông Đà 3 Công ty Cổ phần Sông Đà 4 Công ty Cổ phần Sông Đà 6 Công ty Cổ phần Sông Đà 10 Công ty Cổ phần Sông Đà 11-5 Thăng Long Công ty Cổ phần Sông Đà 9 Công ty Cổ phần Tư vấn Sông Đà Công ty Cổ phần Sông Đà 2 Mối liên hệ Cùng Tổng Công ty Cùng Tổng Công ty Cùng Tổng Công ty Cùng Tổng Công ty Cùng Tổng Công ty Cùng Tổng Công ty Cùng Tổng Công ty Cùng Tổng Công ty. .. 1.309.738 .127 5.508.591. 112 Năm 2 012 VND 31/ 12/ 2 012 VND Số dư các khoản phải thu, phải trả với các bên liên quan Công ty Cổ phần Sông Đà 3 Công ty Cổ phần Sông Đà 4 Công ty Cổ phần Sông Đà 6 Công ty Cổ phần Sông Đà 10 Công ty Cổ phần Sông Đà 11-5 Thăng Long Công ty Cổ phần Sông Đà 2 Công ty Cổ phần Sông Đà 9 Công ty Cổ phần Sông Đà 11 Công ty TNHH Xeekaman 3 3.534.293.184 16. 531. 552.794 2.965.975.891 7.025.725.969... Công ty Cổ phần Sông Đà 4 Công ty Cổ phần Sông Đà 6 Công ty Cổ phần Sông Đà 10 Công ty Cổ phần Sông Đà 11-5 Thăng Long Công ty Cổ phần Sông Đà 11 Công ty Cổ phần Sông Đà 9 Công ty Cổ phần Sông Đà 2 179.339.235 13.065.604.428 10.803.298.896 11.038.504.467 21.159.742.585 4.081.994.479 18.147.460.445 8.782.980.748 1.275.763.722 31/ 12/ 2013 VND c 7.063.567.794 30.972.681.801 1.309.738 .127 5.508.591. 112 Năm. .. 28 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) b Những giao dịch trọng yếu của Công ty với các bên liên quan trong năm Năm 2013 VND Bán hàng Công ty Cổ phần Sông Đà 3 Công. .. 198 .120 .949 78.258.509.284 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2 012 CHỈ TIÊU Trang 26 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 32 Công cụ tài chính a Quản lý rủi ro Thông qua công. ..CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) tài chính này có thể sẽ thay đổi theo quyết định của Cơ quan thuế 18 Chi phí phải trả 31/ 12/ 2013 VND 31/ 12/ 2 012 VND... rằng Công ty có thể tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn Trang 28 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Tổng hợp các tài sản tài chính. .. đặc thù chủ yếu là khách Trang 27 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) hàng thường xuyên và giao dịch với Công ty trong nhiều năm tình hình thanh toán tiền hàng... thuế trong kỳ Trang 23 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Năm 2013 VND Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế - Thu nhập từ hoạt động kinh doanh chính - Thu nhập khác... 164.098.895 (102.418.910) 28.421.835 1.000.000 (21.845.242) Trang 25 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Năm 2 012 Xí nghiệp 1 Xí nghiệp 3 CN Đăklắk Văn phòng Cộng CHỈ TIÊU . CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh. nhánh Công ty tại ĐăkLăk CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH. tại ngày 31/ 12/ 2013. CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ YALY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Păh, Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO