Deloitte
CONG TY ME-TONG CONG Ty CO PHAN DỊCH VỤ KỸ THUẬT DẦU KHÍ VIỆT NAM (Thành lập tại nước CHXHCN Việt Nam)
BAO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC
SỐT XÉT
Trang 2TONG CONG Ty CO PHAN DICH VU KY THUAT DAU KHÍ VIỆT NAM Lau 5, Toa nha Petro Vietnam Tower, $6 1 - 5 L@ Duẫn, Quận 1
Thành phố Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
MỤC LỤC
NÓI DỤNG
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CAO TAI CHINH BANG CAN DOI KE TOAN
BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
oe
Trang 3TONG CONG TY CO PHAN DICH VU KY THUAT DAU KHi VIET NAM Lau 5, Toa nha Petro Vietnam Tower, $6 1 -5Lé Duan, Quan i
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
BAO CAO CỦA BAN TƠNG GIÁM ĐĨC
Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dậu khí Việt Nam (sau đây gọi tắt là “Cơng ty mẹ”)
đệ trình báo cáo này cùng với báo cáo tài chính của Công ty mẹ cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 thang 6 năm 2011
HQI DONG QUAN TR] VA BAN TONG GIAM BOC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc đã điều hành Công ty mẹ cho giai đoạn 6 tháng kết
thúc ngày 30 tháng 6 năm 201 1 và đến ngày lập báo cáo này gồm:
Hội đồng Quản trị
Ông Thái Quốc Hiệp Chủ tịch
Ông Tạ Đức Tiến Phó Chủ tịch
Ơng Nguyễn Hùng Dũng Thành viên Ông Nguyễn Hữu Hải Thành viên
Ông Lầu Minh Tiến Thành viên
Ông Nguyễn Văn Dân Thành viên
Ông Phạm Văn Dũng Thành viên
Ban Tổng Giám đốc
Ông Nguyễn Hùng Dũng Tổng Giám đốc
Ơng Nguyễn Tần Hịa Phó Tổng Giám đốc
Ông Nguyễn Trần Tồn Phó Tổng Giám đốc
Ơng Lê Cự Tân Phó Tổng Giám đốc
Ông Nguyễn Văn Mậu Phó Tổng Giám đốc
Ơng Lê Mạnh Cường Phó Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC
Ban Tổng Giám đốc Công ty mẹ có trách nhiệm lập báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tỉnh hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty mẹ trong giai đoạn Trong việc lập báo cáo tải chính này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải:
® _ Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng
*_ Nêu rõ các nguyên tắc kế tốn thích hợp có được tn thủ hay khơng, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần
được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay khơng
© Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty mẹ sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh
Trang 4TONG CONG TY CO PHAN DICH VU KY THUAT DAU KHi VIET NAM Lau 5, Toa nha Petro Vietnam Tower, Số 1 - 5 Lê Duẫn, Quận 1
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
BẢO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC (Tiếp theo)
Ban Tổng Giám đốc Công ty mẹ chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp
để phản ánh một cách hợp lý tỉnh hình tài chính của Công ty mẹ ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính tuân thủ các chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên
quan tại Việt Nam Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty mẹ và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vị gian lận và sai phạm khác
Ban Tổng Giám đốc xác nhận rằng Công ty mẹ đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính
ING CONG TY
CỔ PHAN
» # Hùng Dũng Lhụ - m đốc
Nay 15 thang 8 nam 2011
Thanh phé Hé Chi Minh, CHXHCN Viét Nam
Trang 5
Del oitte Công ty TNHH Deloltte Việt Nam
Tầng †1, P 1101, Trung Tâm TM Sài Gòn
37 Tôn Đức Thắng, Quận 1 TP Hồ Chí Minh, Việt Nam ĐT :+84 8 3910 0751 Fax : +84 8 3910 0750 'www.deloifte.com/vn
Số: 33⁄2012/Deloite-AUDHCM-RE
BAO CAO
KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CAO TAI CHÍNH
Kính gửi: Các cỗ đông, Hội đồng Quân trị và Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty Cổ phần Dich vụ Kỹ thuật Đầu khí Việt Nam
Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 cùng với các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyên tiền tệ cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
và thuyết mỉnh báo cáo tài chính kèm theo (sau đây gọi chung là “báo cáo tài chính”) của Tổng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Việt Nam (gọi tắt là “Công ty mẹ”) từ trang 4 đến trang 26 Việc lập và trình bày báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo
cáo kết quả công tác soát xét về báo cáo tài chính này trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi
Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét báo cáo tài chính theo Chuan myc kiém toán Việt Nam số 910 - Cơng tác sốt xét báo cáo tài chính, Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm
bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính khơng chứa đựng những sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính; cơng tác
này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực hiện công việc kiểm tốn nên cũng khơng đưa ra ý kiến kiêm toán
Trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi, chúng tơi khơng thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính kèm theo không phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 201 1 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn
6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011 phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam
Như đã trình bày tại Thuyết minh số 2 và 4, phần Thuyết minh báo cáo tài chính, tại ngảy 30 tháng 6 năm 2011,
Cơng ty trình bày các khoản đầu tư vào công ty con và công ty liên kết, liên doanh trên báo cáo tài chính theo
phương pháp giá gốc Báo cáo tài chính kèm theo là báo cáo tài chính riêng, được lập để trình bày tình hình tài chính tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 cũng như kết quả kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn 6
áng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011 của riêng Công ty mẹ
Lê Đình Tứ Huỳnh Vũ Đại Trọng
Phó Tống Giám đốc Kiểm toán viên
Chứng chỉ Kiếm toán vién sé 0488/KTV Chứng chỉ Kiểm toán viên số 1204/KTV
Thay mặt và đại điện cho
CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Ngày 15 tháng 8 năm 2011
Thành phổ Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
Thành viên
Trang 6TONG CONG TY CO PHAN DICH VỤ KỸ THUAT DAU KHi VIỆT NAM
Lau 5, Toa nha Petro Vietnam Tower, $6 1 - 5 Lé Duan, Quan 1 Báo cáo tài chính
Thanh phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngày 30 tháng 6 năm 201 I
MẪU B01-DN Don vi: VND
¬ Mã Thuyết
TÀI SÁN số minh 30/6/2011 31/12/2010
A TAI SAN NGAN HAN 100 5.785.752.322.157 5.484.713.874.538
L Tiền và các khoản tương đương tiền 110 5 1,855.424.408.306 — 1.093.294.347.038
1 Tiền Hl 1.194.541.736.687 525.333.349.020
2 Các khoản tương đương tiền 112 660.882.671.619 567.960.998.018
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - 3.900.000.000
1, Đầu tư ngắn hạn 121 - 3.900.000.000
lil, Cac khoản phải thu ngắn hạn 1 Phải thu khách hàng 130 3.390.267.128.029 — 4.178.133.910.199
131 1.282.495.963.463 — 2.071.365.232.235
2 Trả trước cho người bán 132 203.880.956.228 126.388.233.137
3 Các khoản phải thu khác 135 6 1.929.011.274.575 2.005.397.443.287
4 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (25.121.066.237) (25.016.998.460)
IV Hàng tồn kho 140 7 355.442.923.263 130.874.493.394
1 Hàng tồn kho 141 357.273.357.438 132.704.927.569
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (1.830.434.175) (1.830.434.175)
V Tài sản ngắn hạn khác 150 184.617.862.559 78.511.123.907
1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 7.901.378.508 8.783.558.099
2 Thuê giá trị gia tăng được khấu trừ 152 171.457.208.601 67.209.302.834
3 Tài sản ngắn hạn khác 158 5.259.275.450 2.518.262.974
B TAI SAN DAI HAN 200 9.436.214.824.063 8.112.203.120.646
I Các khoản phải thu dài hạn 210 158.728.000 -
1, Phải thu dài hạn của khách hang 211 362.228.339 362.228.330
2 Phải thu dài hạn khác 218 158.728.000 -
3 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (362.228.339) (362.228.339)
II Tài sản cố định 220 4.784.636.215.162 5.108.144.290.300
1 Tài sản cố định hữu hình 221 8 1,495.849.540,532 2.167.488.330.969
- Nguyén gid 222 3.256.438.291.812 3.880.553.020,483
- Giá trị hao mon lity ké 223 (1.760.588.751.280) (1.713.064.689.514)
2 Tài sản cố định vơ hình 227 5.218.730.244 6.150.202.226
- Nguyên giá 228 8.414.642.557 8.440.033.147
~ Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3.195.912.313) (2.289.830.921)
3 Chỉ phí xây dựng cơ ban dé dang 230 9 3.283.567.944.386 2.934.505.757.105
II] Các khoản đầu tư tài chính đài hạn 250 4.322.967.795.791 — 2.664.803.757.161
1 Đầu tư vào công ty con 251 10 3.046.932.602.070 — 1.322.296.024.458
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 i 993.174.278.287 993.174.278.287
3 Đầu tư dài hạn khác 258 12 428.216.878.053 429.800.719.535
4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 13 (145.355.962.619) (80.467.265.119)
IV Tài sản dài hạn khác 260 328.452.085.110 339.255.073.185
1 Chỉ phí trả trước đài hạn 261 14 326.478.547.301 336.464.180.347
2 Tài sản đài hạn khác 268 1.973.537.809 2.790.892.838
TONG CONG TAISAN 270 15.221.967.146.220 13.596.916.995.184
Các thuyêt mình kèm theo từ trang 9 đến trang 26 là bộ phận hợp thành của bdo cdo tai chính
Trang 7TONG CONG TY CO PHAN DICH VY KỸ THUAT DAU KHi VIET NAM
Lau 5, Toa nha Petro Vietnam Tower, Số 1 - 5 Lê Duan, Quan 1 Bao cao tai chinh
Thanh phé Hé Chi Minh, CHXHCN Viét Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 201 I
BANG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN (Tiếp theo)
Tại ngày 30 tháng 6 năm 201 1
MAU B 01-DN Don vi; VND
Mã Thuyết
NGUON VON sé minh 30/6/2011 31/12/2010
A NỢ PHẢI TRẢ 300 10.763.487,809.213 10.318.480.489.191
I Nợ ngắn bạn 310 6.113.243.473.305 5.100.231.526.506
1 Vay và nợ ngắn hạn 311 15 2.941.197.404.796 — 1.439.498.998.413
2 Phải trả người bán 312 1.129.795.549.373 1.429.763.118.485
3 Người mua trả tiền trước 313 626.577.747.204 8.658.276,299
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 16 29.737.638.676 33.353.494.308
5 Phải trả người lao động 315 213.885.820.986 128.456.191.974
6 Chỉ phí phải trả 316 179.985.370.782 298.685.953.179
7 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 17 890.205.562.844 — 1.589.773.165.369
8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 101.858.378.644 152.042,328.479
H Nợ đài hạn 1 Phải trả đài hạn người bán 330 4.650.244.335.908 — 5.218.248.962.685
331 18 533.091.020.716 559.426.808.985
2 Phải trả dài hạn khác 333 19 714.530.610.782 714.530.610.782
3 Vay va ng dai han 334 20 3.393.509.536.343 3.939.610,894.795
4 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 5.480.209.353 -
5 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 3.632.958.714 4.680.648.123
B NGUON VON 400 4.458.479.337.007 — 3.278.436.505.993
I Vốn chủ sở hữu 1 Vốn điều lệ 410 21 4.458.388.148.484 — 3.278.327.079.766
411 2.978.020.940.000 1.988.034.310.000
2 Thang dư vốn cổ phần 412 486.293.000.000 486.293.000.000
3 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 79.258.127.167 -
4 Chênh lệch tỷ giá hồi đoái 416 (129.657.164.308) 6.187.935.695
5 Quỹ đầu tư phát triển 417 690.915.466.053 690.915.466.053
6 Quỹ dự phòng tài chính 418 106.896.368.018 106.896.368.018
7 Lợi nhuận chưa phân phối 420 246.661.411.554 -
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 91.188.523 109.426.227
1 Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định 43 91.188.523 109.426.227
TONG CONG NGUON VON 440 15.221.967.146.220 13.596.916.995.184
———————— ——
ce ca tre ove CA nat ee ras Thuyết
CÁC CHÍ TIÊU NGỒI BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TOÁN minh 30/06/2011 31/12/2010
11.046.080,07 15,975.192,93
Ngoại tệ các loại
11,046.080,07
Nguyễn Xuân Cường Kế toán trưởng
13.975.192,93
Ngày 15 tháng 8 năm 2011
Thành phơ Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
Các thuyết minh kèm theo từ trang 9 đến trang 26 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính
Trang 8TONG CONG TY CO PHAN DICH VU KY THUAT DAU KHi VIET NAM
Lau 5, Toa nha Petro Vietnam Tower, Số 1 - 5 Lé Dudn, Quan | -
Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 201 1
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2021
Ma
CHi TIEU số
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01
2 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịchvụ 10
3 Giá vốn hàng bán và địch vụ cung cấp li 4 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 5 Doanh thu hoạt động tài chính 21
6, Chi phí tài chính 22
Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23
7 Chỉ phí bán hàng 24
8 Chỉ phi quan lý doanh nghiệp 25
9 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30
10 Thu nhập khác 31
11, Chỉ phí khác 32
12 Lợi nhuận khác 40
13 Lợi nhuận trước thuế 50
14 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 15 Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 32
16 Lợi nhuận sau thuế 60
` ⁄/
Ya Cree,
Ding
Zông Giám đốc -
Ngày L5 tháng 8 năm 2011
Thành phố Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
Thuyết minh 22 23 24 25 26 27 28 28 Tir 1/1/2011 đến 30/6/2011 2.982.806.051.315 2.982.806.05 1.315 2.573.083.43 1.825 409.722.619.490 292.577.036.169 405.245.253.719 67.636.110.613 10.806.767.167 108.910.434.223 177.337.200.550 96.541.076.479 6.501.652.333 90.039.424.146 267.376.624.696 15.235.003.789 3.480.209.353 246.661.411.554
Báo cáo tài chính
MẪU B02-DN Don vi: VND Từ 1/1/2010 đến 30/6/2010 2,596.312.497.133 2.596.312.497.133 2.344.783.106.180 251.529.390.953 287.203.635.939 239.511.723.681 39.337.791.433 3.344.064.470 90.528.572.033 205.348.666.708 21.022.441.566 1.304.216.367 19.718.225.199 225.066.891.907 14.102.531.201 210.964.360.706 Ve
Nguyễn Xuân Cường Kế toán trường
Trang 9
TONG CONG Ty CO PHAN DICH vỤ KỸ THUẬT DẦU KHÍ VIỆT NAM Lầu 5, Tòa nhà Petro Vietnam Tower, Số 1 - 5 Lé Duan, Quan 1
Thanh phé Hé Chi Minh, CHXHCN Viét Nam
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 201 I
CHỈ TIÊU
I LUU CHUYEN TIEN TU HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
1 Lợi nhuận trước thuế 2 Điều chính cho các khoắn:
Khấu hao tài sản cố định
Các khoản dự phòng
Chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện Lãi từ hoạt động đầu tư
Chỉ phí lãi vay
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vấn
lưu động
Giảm/(tăng) các khoản phải thu Tăng hàng tổn kho
(Giảm)/tăng các khoản phải trả Giảm/(tăng) chỉ phí trả trước
Tiền lãi vay đã trà
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp
Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh
Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 1 Tiền chỉ mua tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định 3 Tiền thu hồi cho vay
4 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào các công ty khác
5 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào các công ty khác 6 Tiền thu từ lợi nhuận, cổ tức của các khoản đầu tư
Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động đầu tư
Il LUU CHUYEN TIEN TU HOAT ĐỘNG TÀI CHÍNH 1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu
2 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được
3 Tiền chỉ trả nợ gốc vay
4 Cổ tức đã trả cho cổ đông
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
Lưu chuyển tiền và tương đương tiền thuần trong giai đoạn
Tiền và các khoản tương đương tiền đầu giai đoạn Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá quy đổi ngoại tệ
Tiền và các khoản tương đương tiền cuối giai đoạn
Mã 01 02 03 04 05 06 08 09 10 11 12 13 14 15 16 20 21 22 24 25 26 27 30 31 33 34 36 40 50 60 61 70 Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 267.376.624.696 179.608.309.197 64.992.765.277 167.906.475,334 (185.58 1.680.404) 67.636.110.613 561.938.604.713 1.587.295.666.908 (224.568.429.869) (1.399,278.017.255) 10.867.812.637 (63.220.532.734) (14.373.886.522) 3.900.000.000 (18.512.537.923) 444.048.679.955 (599.858.261.634) 90.567.273 28.454.204.783 (258,000.000.000) 177.880.000.000 30.541.448.868 (620.892.040.710) 479.868.993.000 1.269.301.089.669 (679.620.363.811) (144.984.491.500) 924.565.227.358 747.721.866.603 1,093.294.347.038 1.855.424.408.306
Báo cáo tài chính Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
MẪU B03-DN Don vi: VND Tir 1/1/2010 dén 30/6/2010 225.066.891.907 200.479.487,123 29,953.536.699 94.594.185.289 (185.328.518.731) 59,537.791.433 424.303.373.720 (1.205.851.366.311) (153.745.870.256) 1,604.464.313.323 (3.455.740.914) (70.666.541.755) (18.295.417.803) (2.642.252.805) 574.110.497,199 (853.906.855,794) (99.168.000.000) 24.063.078.632 44.833.210.539 (884.178.566.623) 617.882.999.568 (200.481.425.892) (396.988.656.500) 20.412.917.176 (289.655.152.248) 1.057.305.728.239 14.408.194.665 (6.684.969.536) 760.965.606.455
Các thuyết mình kèm theo từ trang 9 đến trang 26 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính
Trang 10TONG CÔNG TY CO PHAN DỊCH VỤ KỸ THUAT DAU KHi VIET NAM
Lau 5, Toa nha Petro Vietnam Tower, S6 1 - 5 Lé Dudn, Quan 1 Báo cáo tài chính
Thành phơ Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011 BAO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TỆ (Tiếp theo)
Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngay 30 thang 6 nam 2011
MAU B 03-DN
Don vi: VND
Thông tin bỗ sung cho các khoản phi tiền tệ
Tiền mua tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác không bao gồm số tiên 43 tỷ đồng (năm 2010: 375 tỷ đồng) là giá
tri tai san mua sắm trong năm chưa thanh toán cho người bán tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 Theo đó, một khoản tiền tương ứng được điều chỉnh trên phần tăng, giảm các khoản phải trả
Cô tức đã trả cho cổ đông không bao gồm số tiền 4.587.437.673 đồng là khoản cỗ tức chưa thanh tốn cho cổ đơng tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 Theo đó, một khoản tiền tương ứng được điều chỉnh trên phần tăng, giảm các khoản phải trả
Tiền thu từ phát hành cổ phiếu không bao gồm số tiền 510.117.637.000 đồng là khoản vốn góp đã nhận được trong năm 2010 từ các cô đông Theo đó, một khoản tiền tương ứng được điều chỉnh trên phẩn tăng, giảm các khoản phải trả, Tiền chỉ đầu tư và góp vốn vào công ty khác không bao gồm số tiên 1,646.969.500.000 đồng là khoản tiền đầu tư vào
các công ty con và đầu tu dai han khác được thanh toán bằng cách bù trừ công nợ với các công ty này, Các giao dịch này không ảnh hưởng đến dòng tiền lưu chun và vì vậy, khơng được trình bày trong báo cáo trên đây
Nguyễn Xuân Cường Kê toán trưởng
Ngấy 15 tháng 8 năm 2011
Thanh phố Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
Các thuyết minh kèm theo từ trang 9 đến trang 26 là bộ phận hợp thành của bảo cáo tài chính
Trang 11TONG CONG TY CO PHAN DICH VU KY THUAT DAU KHi VIET NAM
Lau 5, Téa nha Petro Vietnam Tower, $6 1 - 5 Lé Duan, Quan 1 Báo cáo tài chính
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 201 I
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính kèm theo
1 THƠNG TIN KHÁI QUÁT
Hình thức sở hữu vốn
Tổng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu Khí Việt Nam (gọi tắt là “Công ty mẹ”) được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103015198 ngày 29 tháng 12 năm 2006 do Sở Kế hoạch
Đầu tư thành phố Hà Nội cấp và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần 4 số 0100150577 ngày 28 tháng 10 năm 2009 do Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Cổ phiếu của Công ty mẹ được
niêm yết chính thức tại Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội vào ngày 20 tháng 9 năm 2007 với mã chứng
khoán là PVS Tập đồn Dầu khí Việt Nam (“Petro Việt Nam”) là cơ đơng chính của Cơng ty mẹ Tổng số nhân viên của Công ty mẹ tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 là 1.702 người (năm 2010: 2.084
người)
Các chỉ nhánh trực thuộc Công ty mẹ:
- Chỉ nhánh Tổng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dâu khí Việt Nam - Công ty Tàu Dịch vụ Dầu khí - Chỉ nhánh Tổng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Việt Nam - Công ty Cảng Dịch vụ Dầu khí - Chỉ nhánh Tổng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Việt Nam - Cơng ty Dịch vụ Dầu khí Đà
Nẵng
~ Chỉ nhánh Tổng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Việt Nam tại Hà Nội
- Chỉ nhánh Tổng Công ty Cổ phân Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Việt Nam - Ban Quản lý Dự án Đầu tư
Xây dựng PTSC
> Chỉ nhánh Tổng Công ty Cổ phân Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Việt Nam - Ban Đầu tư đóng mới và mua sắm phương tiện nối
> Chi nhánh Tổng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Việt Nam — Ban Quân lý Dự án Nhiệt Điện
Long Phú Hoạt động chính
Kinh doanh dịch vụ dầu khí; quản lý, kinh doanh, khai thác các tàu dịch vụ; dịch vụ căn cứ cảng; dịch vụ cung ứng tàu biển, dịch vụ kiểm đếm và giao nhận vận chuyển hàng hoá; quản lý kinh doanh và khai thác cdc tau chứa dầu (FSO), tàu chứa và xử lý dầu (FPSO); quản lý, tổ chức thực hiện các hoạt động trong
lĩnh vực cơ khí hàng hải; gia công, lắp ráp, chế tạo các cấu kiện, thiết bị dầu khí; chế tạo và lắp đặt các loại bể chứa xăng dâu, khí hóa lỏng và các loại đường ống dẫn dầu, dẫn khí; sửa chữa tàu biển và các
cơng trình dầu khí biển; dịch vụ khảo sát địa vật lý, địa chất cơng trình, dịch vụ lặn, khảo sát ROV phục vụ cơng tác tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu khí và các cơng trình công nghiệp, dân dụng; bảo dưỡng, sữa
chữa, đóng mới, hoán cải các phương tiện nỗi; xuất nhập khẩu thiết bị và vật tư dầu khí; cung cấp lao
động chuyên ngành dẫu khí; dịch vụ vận hành và bảo dưỡng các cơng trình khai thác dầu khi; kinh doanh
khách sạn và văn phòng làm việc; dịch vụ đại lý tàu biển và môi giới hàng hải; dịch vụ thuê tàu, môi giới tàu biển, lai dat tau biển và cứu hộ; kinh doanh các sản phẩm dẫu khí và phân đạm
ae
Trang 12TONG CÔNG TY CO PHAN DICH VU KY THUAT DAU KHI VIET NAM
Lau 5, Téa nha Petro Vietnam Tower, $6 1 - 5 Lé Dudn, Quan 1 Báo cáo tài chính
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B09 - DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo
2 CƠ SỞ LẬP BẢO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH
Cơ sở lập báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo của Cơng ty mẹ được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VNĐ), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thong kế toán Việt Nam và các quy định hiện
hành có liên quan tại Việt Nam,
Báo cáo tài chính nảy được lập để trình bày tình hình tài chính tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 và kết quả kinh doanh cũng như tình hình lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011 của Công ty mẹ,
Năm tài chính
Năm tài chính của Cơng ty mẹ bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Báo cáo tải
chính giữa niên độ của Công ty mẹ được lập cho giai đoạn 6 tháng từ ngày | thang 1 đến ngày 30 tháng 6 hàng năm
HƯỚNG DẪN KÉ TOÁN MỚI ĐÃ BAN HÀNH NHƯNG CHƯA ÁP DỤNG
Ngày 6 tháng I1 năm 2009, Bộ Tài chính đã ban hành Thơng tư số 210/2009/TT-BTC (“Thông tư 210”)
hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh
thông tin đối với các công cụ tài chính Thơng tư 210 u cầu doanh nghiệp trình bảy các thông tin cũng
như ảnh hưởng của việc trình bày này đối với một số các công cụ tài chính nhất định trong báo cáo tài
chính Thơng tư này sẽ có hiệu lực cho năm tài chính kết thúc vào hoặc sau ngày 31 tháng 12 năm 2011 Ban Tổng Giám đốc Công ty đang đánh giá mức độ ảnh hưởng của việc áp dụng thông tư này đến báo cáo tài chính trong tương lai của Công ty mẹ
TOM TAT CAC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU
Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Cơng ty mẹ áp dụng trong việc lập báo cáo tai chính:
Ước tính kế tốn
Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam yêu cầu Ban Tông Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản cơng nợ và tài sản
tiểm tàng tại ngày kết thúc niên độ cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt kỳ Số liệu phát sinh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra
Tién và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các
khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dé dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan
đến việc biến động giá trị
Dự phịng nợ phải thu khó địi
Dự phịng phải thu khó địi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự
10
Vw
Trang 13TONG CONG TY CO PHAN DICH VY K¥ THUAT DAU KHI VIET NAM
Lầu 5, Toa nha Petro Vietnam Tower, 86 1 - 5 Lé Duan, Quan 1 Bảo cáo tài chính
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 thang 6 nam 2011
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B09 - DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được
Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tổn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí ước tính để hồn thành sản phẩm cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và
phân phối phát sinh
Dự phòng giảm giá hàng tổn kho được lập cho hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và khi giá ghỉ số của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại ngày kết thúc kỳ kế tốn
Tai sản có định hữu hình và khấu hao
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sán cố
định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào
trạng thái sẵn sàng sử dụng Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa
trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau:
Số Năm
Nhà cửa, vật kiến trúc 6-50
Máy móc, thiết bị 3-8
Phương tiện vận tải 6-10
Thiết bị quản lý, tài sản khác 3-8
Tài sản cố định vơ hình và khấu hao
Tài sản cố định vô hình thể hiện giá trị quyền sử dụng đất và các phần mềm quản lý khác và được trình
bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Quyền sử đụng đất là giá trị lơ đất có quyền sử dụng đất lâu dài và Công ty mẹ không tính khấu hao theo quy định hiện hành Phần mềm quản lý được phân bổ
trong 3 năm
Chỉ phí xây dựng cơ bản đở đang
Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất ky
mục đích nào khác được ghỉ nhận theo giá gốc Chỉ phí này bao gom ca chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty, Việc tinh khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sảng sử dụng
Chỉ phí trả trước đài hạn
Chỉ phí trả trước đài hạn thể hiện khoản chí phí th văn phịng tòa nhà số 1 - 5 Lê Duẩn Tiền thuê văn
phòng tòa nhà số 1-5 Lê Duẫn bắt đầu từ thang 10 năm 2010, thời hạn 50 năm Công ty mẹ phân bê khoản tiền thuê này vào kết quả hoạt động kinh doanh theo thời gian thuê và diện tích sử dụng hàng năm Thuê hoạt động
Mội khoản thuê được xem là thuê hoạt động khi bên cho thuê vẫn được hưởng phân lớn các quyền lợi và phải chịu rủi ro về quyền sở hữu tài sản,
Công ty mẹ là bên cho thuê
Doanh thu từ các khoản cho thuê hoạt động được phân bổ theo phương pháp đường thắng trong suốt thời gian thuê Chỉ phí trực tiếp phát sinh trong quá trình đàm phán ký hợp đông thuê hoạt động được ghi nhận
Trang 14TONG CONG Ty CO PHAN DICH VU KY THUAT DAU KHi VIET NAM
Lau 5, Tòa nha Petro Vietnam Tower, Số | - 5 Lê Duẫn, Quận 1 Báo cáo tài chính
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B 09 - DN
Cae thuyét mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo
vào giá trị còn lại của tài sản cho thuê và được phân bỗ vào kết quả hoạt động kinh doanh theo phương
pháp đường thẳng trong suốt thời gian cho thuê
Công ty mẹ là bên đi thuê
Các khoản thanh toán tiền thuê hoạt động được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh theo phương
pháp đường thăng trong suốt thời gian thuê Các khoản tiên nhận được hoặc phải thu khi ký hợp đồng thuê được phân bỗ theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian thuê
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu ban hàng được phi nhận khi đẳng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:
(a) Công ty mẹ đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa cho người mua
(b) Céng ty mẹ khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm sốt hàng hóa
(c) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
(đ) Công ty mẹ sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng (e) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
Doanh thu của giao dịch về cung cấp dich vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao dich được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiêu giai đoạn, doanh thụ được ghỉ nhận trong giai đoạn theo kết quả phần công việc đã hoàn thành tại ngày kết thúc giai đoạn kế toán Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả bốn (4) điều kiện sau:
(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
(b) Có khả năng thụ được lợi ích kinh tế từ giao dich cung cấp dịch vụ
(c) Xác định được phần công việc đã hoàn thành tại ngày kết thúc niên độ
(đ) Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao địch và chỉ phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất
áp dụng Lãi từ các khoản đầu tư được ghỉ nhận khi Công ty mẹ có quyền nhận khoản lãi
Đầu tư tài chính đài hạn
Đầu tr tài chính dài hạn bao gồm các khoản đầu tư vào công ty con, đầu tư vào các công ty liên doanh,
liên kết và các khoản đầu tư dài hạn khác được hạch toán theo giá gốc bao gồm các chỉ phí liên quan trực
tiếp đến khoản đầu tư Tại các kỳ kế toán tiếp theo, các khoản đầu tư được xác định theo nguyên giá trừ
các khoản giảm giá đầu tư
Công ty con là một công ty mà Công ty mẹ giữ trên 50% quyền kiểm soát
Các khoản góp vốn liên doanh là thỏa thuận trên cơ sở ký kết hợp đồng mà theo đó Cơng ty mẹ và các bên tham gia thực hiện hoạt động kinh tế trên cơ sở đồng kiểm soát Cơ sở đồng kiểm soát được hiểu là việc
đưa ra các quyết định mang tính chiến lược liên quan đến các chính sách hoạt động và tài chính của đơn vị
liên doanh phải có sự đồng thuận của các bên đồng kiểm soát Các thỏa thuận góp vốn liên doanh liên quan đến việc thành lập một cơ sở kinh doanh độc lập trong đó có các bên tham gia góp vốn liên doanh
được gọi là cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt
Cơng ty liên kết là một công ty mà Công ty mẹ có ảnh hường đáng kế nhưng không phải là công ty con hay công ty liên doanh của Công ty mẹ Ảnh hưởng đáng kể thể hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng khơng có ảnh hưởng về mặt
kiểm soát hoặc đồng kiểm soát những chính sách này
Trang 15TONG CONG TY CO PHAN DJCH VY K¥ THUAT DAU KHi VIET NAM
Lau 5, Téa nha Petro Vietnam Tower, Số 1 - 5 Lé Duan, Quan 1 Bao cao tai chinh
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B 09 - DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với bảo cáo tài chính kèm theo Các khoản dau tu dai han khác bao gồm các khoản đầu tư vào các công ty cổ phần với tỷ lệ sở hữu nhỏ hơn 20% vốn điều lệ của công ty cỗ phần, các khoản cho vay và đầu tư dài hạn khác
Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư tài chính đài hạn được lập khi vốn góp thực tế của các bên tại công
ty con, công ty liên doanh, liên kết và các đơn vị nhận đầu tư dài hạn khác lớn hơn vốn chủ sở hữu thực có tại ngày kết thúc niên độ kế toán Tỷ lệ trích lập dựa trên tỷ lệ giữa số vốn đầu tư của Công ty mẹ và tổng
số vốn góp thực tế của các bên tại các công ty này,
Ngoại tệ
Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Thông tư số 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính Theo đó, các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được
chuyên đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tý giá phát sinh được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này và được xử lý như sau:
~ Chénh léch ty gid phat sinh từ việc đánh giá lại các khoản tiền, phải thu và phải trả ngắn hạn có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán được ghi nhận trên khoản mục chênh lệch tỷ giá hơi đối thuộc mục vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế toán,
-_ Chênh lệch phát sinh từ việc đánh giá lại các khoản phải thu dài hạn được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ
-_ Chênh lệch phát sinh từ việc đánh giá lại các khoản phải trả dài hạn được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong năm,
Hướng dẫn của Thông tư số 201/2009/TT-BTC như trên có khác biệt so với quy định của Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái” (VAS10) Theo VAS10, tắt
cả chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh Việc hạch toán chênh lệch tỷ giá theo Thông tư số 201/2009/TT-BTC làm lợi nhuận trước thuế của Công ty mẹ cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011 tăng
135.845.100.003 đồng (năm 2010: giảm 6.187.935.695 đồng) và khoản mục “chênh lệch tỷ giá hối đoái”
được phản ánh trong mục vốn chủ sở hữu trên bang cân đối kế toán của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 sẽ ghí nợ một khoản tương ứng so với áp dụng theo VAS10
Chỉ phí đi vay
Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho
đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kính doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư
tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan
Các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh Các khoản dự phòng
Các khoản dự phòng được ghỉ nhận khi Công ty mẹ có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra, và Công ty mẹ có khả năng phải thanh toán nghĩa vụ này Các khoản dự phòng được xác định trên cơ sở ước tính của Ban Tổng Giám đốc về các khoản chỉ phí cần thiết đẻ thanh toán nghĩa vụ nợ này tại
ngày kết thức niên độ kế toán
Trang 16TONG CONG TY CO PHAN DICH VY KỸ THUẬT DẦU KHÍ VIỆT NAM
Lau 5, Téa nha Petro Vietnam Tower, $6 1 - 5 Lé Duan, Quan 1 „ Báo cáo tài chính
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 201 1
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B 09 - DN
Cac thuyét mình này là một bộ phân bợp thành và cần được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính kèm theo Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại
Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi
nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ
mang sang, nếu có) và ngồi ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi số và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương pháp bảng
cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khẩu trừ các khoản chênh lệch tạm thời
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay
nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi thăng vào vốn chủ sở hữu
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty mẹ có quyền
hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh
nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty mẹ có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần
Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp và thuế thu nhập hoãn lại của Công ty mẹ căn cứ vào
các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đôi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thấm A
quyên
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam
5 TIEN VA CÁC KHOẢN TƯƠNG DUONG TIEN
30/6/2011 31/12/2010
VND VND
Tiền mặt 2.042.699.394 3.623.974.462
Tiền gửi ngân hang 1.177.447.897.293 521.709.374.558
Tiền đang chuyên 15.051.140.000 -
Các khoản tương đương tiền 660.882.671.619 367.960.998.018
1.855.424.408.306 1.093.294.347.038
Số dư các khoản tương đương tiền thể hiện các khoản tiền gửi tại các ngân hàng có thời hạn gửi dưới 3
tháng và hưởng lãi suất từ 12% đến 14% một năm và bao gồm khoản 2.382.67.1619 đồng là khoản được thế chấp tại ngân hàng để đảm bảo cho khoản vay của Công ty mẹ
Trang 17TONG CONG TY CO PHAN DICH VỤ KỸ THUẬT DẦU KHÍ VIỆT NAM
Lầu 5, Tòa nhà Petro Vietnam Tower, Số 1 - 5 Lê Duẫn, Quận 1 Báo cáo tài chính
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B 09 - DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với bảo cáo tài chính kèm theo
6 CAC KHOAN PHAI THU KHAC
30/6/2011 31/12/2010
VND VNb
Phải thu từ các Công ty con 1.367.935.197.093 1.500.227.295.560
Lợi nhuận được phân phối từ các công ty con 149.124.637.424 417.146.397.028 Tập đồn Cơng nghiệp Tàu thuỷ Việt Nam - Vinashin 283.007.886.253 23.623.198.593
SAIPEM ASIA SDN BHD 6.022.926.468 6.022.926.468
Xí nghiệp liên doanh dầu khí Vietsovpetro 63.055.951.289 -
Lién doanh MVOT - lãi phạt chậm thanh toán 12.942.922.078 -
Céng ty Bumi Armada Navigation Sdn.Bhd - 38.377.625.638
Phải thu khác 46.921.753.970 -
1.929.011.274.575 2.005.397.443.287 Phải thu từ các Công ty con thể hiện khoản công nợ phải thu nội bộ giữa Công ty mẹ với các công ty con Trong đó bao gồm giá trị chuyển nhượng Cảng Nghỉ Sơn Thanh Hóa và Khách sạn Dầu khí với giá trị lần
lượt là 454.641.750.137 đồng và 288.765.400.717 đồng Giá trị chuyển nhượng này có thể thay đổi khi
Công ty mẹ và Petro Việt Nam thống nhất được giá chuyển nhượng
Lợi nhuận được phân phối từ công ty con là khoản lợi nhuận cho giai đoạn 6 tháng đầu năm 2011 của các công ty con sở hữu 100% vốn kết chuyển về Công ty mẹ thông qua tai khoản công nợ phải thu
1 HANG TON KHO
30/6/2011 31/12/2010
VND VND
Hang mua đang đi đường 444.991.834 1.019.376
Nguyên liệu, vật liệu 32.762.250.536 33.725.080.545
Công cụ, dụng cụ 188.696.627 336.934.175
Chí phí sản xuất, kinh doanh dở dang 323.877.418.441 98.434.610.796
Hàng hóa - 7.282.677
357.273.357.438 132.704.927.569
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (1.830.434.175) (1.830.434.175)
355.442.923.263 130.874.493.394
Trang 19
TONG CONG TY CO PHAN DICH VU KY THUAT DAU KHi VIET NAM
Lầu 5 Téa nha Petro Vietnam Tower, $6 1-5 Lé Dudn, Quan 1 - Báo cáo tài chính
Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B09—DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kèm theo 9, CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG
30/6/2011 31/12/2010
VND VND
Cơng trình đóng mới kho nỗi chứa đầu FSO5 2.614.009.179.141 2.604.316.111.624
Mở rộng Cảng Căn cứ DVKTDK Hạ lưu Vũng Tàu 328.431.881.854 208.726.439.616
Khu DVDK tổng hợp Dung Quất (khu 8ha) 9.737.041.537 9.723.770.056
Khu Dv công ty Halliburton 8.573.828,507 6.859.132.387
Căn cứ cơng trình Phương tiện nổi 78.596.570.971 28.617.080.534
DA Đóng mới và kinh doanh tàu DV Đa năng 10.000 HP 2.057.071.493 2.057.071.493
ĐA tiếp nhận và Đầu tư MR GĐII Cảng Hoàn la 46.341.851.466 36.017.363.028
TT Thương mại Đà Nẵng 26.691.982.973 10.002.875.637
Khu nhà xuởng Cơ khi Bảo dưỡng - 14.268.488.039
Cấu 550T (Kobelco) 146.359.904.126 -
Khác 22.768.632.318 13.917.424.691
3.283.567.944.386 2.934,505.757.105
Trong kỳ, Công ty mẹ đã vốn hóa chỉ phí Jai vay với số tiễn là 1.090.338.962 đồng (năm 2010: 131.637.382.824 đồng) từ các khoản vay từ Tổng Cơng ty Tài chính Cổ phần Dầu khí để sử dụng cho dự
án mở rộng Cảng giai đoạn 3 hạ lưu Vũng Tàu
Thực hiện theo Công văn số 6351/DKVN-KH ngày 19 tháng 7 năm 2011 của Petro Việt Nam về việc chuyển nhượng công trình kho nổi chứa dầu FSO5, Công ty mẹ đồng ý chuyển nhượng FSO5 cho Liên
doanh dầu khi Việt Nga (VSP) Tại ngày lập báo cáo này, Công ty mẹ đang thực hiện các thủ tục chuyên
nhượng
iN ial
10 BAU TU VAO CONG TY CON if
Ng
30/6/2011 31/12/2010 ig
Tỷ lệ Ty lệ 28
Công ty sở hữu VND sở hữu VND
Công ty TNHH MTV Dịch vụ Khảo sát và Cơng trình
ngâm PTSC 100% 300.000.000.000 100% 300.000.000.000
Công ty Cổ phần Dịch vụ cơ khí hàng hải 96% 576.860.500.000 100% 300.000.000.000
Cơng ty Cô phần Lắp đặt, Vận hảnh và Bảo đường Cơng °
trình Dầu khí biển PTSC 85% 339.807.000.000 100% 200.000.000.000
Công ty Cỗ phần Dịch vụ khai thác dầu khí 51% 102.000.000.000 - -
Công ty Cổ phần Dịch vụ dầu khí Quảng Ngãi 95% 285.581.000.000 100% 150.000.000.000
Công ty Cô phần PTSC Thanh Hóa 4 HẦU ca a A « 55% 218.773.000.000 100% 100.000.000.000
TH phân Cảng Dịch Vụ Dầu khi Tổng hợp Phú 90.6% 348.645.000.000 - -
Bế ty Cô phân Cảng Dịch Vụ Dầu khí Tổng hợp Quảng 90% 224.700,000.000 - -
Công ty Cổ phần Dầu khí Đầu tư Kinh tế Cảng Phước An _ 56,8% 250.000.000.000 - -
Cơng ty Cơ phân Đóng mới và Sữa chữa Phương tiện nỗi
Pree 51% 28260424070 «51% — 25593346.458
Công ty Cô phan Khách sạn dầu khí PTSC 97% 145603000000 — 100% — 20000000000
Công ty Cỏ phần Cảng Dịch vụ Dầu khí Dinh Vũ 52% — 117000000000 52% — 117000000000
Công ty Cổ phần Công nghệ thơng tín, Viễn thơng và Tự 559,19 199 agg goo 51% 19.109.088.000
động hóa Dâu khí
Cơng ty Cả phần Du lịch Dầu khí Phương Đơng 604% 90.593.590000 604% — 90593.590000
3.046.932.602.070 1.322, 296.024.458
Trang 20TONG CONG TY CO PHAN DICH VU KY THUAT DAU KHi VIET NAM
Lau 5 Téa nha Petro Vietnam Tower, Số 1- 5 Lé Duan, Quan 1 Bao cao tai chinh
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B09- DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo
11
Trong kỳ, Công ty mẹ đã thực hiện việc chuyên đổi Công ty TNHH MTV Dịch vụ cơ khí hàng hải,
Công ty TNHH MTV Dịch vụ đầu khí Quảng Ngãi, Công ty TNHH MTV Lắp đặt, Vận hành và Bảo
dưỡng Cơng trình Dầu khí biển PTSC, Cơng ty TNHH MTV Khách sạn dầu khí PTSC và Cơng ty
TNHH Một thành viên PTSC Thanh Hóa từ hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn sang hình thức
cơng ty cổ phần và chuyển một số các chỉ nhánh PTSC Quảng Binh, PTSC Phú Mỹ và PTSC Khai
thác Dầu khí thành các cơng ty cỗ phần Các công ty và chỉ nhánh nêu trên chính thức hoạt động dưới hình thức công ty cổ phần từ ngày 1 tháng 4 năm 2011
Theo hợp đồng chuyển nhượng số 08/2011/PTSC-PVC ngày 21 tháng 3 năm 2011 với Tổng Công ty Xây lắp Dầu khí Việt Nam (PVC) và hợp đồng chuyển nhượng số 20/2011/PVFC-PTSC ngày l5 tháng 4 năm 2011 với Tổng Cơng ty Tài chính Cổ phần Dâu khí Việt Nam (PVFC), Công ty mẹ mua
lại phần vốn góp của PVC và PVEC với tông cộng số tiền là 250 tỷ đồng vào Công ty Cổ phan Dau khí Đầu tư Kinh tế Cảng Phước An, chiếm 56,8% vốn điều lệ tương đương với quyền biểu quyết tương
ứng Theo đó, kể từ ngày 21 tháng 3 năm 2011 thời điểm bàn giao quyền sở hữu, Công ty Cổ phần
Dầu khí Đầu tư Kinh tế Cảng Phước An trở thành công ty con của Công ty mẹ
Ngày 26 tháng 4 năm 2011 Đại hội đồng cỗ đông Công ty Cé phan Du Lich Dầu khí Phương Đông
ban đã ban hành Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2011 về việc thông qua việc
chuyển nhượng toàn bộ phần vốn góp của Tổng Cơng ty Cổ phần dich vu Kỹ thuật Dâu khí Việt Nam -
PTSC tại Công ty Cổ phần Du Lịch Dầu khí Phương Đơng cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Tại ngày lập báo cáo này, việc chuyển nhượng vốn góp đang trong quá trình thực hiện và chưa hoàn tật
ĐẦU TU VAO CONG TY LIEN KET, LIEN DOANH
Tỷ lệ 30/6/2011 31/12/2010
Tên Công ty sở hữu VND VND
Công ty Liên doanh Rồng Đôi MV12 33,00% 106.022.400 106.022.400
Malaysia Vietnam Offshore Terminal Limited (ii) 49,00% 292.324.455.887 292.324.455.887
Vietnam Offshore Floating Terminal (Ruby) Limited (i) 60,00% 583.995.300.000 583.995.300.000
Công ty Cổ phản đầu tư phát triển đầu khí Sao Mai - Bến Đình 20,05% 105.648.500.000 105.648.500.000
Công ty CP Dịch vụ Báo vệ An ninh Dầu khí Việt nam 37% 11.100.000.000 11.100.000.000
993.174.278.287 993.174.278.287
(i) Vietnam Offshore Floating Terminal (Ruby) Limited 1a lién doanh được thành lập giữa Công ty mẹ và đối tác Malaysia International Shipping Corporation Berhard từ năm 2009, trong đó Cơng
ty mẹ chiếm 60% vốn để sở hữu, quản lý, và khai thác kho nổi chứa đầu FPSO “Ruby II? phục vụ hoạt động thăm dò khai thác dầu khí của khách hàng Petronas Từ tháng 6 năm 2010, kho nổi “FPSO Ruby 11” da bat dau hoat déng và đưa vào vận hành khai thác
di} Malaysia Vietnam Offshore Terminal Limited (MVOT) là liên doanh được thành lập giữa Công
ty re và đối tác Malaysia International Shipping Corporation Berhard từ năm 2009 để đầu tư
kho ndi FSO “Orkid” sức chứa 650.000 thùng đầu để cho khách hàng Talisman Malaysia
Limited thuê trong vòng 10 năm, phục vụ khai thác đầu ngoài khơi tại khu vực chồng lần thương mại PM-3 giữa Việt Nam và Malaysia Kho nổi FSO “Orkid” đã đi vào hoạt động từ năm 2009,
18
“a
Trang 21TONG CONG TY CO PHAN DICH VU KY THUAT DAU KHÍ VIỆT NAM
Lau 5 Tòa nhà Petro Vietnam Tower, Số 1- 5 Lê Duẫn, Quận I Báo cáo tài chính
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B09— DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
12 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC
30/6/2011 31/12/2010
VND VNĐ
Cho vay Công ty Liên doanh Rồng Đôi MV Pte, Ltd 236.877.404.343 243.581.245.825
Công ty Liên doanh Dầu khí Tân Viên 23.126.510.000 23.126.510.000
Công ty Cổ phần Đầu tư và Tư vấn Tài chính Dầu khí 10.329.990.000 10.329.990.000 Công ty Cổ phần Vận tài Dầu khí Đơng Dương 10.000.000.000 10.000.000.000 Công ty Cổ phần Chế tạo Tàu và Giàn khoan Dầu khí 98.056.430.000 90.056.430.000
Công ty Cô phần Thiết kế Dầu khí Việt Nam 2.880.000.000
Công ty Cổ phần Cung ứng Nhân lực và Dich vy Dau khí 2.815.343.710 2.815.343.710
Công ty Vận tải đa phương thức 47.011.200.000 47.011.200.000
428.216.878.053 429.800.719.535 Khoản cho vay Công ty Liên doanh Rồng Đôi MV Pte, Lid được hưởng lãi suất BBA LIBOR và được
hoàn trả hết vào ngày 30 tháng 9 năm 2016 Khoản cho vay nói trên được thực hiện theo thỏa thuận của
hợp đồng liên doanh với Công ty Liên doanh Rồng Đôi MV Pte, Lid và khơng có bảo đảm Tại ngày 30 tháng 6 năm 2011, số dư khoản cho vay này tương đương 11.488.864 Đơ la Mỹ
13 DỰ PHỊNG GIẢM GIÁ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DAI HAN
