báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 công ty cổ phần xi măng và khoáng sản yên bái

CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 Năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 1. Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần. 2. Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất – thương mại 3. Ngành nghề kinh doanh : - Khai thác đá vôi cho sản xuất xi măng; - Sản xuất xi măng; - Khai thác, chế biến, kinh doanh và xuất khẩu khoáng sản; - Khai thác, chế biến, kinh doanh đá xây dựng; - Vận tải hàng hóa. II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Ban Ban Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính trong việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp. 3. Hình thức kế toán áp dụng Công ty sử dụng hình thức kế toán Nhật ký chung trên máy vi tính IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính tổng hợp Báo cáo tài chính tổng hợp được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (trừ các thông tin liên quan đến các luồng tiền). CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Các đơn vị trực thuộc hình thành bộ máy kế toán riêng, hạch toán phụ thuộc. Báo cáo tài chính tổng hợp của toàn Công ty được lập trên cơ sở tổng hợp báo cáo tài chính của các đơn vị trực thuộc. Bao gồm: - Nhà máy xi măng - Xí nghiệp khai thác đá - Nhà máy chế biến 2. Tiền và tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi. 3. Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Trị giá hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền quý và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên 4. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ. Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau: Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau: • Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán: - 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới 1 năm. - 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm. - 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm. - 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên. • Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cứ vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng. 5. Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trong năm. CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phí trong năm. Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính. Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau: Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 6 – 25 Máy móc và thiết bị 8 – 20 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 7 - 15 6. Tài sản cố định vô hình Phần mềm máy tính Giá mua của phần mềm máy tính mà không phải là một bộ phận gắn kết với phần cứng có liên quan thì được vốn hoá. Nguyên giá của phần mềm máy tính là toàn bộ các chi phí mà Công ty đã chi ra tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng. Phần mềm máy tính được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong 05 năm. 7. Chi phí đi vay Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí trong năm. Trường hợp chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần có một thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chi phí đi vay này được vốn hóa. 8. Đầu tư tài chính Các khoản đầu tư vào chứng khoán, công ty liên kết được ghi nhận theo giá gốc. Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi sổ được hạch toán vào thu nhập hoặc chi phí trong năm. 9. Chi phí trả trước dài hạn Quyền khai thác khoáng sản Được phân bổ theo thời gian được quyền khai thác khoáng sản. 10. Chi phí phải trả Chi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ đã sử dụng trong năm. 11. Trích lập quỹ dự phòng trợ mất việc làm Năm 2012, doanh nghiệp sử dụng số dư Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm đã trích lập theo quy định tại Thông tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/8/2003 của Bộ Tài chính đến 31/12/2011 (nếu có) để chi trợ cấp mất việc làm cho người lao động. Nếu số dư Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm không đủ hoặc doanh nghiệp không có số dư Quỹ để chi trợ cấp mất việc làm cho người lao động thì toàn bộ phần chi còn thiếu doanh nghiệp được hạch toán vào chi phí quản lý doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo tài chính năm và được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định. Trường hợp khi lập báo cáo tài chính năm 2012, nếu nguồn Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm của doanh nghiệp còn số dư (sau khi đã chi trợ cấp mất việc làm trong năm 2012) doanh nghiệp hạch toán tăng thu nhập khác năm 2012 của doanh nghiệp, doanh nghiệp không được chuyển số dư Quỹ sang năm sau sử dụng. 12. Nguồn vốn kinh doanh - quỹ CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Nguồn vốn kinh doanh của Công ty là vốn đầu tư của chủ sở hữu, được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông. Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Công ty. 13. Cổ phiếu quỹ Khi cổ phần trong vốn chủ sở hữu được mua lại, khoản tiền trả bao gồm cả các chi phí liên quan đến giao dịch được ghi nhận là cổ phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trong vốn chủ sở hữu. 14. Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 20% trên thu nhập chịu thuế trong vòng 10 năm kể từ khi chuyển đổi sang Công ty Cổ phần (từ năm 2004). Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong vòng 02 năm đầu tiên (năm 2004 và 2005) và giảm 50% số thuế phải nộp trong 06 năm tiếp theo (từ năm 2006) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm là thuế thu nhập hiện hành được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm với thuế suất áp dụng. 15. Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuối năm. Việc xử lý chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối kỳ được thực hiện theo hướng dẫn của Thông tư 179/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính. Cụ thể như sau: • Trong giai đoạn sản xuất, kinh doanh, kể cả việc đầu tư xây dựng để hình thành tài sản cố định của doanh nghiệp đang hoạt động, chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh từ các giao dịch bằng ngoại tệ của các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ sẽ được hạch toán vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. • Khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái do việc đánh giá lại số dư cuối kỳ sau khi bù trừ chênh lệch tăng và chênh lệch giảm, số chênh lệch còn lại được hạch toán vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chi phí tài chính trong năm. Đối với việc đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối năm tài chính thì thực hiện theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản công bố tại thời điểm lập báo cáo tài chính. Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày 31/12/2012: 20.800 VND/USD (Tỷ giá mua vào của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam tại ngày 31 tháng 12 năm 2012). 16. Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không còn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chi phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại. Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chi phí kèm theo. Trường hợp dịch vụ được thực hiện CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày cuối kỳ. Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ. 17. Tài sản tài chính Phân loại tài sản tài chính Công ty phân loại các tài sản tài chính thành các nhóm: tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, các khoản cho vay và phải thu, tài sản tài chính sẵn sàng để bán. Việc phân loại các tài sản tài chính này phụ thuộc vào bản chất và mục đích của tài sản tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu. Tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Tài sản tài chính được phân loại là ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nếu được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu. Tài sản tài chính được phân loại vào nhóm chứng khoán nắm giữ để kinh doanh nếu: • Được mua hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đích bán lại trong thời gian ngắn; • Công ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; • Công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định là một hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả). Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán cố định hoặc có thể xác định và có kỳ đáo hạn cố định mà Công ty có ý định và có khả năng giữ đến ngày đáo hạn. Các khoản cho vay và phải thu Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán cố định hoặc có thể xác định và không được niêm yết trên thị trường. Tài sản tài chính sẵn sàng để bán Tài sản tài chính sẵn sàng để bán là các tài sản tài chính phi phái sinh được xác định là sẵn sàng để bán hoặc không được phân loại là các tài sản tài chính ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn hoặc các khoản cho vay và phải thu. Giá trị ghi sổ ban đầu của tài sản tài chính Các tài sản tài chính được ghi nhận tại ngày mua và dừng ghi nhận tại ngày bán. Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài chính được xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng các chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đó. 18. Nợ phải trả tài chính và công cụ vốn chủ sở hữu CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Các công cụ tài chính được phân loại là nợ phải trả tài chính hoặc công cụ vốn chủ sở hữu tại thời điểm ghi nhận ban đầu phù hợp với bản chất và định nghĩa của nợ phải trả tài chính và công cụ vốn chủ sở hữu. Nợ phải trả tài chính Công ty phân loại nợ phải trả tài chính thành các nhóm: nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ. Việc phân loại các khoản nợ tài chính phụ thuộc vào bản chất và mục đích của khoản nợ tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu. Nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Nợ phải trả tài chính được phân loại là ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nếu được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu. Nợ phải trả tài chính được phân loại vào nhóm chứng khoán nắm giữ để kinh doanh nếu: • Được phát hành hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đích mua lại trong thời gian ngắn; • Công ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; • Công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định là một hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả). Các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ được xác định bằng giá trị ghi nhận ban đầu của nợ phải trả tài chính trừ đi các khoản hoàn trả gốc, cộng hoặc trừ các khoản phân bổ lũy kế tính theo phương pháp lãi suất thực tế của phần chênh lệch giữa giá trị ghi nhận ban đầu và giá trị đáo hạn, trừ đi các khoản giảm trừ (trực tiếp hoặc thông qua việc sử dụng một tài khoản dự phòng) do giảm giá trị hoặc do không thể thu hồi. Phương pháp lãi suất thực tế là phương pháp tính toán giá trị phân bổ của một hoặc một nhóm nợ phải trả tài chính và phân bổ thu nhập lãi hoặc chi phí lãi trong kỳ có liên quan. Lãi suất thực tế là lãi suất chiết khấu các luồng tiền ước tính sẽ chi trả hoặc nhận được trong tương lai trong suốt vòng đời dự kiến của công cụ tài chính hoặc ngắn hơn, nếu cần thiết, trở về giá trị ghi sổ hiện tại thuần của nợ phải trả tài chính. Giá trị ghi sổ ban đầu của nợ phải trả tài chính Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ tài chính đó. Công cụ vốn chủ sở hữu Công cụ vốn chủ sở hữu là hợp đồng chứng tỏ được những lợi ích còn lại về tài sản của Công ty sau khi trừ đi toàn bộ nghĩa vụ. Công cụ tài chính phức hợp Công cụ tài chính phức hợp do Công ty phát hành được phân loại thành các thành phần nợ phải trả và thành phần vốn chủ sở hữu theo nội dung thỏa thuận trong hợp đồng và định nghĩa về nợ phải trả tài chính và công cụ vốn chủ sở hữu. Phần vốn chủ sở hữu được xác định là giá trị còn lại của công cụ tài chính sau khi trừ đi giá trị hợp lý của phần nợ phải trả. Giá trị của công cụ phái sinh (như là hợp đồng quyền chọn bán) đi kèm công cụ tài chính phức hợp không thuộc phần vốn chủ sở hữu (như là quyền chọn chuyển đổi vốn CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp chủ sở hữu) được trình bày trong phần nợ phải trả. Tổng giá trị ghi sổ cho các phần nợ phải trả và vốn chủ sở hữu khi ghi nhận ban đầu bằng với giá trị hợp lý của công cụ tài chính. 19. Bù trừ các công cụ tài chính Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chỉ được bù trừ với nhau và trình bày giá trị thuần trên Bảng cân đối kế toán khi và chỉ khi Công ty có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị đã được ghi nhận và có dự định thanh toán trên cơ sở thuần hoặc ghi nhận tài sản và thanh toán nợ phải trả cùng một thời điểm. 20. Báo cáo theo bộ phận Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ và có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác. Bộ phận theo khu vực địa lý là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thể và có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong các môi trường kinh tế khác. 21. Bên liên quan Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động. Giao dịch với các bên có liên quan trong kỳ được trình bày ở thuyết minh số VII.1 V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP 1. Tiền và các khoản tương đương tiền Số