TEST 05 Ngày phát bài: 15/02/11 Ngày nộp bài: 03/03/11 YÊU CẦU: Dựa vào dữ thông tin cho sẵn sinh viên thiết kế file kế toán trên Excel để lập sổ sách, báo cáo tài chính, tối thiểu gồm sheet sau: - Sheet Data (phản ánh tất cả các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ được thể ở trong sheet này) - Sheet Danh mục tài khoản cấp 3 - Sheet Danh mục khách hàng, nhà cung cấp - Sheet Danh mục hàng hoá - Sheet Sổ quỹ tiền mặt - Sheet Sổ chi tiết phải thu - Sheet Sổ chi tiết phải trả - Sheet Sổ cái - Sheet Bảng kê xuất nhập tồn - Sheet Bảng tổng hợp công nợ - Sheet Bảng cân đối số phát sinh tài khoản cấp 3 - Sheet Bảng cân đối kế toán - Sheet Bảng kết quả hoạt động kinh doanh - Sheet Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (phương pháp gián tiếp) NỘI DUNG CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH Công ty Thiên Thanh (Blue Sky Co.,Ltd.), trụ sở đặt tại 1024 Nguyễn Huệ Q.1 Tp.HCM, Mã số thuế: 0301103241-1. Giấy phép kinh doanh số: 4100324321, do Sở Kế hoạch đầu tư TP.HCM cấp ngày 5.12.2006. Chức năng kinh doanh chính của Công ty: − (Sản xuất: Sản xuất các sản phẩm may mặc theo hợp đồng và đơn đặt hàng của khách hàng trong nước và nước ngoài.). Tuy nhiên đến tháng 3/2007 Công ty chưa hoạt động chức năng này. − Thương mại: Mua bán vải các loại. Công ty nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thuế. Tính giá vật liệu xuất kho theo phương pháp bình quân gia quyền (1 lần cuối tháng). Phương pháp kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên. I. Số dư đầu kỳ: Bảng cân đối số phát sinh vào tháng 2/2007 và Bảng tổng hợp nhập xuất tồn hàng hóa tháng 2/2007 của công ty như sau: (Xem tài liệu đính kèm, cần lưu ý: trong Bảng cân đối số phát sinh tháng 2/2007 Số dư TK 13100 là số dư Nợ của Công ty 28. Và số dư TK 33100 là số dư Có của 2 Công ty: Công ty dệt Thành Công là 50.000.000, Cty Dệt Phương Đông: 24.000.000đ). (Tham khảo các bảng số liệu đính kèm) II. Phát sinh trong kỳ Biên soạn: TS. Trần Phước – Khoa Tài chính Kế toán – Trường ĐH Công Nghiệp Tp.HCM 1 Trong tháng 3/2007 có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau: 1. Phiếu thu số 111, ngày 4/3/2007 bán vải Công ty Thiên Nga, địa chỉ: 41 Nguyễn Du, Q.1, Tp.HCM, mã số thuế: 0301034611-1, thu bằng tiền mặt, hoá đơn 846525, ký hiệu AA2007N, 4/3/2007. Mã hàng Tên mặt hàng ĐVT Số lượng Đơn giá T.tiền WN269 Vải 269 Mét 257,0 0 13.70 0 3.520.90 0 Cộng tiền hàng 3.520.90 0 Tiền thuế GTGT 10% 352.090 Tổng cộng tiền thanh toán 3.872.990 Phiếu bán hàng – Phân hệ kế toán bán hàng; phiếu thu tiền mặt – Phân hệ kế toán tiền mặt 2. Mua vải của Công ty Dệt Thành Công, địa chỉ số 12 Phan Đình Phùng, TP. Thái Bình, mã số thuế: 1000 123 789 -1,, hoá đơn số 145672, ký hiệu AS2007N, 5/3/2007, PNK101, 5/3/2007, đã trả bằng tiền mặt Phiếu Chi 112, 5/3/2007 Mã hàng Tên mặt hàng ĐVT Số lượng Đơn giá T.tiền WN491 Vải 491 Mét 90.5 29.545 2.673.823 WNH4 81 Vải WNH481 Mét 862,2 29.545 25.473.69 9 WNH4 81 Vải WNH481 Mét 415 28.806 11.954.49 0 Cộng tiền hàng 40.102.01 2 Tiền thuế GTGT 10% 4.010.201 Tổng cộng tiền thanh toán 44.112.21 3 Phiếu nhập kho – Phân hệ kế toán nhập xuất; Phiếu chi tiền mặt – Phân hệ kế toán tiền mặt 3. Chi trả tiền thuê gian hàng hội chợ tại Công Viên Tao đàn, địa chỉ số 12 Huỳnh Phúc Kháng, TPHCM Phiếu Chi 113, 5/3/2007, thanh toán theo hoá đơn GTGT số 456123, ký hiệu BN2007N– 2/3/2007, mã số thuế 0100123400-1: Giá chưa thuế GTGT 2.000.000, thuế GTGT 10%: 200.000 Phiếu chi tiền mặt – Phân hệ kế toán tiền mặt 4. Phiếu thu số 112, ngày 8/3/2007 bán vải cho Công ty Hải Hạnh, địa chỉ 12 Tây Sơn, Hà Nội thu bằng tiền mặt, hoá đơn số 846526, 8/3/2007, mã số thuế 01 007 456 00-1 Mã hàng Tên mặt hàng ĐVT Số lượng Đơn giá T.tiền WNH4 81 Vải WNH481 Mét 289, 50 32.0 00 9.264.0 00 Cộng tiền hàng 9.264.000 Biên soạn: TS. Trần Phước – Khoa Tài chính Kế toán – Trường ĐH Công Nghiệp Tp.HCM 2 Tiền thuế GTGT 10% 926.400 Tổng cộng tiền thanh toán 10.190.40 0 Phiếu bán hàng – Phân hệ kế toán bán hàng; phiếu thu tiền mặt – Phan hệ kế toán tiền mặt 5. Mua vải của Công ty Dệt Thành Công, địa chỉ số 14 Quang Trung, TP. Thái Bình, mã số thuế 1000 123 789 -1, PNK 102, 11/3/2007, hoá đơn GTGT số 423756 ký hiệu PL2007N, 11/3/2007, chưa trả tiền người bán: Mã hàng Tên mặt hàng ĐVT Số lượng Đơn giá T.tiền WN269 Vải WN269 Mét 532 12.727 6.770.764 WNH4 81 Vải WNH481 Mét 415 28.806 11.954.49 0 Cộng tiền hàng 18.72525 4 Tiền thuế GTGT 10% 1.872.525 Tổng cộng tiền thanh toán 20.597.77 9 Phiếu nhập kho – Phân hệ kế toán nhập xuất; 6. Ngày 12/3/2007 bán vải cho Công ty 28, địa chỉ 200 Cầu Giấy, Hà Nội, hoá đơn số 846527, mã số thuế 0156789456-1, 12/3/2007, chưa thu được tiền, khách hàng chấp nhận thanh toán. Mã hàng Tên mặt hàng ĐVT Số lượng Đơn giá T.tiền WNH4 81 Vải WNH481 Mét 289, 50 32.0 00 9.264.0 00 WN269 Vải 269 Mét 257,0 0 13.70 0 3.520.90 0 Cộng tiền hàng 12.784.90 0 Tiền thuế GTGT 10% 1.278.490 Tổng cộng tiền thanh toán 14.063.39 0 Phiếu bán hàng – Phân hệ kế toán bán hàng; 7. Phiếu Chi 114, 14/3/2007, trả nợ tiền mua vải của Công ty Dệt Thành Công 20.000.000 đ Phiếu chi tiền mặt – Phân hệ kế toán tiền mặt 8. Phiếu Chi 115, 14/3/2007, nộp tiền mặt vào ngân hàng Vietcombank TP.HCM 20.000.000đ Phiếu chi tiền mặt – Phân hệ kế toán tiền mặt 9. Giấy báo có của Ngân hàng Vietcombank ngày 15/3/2007, Cty 28 đã thanh toán tiền hàng theo hoá đơn 846527, 12/3/2007: 14.063.390đ 10.Phiếu Chi 116, 15/3/2007, tạm ứng lương đợt 1 cho nhân viên văn phòng 9.000.000, nhân viên bán hàng 7.000.000. Biên soạn: TS. Trần Phước – Khoa Tài chính Kế toán – Trường ĐH Công Nghiệp Tp.HCM 3 Phiếu chi tiền mặt – Phân hệ kế toán tiền mặt 11.Phiếu Chi 117, 15/3/2007, thanh toán tiền mua văn phòng phẩm cho Công ty Hưng Loan, 12 Minh Khai, TP. Thái Bình, theo hoá đơn GTGT số 159763– 15/3/2007, ký hiệu PL2007N: Giá chưa thuế GTGT 1.2.000.000, thuế GTGT 10%: 120.000đ, mã số thuế của Công ty Hưng Loan: 1000 123 753-1 Phiếu chi tiền mặt – Phân hệ kế toán tiền mặt 12.Mua một xe tải hiệu Daewoo,2 tấn, của Công ty DAEWOO Việt Nam, mã số thuế 0148975612-1địa chỉ 14 Mỹ ĐÌnh Hà Nội, số tài khoản 421 156 789 4563 tại ngân hàng VietCombank hà nội, sản xuất tại VN. Trị giá 180.000.000đ hoá đơn GTGT số 723895, 15/3/2007, ký hiệu NL2007N đã làm ủy nhiệm chi thanh toán chuyển khoản qua ngân hàng Vietcombank TP.HCM 13.Phiếu Chi 118, 16/3/2007, thanh toán tiền lệ phí trước bạ xe tải Daewoo Biên lai lệ phí trước bạ, ký hiệu LK2007N, số 241139 ngày 16/3/2007: 2.600.000 và Biên lai lệ phí làm biển số xe, ký hiệu UH2007N số 654789 16/3/2007: 1.400.000đ Phiếu chi tiền mặt – Phân hệ kế toán tiền mặt 14.Giấy nộp tiền bằng chuyển khoản tiền thuế môn bài năm 2007: 850.000đ, ngày 16/3/2007 Giấy báo có – Phân hệ kế toán tiền gửi 15.Phiếu Chi 119, 16/3/2007, thanh toán tiền thuê văn phòng từ tháng 3/2007 đến 2/2008 cho Công ty Metropolitan, địa chỉ 30 Nguyễn Khuyến, Hà Nội, mã số thuế 0112345687-1 theo hoá đơn GTGT số853126, ký hiệu HN2007N – 15/3/2007: Giá chưa thuế GTGT 60.000.000, thuế GTGT 10%: 6.000.000đ Phiếu chi tiền mặt – Phân hệ kế toán tiền mặt 16.Phiếu thu số 113, ngày 16/3/2007 bán vải cho Công ty 28 địa chỉ 200 Cầu Giấy, Hà Nội, hoá đơn số 846528, mã số thuế 0156789456-1, 16/3/2007 Mã hàng Tên mặt hàng ĐVT Số lượng Đơn giá T.tiền WNH4 81 Vải WNH481 Mét 2.50 0 32.0 00 80.000.00 0 WN269 Vải 269 Mét 100 13.70 0 1.370.000 Cộng tiền hàng 81.370.00 0 Tiền thuế GTGT 10% 8.137.000 Tổng cộng tiền thanh toán 89.507.00 0 Phiếu bán hàng – Phân hệ kế toán bán hàng; phiếu thu tiền mặt – Phân hệ kế toán tiền mặt 17.Phiếu thu số 114, ngày 17/3/2007 thu nợ (cũ) bán vải cho Công ty 28 trong tháng 1/2007: 32.000.000đ phiếu thu tiền mặt – Phân hệ kế toán tiền mặt 18.Ngày 20/3/2007 bán vải cho Công ty 28 địa chỉ 200 Cầu Giấy, Hà Nội, hoá đơn số 846529, mã số thuế 0156789456-1 , khách hàng chấp nhận thanh toán sau 30 ngày. Mã hàng Tên mặt hàng ĐVT Số lượng Đơn giá T.tiền WNH4 81 Vải WNH481 Mét 8.500 31.0 00 263.500.0 00 Cộng tiền hàng 263.500.0 Biên soạn: TS. Trần Phước – Khoa Tài chính Kế toán – Trường ĐH Công Nghiệp Tp.HCM 4 00 Tiền thuế GTGT 10% 26.350.00 0 Tổng cộng tiền thanh toán 289.850.0 00 19.Tiền lương phải trả cho CNV tháng 3/2007: nhân viên văn phòng 20.000.000, nhân viên bán hàng 14.000.000. 20.Công ty Trích BHXH, BHYT, Kinh phí công đoàn theo tỷ lệ tiền lương quy định. 21.Phiếu Chi 120, 25/3/2007, thanh toán tiền lương đợt 2 của tháng 3/2007 cho CNV. 22.Khấu hao Tài sản cố định tăng trong tháng 2/2007, gồm máy vi tính 2 bộ: .000.000đ (mỗi bộ 17.500.000đ), và Máy photocopy Toshiba 1 bộ 15.000.000đ. Hai loại tài sản cố định bắt đầu tính khấu hao từ tháng 3/2007, thời gian khấu hao là 3 năm. Biết rằng 1 máy vi tính sử dụng tại bộ phận quản lý doanh nghiệp, 1 máy cho bộ phận bán hàng. Máy Photocopy sử dụng tại bộ phận bán hàng. 23.Tính và hạch toán chi phí tiền thuê văn phòng tháng 3/2007. 24.Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ. 25.Kết chuyển doanh thu chi phí, sau đó hãy xác định kết quả kinh doanh tháng 3/2007. Biên soạn: TS. Trần Phước – Khoa Tài chính Kế toán – Trường ĐH Công Nghiệp Tp.HCM 5 . 15/02/11 Ngày nộp bài: 03/03/11 YÊU CẦU: Dựa vào dữ thông tin cho sẵn sinh viên thi t kế file kế toán trên Excel để lập sổ sách, báo cáo tài chính, tối thi u gồm sheet sau: - Sheet Data (phản ánh tất. Sheet Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (phương pháp gián tiếp) NỘI DUNG CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH Công ty Thi n Thanh (Blue Sky Co.,Ltd.), trụ sở đặt tại 1024 Nguyễn Huệ Q.1 Tp.HCM, Mã số thuế:. nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau: 1. Phiếu thu số 111, ngày 4/3/2007 bán vải Công ty Thi n Nga, địa chỉ: 41 Nguyễn Du, Q.1, Tp.HCM, mã số thuế: 0301034611-1, thu bằng tiền mặt,