Cơng ty mẹ đã xác định giá trị hợp lý của các khoản đầu tư tài chính đài hạn tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 và lập dự phòng giảm giá các khoản đầu tư theo Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7 tháng 12 năm
2009 về “Hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tôn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ khó địi và bảo hành sản phẩm, hàng hóa, cơng trình xây lắp tại doanh nghiệp” Chỉ tiết như sau:
30/6/2011 31/12/2010
VNĐ VNĐ
Đầu tư vào Công ty con
Công ty Cô phần Du lịch Dâu khí Phương Đơng 32.007.813.342 33.283.756.046
Cơng ty Cổ phần Đóng mới và Sửa chữa phương tiện nổi PTSC 294.511.136 745.099.378
Công ty TNHH ITV Khách sạn đầu khí PTSC 6.834.495.721 6.776.360.966
Công ty Cổ phần Cảng Dịch vụ Tông hợp Quảng Bình 2.336.677.100 -
Đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết
Vietnam Offshore Floating Terminal (Ruby) Limited 95.609.821.817 30.320.054.791 Đầu tư dài hạn khác
Công ty Cô phần Đầu tư và Tư vấn tài chính Dầu khí 7.190.571.510 5.379.921.945
Cơng ty Cổ phần Thiết kế WorleyParsons Dầu khí Việt Nam - 2.880.000.000
Công ty TNHH MTV Cung ứng Nhân lực & Dịch vụ Dầu khí 1.082.071.993 1.082.071.993
145.355.962.619 80.467.265.119
14 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN
30/6/2011 31/12/2010
VNĐ VNĐ
Thuê đất tại Cảng đạm Phú Mỹ - 9.700.738.473
Thuê văn phòng tại số 1-5 Lê Duẫn 326.478.547.301 326.763.441.874
326.478.547.301 336.464.180.347
Trang 22TONG CONG TY CO PHAN DICH VU KY THUAT DAU KHi VIET NAM
Lau 5 Téa nha Petro Vietnam Tower, $6 1-5 Lé Duan, Quan 1 Bao cao tai chinh Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B09—DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kèm theo Khoản trả trước tiền thuê đất tại Cảng đạm Phú Mỹ với số tiền 32.335.794.910 đồng, khoản chỉ phi tra
truée dai han nay duge phan bé trong 10 nam bat dau từ năm 2004 với giá trị phân bé hang nam 1a 3.233.579.491 đồng, Trong kỳ, khoản chi phí này đã được chuyển cho Công ty Cổ phần Cảng Dịch vụ
Dầu khí Tổng hợp Phú Mỹ ghỉ nhận và phân bố
Khoản trả trước tiền thuê văn phòng tại số 1- 5 Lê Duẫn với số tiền 326.478.547.301 đồng, với thời hạn thuê là 50 năm, bắt đầu từ tháng 10 năm 2010 với giá trị phân bố theo điện tích sử dụng hàng năm
15 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN
30/6/2011 31/12/2010
VNĐ VNĐ
Vay ngắn hạn 904.639.475.888 876,009.200.000
Vay dai han dén han tra 2.036.557.928.908 563.489.798.413
2.941.197.404.796 1.439.498.998.413
Vay ngắn hạn bao gồm hai khoản vay từ Tống Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt nam (PVFC),
Khoản vay với số tiền là 676.009.200.000 đồng bắt đầu từ ngày 25 tháng 10 năm 2009 và đáo hạn vào
ngày 25 tháng 10 năm 2010, mức lãi suất áp dụng là 8.392%/năm và lãi nhập vốn gốc cho giai đoạn từ ngày 1 tháng 1 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 Khoản vay này đã được điều chỉnh thời gian đáo hạn đến ngày 25 tháng 12 năm 2011 theo nghị quyết 299/NQ-DKVN ngày 1] tháng 1 năm 2011 của tập đồn Dầu khí Việt Nam Lãi suất cho vay phát sinh trong năm 2011 được tính bằng 100% lãi suất huy
động tiền gửi tiết kiệm 12 tháng của Vieteombank tại 1 tháng 1 năm 2011 và được điều chỉnh hàng quý Khoản vay với số tiền là 28.630.275.888 đồng bắt đầu từ ngày 15 tháng 6 năm 2011 và thời hạn vay tối
đa là 3 tháng với lãi suất ưu đãi là 0%/năm trong vòng 25 ngày kế từ ngày 15 tháng 6 năm 201 1 và sẽ thỏa
thuận lại lãi suất cho vay sau đó
Như đã nêu tại Thuyết minh số 9, Công ty mẹ đồng ý chun nhượng cơng trình kho nổi chứa đầu FSO5 cho Liên doanh dầu khí Việt Nga (VSP) Theo đó, Công ty mẹ đồng thời sẽ chuyển toàn bộ nợ vay dài hạn gốc USD từ PVFC phục vụ dự án nay sang cho VSP Do dé, tai ngày 30 tháng 6 năm 2011 toàn bộ
số dự nợ gốc 75.919.078 USD (tương đương 1.565.299.555.771 đồng) phải trả cho PVFC được chuyên
sang khoản mục vay đài hạn đến hạn trả của Công ty mẹ
I6 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC
30/6/2011 31/12/2010
VND VND
Thuế giá trị gia tăng 5.413.284.162 25.429.189.560
Thuế xuất, nhập khẩu 149.644.236 47.812.520
Thuế thu nhập doanh nghiệp 8.642.708.895 7.781.591.628
Thuế thu nhập cá nhân 2.719.472.794 13.573.343.142
Thuế khác 12.812.528.589 6.521.557.458
29.737.638.676 53.353.494.308
Trang 23TONG CONG Ty CO PHAN DICH VỤ KỸ THUẬT DẦU KHÍ VIỆT NAM
Lầu 5 Tòa nhà Petro Vietnam Tower, Số I- 5 Lê Duan, Quan 1 Bao cao tai chinh
Thanh phé Hd Chi Minh, CHXHCN ViétNam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 201]
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo) MẪU B09—DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo
17, CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGẮN HẠN KHÁC
30/6/2011 31/12/2010
VND VND
Phai tra Petro Viét Nam 814.654.129.034 814.848.657.655
Vốn góp của cổ đông để tăng vốn điều lệ năm 201 I - 510.117.637.000
Phải trả cỗ tức các cô đồng 4.587.437.673 149.571.929.173
Phải trả Tổng Công ty Cổ phần Bao hiểm Dâu khí 1.915.396.538 15.757.807.160
Tổng Cơng ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam 10.783.229.748
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 15.000.000.000 -
Công ty Bay Dịch vụ Miền Nam 3.541.069.538 -
Asian Marine Co.,Ltd -
Phải trả Công đoàn 3.517.624.899 4.246.699.962
Khác 46.989.905.162 84.447.204.671
890.205.562.844 1.589.773 165.369 Khoản phải trả Petro Việt Nam bao gồm phí quản lý năm 2010 và giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 201 1 và cổ tức được chia tir loi nhuận sau thuế năm 2009 và năm 2010
18 PHAI TRA DAI HẠN NGƯỜI BÁN
Phải trả dai hạn người bán thể hiện khoản công nợ liên quan đến giá trị chuyển nhượng tàu Bình Minh 02 từ Tổng Cơng ty Thăm dị và Khai thác Dầu khí, Khoản công nợ này không chịu lãi suất và được hồn trả trong vịng 7 năm
19, PHAI TRA DAI HAN KHAC
Phải trả dài hạn khác thể hiện khoản công nợ liên quan đến giá trị chuyển nhượng cảng Nghi Sơn, Thanh Hóa và Khách sạn Dầu khí Vũng Tàu từ Petro Việt Nam Giá trị chuyển nhượng này có thể thay đổi khi Công ty mẹ và Petro Việt Nam thống nhất được giá chuyên nhượng
20 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN 30/6/2011 31/12/2010 VND VND Đồng Việt Nam 1.054.117.934.954 391.832.005.000 Đô la Mỹ 4,375.949.530,297 4.11 1.268.688.208 5.430.067.465.251 4.503.100.693.208 Vay dai han bang Déng Viét Nam va Dé la My bao gồm các khoản vay từ các ngân hàng: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chỉ nhánh Bà Rịa Ving Tau, Ngan hang Chinatrust, Ngan hàng Thương Mại Cổ phần Ngoại thương Viét Nam, Ngan hang Indovina, Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Liên Việt, Ngân hàng Thương mại Cô phần Đại Dương, Tổng công ty Tài chính Cơ phan Dau khí Việt Nam, Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam và một số ngân hảng khác với lãi suất từ 4,1% đến 16,7% đối với đồng Việt Nam; từ 1,9% đến 7.8% đối với khoản vay Đô la Mỹ Các khoản vay này được bảo lãnh bởi Petro Việt Nam hoặc bảo đảm bằng tai sản và chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang hình thành từ các khoản vay hoặc khơng có bảo đảm Số dư các khoản vay bằng Đô la Mỹ tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 tương đương 212.239.283 Đô la Mỹ (ngày 3l tháng 12 năm 2010: 217.159.766 Đô la
Mỹ)
Trang 24TONG CONG TY CO PHAN DICH VU KY THUAT DAU KHi VIET NAM
Lau 5 Tòa nha Petro Vietnam Tower, Số 1- 5 Lê Duẫn, Quận 1 Báo cáo tài chính
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B09- DN
Các thuyết minh nay là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