cuối năm Số đầu năm Tiền mặt 2.177.393.240 843.076.326 Tiền gửi ngân hàng 1.166.718.879 223.659.201 Cộng 3.344.112.119 1.066.735.527 2. Phải thu khách hàng Số cuối năm Số đầu năm Khách hàng xi măng 24.003.703.082 26.324.887.965 Khách hàng bột đá 15.398.532.605 10.724.901.910 Khách hàng Klinker 3.227.357.863 5.348.903.350 Khách hàng khác 13.055.750 815.346.500 Cộng 42.642.649.300 43.214.039.725 3. Trả trước cho người bán Số cuối năm Số đầu năm Nhà cung cấp nguyên liệu vật tư 3.615.586.538 2.389.862.887 Nhà cung cấp khối lượng XDCB dở dang 100.000.000 100.000.000 Nhà cung cấp khác 1.369.456.863 432.806.152 Cộng 5.085.043.401 2.922.669.039 4. Các khoản phải thu khác CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Số cuối năm Số đầu năm Trợ cấp ốm đau thai sản 576.380.054 593.710.301 Phải thu CBCNV (tiền bán xi măng) 216.375.061 217.757.468 Thuế thu nhập cá nhân 231.632.163 75.980.478 Phải thu các cá nhân về tiền vay 595.000.000 465.000.000 Các khoản phải thu khác 3.157.783.951 241.187.165 Cộng 4.777.171.229 1.593.635.412 5. Dự phòng nợ phải thu khó đòi Năm nay Số đầu năm (641.118.853) Hoàn nhập dự phòng do thu được 11.143.800 Số cuối năm (629.975.053) 6. Hàng tồn kho Số cuối năm Số đầu năm Nguyên liệu, vật liệu 30.522.084.246 30.722.334.285 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 13.499.205.835 11.464.046.893 Thành phẩm 2.246.067.090 818.311.816 Cộng 46.267.357.171 43.004.692.994 7. Chi phí trả trước ngắn hạn Số cuối năm Số đầu năm Chi phí sửa chữa tài sản 1.647.181.572 5.267.439.443 Chi phí CCDC 112.503.970 180.886.363 Chi phí khác 88.056.392 49.939.584 Cộng 1.847.741.934 5.498.265.390 8. Tài sản ngắn hạn khác Là các khoản tạm ứng của cán bộ công nhân viên trong công ty. 9. Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc và thiết bị Phương tiện vận tải Cộng Nguyên giá Số đầu năm 137.751.162.173 251.185.953.308 17.968.361.009 406.905.476.490 Tăng trong năm 6.531.644.191 19.170.937.980 - 25.702.582.171 Tăng trong năm do mua mới - 9.302.390.033 - 9.302.390.033 Tăng do đầu tư XDCB hoàn thành 6.531.644.191 9.868.547.947 - 16.400.192.138 Giảm trong năm do thanh lý - (1.214.645.477) - (1.214.645.477) Số cuối năm 144.282.806.364 269.142.245.811 17.968.361.009 431.393.413.184 Trong đó: Đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng 23.410.178.447 33.456.087.196 1.871.507.462 58.737.773.105 Giá trị hao mòn CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc và thiết bị Phương tiện vận tải Cộng Số đầu năm 49.490.077.902 117.442.721.425 6.103.514.980 173.036.314.307 Khấu hao tăng trong năm 5.573.739.778 7.814.418.982 1.198.783.486 14.586.942.246 Giảm khấu hao do thanh lý - (1.214.645.477) - (1.214.645.477) Số cuối năm 55.063.817.680 124.042.494.930 7.302.298.466 186.408.611.076 Giá trị còn lại Số đầu năm 88.261.084.271 133.743.231.883 11.864.846.029 233.869.162.183 Số cuối năm 89.218.988.684 145.099.750.881 10.666.062.543 244.984.802.108 Toàn bộ tài sản cố định hữu hình có nguyên giá và giá trị còn lại theo sổ sách lần lượt là 431.393.413.184 VND và 244.984.802.108 VND đã được thế chấp để đảm bảo cho các khoản vay dài hạn. 10. Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Là phần mềm máy vi tính: Nguyên giá Hao mòn lũy kế Giá trị còn lại Số đầu năm 63.800.000 (63.800.000) - Tăng trong năm 58.636.364 (11.401.515) 47.234.849 Giảm trong năm - - - Số cuối năm 122.436.364 (75.201.515) 47.234.849 11. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Số đầu năm Chi phí phát sinh trong năm Kết chuyển vào TSCĐ trong năm Kết chuyển giảm khác Số cuối năm Mua sắm TSCĐ - - XDCB dở dang 391.076.653 16.453.551.143 16.400.192.138 444.435.658 - Văn phòng Công ty (Dự án CaCO3) 4.456.545 14.998.740.139 15.003.196.684 - - Xí nghiệp khai thác đá 371.626.108 1.454.811.004 1.396.995.454 429.441.658 - + Xúc mạt, khoan bắn, làm đường hạ tuyến 130.354.208 - - 130.354.208 - + Làm đường, mở máng bãi mỏ núi Hương 108.236.230 44.587.150 - 152.823.380 - + Mở đường khu vực mỏ Tân Minh 29.085.670 13.228.400 - 42.314.070 - + Mặt bằng bãi tập kết đá mỏ Tân Minh - 676.995.454 676.995.454 - - + Sân bê tông chứa đá hạt 103.950.000 720.000.000 720.000.000 103.950.000 - Nhà máy xi măng (Lò quay) 14.994.000 - - 14.994.000 - Sửa chữa lớn TSCĐ 3.139.262.915 16.569.860.249 - 3.572.926.173 16.136.196.99 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Số đầu năm Chi phí phát sinh trong năm Kết chuyển vào TSCĐ trong năm Kết chuyển giảm khác Số cuối năm 1 Văn phòng (Chi phí vật tư, nhân công xây sửa chữa lò) 3.036.573.525 16.281.965.249 - 3.285.031.173 16.033.507.60 1 Nhà máy xi măng (Chi phí nhân công sửa chữa lò) 102.689.390 287.895.000 - 287.895.000 102.689.390 Cộng 3.530.339.568 33.023.411.392 16.400.192.138 4.017.361.831 16.136.196.99 1 12. Đầu tư dài hạn khác Là khoản góp vốn vào Công ty Cổ phần Xi măng Yên Bình với tỷ lệ 1,67%. 13. Chi phí trả trước dài hạn Số đầu năm Chi phí phát sinh trong năm Kết chuyển vào chi phí SXKD trong năm Số cuối năm Chi phí đo vẽ bản đồ, quyền khai thác khoáng sản 298.845.600 - 74.711.400 224.134.200 Chi phí đền bù hoa màu trên mỏ khai thác đá 134.264.789 - 134.264.789 - Chi phí giải phóng mặt bằng khai thác đá 688.492.380 - 279.470.313 409.022.067 Phí bảo hiểm tàu và cháy nổ 83.309.659 - 43.465.910 39.843.749 Chi phí khoan thăm dò, đền bù, GPMB mỏ đá Tân Minh 113.554.163 - 113.554.163 - Lập báo cáo chuyển đổi trữ lượng tài nguyên 154.090.909 - 51.363.636 102.727.273 Sửa chữa máy nghiền xi măng 2.298.227.725 - 766.075.908 1.532.151.817 Chi phí sửa chữa trục gối đỡ máy nghiền 453.166.935 - 151.055.644 302.111.291 Chi phí đại tu máy xúc lật 94.956.909 - 31.652.304 63.304.605 Chi phí san tạo mặt bằng, làn đường - 429.441.658 42.024.491 387.417.167 Chi phí sửa chữa mái nhà kho Xi măng - 63.630.910 15.907.728 47.723.182 Đại tu máy kẹp hàm - 194.401.818 5.400.050 189.001.768 Chi phí sửa chữa tàu vận chuyển đá - 263.099.850 - 263.099.850 Cộng 4.318.909.069 950.574.236 1.708.946.336 3.560.536.969 14. Tài sản dài hạn khác Là các khoản ký cược, ký quỹ dài hạn 15. Vay và nợ ngắn hạn Số cuối năm Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân hàng 101.866.781.636 102.280.046.005 [...]... tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp (tiếp theo) CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp (tiếp theo) Xi măng Năm nay... là 07 năm (từ năm 2008 đến năm 2014) và được ân hạn 02 năm (từ năm 2005 đến năm 2007) Khoản vay này được đảm bảo bằng CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp việc thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay Lãi suất cho. ..CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Yên Bái Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Yên Bình Vay dài hạn đến hạn trả Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Yên Bái Cộng Số cuối năm 67.993.992.618... lĩnh vực kinh doanh chính sau: - Lĩnh vực kinh doanh xi măng và Klinker - Lĩnh vực kinh doanh bột đá CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp (tiếp theo) Xi măng Năm trước Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch... trả tài chính dựa trên các khoản thanh toán dự kiến theo hợp đồng chưa được chiết khấu như sau: CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp (tiếp theo) Từ 1 năm trở xuống Trên 1 năm đến 5 năm Trên 5 năm Cộng Số cuối năm. .. TT180/2 012/ TT-BTC Số cuối năm 24 Năm nay 750.968.600 (750.968.600) - Doanh thu chưa thực hiện Là doanh thu bán xi măng, bán đá đã xuất hóa đơn nhưng chưa giao hàng cho khách hàng CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp. .. cung cấp Cộng CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp (tiếp theo) 3 Doanh thu hoạt động tài chính Lãi tiền gửi không kỳ hạn Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Cộng 4 Năm trước 44.276.275.860 44.276.275.860 Năm nay 1.855.820.250... 26.649.000 14.499 - 7.160.537.075 1. 331. 572.993 (32.803.436.662) 14.499 33.207.722.406 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp (tiếp theo) Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu Số đầu năm 19.277.700.000 29.096.600.000 9.141.949.000... khoản và điều kiện thế chấp Nhà cửa, vật kiến trúc Giá trị của tài sản thế chấp được xác định lại trong các 144.282.806.364 trường hợp sau: - Hết thời hạn 06 tháng kể từ thời điểm định giá gần nhất CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản thuyết minh báo cáo. .. 12 .315 .513.592 15.649.582.305 231. 959.884.177 97.140.729.084 344.750.195.566 2.711.029.190 - 681.213.405 - 3.392.242.595 288.472.384.211 291.864.626.806 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp (tiếp theo) Khu vực địa . CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 BÁO CÁO. năm. CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản. khác CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình – huyện Yên Bình – tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản