NGAN I{ANG NI{A NU'OC VIEI'NAM So: ff, /2008/QD-NHNN CQNG I-IOA XA IIOI CIrU NGr{ir\ VIEI- Nr\M Ddc lip - Tg'do - I'Ianh phric Itit il0i. ngdvltthcing ! ncim 2008 QUYB'r DINH Ban h:\nh Quy dinh xOp loai ngin hing thu'cmg mai c0 phin THONG DOC NGAN HANG NHA NUOC Cin.cir.Lu4t Ng6n hang Nha nu6c Viet Nam ndm 1997; Ludt sira ddi, bd sung m6t sO di0u cua Luit Ngdn hdng Nhd nuoc Vi0t Nam n6m 2003; Cin cir LuAt Cac td chuc tin dung ndm 1997,Ludt sua d6i, bd sung mQt s6 di6u cua Ludt C6c t6 chirc tin dung ndm 2004; Cdn cu Nghi dinh sA SZIZOOIA{D-CP ngdy l9l5l2}03 cua Chinh phu quy dinh chilc ndng, nhi€nr vu, quydn han vdr co cdu td chuc cua Ngdn hding Nhdr nuoc Vi€t Nam; rl A' a r l Theo d€ nghi cua Vu trudng Vu C6c ngdn hdng vdr t6 chuc tin dung phi ngdn hdng, QUYET EINH: Ei6u 1. Ban hirnh kdm theo Quy6t dinh ndy Quy dinh x6p loai ngdn hdng .l ,l tnuong mar co pnan. Di6u 2. Quy6t dinh.ndy c6 hi€u luc sau l5 ngdy, kd tu ngdry dang Cong b6o vd thay th€ Quy€t dfnh sO 400120041QE-NHN]\I.ngdy 161412004 cua Th6ng d6c N.gAn hang Nhd nuoc ban hdnh Quy dinh v€ vi6c x€p loai c6c ngdn hirng thuong mai c6 ph6.n cua Nhd nuoc vd nhdn ddn. Di6u 3. ChAnh Vdn phong, Vu trudng Vu C6c ngdn hirng vir t0 chuc tin dung phi ngdn hirng, ChAnh Thanh tra NgAn hdng Nhd nudc, Thu truong c6c don vi c6 li€n quan thuQ.c Ngdn hdng Nha nuoc, Gi6m d6c Ngdn hdng Nhd nu6c Cii nh6nh tinh, thanh ph6 trr,rc thuQc Trung uong noi c6 ngdn hdng thuong mai c6 phdn d{t tru ss chinh, Chu tich Hoi dong qudrn tri va Tong gi6m.doV6c ngdn hdng thuong m?i cO phAn chiu tr6ch nhi6m thi hanh Quy0t dinh ndy. $tr,/ lz' W THONG DOC .// PHO THONG EOC - -;; * Ilu ','. "i' I y{iF, Nni nhfrn: - Nhu Didu 3 (d€ thgc hif n): - Ban l5nh dao NI-{NN: - \'in phong Chinh phu {2 ban); - Ilo'fu ph6p (d€ ki€m tra.l; - Ki6m toirn Nhir nu6cl - Luu VP. Vu PC. Vu CNII. LtrAN MINHTUAN NGAN HANG NHA NUOC VIET NAM cer{c HoA xA Hgt cHU Ncnin vIET NAM DQc l$p - Ty do - H4nh phric QUY DINH XEP LOAI NGAN HANG THT'ONG MAI CO PHAN (Ban hdnh kdm theo Quyet dinh s9 06 /2008/QD-NHNN ngdy 12 thdng 3 ndm 2008 cita Thiing diSc Ngdn hdng Nhd nudc) Chucrng I NHUNG QUY DINH CHUNG Didu 1. Ph4m vi didu chinh vn tliii tugng 6p dgng . 2 Quy dinh ndy 6p dUng d6i v6i c6c ngdn hitng thucrng m4i cO phal duqc ph6p th;; lap vd noat AO"g tqi Vi6t Nam th.o qtry dinh cira LuQt c6c t6 chric tin dr,rng. Didu 2. Cic chi ti6u dfnh gi6 x6p lo4i l. VOn tu c6. 2. Chht lugng tiri sin. 3. Ndng lYc quirn tri' q.KCt qu6 ho4t dQng kinh doanh. 5. Kha ndng thanh khoAn. Ditu 3. Phucrng ph.ap .t6nh gi6 x6p Pai 1. Viec d6nh gi6, x6p loai c6c ngdn hirng thuong mai c6 phdn dugc cdn cf vho so aicm ctia timg chi ti6u quy <linh tai Di6u 2 Quy dfnh ndy. 2. Nguy€n tEc tinh di6m ld l6y di€"m tOi da trir di sO ei6m bi tru 6 ttmg chi ti6u. Nhirng ng6n hdng thuong m?i c6 phan kh6ng.c6 h91t donq nghiQp vr'r theo c6c quy Ji.rn t4i Quy dinh nay thi kh6ng cho di6m d6i voi chi ti6u quy dinh vO nghiQp vq d6. 3. SO liQu d6 xem x6t cho di6m dugc cdn cir: ;; g He" r;e" fa"e *" AOi tai khoan (t6p.III, c6p rV, c6p V), s5 li€u b/o c6o th6ng kO cira ngdn hdng thucrng mpi c6 ph6n; b) s6 li€u qua c6ng t6c thanh tra, gi6m s6t cira Ng6n hdng Nhd nu6c (sO tieu gi6m s6t tu xa, KCt luAn Thanh tra); c) Cdc tdi ligu kh6c c6 li€n quan nhu 86o c6o ki6m to6n ddc ldp, Thu Qu6n ly cta t6 chuc ki6m to6n dQc lQp, 86o c6o ki6m to6n nQi bQ ctia ngdn hAng thuong mAi cd phAn; d) qO ligu tr€n b6o ciro tdi chinh ndm drinh gia x€p lopi dd dugc ki€m to6n boi t6 chric ki€m to6n dQc lpp cria ngdn hdng thucrng mqi c6 phAn; 4. Cs c6u cti6m cria c6c chi ti€u vd t6ng s6 ei€m d6nh gi6 x6p lo4i: r -l I ' . .a) T6ng so di6m dinh gi6 x0p lo4i t6i da cho mQt ngdn hdng thuong m4i cd phdn la 100 di€m. ^ ." b) Co cAu di€m cria tirng chi ti€u d6nh gi6 xOp lopi nhu sau: - Vdn tg c6: Mfc di6m t6i da ld 15 cliOm, toi thi6u ld -3 di6m; ^, a. , - Chat lugng Tdi s6n: Muc di€m t6i da ld 35 di0m, tdi thi€u ld 0 di€m; - Ndng lgc qu6n tri: Muc cliCm tOi cla ld 15 di6m, tOi tfrieu ld 0 diOm; A. - KCt qu6 hopt dQng kinh doanh: Mric di€m t6i da ld 20 di6m, tdi thi€u ld 0 di€m; - Kha ndng thanh khoin: Muc di6m t6i da ld 15 di6m, toi thi€u ld O di€m. Didu 4. ciAi thich tir ngir Trong Quy ch€ ndy, c6c tir ngir du6i cldy dugc hi€u nhu sau: 1. Tdng du ng: Bao gdm du ng cho vay th6ng thudng vd du ng thanh to6n thay. ^ -i 2. T6ng c6c khodn ng xdu: Ld tOng c6c kho6n ng thuQc c6c nh6m 3,4 vit 5 theo quy dfnh t4i Kho6n 3 Ei€u I Quy€t dinh s6 I8/2007QD-NHNN ngdy 251412007 cria Thdng ddc Ngan hdng Nhd nudc vd viQc sira ddi, bd sung mQt sO CiCu cria Quy dinh v0 phdn logi ng, trich lflp yA su dqng dy phong dC xri ly rui ro tin dpng_ trong hopt dQng ng6n hdng cria t0 chric tin dUngban hdnh theo Quyi5t dinh s6 493120051QD-NHNN ngiry 22/4/2005 cria Thong doc Ng6n hdng Nhd nu6c hoac DiAu 7 Quy dinh v€ phdn lopi ng, trich laq u? sri dvng dU phdng d6 xri ly rrii ro tin dUng trong hopt dQng ngdn hdng cira tO chric tin dUng 6un ftanh kdm theo Quy6t dinh s6 4%120051QE-NHNN ngdy 221412005 c:ira Th6ng d5c Ngdn hdng Nhd nudc. 3.Ty lq ng x6u: Ld tli lQ giira tdng c6c khodn ng x6u so voi tong du ng' 4. V6n tU co g6m v6n c6p I (ctdm b6o gidi han khi xric dinh v6n c6p 1) ^ ,. a t ^,-" cQng vdi vdn cdp 2 (ddm b6o gi6i han khi x6c dinh vdn cdp 2) tru c6c khoAn phii tru kh6i v6n ty c6 theo quy dinh tei Di€u 3 Quy dinh vd c6c Qi lQ bdo d,hm an todn trong hopt dQng cta t6 chric tin dUng ban hAnh kdm theo Quy€t dinh sd 457120051QD-NHNN ngdy 191412005 cria Thdng d6c Ngdn hdng Nhd nudc vd Kho6n 3 Di€u 1 Quy6t dinh sO 0312007IQD-NHNN ngdy 1910112007 cria Th6ng d6c Ngdn hdng Nhd nudc v€ vi€c sfa d6i, b6 sung {nQt sO di€u cria Quy dinh vd c6c tj' lQ b6o ddm an todn trong hopt dQng cria td chr?c tin dUng ban hdnh kdm theo Quy€t dinh sO 457120051QD-NHNN ngiry 191412005 c] ,a Thdng d6c Ngdn hdng Nhd nudc. 5. Vdn chir sd hiru: ld khoAn mqc ph6n 6nh tr€n b6ng cdn ddi k6 to6n v I' a ., A t ^ i \ ndm d6nh gi6 x€p lo4i cia ng6n hdng thucrng mpi c6 ph6n dd dugc ki0m to6n bdi t6 chuc kir5m to6n dQc lgp. 6. Lqi nhu4n tru6c thui5: Ld khodn mgc phin 6nh tr0n b6o c6o k6t qu6 hopt dQng kinh doanh nim ct6nh gi6 x6p loBi cta ngdn hdng thuong mpi cO phAn da dugc ki6m to6n boi ti5 chric ki6m torin dQc lpp. Lqi nhu4n tru6c thu6 bing thu nhflp tu hopt dQng kinh doanh tru di tdng chi phi ho4t dQng vd dg phdng rrii ro tin dpng trich lpp tdng trong ndm vir cQng vdi hodn nh4p dy phdng rrii ro tfn dgng trong ndm. Trudng hgp ng6n hdng thucmg mBi c6 phAn chua trich lpp dAy ctir dU phdng nii ro,.khodn mgc lgi nhu4n tru6c thu6 trOn b6o c6o k6t qui hopt dQng kinh doanh cAn diOu chinh tru di phdn trich lflp dU phdng nii ro cdn thi6u theo tctit lu4n cria Thanh tra Ngdn hdng Nhd nudc vd/hoic F,6o cito ki€m torin dQc lpp, Thu qu6n ly d€ thUc hiQn tinh to6n cdc chi ti€u co li€n quan vdr cl6nh gi6 xOp logi ngdn hdng thuong mpi c6 phdn. 7. V6n chti scr hfru binh qudn dugc tinh bdng c6ng thuc sau d6y: U+yt+y2+yt+L! v_ 4 Trong d6: + 7 ta v6n chri so hiru binh qudn cria ndm x6p lo4i; + Y0 ld v6n chfi sd hfu t?i ngiry 31112/ndm li6n ke trudc nim d6nh gi6 x6p lo4i (hay ngdy llllndm d6nh gi6 x6p loai).phAn 6nh tr€n B?ng cdn doi k€ to6n tai ngdy 3lll2lndm li€n k€ ndm dfnh gi6 xdp lo4i dd dugc ki€m to6n bdi t6 chric ki€m torin dQc lOp; + Y1, Y2, Y3 ld vdn chri sd hfru l6n lugt tai ngdy 3 l13, 3016 vit 30/9 ndm danh gi6x6p lopi; + Y4 ld v6n chri so htru tAi ngdy 3ll]2hdm cl6nh giri x6p lopi dugc phdn 5nh tr€n B6ng cdn ddi k€ to6n tBi ngdy 3l/12/ndm d6nh gi6 x6p loAi dd dugc ki€m to6n boi tO chfc kiOm to6n dQc l0p. 8. Tdi s6n c6 sinh loi: Ld tdng crlc kho6n mgc tdi s6n "c6" c6 kh6 ndng sinh loi cria t6 chirc tin dUng tai thoi di6m 3l th6ng 12 ndm d6nh gi6 x€p lo4i, r ), , rr bao gdm c6c kho6n muc sau d6y trOn B6ng cdn ddi k0 to6n hcr,p nhdt dE dugc kiOm to6n boi t0 chric ki€m to6n dQc l4p cria ng6n hdng thuong mai c6 phAn: I r r , \ r Ti€n, vdng gui tpi c6c td chuc tin dpng kh6c vi cho vay c6c td chuc tin.dUng kh6c; -Chring kho6n kinh doanh; Cho vay kh6ch hdng; Chring kho6n dAu tu; G6p vdn, ddu tu ddi han; Bdt dQng s6n d6u tu. 9. Citc kho6n cam k6t ngo4i bdng g6m: c6c kho6n b6o ldnh, ch6p nhQn thanh to6n vdr cam kOt cho vay khdng huy ngang vd diOu kiQn vd c6 thoi di0m thgc hiOn cu th6. l0 Ty. lp ph6n 6nh ch6t luqlg c6c khoAn cam k6t ngo4i bnng ld tj' lQ gifra T6ng sd d.u c6c kho-6n cam kOt ngopi bing nh6m 3,4 vit 5 quy dinh t4i Khoin 1, 3 Di6u 1. Quy0t clinh sO I8/2007QD-NHNN ngiry 251412007 ho$c Di€u 7 Quy dinh v€ phdn lo4i ng, trfch lpp vd.sri dUng dg phdng d6 xt ly rui ro tin dUng trong ho4t dQng ngdn hdng cria td chric tin dUng ban hdnh kdm theo Quyet dinh sd 49312005/QD-NHNN ngdy 2214/2005 cria Th6ng ddc Ngdn hdng Nhd nu6c chia cho t6ng sd du c6c kho6n cam k6t ngopi b6ng. 11. C6c kho6n dAu tu ffOn b6ng cdn ddi l<6 to6n giim c6c khodn muc sau ddy: chfng khorin kinh doanh, chring kho6n ddu tu vd gop v6n d6u tu ddi han. 12. Trgng y6u: Lir,thu4t ngf dung aC tn€ hiqn dm quan trgng cria mQt thdng tin (mQt sd lieu kC to6n) trong b6o c6o tdi chinh. Thdng tin dugc coi ld i, ' +' i v ,t trgng yOu c6 nghia ld nOu thiOu th6ng tin do hoic thi€u tinh chinh x6c cta th6ng tin d6"sE 6nh hucrng d6n c6c quyiSt dlnh cira nguoi sri dgng b6o c6o tdi chinh. (Chudn mgc ki0m to6n ViQt Nam s0 320 ban hdnh theo Quy€t dlnh s6 28120031QD-BTC ngiry 141312003 cia BQ Tdi chinh). Chuong II NHING QUY DINH CV THE Mgc I THANG DIEM CAC Cgi TIt,U XEP LOAI Didu 5. Viin tq c6: Mric ili6m ti5i Oa 15 cli6m, tiii ttriOu -3 rli6m l. Cdc ngdn hdng thuong mBi c6 phAn dat t6i da t 5 di6m vC vrin ru c6 ph6i c6 dfr c6c di€u kiQn sau: r.'I +. I r^, a) Vdn diOu l€ trong ndm d6nh giri x€p lo4i khdng thdp hon mfc v6n ph6p clinh. b) D6m b6o an todn v6n, cu th6: " - Tj/ lQ an todn v6n tOi ttri€u trong n6m d6nh gi6 x€p lopi dpt mric tdi thiOu lilS% theo quy dinh cira Ngdn hdng Nhd nu6c; - Sri dpng v6n di€u lQ theo dring quy dinh cria NgAn hdng Nhd nu6c. c) Ddm b6o dinh hucrng khuy6n khich tdng v6n hiQu qu6 cta Ngdn hdng Nhd nudc. 2. Di0m tru: tdi da l8 di€m . ' 'l I r^ i r ^ r' a) Vdn di€u lq khdng dri mric v6n ph6p dinh: tru 5 cli€m. b) Kh6ng ddm b6o an todrn v6n: tru tOi cta 8 di€m - Ti le an todn vOn tt5i thii5u nh6 hon 8o/o: tri 4 di€m, khi vi ph4m mQt trong c6c trudng hqp sau: +Tj, le an todn vOn t6i thi€u binh qu6n trong ndm d6nh gi6 x6p lopi dpt tU 8% tro lOn nhung t! lQ an toin vOn t6i thi6u cira mQt hoflc mQt sd th6ng trong ndm nh6 hon 8%; +Tj/ le an todrn vdn t6i thi€u binh qudn trong ndm d6nh gia x6p logi nho hcrn 8%. - St dqng v6n di€u lQ kh6ng theo dring quy dinh cta Ngdn hdng Nhd nu6c: tru 4 diOm, khi vi pham mQt trong c6c trudng hgp sau: + Vi phpm quy dinh hiQn hdnh v€ gidi hpn gop v6n, mua cd phdn cria NgAn hdng Nhd nufc Vi€t Nam bhai dugc n€u Qi KOt lupn cira Thanh tra NEun han[ Nhd nu6c Chi nh6nh tinh, thdnh ph6 noi ngdn hdng thuong m4i c6 phAn d[t trp so chinh, K€t lupn cria Thanh tra NgAn hdng NhA nu6c, Thu QuAn ly cta t6 chric kiOm todn dQc l4p); i Uoat d6ng kinh doanh 16 vd t hOng co qu! nhung vdn chia cO tric cho c6c cO d6ng (sri dyng viro v6n di€u lg); . + Mua s6m tdi s6n cO dinh vuqt qu6 50oh von tU co; + CAc vi phpm kh6c trong viQc sil dUng v6n di€u le. 6 c) Kh6ng dhm bho dinh hucrng khuy6n khich tdng v5n hiQu qu6 cfia Ngdn hdng Nhd nudc: trD t6i da 5 diem (i) Ty lQ an todn vtin tdi thi€u binh qu6n ndm drinh giax6p ro4i d4r mfc tlgn 87o yd kn6ng c6 th6ng ndo trong nam d.anh gi6 x6p lo4i nh6 hcrn 80/o, d6ng thoi c6 tf lQ lqi nhupn" trudc thu€ tr6n v6n chri so hiru binh qudn dBt tu l4Yo d€n dudi l TYo: tru 2 di€m. (ii) Ngdn hdng thuong mBi c6 phAn khdng thuQc c6c trucrng hqp sau: (1) Ty lg an todn von t6i thi€u binh qudn nam d6nh gi6 x€p loei dai mric tr€n \Yo vit khdng c6 thrlng ndro trong ndm d6nh gia x€p logi nho hcrn 8o4, d6ng thcvi c6 tf lQ lqi nhu4n tru6c thu6 trOn v6n chri so hiru binh qudn dqt ti lTyo trd l€n; (2) di€u kiQn qui ctinh tai Dii5m c.(i) Khoin 2 Di€u ndry: tru 5 di€m. Di0u 6. Ctrdt lugng tii sin: Mric rli6m ttii Oa 35 tti6m, tiii ttriOu O eli6m. 1. Ch6t lugng"c6c khoAn cho vay vd img trudc cho kh6ch hdng.vd c6c kho6n cho vay c6c td chric tin dUng kh6c: Mric di€m tOi da 20 diOm, t6i thi6u 0 di6m e5i vOi ngdn hdng thucrng mpi ci5 phdn c6 s6- du c6c khodn cho vay vd fng trudc kh6ch hing vd c6c khodn cho vay c6c td chric tin dUng kh6c nh6 hcrn 50% t6ng tdi s6n; vd mric t6i da 25 diOm, t6i thiOu 0 di€m d6i vdi ngdn hdng thuong mpi cd phAn c6 sti du c6c khoin cho vay v.a irng tru6c"kh6ch hdng vd c6c khodn cho vay cric t6 chric tin dung khric chi6m ti 50% t6ng tdi sdn trd l€n. a) Ngdn hdng thucrng m?i c0 phAn dat di6m tOi da vij chi tiOu ch6t lugng ciic khodn cho vay vd ring truoc cho kh6ch hdng vir circ kho6n cho vay circ t6 chric tin dung kh6c ph6i ddm b6o: - Ty lg ng xdu nh6 hon ho$cbdng3Yo; - Tudn thri quy dinh cfia Ng6n hAng Nhd nudc vd phdn lo4i ng, trfch lpp vd sri dUng dg phdng d€ xft lj rni ro tin dUng. b) Trycrng hgp ngdn h"ung thuong m4i.cd phAn kh6ng dim b6o mqt ;. trong c6c di6u kipn n€u t4i Di0m a Kho6n I Di0u ndy s€ bi tru di€m nhu sau: Ty.le ng x6u tr€n 3oh dAn 5%: tru l0 di€m OOi vOi ngdn hdng thucrng mpi c6 phAn co s6 du c6c kho6n cho vay vd ring tru6c.kh6ch hdng vir c6c kho6n cho vay c6c T6 chric tin dUng kh6c nh6 hcrn 50%o t6ng tdi s6n; ho{c tru 13 di€m eOi vOi ngdn hdng thuong mpi c6 phAn c6 sO du c6c khoin cho vay vd ring trudc klt,i.h hdng vd c6c kho6n cho vay c6c t6 chuc tin dpng kh6c chi€m tt 50% t6ng tdi sin trd l€n; - Ty le ng x6u lu:€n 5Yo d6n 10% : tru 15 di€m O6i vOi ngdn hdng thuong m4i cd phAn c6 sti du c6c kho6n cho vay vd r?ng trudc khdch hdng vd cric khoan cho vay c6c td chfc tin dung kh6c nh6 hon 50% tdng tdi sin; ho{c tru 19 di6m doi voi ngdn hdng thuong mai c6 phAn c6 s6 du c7c kho6n cho vay vd fng trudc kh6ch hdng vd c6c khoAn cho vay c6c td chric tin dgng kh6c chi€m ti 50%o tdng tdi s6n trd l€n; - Ty lg ng x6u tr€n 10% ho4c khdng tu6n thri quy ctinh cria Ngdn hdng Nhd nudc vC phdn loBi ng, trich lgp vd su dUng dU p-trOng di5 xft l)t rii ro tin - -e -! : dung ddn d€n viEc 6nh huong t6i tinh trung thgc hqp ly cria kho6n mgc chAt lugng c6c kho6n cho vay vd ring tru6c cho kh6ch hdng vd c6c kho6n cho vay c6c t6 chric tin dUng kh6c xdt tr€n phunng diQn trgng yOu trong E}6o c6o tdi chinh dd dugc ki6m torin bdi t6 chfc kiiSm to6n dQc lap ndm drinh giri x6p loai cta ng6n hirng thucrng mai c6 phAn (viQc ph6n lopi ng sai, trich lBp dg phdng thi€u dAn dOn y ki0n ngg?i tru cria Ki€m to6n dQc lpp dugc phAn 6nh trong Thu quin Iy, B6o c6o ki6m to6n dQc lpp hoflc ngdn hdng thucrng mgi cd phAn bi Thanh tra Ngdn hdng Nhd nudc xri ph4t vi phpm hdnh chinh dugc ph6n 6nh trong Ktlt lufln" cria Thanh tra Ngdn hdng Nhd nu6c cho ndm d6nh gi6 x6p loai): tru 20 di€m cl6i vdi ngdn hdng thucrng m4i cd phdn c6 sd du c6c khodn cho vay vd ring tru6c kh6ch hdng vd c6c khoAn.cho vay c6c td chric tin dUng kh6c nh6 hon 50% tdng tdi s6n; ho{c tru 25 diOm ddi vdi ngdn hdng thucrng , I rl mpi co ph6n co s6 du c6c kho6n cho vay vd fng trudc kh6ch hdng vd c6c kho6n cho vay c6c t6 chric tin dUng khdc chitim tt 50% tting tdi sin trrv lOn. 2. Chdt lugng oia c6c kho6n dAu tu: Mric tdi da 5 dirim, tOi thiiSu 0 di0m. , a) Ng6n hdng thuong.mai c6 phAn dAt di€m tOi da 5 di€m vC chi ti€u chdt lugng c:0ia cdc kho6n. ddu tu phdi d6m b6o: co tl lg dU phdng gihm gi6 chring kho6n tr€n t6ng sd du c6c kho6n ddu tu trOn b6ng cdn ddi k0 to6n kh6ng l6n hon l%. Nguqc lpi sE bi tru 5 di6m. . b) Khodn ndy khdng 6p dung Or5i vOi nhirng ngdn hdng thucrng mpi c6 phdn c6 sd du c6c khodn cho vay.vd ring trudc kh69h hdng vd c6c khodn cho vay citc t6 chtic tfn dpng khric chi6m tn 50% tdng tdi sin trd l€n. 3. Co c6u tdi s6n c6 nQi bdng: Mric diOm t6i da 5 di,5m, diem t6i thi€u 0 di0m. " a) Tdi s6n c6 sinh ldi tt 75oh trd l€n so vdi t6ng tdi sdn c6 nQi bdng: 5 di€m. b) Tdi s6n c6 sinh loi duoi 75Yo so v6i tdi s6n c6 nQi bdng, tru t6i da 5 diiSm: - Tir 65% d6n dudi 75o/o: trt 2 di6m; - Tt 50% d6n dudi 65oh: tru 3 di6m; - Dudi 50o/o: tru 5 diOm. 4. Ch6t lugng c6c khodn cam k6t ngoqi bing: Mric di6m tOi da 5 di6m, tOi tni6u 0 di6m , a) Ngdn hdng thuong. mai cd phAn dat di6m tOi da 5 di€m v€ chi ti€u ch6t lugng cric kho6n cam k€t ngo4i bing ph6i d6m b6o: - Ti le ph6n 6nh ch6t lugng c6c khoin cam k6t ngopi b6ng nh6 hon ho6c bing 3%; - Tudn thri quy dinh cria Ng6n hdng Nhd.nudc v€ phdn lo.Bi ng, trich lf,p vd sir dung dg phdng d€ xri ly rui ro tin dUng d6i v6i c6c cam kOt ngo4i b6ng. b) Trucrng hgp ng6n hdng thuong mpi.cd phAn kh6ng ddm b6o mQt trong c6c di€u kign n€u tpi Di€m a Khodn I Di€u ndy s€ bitru di€m nhu sau: - Tf lQ ph6n 6nh ch6t luqng c6c kho6n cam k6t ngopi b6ng trOn 3% d}n 5%o:trlu. 3 di€m; - Ty le ph6n 6nh ch6t luqn g citc khoin cam k6t lgoei b6ng tr€n 5% hopc khdng tudn thri quy dinh cria Ngdn hdng Nhd nudc v€ phAn lopi ng, trich lpp vd sir dpng dg phdng d€ xri l;i rti ro tin dUng ddi vdi c6c cam kOt ngo4i .X -A a | ,, | , ,7 | r. , rt b6ng ddn dOn viEc 6nh hucrng tdi tinh trung thgc hqp ly cria khodn mpc cac cam k6t.ngopi bing xdt trOn phuong dign trgng y6u trong 86o c6o tdi chinh d6 dugc kiOm to6n bcvi c6c t6 chtic ki€m to6n dQc l4p ndm d6nh gil x€p. lo4i cta ngdn hdng thuong mai cti phAn (viQc trfch l4p dW phdng thi6u d6n d€n y ki€n ngo4i tru cria Kiem to6n dQc lap duqc phAn 6nh trong Thu qudn ly, 86o c6o ki€m to6n dQc lap hopc ngdn hdng thucrng m4i cd phdn bi Thanh tra Ngdn hdng Nhd nu6c xti phat vi phpm hdnh chinh dugc ph.hn inh trong K6t luQn cria Thanh tra Ngdn hdng Nhd nudc cho n6m cl6nh gi6 x€p lo4i): tru 5 diOm. Didu 7. NIng lrpc quin tri: Mric tli0m tdi tla 15 tli6m, ttii ttri6u O i orem l. Ngdn hdng thuong m?i c6 phAn dat di6m ttii da 15 di€m phdi ddm b6o c6c di€u kiQn sau: a) Thdnh vi€n HQi ddng quin tr!, thdnh vi6n Ban ki6m so6t dri s6 lucr,ng theo quy dinh. b) Ban hdnh ddy dri, chu6n h6a vd thuc hiqn dring c6c quy ch6 nOi b0. 9 c) He th6ng kiOm tra, ki6m to6n nQi bQ tuong xfng vdi quy md ngdn hdng vd ho4t dQng" hiQu qu6, ddm b6o c6c rui ro quan trgng lu6n dugc nhdn d?ng, do ludng, ki€m tra, ki6m so6t mQt c6ch liOn tUc. d) C6c thAnh vi0n HQi ddng qu6n tri, Ban ki6m so6t, Ban di€u hdnh c6 v r r^ ndng luc, dodn k€t, co y thric chdp hdnh ph6p lugt, c6 tr6ch nhi€m, thUc hi€n dring nhiQm vp, qrly€n han trong viQc qudn tri, ki€m so6t, di6u hdnh ngdn hdng thuong m4i cd phAn. . d) DAm b6o ciic quy dlnh cira Ngdn hdng Nhd nu6c vC cO c16ng, c6 phdn, cO phiOu. 2. Trudng hqp ngdn hdng thucrng mai c6 phAn khdng ddm b6o mQt .t I I trong c6c di€u kiQn qui dinh tai Kho6n I Ei€u ndy s0 bi tru diOm nhu sau: a) Ng6n hdng thucrng m?i cd phAn bi tru 3 dii3m trong trucrng hgp kh6ng d6m bAo mQt trong c6c di€u kiQn sau: " - Khdng dri s6 lugng thdnh vi€n HQi ddng qu6n.tri, thdnh vi€n Ban ki6m so6t theo quy dinh cira Ngdn hdng Nhd nudc vd di6u lQ cria ngdn hdng thuong mpi c6 phdn; - Kh6ng ban hdnh dAy dri, chu6n hoa cdc quy ch6 nQl b9 ve ho4t dQng cria HQi ddngqudn tr!, Ban ki€m sodt vd Ban di€u hdnh, ki€m so6t n0i-b0 vd cric quy ch6 cAn thi6t khric cho hoqt dQng cfia ngdn hdng thucrng mAi cd phAn (tin dr,rng, b6o l6nh, h4ch to6n k6 todn vd c6c nghiQp vu kh6c) hoflc co y ki€n cria Thanh tra Ng6n hdng Nhd nudc (tai K€t ludn cria.Thanh tra trong ndm d6nh gi6 xOp lopi), kiOm to6n dQc lflp.(tai 86o c6o kiOm to6n dQc lpp, Thu Quin ly cho ndm_ddnh gi6, x€p toai) vd viQc quy trinh nQi bQ cria ngdn hdng khdng hiQu qui ddn d€n viQc gi6i hpn qu6 trinh thanh tra vd ki6m to6n. b) B9 m6y ki€m tra, ki6m to6n nQi bQ yeu kdm, hopt dQng kh6ng hiQu qu6: tru 4 di6m lrong trucrng hcr,p c6 mQt trong c6c bi6u hiQn sau: - V0 co c6u td chuc, bQ m6y ki€m to6n nQi bQ khdng tryc thuQc vi chiu sg chi dpo tryc ti6p cria Ban KiiSm so6t vd v0 ch6 dQ luong, thudng vd php c6p tr6ch nhiQm ctia b0 phan kiOm to6n nQi b0 duqc quy€t dinh bdi Ban di€u hAnh (TOng gi6m d6c, Pho T6ng gi6m d6c cria ng6n hdng thucrng mai c6 phAn); - Nguoi php tr6ch b0 phfln ki6m to6n nQi bQ kh6ng c6 trinh dQ chuy€n mon (tu dai hqc tro l€n) chuy€n ngdnh Tdi chinh-Ngdn hdng hoflc K€ to6n - Ki0m toin; khdng c6 dtr 03 ndm ldm vigc trong linh vpc tdi chinh ng6n hdng; NgAn hdng thucrng mAi c6 phAn h,ong ban hdnh quy dlnh chinh thric vC quy trinh ki6m torln nQi b0 6p dUng th6ng nhdt trong todn hQ thdng hopc 10 . NGAN I{ANG NI{A NU'OC VIEI'NAM So: ff, /2008/QD-NHNN CQNG I-IOA XA IIOI CIrU NGr{ir VIEI- NrM Ddc lip - Tg'do - I'Ianh. DINH XEP LOAI NGAN HANG THT'ONG MAI CO PHAN (Ban hdnh kdm theo Quyet dinh s9 06 /2008/QD-NHNN ngdy 12 thdng 3 ndm 2008 cita Thiing diSc Ngdn hdng Nhd nudc) Chucrng I NHUNG