Các khoản vay dài hạn được hoàn trả theo lịch biểu sau:
30/6/2011 31/12/2010 VND VND Trong vòng một năm 2.036.557.928.908 563.489.798.413
Trong nam thir hai 779.856.380.797 687.786.519.401
Từ ba năm đến năm năm 1.832.793.744.359 1.824.011.230.686
Trên năm năm 780.859.411.188 1.427.813.144.708
5.430.067.465.251 4.503.100.693.208
Trừ số vay dài hạn phải trả trong vịng 12 tháng
trình bày ở phần nợ ngắn hạn) (2.036.557.928.908) (563.489.798.413)
Số phải trả sau 12 tháng 3.393.509.536.,343 3.939.610.894.795
21 VON CHU SO HOU
Công ty mẹ chỉ có một loại cổ phần thường không hưởng cỗ tức cố định với mệnh giá là 10.000 ,đồng/cô phần Cổ đông sở hữu cỗ phan thường được nhận cô tức khi được công bố và có quyển biểu quyết theo tỉ lệ một quyền biểu quyết cho mỗi cỗ phần sở hữu tại các cuộc họp cổ đông của Công ty mẹ Tất cả các cổ phần đều có quyền thừa hưởng như nhau đối với giá trị tài sản thuần của Công ty mẹ
Chỉ tiết vốn điều lệ tại ngày kết thúc niên độ như sau:
Tại 30/6/2011 Tai 31/12/2010
Tỷ lệ TY - - Z4
% Số cỗ phần % Số cổ phần 3⁄2
Petro Việt Nam 51,4 153.000.000 51,3 102.000.000 XÁCHI
Tổng Công ty Tài chính Cơ phần Dầu khí Việt Nam 92 27.411.700 12,6 25.042.740 DE
Ngân hàng Thương mại Cổ phản Đại đương 5,4 16.200.000 5,4 10.800.000 VIE
Các cô đông khác 34,0 101.190.394 30,7 60.960.691 a uy
100 297.802.094 100 198.803.431 SL
Theo Nghi quyét sé 1224/NQ-DVDK-ĐHĐCPĐ ngày 25 tháng 4 năm 2011 của Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2011, các cô đông của Công ty mẹ đã phê duyệt việc tăng vốn điều lệ của Công ty mẹ từ 2.978 đồng lên 3.573,6 tỷ đồng bằng việc phát hành cổ phiếu thưởng cho cổ đông hiện hữu từ nguồn
thang dư vốn cổ phần và một phần quỹ đầu tư phát triển và giao cho Hội đồng Quản trị thực hiện các thủ
tục tăng vốn này Tại ngày lập báo cáo này, Công ty mẹ chưa thực hiện các thủ tục tăng vốn
Trang 26TONG CONG TY CO PHAN DICH VỤ KỸ THUẬT DẦU KHÍ VIỆT NAM
Lầu 5 Tòa nhà Petro Vietnam Tower, Số I- 5 Lê Duẩn, Quận I Báo cáo tài chính
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU 09 —DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
22, DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU
Từ 1/1/2011 Từ 1/1/2010
đến 30/6/2011 đến 30/6/2010
VNĐ VNĐ
Doanh thu bán hàng 4.667.617.264 109.696.693.921
Doanh thu cung cấp địch vụ 2.978.138.434.051 2.486.615.803.212
2.982.806.051.315 2.596.312.497.133
23, GIA VON HANG BAN VA DICH VU CUNG CAP
Từ 1/1/2011 Tir 1/1/2010
dén 30/6/2011 dén 30/6/2010
VND VNĐ
Giá vốn của hàng hóa đã bán 4.612.270.000 118.531.784.090
Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp 2.568.471.161.825 2.226.25 1.322.090
2.573.083.431.825 2.344.783.106.180
24 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Tir 1/1/2011 Tir 1/1/2010
dén 30/6/2011 dén 30/6/2010
VNĐ VNĐ
Thu nhập từ các khoản đầu tư 149.694.543.374 141.877.000.197
Lãi tiền gửi, tiền cho vay 35.778.342.557 33.085.729.704
Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 94.520.874.156 103.464.683.913
Khác 12.583.276.082 8.776.222.125 292.577.036.169 287.203.635.939 25 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Từ 1/1/2011 Từ 1/1/2010 đến 30/6/2011 đến 30/6/2010 VNĐ VND
Lai tién vay 67.636.110.613 39.537.791.433
Lẫ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 90.722.744.222 37.939.688.898
Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 167.906.475.334 94.594.185.290
Lễ từ các khoản đầu tư - 1.290.121.159
Dự phòng các khoản đầu tư dài hạn 64.888.697.500 45.874.834.535
Khác 14.091.226.050 275.102.366
405.245.253.719 239.511.723.681
Trang 27TONG CONG TY CO PHAN DICH VU KY THUAT DAU KHi VIET NAM
Lau 5 Tòa nhà Petro Vietnam Tower, Số 1-5 Lé Duan, Quan 1 Báo cáo tài chính Thành phố Hề Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo) MAU 09 - DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo
26 THU NHẬP KHÁC
Từ 1/1/2011 Từ 1/1/2010 đến 30/6/2011 đến 30/6/2010
VNb VND
Thu bồi thường 275.563.390 9.234.500
Thu thanh lý tài sản 90.567.273 1.418.909.989
Đánh giá lại tài sản 61.555.061.339 -
Liên doanh MVOT hồn trả chỉ phí thành lập 21.648.776.292 -
Lãi phạt MVOT chậm thanh toán 12.942.922.078 -
Khae 28.186.107 19.594.297.077 96.541.076.479 21.022.441.566 27 CHI PHÍ KHÁC Tir 1/1/2011 Từ 1/1/2010 đến 30/6/2011 đến 30/6/2010 VNĐ VND Chỉ bồi thường 1.165.332.410 -
Giá vốn tài sản thanh lý - 98.030.495
Đánh giá lại tài sản 3.686.358.765 - _
Khác 1.649.961.158 1.206.185.872 oma
6.501.652.333 1.304.216.367 “2M NHẠT
—— —— SONG T
CHHHIEM 4
: ws ‘ELOIT
28 CHI PHi THUE THU NHAP DOANH NGHIEP HIEN HANH ET N
4P HÀ Nị
Tir 1/1/2011 4 Tir 1/1/2010 ? PHO!
đến 30/6/2011 đến 30/6/2010 ue
VND VND
Lợi nhuận trước thuế 267.376.624.696 225.066.891.907
Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế
Cộng: Các khoản chỉ phí khơng được khẩu trừ 1.343.975.403 16.235.181.442
Trừ: Thu nhập không chịu thuế (171.615.380.785) (130.482.297.845)
Thu nhập chịu thuế 97.105.219.314 110.819.775.504
Thuế suất đối với hoạt động kinh doanh chính 12,5% 12,5%
Thuế suất đối với hoạt động khác 25% 25%
Chi phi thué thu nhap doanh nghiệp hiện hành 15.235.003.789 14.102.531.201
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 5.480.209.353 -
Công ty mẹ có nghĩa vụ phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tý lệ 25% tính trên thu nhập chịu thuế Công ty mẹ được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong hai năm (2007 và 2008) và được giảm, 50% trong ba năm tiếp theo Năm 2011, là năm thứ ba Công ty mẹ được hưởng ưu đãi giảm 50% thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp cho hoạt động kinh doanh chính
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2011, một khoản thuế thu nhập hoãn lại phải trả 5.480.209.353 đồng được ghi nhận cho phan 1 thu nhập được hưởng từ lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện liên quan đến khoản mục tài sản có sơ dư gốc ngoại tệ Ngoài ra, Công ty mẹ không ghỉ nhận khoản thuế thu nhập hoãn lại nào khác
Trang 28TONG CONG Ty CO PHAN DICH vu KY THUAT DAU KHi VIET NAM
Lau 5 Tòa nha Petro Vietnam Tower, Số 1-5 Lé Duẫn, Quận 1 - Báo cáo tài chính Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Tiép theo) MAU 09 - DN
Các thuyết minh này là một bộ phận họp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo do khơng có các khoản chênh lệch tạm thời trọng yếu giữa giá trị ghỉ số của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên bảng cân đối kế toán và cơ sở tính thuế thụ nhập
29 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2011, Cơng ty mẹ có các khoán cam kết thuê tàu hoạt động và thuê đất tại Vũng Tàu với mục đích làm văn phịng cho PTSC Cảng không hủy ngang với tổng số tiền thuê lần lượt là 5.083 tỷ đồng (năm 2010: 5 -083tÿ đông) và 159 tỷ đồng (năm 2010: 161 tỷ đồng) Các hợp đồng thuê tàu được ký với thời hạn từ 1 đến 5 năm tính từ năm 2011 Hợp đồng thuê đất tại Vũng Tàu được ký với ky han thuê là 50 năm tính từ năm 2002
30 SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NIÊN ĐỘ
Vào ngày 22 tháng 7 năm 2011, Công ty mẹ và Công ty Yinson Holdings Berhad (Malaysia) (“Yinson”) đã ký Hợp đồng chuyển nhượng 14.00.000 cổ phần tương đương 40% vốn điều lệ (182 tỷ đồng) của Công ty PTSC Phú Mỹ từ Công ty mẹ cho Yinson Theo đó, tỷ lệ nắm giữ cổ phần PTSC Phú Mỹ của
ông ty mẹ sau khi chuyển nhượng sẽ giảm từ 99,6% xuống còn 59,6% sau khi chuyển nhượng SH ` ỐNG CÔNG TY cổ PHAN DỊCH VỤ KỸ THUẬT Cy
Nguyễn Xuân Cường
Kế toán trưởng
Ấy 15 tháng 8 năm 2011
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam