Luận văn ứng dụng công nghệ thông tin trong các nghiệp vụ thanh toán tại tỉnh Hà Giang - 3 pps

53 gơ vào máy tính Các mật mă trực tiếp Giám đốc KBNN TW qui định cho Tỉnh Giám đốc KBNN tỉnh qui định cho huyện Qui tŕnh thực + Chứng từ thơng tin nghiệp vụ tốn LKB nội tỉnh - Diễn KB.A ( Sơ đồ ) Kế toán trưởng - Kiểm soát Ctừ kư kiểm sốt - Tính ghi KHM lờn BKờ - Kư đóng dầu lên Bkê in Trung tâm tỉnh - Cập nhật Bkờ, vào DL cấp - Kết nối với máy chủ huyện - Truyền bảng kê & nhận đối chiếu ( Thực tự động ) Thanh toán viên - Kiểm soát chứng từ hạch toán vào TK LKB từ gốc chuyển Kế toán trưởng loại - In bảng kê LKB, kèm chứng Kho bạc B - Hạch toán làm thủ tục toán cho khách hàng Khách hàng KB.A Khách hàng KB.B + Chứng từ thông tin nghiệp vụ toán LKB đến nội tỉnh - Diễn KB.B ( Sơ đồ ) - Tự động hạch toán vào TK KH - Hoặc TK tương ứng nhập trờn Kế toán trưởng - Kiểm tra kư hiệu mật BKê đến - Kiểm tra tính hợp lê Bkê đến 2.3 Nhận xét đánh giá Trung tâm tỉnh 2.3.1 Những thành tựu đạt Thanh toán viên - Hồn tất thủ tục tốn cho khách hàng Khách hàng KB.B Từ qui định nghiệp vụ, vào hoạt động, ngành KBNN đă cụ thể hố cơng đoạn nghiệp vụ toán liên kho bạc để đưa tin học vào giải toán toán đă mở hướng đắn 54 cho chiến lược cải cách qui tŕnh quản lư, đại hoá nghiệp vụ Qua nhiều năm ứng dụng Tin học, hệ thống nghiệp vụ KBNN nói chung riêng tốn liên kho bạc nói riêng đă gặt hái nhiều thành cơng Những thành tựu đạt đánh sau: - Hệ thống Tin học KBNN: Trên phạm vi toàn quốc đă xây dựng hệ thống máy tính nối mạng với qui mơ hàng trăm máy chủ hàng ngàn máy trạm phục vụ cho chương tŕnh toán liên kho bạc Mỗi tỉnh đă h́nh thành nên mạng diện rộng phục vụ toán liên kho bạc nội tỉnh Các mạng diện rộng Bộ tài tiếp tục đầu tư để liên kết thành mạng diện rộng toàn quốc phục vụ toán liên kho bạc ngoại tỉnh diện rộng - Với nghiệp vụ Thanh toán LKB: Là nghiệp vụ quan trọng đă thực cải cách đại hoá, phù hợp với t́nh h́nh Từ nghiệp vụ phúc tạp thao tác qui tŕnh, nhièu thời gian để h́nh thành th́ Tin học hoá giải tất vấn đề - Với khách hàng: Thành công lớn mang lại từ Tin học hoá ngành KBNN phục vụ khách hàng Hiện đại hoá nghiệp vụ thanhtoán LKB đem lại cho khách hàng tin tưởng tuyệt đối vào khả phục vụ toán KBNN Phương thức toán nhanh chóng, xác, thuận tiện lại khơng chi phí dịch vụ tốn, ǵ mà KBNN mang lại cho khách hàng đóng góp sử dụng ngân sách nhà nước - Với Ngân sách nhà nước: Việc thúc đẩy nhanh tŕnh toán với độ xác cao tốn LKB đă góp phần nhanh chóng tập trung nguồn thu vào ngân sách nhà nước Các khoản chi ngân sách thực qua nghiệp vụ tốn LKB ln kịp thời, an toàn, đưa nguồn ngân sách kịp thời phục vụ nhu cầu chi thường xuyên, đầu tư cho chương tŕnh Quốc gia miền đất nước Giải vấn đề nguồn vốn bị tồn đọng qui tŕnh toán chậm trễ Giảm khối lượng tiền mặt lớn toán 55 2.3.2 Những tồn chủ yếu Bên cạnh nhiều mặt mà chương tŕnh đại hố nghiệp vụ, đưa cơng nghệ thông tin vào nghiệp vụ KBNN đă làm c̣n nhiều tồn cần giải tin học hoá nghiệp vụ, cụ thể sau: - Đối với qui tŕnh nghiệp vụ: Để chuyển hoá qui tŕnh thực tay, sổ sách giấy tờ cồng kềnh sang quản lư máy tính thực cần thiết, nhiên ăn khớp thao tác máy tính với qui tŕnh đă có chưa thể tuyệt đối, điều khơng loại trừ nghiệp vụ toán liên kho bạc Các sai sót xảy thực máy tính xảy ra, có thỡ thường khó xử lư - Phạm vi ứng dụng chương tŕnh: Chương tŕnh toán LKB nội tỉnh đă ứng dụng tốt mạng diện rộng tỉnh với qui tŕnh toán toán trực tiếp Riêng với toán ngoại tỉnh chưa thực theo qui tŕnh nên qui mơ tốn c̣n nhỏ, khả đáp ứng toán chưa cao - Các giải pháp truyền thông chưa đáp ứng theo khả nên việc toán nhiều nơi c̣n tắc nghẽn kết nối khó, kéo dài gây chậm trẽ tốn, chi phí truyền tin tăng - Đối với phần mềm ứng dụng: Phần mềm ứng dụng toán LKB ngoại tỉnh phần mềm cũ chưa thay đổi, hoạt động với hệ quản trị CSDL có mức độ xử lư thấp, bảo mật không cao, không phù hợp với thiết bị Tin học có tốc độ xử lư cao nên việc chậm trễ hiển nhiên tránh khỏi - Phạm vi toán: c̣n giới hạn với trường hợp KBNN huyện có nhu cầu toán tới tỉnh khác huyện khác địa bàn tỉnh Sự bó hẹp hạn chế nhiều tới dáp ứng yêu cầu khách hàng, buộc phải sử dụng tốn thủ cơng 56 2.3.3 Nguyờn nhõn hạn chế trờn 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan Yếu tố người Yếu tố số việc định thành công ứng dụng Tin học nghiệp vụ KBNN Đặc biệt tinhọc hoá toán LKB nghiệp vụ phúc tạp, vai tṛ xử lư máy tính đẫ đơn giản nhiều qui tŕnh sai sót xảy toán LKB chủ yếu tập trung xử lư sai công đoạn, chủ yếu lập chứng từ Các sai sót phần lớn xử lư với LKB sai lầm, nhiên tính chất trực tiếp nên khơng trường hợp cúng cần có can thiệp sâu cán quản trị CSDL Trang thiết bị tin học Với trang thiết bị giải tốt máy chủ máy PC, để hoàn chỉnh giải pháp truyền thông th́ ngành KBNN cần phải trang bị thêm thiết bị mạng, định tuyến KBNN huyện bổ sung Trung tâm tỉnh Như đáp ứng tốt kết nối Huyện Tỉnh - Trung ương Qui chế, chế độ nghiệp vụ Vấn đề rào cản lớn việc ứng dụng tahnh toán LKB trực tiếp phạm vị toàn quốc Xây dựng qui chế chặt chẽ, hoàn chỉnh, qui định bảo mật có tính pháp lư có hiệu cao sớm đưa tốn LKB ngoại tỉnh mạng diện rộng toàn quốc vào hoạt động, mở nhiều luồng toán, từ trung tâm tỉnh với nhau, KBNN huyện khác tỉnh với Việc đời qui chế, chế độ nghiệp vụ phù hợp làm thay đổi phần mềm ứng dụng c̣n lạc hậu 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan Môi trường công nghệ thông tin - Nguyên nhân khách quan khả đáp ứng truyền thơng ngành Bưu Viến thơng Tại đường truyền liên tỉnh 57 phần đă tạm đáp ứng Đối với hạ tầng viễn thơng có huyện, đặc biệt huyện vùng cao Hà Giang th́ mức độ đáp ứng thấp so với công nghệ trang bị nhu cầu KBNN - Nguyên nhân khách quan thứ hai có ảnh hưởng tới tốn LKB nói chung thanhtốn LKB ngoại tỉnh Hà Giang nói riêng chậm chế việc triển khai đường truyền tốc độ cao nối Trung tâm tỉnh với trung tâm khu vực Hiện Bộ Tài đẫ triển khai dự án tiến độ triển khai c̣n chậm, phần phụ thuộc vào khả đáp ứng ngành Bưu Viến thơng, mặt khác dự án với kinh phí đầu tư lớn nên tiến độ triển khai phụ thuộc nhiều vào kinh phí nên chưa triển khai tới tỉnh miền núi Hà Giang 58 Chương 3 MộT Số BIệN PHÁP NHằM ĐẩY MạNH VIệC ứNG DụNG CNTT VÀO NGHIệP Vụ TTLKB TạI KBNN HÀ GIANG 3.1 Chiến lược đầu tư phát triển CNTT năm tới 3.1.1 Định hướng phát triển ngành KBNN - Xây dựng hệ thống thông tin nội KBNN từ kênh thông tin chủ yếu: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, điểm giao dịch, chuyên đề nghiệp vụ đến lănh đạo cấp Các định điều hành liên quan đến điều chuyển, tạm ứng, huy động vốn từ cấp có định đến cấp thi hành Các văn pháp qui đến tất đối tượng có liên quan - Tăng cường cơng tác kiểm sốt chi Kiểm sốt chi cần có điều kiện chấp hành nghiêm chỉnh: Có dự toán duyệt, định mức, tiêu chuẩn, chế độ; Cấp có thẩm quyền chuẩn chi; Chứng từ, hố đơn hợp lệ, hợp pháp KBNN cần áp dụng thêm biện pháp: Chi trực tiếp cho người cung cấp dich vụ; Chi cho đối tượng cung cấp dịch vụ theo danh sách phê duyệt - Trong năm tới, công cụ tin học, phải cải thiện đáng kể công tác quản lư chi, việc duyệt dự toán, điều hành toán ngân sách hệ thông tin thống Bảo đảm thơng tin kịp thời, thơng suốt xác cho tất đối tượng: Chính phủ, Bộ Tài chính, KBNN - Tập trung nguồn thu, trực tiếp thu khoản nộp NSNN, nối mạng với quan thuế để thu nhanh, xác, đầy đủ Tiêu điểm chiến lược việc củng cố điểm thu KBNN, bảo đảm thuận tiện cho người nộp Những điểm thu thực chất mạng lưới KBNN sở với chức chuyên thu, có khả nối mạng thơng tin cần thiết như: Danh sách, đối tượng nộp thuế, sổ thuế, số thuế đă nộp với đơn vị liên quan ( Cơ quan Thuế, Hải quan, Tài chính, ) 59 - Phục vụ cho yêu cầu đa dạng hoá h́nh thức huy động vốn cho NSNN, cho đầu tư phát triển ( Trái phiếu Kho Bạc, Công trái xây dựng Tổ quốc ) Tạo yếu tố thúc đẩy phát triển thị trường vồn, thị trường chứng khoán - Trong tương lai, để đáp ứng yêu cầu phát hành Trái phiếu thời hạn đến 10 năm huy động vốn cho dầu tư phát triển, việc cải tiến chế, thủ tục phát hành, hệ thống Tin học phải hoàn thiện chương tŕnh quản lư, bảo đảm thuận lợi, an tồn cho cơng tác Trái phiếu, đồng thời đáp ứng yêu cầu cung cấp thông tin cho cấp Lănh đạo kịp thời, xác - Hồn thiện chế toán: Mạng liên kết hệ thống KBNN ( Trong địa phương, phạm vi hệ thống ) mạng kết nối với hệ thống Ngân hàng theo hướng: Thanh toán tập trung, kiểm soát đối chiếu tập trung, đồng thời qua hệ thống máy tính Các KBNN địa phương trước hết KBNN tỉnh mở tài khoản toán KBNN Trung ương Thanh toán đối chiếu tập trung ngày, sử dụng chứng từ điện tử với biện pháp bảo mật an toàn tối đa Hệ thống KBNN toán quan hệ thống Ngân hàng qua đầu mối KBNN Trung ương - Cải tiến cơng tác hạch tốn kế tốn, thống kê, báo cáo: Hạch tốn phân tích hạch tốn tổng hợp; Giao dịch trực tiếp xử lư đồng thời kiểm soát sau - Tổng hợp báo cáo, phân tích số liệu, thông tin nhận xét dự báo chiến lược qua số liệu kế tốn tài NSNN để hệ thống kế toán KBNN phục vụ tốt cho quan tài quan thuế cung đơn vị liên quan, kế tốn KBNN ngồi quản lư đến mục kục NSNN, cần quản lư danh mục đối tượng sử dụng ngân sách, đối tượng nộp thuế Trong tương lai, hướng tới việc KBNN thực kế toán tập trung ngân sách, đồng thời toán ngân sách theo niên độ - Thể chế hố hoạt động thơng tin: Tất nhứng chiến lược thực cách hiệu sử dụng tựu công nghệ thông tin, đồng thời dựa tảng pháp lư cần thiết, cụ thể là: 60 + Các qui định chứng từ điện tử: chứng từ điện tử dần thay chứng từ giấy như: Giấy rút tiên, giấy nộp tiền, uỷ nhiệm chi, lệnh chi + Các qui định báo cáo điện tử: Là kết xuất thông tin từ chứng từ Tuy thông tin gốc báo cáo có nghĩa quan trọng công tác điều hành cấp Lạnh đạo + Các qui định đánh mă đơí tượng thông tin, bao gồm đơn vị KBNN, đơn vị liên quan, đơn vị thụ hưởng, mă số giao dịch, báo cáo + Các qui định kỹ thuật đảm bảo an toàn mạng thông tin - Sử dụng hiệu phương tiện tin học vào hoạt động tác nghiệp: Nhằm nâng cao suất lao động qua việc sử dụng phổ cập, rông răi phương tiện tin học để trao đổi thông tin, soạn thảo quản lư văn bản, quản lư nhân Việc xây dựng đội ngũ cán tinh g̣n, có suất lao động cao đáp ứng nhu cầu nghiệp vụ ngày mở rông KBNN cần thiết quan tâm hàng đầu cấp lănh đạo 3.1.2 Mục tiêu phát triển hệ thống Tin học KBNN - Xây dựng hệ thống ứng dụng chính, ứng dụng sở, ứng dụng hỗ trợ tảng công nghệ tiên tiến, nhằm phục vụ tốt hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Đồng thời, tập trung xây dựng hệ thông tin đạo điều hành đảm bảo cung cấp thông tin hoạt động nghiệp vụ hoạt động hoạt động nội ngành Kho bạc cách xác, thơng suốt kịp thời - Tiếp tục hoàn thiện phát triển hạ tầng sở công nghệ thông tin, bao gồm trang thiết bị đại, mạng truyền thông tự động làm sở để triển khai ứng dụng mạng diện rộng toàn nghành - Phát triển đào tạo nguồn nhân lực công nghệ thông tin, bao gồm cán chuyên trách tin học có đủ lực vận hành hệ thống thông tin đại cán lănh đạo, cán nghiệp vụ sử dụng thành thạo công cụ tin học công tác nghiệp vụ, đáp ứng yêu cầu công tác sẵn sàng đáp ứng nhiệm vụ tương lai 61 - Tăng cường cơng tác thể chế hố hoạt động công nghệ thông tin quy định, quy chế cụ thể quản lư hoạt động tin học, tạo sở pháp lư việc ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác nghiệp vụ Kho bạc, đưa hoạt động tin học vào nề nếp, ổn định - Bảo đảm liên kết phối hợp có hiệu hệ thống thông tin Kho bạc hệ thống thông tin đơn vị ngành Tài quan quản lư nhà nước, hệ thống Ngân hàng 3.1.3 Định Hướng phát triển CNTT KBNN Hà Giang, 3.1.3.1 Triển khai chương tŕnh ứng dụng - Tiếp tục tŕ khai thác chương tŕnh ứng dụng đă triển khai năm qua Đối với ứng dụng chưa có điều kiện triển khai tới toàn KBNN trực thuộc hoàn thiện thời gian ngắn - Triển khai Tin học toàn nghiệp vụ hoạt động hệ thống KBNN nói chung KBNN Hà Giang nới riêng, khai thác triệt để có hiệu vai tṛ Tin học với nghiệp vụ KBNN - Chuyển giao qui tŕnh kế hoạch triển khai tới KBNN trực thuộc, qua đẩy nhanh tiến độ triển khai giúp đơn vị sử dụng chương tŕnh nắm bắt kỹ với ứng dụng tiếp nhận khai thác 3.1.3.2 Tổ chức quản lư sử dụng trang thiết bị - Trên sở qui chế quản lư sử dụng trang thiết bị KBNN Trung ương qui chế KBNN Hà Giang, tăng cường chặt chẽ công tác quản lư, bảo quản sử dụng trang thiết bị có - Xây dựng kế hoạch nhu cầu trang bị để kịp thời bổ sung trang thiết bị c̣n thiếu, c̣n yếu, kịp thời phục vụ nghiệp vụ chuyên môn đơn vị sử dụng thiết bị Tin học - Củng cố nhanh đội ngũ cán có tŕnh độ chun mơn phần cứng để sớm nắm bắt chủ động việc xử lư cố phần cứng, nhanh chóng đưa thiết bị vào hoạt động phạm vi toàn tỉnh 62 3.1.3.3 Nghiên cứu phát triển ứng dụng - Tiếp tục nghiên cứu công nghệ KBNN Trung ương trang bị, hoàn thiện ứng dụng để phục vụ đặc thù sử dụng địa phương - Nghiên cứu xây dựng ứng dụng cung cấp số liệu, dịch vụ cho đơn vị tài có liên quan khách hàng Thúc đẩy vai tṛ tin học hệ thống KBNN xă hội 3.1.3.4 Đào tạo phát triển nhân lực - Tăng cường củng cố đội ngũ cán tin học đảm nhiệm chuyên trách KBNN huyện Nâng cao tŕnh độ chuyên môn nghiệp vụ bổ sung kiến thức quản trị mạng, hệ điều hành - Tranh thủ giúp đỡ cuả KBNN Trung ương để đào tạo chuyên sâu mạng, cở sở liệu cho đội ngũ cán tin học chuyên trách Pḥng Vi tính KBNN tỉnh - Hồn thành việc phổ cập kiến thức Tin học cho toàn thể cán làm công tác nghiệp vụ hệ thống KBNN tỉnh, góp phần ứng dụng khai thác có hiệu 3.1.4 Mục tiêu ứng dụng CNTT nghiệp vụ TTLKB - Phạm vi toán: Trong giai đoạn nay, nghiệp vụ toán liên kho bạc tỉnh ngoại tỉnh đă ứng dụng tin học mức độ ứng dụng c̣n hạn chế Trong năm tới, ngành KBNN đặt mục tiêu mở rộng phạm vi toán liên kho bạc tới mức cao Cụ thể: + Áp dụng tốn LKB ngoại tỉnh mạng diện rơng phạm vi tồn quốc + Nghiệp vụ tốn LKB đáp ứng hầu hết nhu cầu toán khách hàng, giảm lượng tiền mặt toán, đẩy nhanh tŕnh toán, phục vụ tốt cho nhu cầu xă hội - Thời gian toán: Có thể nói vấn đề hiệu mà tốn liên kho bạc cần phải đạt thời gian toán V́ nâng cao tŕnh 64 3.2.2 Chế độ bảo mật - Tăng cường nâng cao vai tṛ trách nhiệm viên tham gia vào qui tŕnh toán - Lựa chọn giải pháp, cơng nghệ tiên tiến đại, có tính bảo mật thiết lập mức cao Từ mở rộng phạm vi tốn mạng diện rộng an tồn, xác 3.2.3 Mơi trường truyền thơng - Trang bị, nâng cấp thiết bị có tương tác với hoạt động truyền thơng, qua thiết lập nên hệ thống tin học có khả tương thích với dịch vụ truyền thơng đại, từ tạo nên tảng tốt cho hoạt động tốn liên kho bạc - Mơi trường truyền thông tốc độ cao cần phát triển rộng tương lai, phục vụ tốt TTLKB Cụ thể dầu tư đường truyền băng thông rộng phục vụ cho LKB nội tỉnh ngoại tỉnh, tạo nên mạng diện rộng khép kín, mơi trường lư tưởng để phục vụ hoạt động toán liên kho bạc 3.2.4 Cơ sở vật chất cần trang bị - Hệ thống máy tính trung tâm tỉnh cần bổ sung máy chủ có cấu h́nh mạnh, tốc độ xử lư cao Hệ thống định tuyến nhiều đường kết nối - Hệ thống máy tính KBNN trực thuộc cung cần có đầu tư tương tự, bên cạnh cần bổ sung thiết bị truyền thông mạnh (ROUTER , MODEM ) 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Bộ Tài - Sớm hoàn thiện dự án trang bị hạ tầng truyền thông tới KBNN tỉnh phạm vi toàn quốc, tạo nên hệ thống mạng diện rộng liên kết đường truyền tốc độ cao Từ tạo mơi trường tốt để triển khai toán liên kho bạc trực tiếp phạm vi toàn quốc Rút ngắn thời gian truyền nhận bảng kê LKB 65 - Mở rộng phạm vi đào tạo chuyên viên có tŕnh độ quản lư hệ thống, quản lư sở liệu cho hệ thống KBNN, v́ khố học thường có chi phí lớn, mà thân KBNN chưa thể tổ chức đào tạo rộng răi 3.3.2 Đối với KBNN Trung ương - Tiếp tục mở rộng đào tạo quản trị sở liệu quản trị mạng cho cán chuyên quản Tin học KBNN huyện, nâng cao khả vận hành khai thác hệ thống tin học KBNN huyện, quản trị tốt chương tŕnh toán liên kho bạc, giảm tới mức thấp cố hệ thống, nghiệp vụ toán liên kho bạc - Cần củng cố chặt chẽ qui chế bảo mật tốn liên kho bạc, đặc biệt tính bảo mật với toán liên kho bạc ngoại tỉnh - Trang bị, nâng cấp hệ thống thiết bị truyền thông cho Trung tâm tỉnh KBNN huyện, thay định tuyến mềm áp dụng phổ biến KBNN huyện V́ phần cấu h́nh định tuyến thường trục trặc nhiều thiết bị định tuyến chuyên dụng - Cần phải tiếp tục nâng cao chất lượng chương tŕnh, giúp cho người sử dụng chương tŕnh nghiệp vụ gắn kết với Việc xử lư sai sót q tŕnh truyền tin, tính kí hiệu mật thực dễ dàng hơn, nhiên phải tuân thủ chặt chẽ nguyên tắc bảo mật 3.3.3 Đối với ngành Bưu viến thơng - Nâng cao chất lượng dịch vụ truyền thông cung cấp cho ngành KBNN sử dụng truyền tin, đặc biệt đường truyền từ tỉnh tới huyện - Trang bị thiết bị kỹ thuật phục vụ đầu cuối đường truyền, đảm bảo giao tiếp t́nh trạng tốt 66 KếT LUậN Có thể nói hệ thống Tin học ngành KBNN đă vươn lên đứng vị trí cao ứng dụng tin học vào hoạt động nghiệp vụ Chiến lược phát triển, đại hố qui tŕnh nghiệp vụ KBNN đă có bước tiến vượt bậc, nhiệm vụ quản lư quĩ ngân sách nhà nước mà ngành KBNN nhận trọng trách với đất nước, với nhân dân ngày củng cố phát triển Là cán công tác ngành KBNN, trực tiếp làm nhiệm vụ Tin học KBNN tỉnh Hà Giang, với kinh nghiệm công tác không nhiều Thời gian qua, nhà trường trang bị thêm nhiều kiến thức mẻ lư luận, nghiệp vụ hướng dẫn nhiệt t́nh Thầy giáo Đinh Đức Thịnh - Khoa Kế Tốn Kiểm tốn, tơi đă mạnh dạn chọn đề tài ứng dụng CNTT vào nghiệp vụ toán liên kho bạc làm nội dung cho khoá luận tốt nghiệp Với tảng sở từ nghiệp vụ toán liên hàng ngành Ngân hàng đă hoạt động nhiều năm nay, nghiệp vụ tốn liên kho bạc ngành KBNN hồn thiện cho phù hợp với đặc thù quản lư NSNN Sự bùng nổ công nghệ thông tin đă đưa qui tŕnh nghiệp vụ toán bước vào giai đoạn mới: “nhanh, xác, an tồn tiết kiệm” Nội dung nghiên cứu đă tŕnh bày từ sở lư luận thực tiễn đến h́nh thành phát triển nghiệp vụ toán liên kho bạc Thực trạng ứng dụng Tin học vào nghiệp vụ toán liên kho bạc KBNN tỉnh Hà Giang, kết đă đạt học kinh nghiệm rút từ thực tiễn, cần phải điều chỉnh nhiều cấp nhiều ngành để cơng tác tốn thực đạt yêu cầu giai đoạn Với vốn kiến thức c̣n chưa nhiều đề tài mẻ, mong muốn nhận kiến đóng góp thầy cơ, bạn đồng nghiệp, nội dung khoá luận Tơi xin chân thành cảm ơn Khoa Kế tốn Kiểm toán - Học viện Ngân hàng, Thầy giáo Ths Đinh Đức Thịnh đă giúp đỡ tơi hồn thành khố luận 67 PHụ LụC CÁC MẫU ấN CHỉ LIÊN QUAN TớI NGHIệP Vụ THANH TOÁN LIÊN KHO BạC KBNN Mẫu S2-10/KB Mă Kho Bạc Ngày lập Sổ CHI TIếT LIÊN KHO BạC ĐI Tài khoản: Từ ngày: đến ngày STT Ngày giấy báo số giấy báo PTTT Kho bạc B PS Nợ PS Có Số dư đầu kỳ Tổng phát sinh Luỹ kế năm Số dư cuối kỳ Kế toán Kế toán trưởng 68 KBNN Mẫu S2-11/KB Mă Kho Bạc Ngày lập Sổ CHI TIếT LIÊN KHO BạC ĐếN Tài khoản: Từ ngày: đến ngày STT Ngày giấy báo số giấy báo Kho bạc A PS Nợ PS Có PTTT Số dư đầu kỳ Tổng phát sinh Luỹ kế năm Số dư cuối kỳ Kế toán Kế toán trưởng 69 KBNN Mẫu S2-12/KB Mă Kho Bạc Ngày lập Sổ CHI TIếT LIÊN KHO BạC ĐếN C̣N SAI LầM Tài khoản: Từ ngày: đến ngày S TT Ngày giấy báo giấy Số PTTT Kho bạc A PS Nợ PS Có ghi báo Lư sai lầm Số dư đầu kỳ Tổng phát sinh Luỹ kế năm Số dư cuối kỳ Kế toán Kế toán trưởng 70 KBNN Mẫu S2-13/KB Mă Kho Bạc Ngày lập Sổ CHI TIếT LIÊN KHO BạC ĐếN ĐợI ĐốI CHIếU Tài khoản: Từ ngày: đến ngày S TT Ngày giấy báo giấy Số PS Nợ PTTT Kho bạc A PS Có Ghi báo Số dư đầu kỳ Tổng phát sinh Luỹ kế năm Số dư cuối kỳ Kế toán Kế toán trưởng 71 KBNN Mẫu S2-10/KB Mă Kho Bạc Ngày lập Sổ CHI TIếT LIÊN KHO BạC ĐếN Tài khoản: Từ ngày: đến ngày Đơn vị tính: S Kho Bạc A Ngày giấy báo Số giấy báo PTTT PS Nợ PS Có TT Số dư đầu kỳ Tổng phát sinh Luỹ kế năm Số dư cuối kỳ Kế toán Kế toán trưởng 72 KBNN Mẫu C4-11/KB CHứNG Từ THANH TOÁN LIÊN KHO BạC LOạI ( Kiêm giấy báo khách hàng ) Nợ TK: Lập ngày tháng năm Có TK: ( Bản ) Thời gian truyền: dd/mm/yyyy hh:mm:ss Số chứng từ: 01 Thời gian nhận: dd/mm/yyyy hh:mm:ss Loại nghiệp vụ: 80/81/82 KBNN A: .- Mă số Số chứng từ DT: 0000000001 KBNN B: - Mă số Đơn vị chuyển: Tài khoản số : MLNS: Tại KBNN (NH): Số CMND : Cấp ngày: / / / Nơi cấp Đơn vị nhận : Tài khoản số : MLNS: Tại KBNN (NH): Số CMND : Cấp ngày: / / / Nơi cấp Nội dung toán: Số tiền chữ : Bằng số: Kế toán Kế toán trưởng Giám đốc 73 TÀI LIệU THAM KHảO Chế độ kế toán KBNN Hệ thống văn hoạt động KBNN Báo cáo định hướng phát triển công nghệ thông tin ngành KBNN từ 2001 đến 2010 Tạp chí Ngân Quỹ Quốc gia Tạp chí Tin học Tài phát hành từ 2003 đến Hệ thống Báo cáo KBNN Hà Giang năm 1998 - 2003 74 NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ 75 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN 76 MụC LụC 1Chương 1: CÔNG NGHệ THƠNG TIN VớI HOạT ĐộNG THANH TỐN LIÊN KHO BạC TạI CÁC KBNN 1.1 KHÁI QUÁT VỀ̀ NGÂN SÁCH NHÀ NƯớC 1.1.1 Khái niệm NSNN 1.1.2 Bản chất NSNN 1.1.3 Chức ngân sách 1.1.4 Cơ chế quản lư NSNN 1.1.5 Vai tṛ NSNN .6 1.2 CÁC NGHIệP Vụ CHủ YếU CủA KBNN 1.2.1 Tổng quan nghiệp vụ KBNN .7 1.2.1.1 Nghiệp vụ Thu Ngân sách 1.2.1.2 Nghiệp vụ Chi Ngân sách 1.2.1.3 Nghiệp vụ Huy động vốn ( Phát hành Trái phiếu, công trái ) 1.2.1.4 Nghiệp vụ Kho quỹ 1.2.1.5 Nghiệp vụ Quản lư, cấp phát chương tŕnh mục tiêu, toán đầu tư xây dựng 10 1.2.2 Mối quan hệ nghiệp vụ TTLKB 10 1.2.2.1 Thanh toán Uỷ nhiệm chi KBNN 10 1.2.2.2 Thanh toán Uỷ nhiệm thu KBNN 10 1.2.2.3 Thanh toán chuyển tiền bán Trái phiếu, Công trái 11 1.2.2.4 Thanh toán chuyển nguồn quỹ 11 1.3 Sự CầN THIếT CủA CNTT VớI HOạT ĐộNG TTLKB 11 1.3.1 Sự cần thiết việc tốn khơng dùng tiền mặt .11 1.3.2 Vai tṛ việc tốn khơng dùng tiền mặt 13 1.3.3 Công nghệ thông tin & tác động dến hoạt động toán 14 1.3.4 Nghiệp vụ TTLKB chưa ứng dụng CNTT 15 1.3.5 Ứng dụng CNTT vào nghiệp vụ TTLKB .17 1.4 NộI DUNG NGHIệP Vụ THANH TOÁN LKB .18 1.4.1 Cơ sở Pháp lư tổ chức hoạt động Thanh toán LKB .18 1.4.2 Qui tŕnh nghiệp vụ toán liên Kho bạc 19 1.4.2.1 Những qui định chung .19 1.4.2.2 Qui tŕnh nghiệp vụ toán LKB 20 1.5 CÁC NHÂN Tố TÁC ĐộNG ĐếN HOạT ĐộNG TT LKB 22 1.5.1 Các nhân tố chủ quan 22 1.5.2 Các nhân tố khách quan .24 2Chương 2: THựC TRạNG HOạT ĐộNG THANH TỐN VÀ ứNG DụNG CƠNG NGHệ THƠNG TIN TạI KBNN HÀ GIANG 26 2.1 KHÁI QUÁT Về ĐặC ĐIểM KT - XH TỉNH HÀ GIANG VÀ HOạT ĐộNG CủA KBNN HÀ GIANG 26 2.1.1 Khái quát đặc điểm KT - XH tỉnh Hà Giang 26 2.1.2 Khái quát KBNN Hà Giang 28 2.1.2.1 Điều kiện đời máy tổ chức 28 77 2.1.2.2 Kết hoạt động năm qua .37 2.1.2.3 Kết ứng dụng Tin học .38 2.2 THựC TRạNG ứNG DụNG CÔNG NGHệ THÔNG TIN VÀO HOạT ĐộNG THANH TOÁN LKB TạI KBNN TỉNH HÀ GIANG 43 2.2.1 Khái quát tŕnh toán KBNN Hà Giang 43 2.2.1.1 Giai đoạn 10/1991 đến 5/1993 .43 2.2.1.2 Giai đoạn 6/1993 đến 6/1998 44 2.2.1.3 Giai đoạn 7/1998 đến 6/2001 44 2.2.1.4 Giai đoạn 7/2001 đến 44 2.2.2 Các sản phẩm toán KBNN cung cấp cho khách hàng 45 2.2.3 Hoạt động toán Liên Kho Bạc 45 2.2.3.1 Thanh toán LKB ngoại tỉnh .46 2.2.3.2 Thanh toán Liên Kho Bạc nội tỉnh 49 2.3 NHậN XÉT ĐÁNH GIÁ .53 2.3.1 Những thành tựu đạt 53 2.3.2 Những tồn chủ yếu 55 2.3.3 Nguyờn nhõn hạn chế 56 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 56 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan .56 3Chương 3: MộT Số BIệN PHÁP NHằM CủNG Cố VÀ TĂNG CƯờNG HƠN NữA VIệC ứNG DụNG CNTT VÀO NGHIệP Vụ TTLKB TạI KBNN HÀ GIANG 58 3.1 CHIếN LƯợC ĐầU TƯ PHÁT TRIểN CNTT TRONG NHữNG NĂM TớI 58 3.1.1 Định hướng phát triển ngành KBNN 58 3.1.2 Mục tiêu phát triển hệ thống Tin học KBNN 60 3.1.3 Định Hướng phát triển CNTT KBNN Hà Giang, 61 3.1.3.1 Triển khai chương tŕnh ứng dụng 61 3.1.3.2 Tổ chức quản lư sử dụng trang thiết bị .61 3.1.3.3 Nghiên cứu phát triển ứng dụng 62 3.1.3.4 Đào tạo phát triển nhân lực 62 3.1.4 Mục tiêu ứng dụng CNTT nghiệp vụ TTLKB 62 3.2 MộT Số BIệN PHÁP NHằM NÂNG CAO CHấT LƯợNG NV TTLKB 63 3.2.1 Công tác đào tạo 63 3.2.2 Chế độ bảo mật 64 3.2.3 Môi trường truyền thông 64 3.2.4 Cơ sở vật chất cần trang bị 64 3.3 MộT Số KIếN NGHị 64 3.3.1 Đối với Bộ Tài 64 3.3.2 Đối với KBNN Trung ương 65 3.3.3 Đối với ngành Bưu viến thơng 65 KếT LUậN 66 PHụ LụC 67 TÀI LIệU THAM KHảO 73 78 ... .37 2.1.2 .3 Kết ứng dụng Tin học .38 2.2 THựC TRạNG ứNG DụNG CÔNG NGHệ THÔNG TIN VÀO HOạT ĐộNG THANH TOÁN LKB TạI KBNN TỉNH HÀ GIANG 43 2.2.1 Khái quát tŕnh toán KBNN Hà Giang. .. 13 1 .3. 3 Công nghệ thông tin & tác động dến hoạt động tốn 14 1 .3. 4 Nghiệp vụ TTLKB chưa ứng dụng CNTT 15 1 .3. 5 Ứng dụng CNTT vào nghiệp vụ TTLKB .17 1.4 NộI DUNG NGHIệP Vụ THANH TOÁN... trách tin học có đủ lực vận hành hệ thống thông tin đại cán lănh đạo, cán nghiệp vụ sử dụng thành thạo công cụ tin học công tác nghiệp vụ, đáp ứng yêu cầu công tác sẵn sàng đáp ứng nhiệm vụ tương