chuyen nganh ke toan
PHẦN TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN ( Mã số 100) Mã số 100 = Mã số 110 + Mã số 120 + Mã số 130 + Mã số 140 + Mã số 150 = 1.098.315.954 + 0 + 215.955.034 + 423.960.359 + 6.786.224 = 1.098.315.954 Trong số đó các mã số 110, 120, 130, 140, và 150 được tính như sau: I- Tiền và các khoản tương đương tiền (Mã số 110) Mã số 110 = Mã số 111 + Mã số 112 = 451.614.337 + 0 = 451.614.337 Trong đó : Các mã số 111 và 112 được tính như sau: 1- Đối với chỉ tiêu “Tiền” (Mã số 111): Số dư Nợ TK 111 “Tiền mặt” trên sổ Cái = 320.964.801 Số dư Nợ TK 112 “Tiền gửi ngân hàng” trên sổ Cái = 130.649.536 Số dư Nợ TK 113 “Tiền đang chuyển” trên sổ Cái = 0 Mã số 111 = 320.964.801 + 130.649.536 + 0 = 451.614.337 2- Các khoản tương đương tiền (Mã số 112) Số dư Nợ TK 1211002 “Cổ phiếu có thời hạn hoán đổi < 3 tháng” trên Sổ Chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 1212002 “ Trái phiếu có thời hạn hoán đổi < 3 tháng” trên Sổ Chi tiết = 0 => Mã số 112 = 0 II- Các khoản đàu tư tài chính ngắn hạn (Mã số 120) Mã số 120 = Mã số 121+ Mã số 129 = 0 + 0 = 0 Trong đó: Các mã số 121 và 129 được tính như sau: 1- Đầu tư ngắn hạn (Mã số 121) Số dư Nợ TK 121 “Đầu tư chứng khoán ngắn hạn” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 128 “Đầu tư ngắn hạn khác” trên Sổ Cái= 0 Số dư Nợ TK 1211002 “ Cổ phiếu có thời hạn hoán đổi < 3 tháng” trên Sổ Chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 1212002 “ Trái phiếu có thời hạn hoán đổi < 3 tháng” trên Sổ Chi tiết = 0 Mã số 121 = 0 2- Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (129) Số dư Có TK 129 “Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn” trên Sổ Cái = 0 Mã Số 129 III- Các tài khoản phải thu (Mã số 130) Mã số 130 = Mã số 131 + Mã số 132 + Mã số 133 + Mã số 134 + Mã số 138 + Mã số139 = 318.050.000 + 0 + 0 + 0 + 0 +0 = 318.050.000 1- Phải thu khách hàng (Mã số 131) Số dư Nợ TK 131 “Phải thu khách hàng – VND” trên Sổ chi tiết = 215.955.034 Số dư Nợ TK 131 “Phải thu khách hàng – USD” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 131 = 215.955.034 + 0 = 215.955.034 2- Trả trước cho người bán (Mã số 132) Số dư Nợ TK 331 “Phải trả nhà cung cấp – VND” trên Sổ chi tiết =0 Số dư Nợ TK 331 “Phải trả nhà cung cấp – USD” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 132 = 0 3- Phải thu nội bộ ngắn hạn (Mã số 133) Số dư Nợ TK 136 “Phải thu nội bộ khác” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 133 = 0 4- Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng (Mã số 134) Số dư Nợ TK 337 “Thanh toán theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng” trên Sổ Cái = 0 => Mã số 138 = 0 5- Các khoản phải thu khác (Mã số 138) Số dư Nợ TK 138 “Phải thu về cổ phần hoá” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 138 “Phải thu khác – ngắn hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 334 “Phải trả công nhân viên” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3381 “Tài sản thừa chờ xử lý” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3382 “Kinh phí công đoàn phải trả” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3383 “Bảo hiểm xã hội phải trả” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3384 “Bảo hiểm y tế phải trả” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3385 “Phải trả về cổ phần hoá” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3386 “Nhận ký cước, ký quỹ ngắn hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3387 “Doanh thu nhận trước” trên Sổ chi tiết = 0 => Mã số 138 = 0 6- Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (Mã số 139) Số dư Có TK 139 “Dự phòng nợ phait thu khó đòi” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 139 = 0 IV- Hàng tồn kho (Mã số 140) Mã số 140 = Mã số 141 + Mã số 149 = 423.960.359 + 0 = 423.960.359 Trong đó các chỉ tiêu 141 và 149 được tính như sau: 1- Hàng tồn kho (Mã số 140) Số dư Nợ TK 151 “Hàng mua đang đi đường” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 152 “Nguyên liệu, vật liệu” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 153 “Công cụ, dụng cụ” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 154 “Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 155 “Thành Phẩm” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 156 “Hàng hoá” trên Sổ Cái = 423.960.359 Số dư Nợ TK 157 “Hàng gửi đại lý” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 158 “Hàng hoá kho bảo thuế” trên Sổ Cái = 0 Mã số 141 = 423.960.359 2- Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (Mã số 149) Số dư Có TK 159 “Dự phòng giảm giá hàng tồn kho” trên Sổ Cái = 0 Mã số 149 = 0 V- Tài sản ngắn hạn khác (Mã số 150) Mã số 150 = Mã số 151 + Mã số 152 + Mã số 154 + Mã số 158 = 0 + 6.786.224 + 0 + 0 = 6.786.224 Trong đó các chỉ số 151, 152, 154 và 158 được tính như sau: 1- Chi phí trả trước ngắn hạn (Mã số 151) Số dư Nợ TK 142 “Chi phí trả trước ngắn hạn” trên Sổ Cái = 0 Mã số 151 = 0 3- Thuế GTGT được khấu trừ (Mã số 152) Số dư Nợ TK 133 “Thuế GTGT được khấu trừ” trên Sổ Cái = 6.786.224 Mã số 152 = 6.786.224 4- Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước (Mã số 154) Số dư Nợ TK 33311 “Thuế GTGT bán hàng” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 33312 “Thuế GTGT nhập khẩu máy móc thiết bị phải nộp” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 33331 “Thuế xuất khẩu” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 33332 “Thuế nhập khẩu” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3334 “Thuế thu nhập doanh nghiệp” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 33381 “Thuế thu nhập cá nhân” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 33382 “Thuế môn bài” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3339 “Phí, lệ phí và các khoản phái nộp khác” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 154 = 0 4- Tài sản ngắn hạn khác (Mã số 158) Số dư Nợ TK 1381 “Tài sản thiếu chờ xử lý” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 141 “Tạm ứng” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 144 “Cầm cố, ký cược, ký quý ngắn hạn” trên Sổ Cái = 0 Mã số 158 = 0 B- TÀI SẢN DÀI HẠN (Mã số 200) Mã số 200 = Mã số 210 + Mã số 220 + Mã số 240 + Mã số 250 + Mã số 260 = 0 + 412.789.406 + 0 + 0 + 0 = 412.789.406 Trong đó các mã số 210, 220, 240, 250 và 260 được tính như sau I- Các khoản phải thu dài hạn (Mã số 210) Mã số 210 = Mã số 211 + Mã số 212 + Mã số 213 + Mã số 218 + Mã số 219 = 0 + 0 + 0 + 0 + 0 = 0 Trong đó các mã số 211, 212 , 213, 218 và 219 được tính như sau 1- Phải thu dài hạn của khách hàng (Mã số 211) Số dư Nợ TK 131 “Phải thu khách hàng –VND – dài hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 131 “Phải thu khách hàng – USD – dài hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 211 = 0 2- Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc (Mã số 212) Số dư Nợ TK 136 “Phải thu vốn nội bộ” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 136 “Phải thu vốn nội bộ - dài hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 212 = 0 3- Phải thu dài hạn nội bộ (Mã số 213) Số dư Nợ TK 136 “Phải thu nội bộ khác – dài hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 213 = 0 4- Phải thu dài hạn khác (Mã số 218) Số dư Nợ TK 138 “Phải thu khác – dài hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 331 “Phải trả nhà cung cấp – VND – Dài hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 331 “Phải trả nhà cung cấp – USD – Dài hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3388 “Phải trả khác – Dài hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 218 = 0 5- Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (Mã số 219) Số dư Có TK 139 “Dự phòng nợ phải thu khó đòi – Dài hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 219 = 0 II- Tài sản cố định (Mã số 220) Mã số 220 = Mã số 221 + Mã số 224 + Mã số 227 + Mã số 230 = 412.789.406 + 0 + 0 + 0 = 412.789.406 Trong đó các chỉ số 221, 224, 227 và 230 được tính như sau: 1- Tài sản cố định hữu hình (Mã số 221) Mã số 221= Mã số 222 + Mã số 223 = 455.595.000 + (42.805.594) =412.789.406 1.1 Nguyên giá (Mã số 222) Số dư Nợ TK 211 “Tài sản cố định” trên Sổ cái = 455.595.000 Mã số 222 = 455.595.000 1-2. Giá trị hao mòn luỹ kế(Mã số 223) Số dư Có TK 214 “Khấu hao nhà xưởng” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 214 “Khấu hao máy móc thiết bị” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 214 “Khấu hao phương tiện vận tải truyền dẫn “trên Sổ chi tiết = (16.341.161) Số dư Có TK 214 “Khấu hao thiết bị văn phòng” trên Sổ chi tiết = (26.464.433) Mã số 223 = (42.805.594) 3- Tài sản cố định thuế tài chính Mã số 224 = Mã số 225 + Mã số 226 = 0 + 0 = 0 2-1. Nguyên giá (Mã số 225) Số dư Nợ TK 212 “Tài sản cố định thuê tài chính” trên Sổ Cái = 0 Mã số 225 = 0 2-2. Giá trị hao mòn tích luỹ (Mã số 226) Số dư Có TK 214 “Khấu hao nhà xưởng” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 214 “Khấu hao máy móc thiết bị” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 226 = 0 4- Tài sản cố định vô hình (Mã số 227) Mã số 227 = Mã số 228 + Mã số 229 = 0 + 0 = 0 3-1. Nguyên giá (Mã số 228) Số dư Nợ TK 213 “Tài sản cố định vô hình” trên Sổ Cái = 0 Mã số 228 = 0 3-2. Giá trị hao mòn luỹ kế (Mã số 229) Số dư Có TK 214 “Phân bố chi phí quyền sử dụng đất” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 214 “Phân bổ chi phí nghiên cứu phát triển” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 214 “Phân bổ chi phí lợi thế thương mại” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 214 “Phân bổ chi phí vô hình khác” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 229 = 0 4- Chi phí xây dựng cơ bản dở dang (Mã số 230) Số dư Nợ TK 241 “Chi phí xây dựng cơ bản dở dang” trên Sổ Cái = 0 Mã số 230 = 0 III- Bất đông sản đầu tư (Mã số 240) Mã số 240 = Mã số 241 + Mã số 242 = 0 + 0 = 0 1.1- Nguyên giá (Mã số 241) Số dư Nợ TK 217 “Bất động sản đầu tư” trên Sổ Cái = 0 Mã số 241 = 0 1.2- Giá trị hao mòn luỹ kế (Mã số 242) Số dư Có TK 214 “Khấu hao quyền sử dụng đất” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 214 “Khấu hao nhà” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 214 “Khấu hao nhà và quyền sử dụng đất” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 214 “Khấu hao cơ sở hạ tầng” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 242 = 0 IV- Các khoản đầu tư tài chính dài hạn (Mã số 250) Mã số 250 = Mã số 251 + Mã số 252 + Mã số 258 + Mã số 259 = 0 + 0 + 0 + 0 = 0 Trong đó các chỉ số 251, 252, 258, 259 được tính như sau 1- Đầu tư vào công ty con (Mã số 251) Số dư Nợ TK 221 “ Đầu tư vào công ty con” trên Sổ Cái = 0 Mã số 251 = 0 2- Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh (Mã số 252) Số dư Nợ TK 222 “Vốn góp liên doanh” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 223 “Đầu tư vào công ty liên kết” trên Sổ Cái = 0 Mã số 252 = 0 3- Đầu tư dài hạn khác (Mã số 258) Số dư Nợ TK 228 “Đầu tư dài hạn khác” trên Sổ Cái = 0 Mã số 258 = 0 4- Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (Mã sô 259) Số dư Có TK 229 “Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn” trên Sổ Cái = 0 Mã số 259 = 0 V- Tài sản dài hạn khác (Mã số 260) Mã số 260 = Mã số 261 + Mã số 262 + Mã số 268 = 0 + 0 + 0 = 0 Trong đó các chi số 261, 262, 268 được tính như sau: 1- Chi phí trả trước dài hạn (Mã số 261) Số dư Nợ TK 242 “Chi phí trả trước dài hạn” trên Sổ Cái = 0 Mã số 261 = 0 2- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại (Mã số 262) Số dư Nợ TK 243 “Tài sản thuế thu nhập hoãn lại” trên Sổ Cái = 0 Mã số 262 = 0 3- Tài sản dài hạn khác (Mã số 268) Số dư Nợ TK 244 “Ký cược, ký quỹ dài hạn” trên Sổ Cái = 0 Mã số 268 = 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (Mã số 270) Mã số 270 = Mã số 100 + Mã số 200 = 1.098.315.954 + 412.789.406= 1.511.105.360 PHẦN NGUỒN VỐN A- NỢ PHẢI TRẢ (Mã số 300) Mã số 300= Mã số 310 + Mã số 330 = 465.233.613 + 0 = 465.233.613 Trong đó các chỉ tiêu 310 và 330 được tính như sau I- Nợ Ngắn hạn (Mã số 310) Mã số 310 = Mã số 311 + Mã số 312 + Mã số 313 + Mã số 314 + Mã số 315 + Mã số 316 + Mã số 317 + Mã số 318 + Mã số 319 + Mã số 320 = 273.080.829 + 148.601.726 + 0 + 43.551.058 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 = 465.233.613 Trong đó các chỉ tiêu 311, 312, 313, 314, 315, 316, 317, 318, 319 và 320 được tính như sau: 1- Vay và nợ ngắn hạn (Mã số 311) Số dư Có TK 311 “Vay ngắn hạn” trên Sổ Cái = 273.080.829 Số dư Có TK 315 “Nợ dài hạn đến hạn trả” trên Sổ Cái = 0 Mã số 311 = 273.080.829 2- Phải trả cho người bán (Mã số 312) Số dư Có TK 331 “Phải trả nhà cung cấp – VND” trên Sổ chi tiết =148.601.726 Số dư Có TK 331 “Phải trả nhà cung cấp – USD” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 312 = 148.601.726 3- Người mua trả tiền trước (Mã số 313) Số dư Có TK 131 “Phải thu khách hàng – VND” trên Sổ chi tiết =0 Số dư Có TK 131 “Phải thu khách hàng – USD” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 3387 “Doanh thu nhận trước” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 313 = 0 4- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước (Mã số 314) Số dư Có TK 33311 “Thuế GTGT bán hàng” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 33312 “Thuế GTGT nhập khẩu máy móc thiết bị phải nộp” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 33331 “Thuế xuất khẩu” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 33332 “Thuế nhập khẩu” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 3334 “Thuế thu nhập doanh nghiệp” trên Sổ chi tiết = 43.551.058 Số dư Có TK 33381 “Thuế thu nhập cá nhân” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 33382 “Thuế môn bài” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 3339 “Phí, lệ phí cà các khoản phải nộp khác” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 314 = 43.551.058 5- Phải trả người lao động (Mã số 315) Số dư Có TK 334 “Phải trả công nhân viên” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 315 = 0 6- Chi phí phải trả (Mã số 316) Số dư Có TK 335 “Chi phí trích trước” trên Sổ Cái = 0 Mã số 316 = 0 7- Phải trả nội bộ khác (Mã số 317) Số dư Có TK 336 “Phải trả nội bộ” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 317 = 0 8- Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng (Mã số 318) Số dư Có TK 337 “Thanh toán theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng” trên Sổ Cái = 0 Mã số 318 = 0 9- Các khoản phải trả, phải nộp khác (Mã số 319) Số dư Có TK 3381 “Tài sản thừa chờ xử lý” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 3382 “Kinh phí công đoàn phải trả” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 3383 “Bảo hiểm xã hội phải trả” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 3384 “Bảo hiểm y tế phải trả” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 3385 “Phải trả về cổ phần hoá” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 3386 “Nhận ký cược, ký quỹ ngắn hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 3388 “Phải trả khác” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 1385 “Phải thu về cổ phần hoá” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 1388 “Phải thu khác” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 319 = 0 10- Dự phòng phải trả ngắn hạn (Mã số 320) Số dư Có TK 352 “Dự phòng phải trả ngắn hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 320 = 0 II- Có dài hạn (Mã số 330) Mã số 330 = Mã số 331 + Mã số 332 + Mã số 333 + Mã số 334 + Mã số 335 + Mã số 336 + Mã số 337 = 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 = 0 Trong đó các chỉ tiêu 331, 332, 333, 334, 335, 336 và 337 được tính như sau: 1- Phải trả dài hạn người bán (Mã số 331) Số dư Có TK 331 “Phải trả nhà cung cấp – VND – Dài hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 331 “Phải trả nhà cung cấp – USD – Dài hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 331 = 0 2- Phải trả dài hạn nội bộ (Mã số 332) Số dư Có TK 336 “Phải trả nội bộ - Dài hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 332 = 0 3- Phải trả dài hạn khác (Mã số 333) Số dư Có TK 3388 “Phải trả khác – Dài hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 344 “Nhận ký cược, ký quỹ dài hạn – VND” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 334 “Nhận ký cược, ký quỹ dài hạn – USD” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 333 = 0 4- Vay và nợ dài hạn (Mã số 334) Số dư Có TK 341 “Vay dài hạn” trên Sổ Cái = 0 Số dư Có TK 342 “ Có dài hạn” trên Sổ Cái = 0 Số dư Có TK 3431 “Mệnh giá trái phiếu” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 3432 “Chiết khấu trái phiếu” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Có TK 3433 “Phụ trội trái phiếu” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 334 = 0 5- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ( Mã số 335) Số dư Có TK 347 “Thuế thu nhập hoãn lại phải trả” trên Sổ Cái = 0 Mã số 335 = 0 6- Dự phòng trợ cấp mất việc làm (Mã số 336) Số dư Có TK 351 “Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm” trên Sổ Cái = 0 Mã số 336 = 0 7- Dự phòng phải trả dài hạn (Mã số 337) Số dư Có TK 352 “Dự phòng phải trả dài hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 337 = 0 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (Mã số 400) Mã số 400 = Mã số 410 + Mã số 430 = 1.045.871.747 + 0 = 1.045.871.747 Trong đó các chỉ tiêu 410 và 430 được tính như sau: I- Vốn chủ sở hữu (Mã số 410) Mã số 410 = Mã số 411 + Mã số 412 + Mã số 413 + Mã số 414 + Mã số 415 + Mã số 416 + Mã số 417 + Mã số 418 + Mã số 419 + Mã số 420 + Mã số 421 = 1.000.000.000 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 45.871.747 + 0 = 1.045.871.747 Trong đó các chỉ tiêu 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420 và 421 được tính như sau: 1- Vốn đầu tư của chủ sỏ hữu (Mã số 411) Số dư Có TK 4111 “Nguồn vốn kinh doanh” trên Sổ chi tiết = 1.000.000.000 Mã số 411 = 1.000.000.000 2- Thăng dư vốn cổ phần (Mã số 412) Số dư có TK 4112 “Thặng dư vốn cổ phần” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 412 = 0 3- Vốn khác của chủ sở hữu ( Mã số 413) Số dư Có TK 4118 “Vốn khác” trên Sổ chi tiết = 0 Mã số 413 = 0 4- Mã phiếu quỹ (Mã số 414) Số dư Nợ TK 419 “Cổ phiếu quỹ” trên Sổ Cái = 0 Mã số 414 = 0 5- Chênh lệch đánh giá lại tài sản (Mã số 415) Số dư Có TK 412 “Chênh lệch đánh giá lại tài sản” trên Sổ Cái = 0 Mã số 415 = 0 6- Chênh lệch tỷ giá hối đoái (Mã số 416) Số dư Có TK 413 “Chênh lệch tỷ giá” trên Sổ Cái = 0 Mã số 416 = 0 7- Quỹ đầu tư phát triển (Mã số 417) Số dư Có TK 414 “Quỹ đầu tư phát triển’ trên Sổ Cái = 0 =>Mã số 417 = 0 8- Quỹ dự phòng tài chính (Mã số 418) Số dư Có TK 415 “Quỹ dự phòng tài chính” trên Sổ Cái = 0 => Mã số 418 = 0 9- Quỹ khác thuộc vốn chủ sỡ hữu (Mã số 419) Số dư Có TK 418 “Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu trên Sổ Cái = 0 Mã số 419 = 0 10- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (Mã số 420) Số dư Có TK 421 “Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối’ trên Sổ Cái = 45.871.747 Mã số 420 = 45.871.747 11- Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản (Mã số 421) Số dư Có TK 441 “Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản” trên Sổ Cái = 0 Mã số 421 = 0 II- Nguồn kinh phí và quỹ khác (Mã số 430) Mã số 430 = Mã số 431 + Mã số 432 + Mã số 433 = 0 + 0 + 0 = 0 Trong đó các chỉ tiêu 431, 432, và 433 được tính như sau: 1- Quỹ khen thưởng, phúc lợi (Mã số 431) Số dư Có TK 431 “Quỹ khen thưởng, phúc lợi” trên Sổ Cái =0 Mã số 431 = 0 2- Nguồn kinh phí (Mã số 432) Số dư Có TK 461 “Quỹ chi sự nghiệp” trên Sổ Cái = 0 Số dư Có TK 161 “Chi sự nghiệp” trên Sổ Cái = 0 Mã số 432 = 0 3- Nguồn kinh phí đã hoàn thành TSCĐ (Mã số 433) Số dư Có TK 466 “Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ” trên Sổ Cái = 0 Mã số 433 = 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (Mã số 440) Mã số 440 = Mã số 300 + Mã số 400 = 465.233.613 + 1.045.871.747 = 1.511.105.360 123doc.vn