TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINHNGUYỄN THU HƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI PHÂN KHÚC KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT
Mục tiêu tổng quát
Nghiên cứu điều tra, đánh giá hiện trạng quản lý rủi ro tín dụng tại VCB HCM đối với doanh nghiệp lớn, và đề xuất giải pháp cải thiện hệ thống.
Mục tiêu cụ thể
Để đạt được mục tiêu cuối cùng, đề tài sẽ tập trung vào các mục tiêu cụ thể sau đây:
Thứ nhất là đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với các KHDN lớn tại VCB HCM
Nghiên cứu này chỉ ra những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng dành cho doanh nghiệp lớn tại VCB HCM.
Thứ ba là đề xuất các giải pháp cải thiện hoạt động QTRRTD cho các KHDN lớn, có thể áp dụng ngay tại VCB HCM trong thực tiễn
Người nghiên cứu cần trả lời những câu hỏi sau để đạt được mục tiêu nghiên cứu:
Thứ nhất là thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với KHDN lớn tại VCB HCM như thế nào?
Thứ hai là những hạn chế và nguyên nhân tồn tại hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với KHDN lớn tại VCB HCM?
Thứ ba là giải pháp để cải thiện hoạt động QTRRTD cho các KHDN lớn có thể áp dụng tại VCB HCM trong thực tiễn?
4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
CƠ SỞ LÝ THUYẾT CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI PHÂ N KHÚ C KHÁ CH HÀ NG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂ N HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro tín dụng đối với phân khúc KHDN lớn
1.1.1 Tín dụng ngân hàng và hình thức cho vay
Luật các tổ chức tín dụng 47/2010/QH12 (2010) định nghĩa cấp tín dụng là việc thỏa thuận cho tổ chức, cá nhân sử dụng tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng tiền có hoàn trả, thông qua vay, chiết khấu, thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh, và các nghiệp vụ tương tự.
Theo Nguyễn Văn Tiến (2014), cấp tín dụng ngân hàng là việc thỏa thuận cho tổ chức/cá nhân sử dụng tiền, phải hoàn trả qua các nghiệp vụ như cho vay, chiết khấu, thuê tài chính, bảo lãnh Cho vay là hình thức cấp tín dụng phổ biến, khách hàng nhận tiền để sử dụng vào mục đích cụ thể trong thời hạn nhất định, kèm nghĩa vụ hoàn trả gốc và lãi.
Tín dụng ngân hàng là nguồn lực tài chính thiết yếu cho sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và cá nhân Quản lý hiệu quả hoạt động tín dụng đòi hỏi ngân hàng phải phân loại tín dụng theo nhiều tiêu chí.
Ngân hàng cung cấp nhiều hình thức tín dụng, trong đó cho vay tiền tệ là phổ biến nhất, đáp ứng linh hoạt nhu cầu đa dạng của nền kinh tế, tạo nên phạm vi hoạt động rộng lớn.
Ngân hàng thương mại cung cấp đa dạng hình thức cho vay, đáp ứng nhu cầu khách hàng, bao gồm: cho vay có/không thế chấp tài sản; cho vay cá nhân/pháp nhân; cho vay tiêu dùng, bổ sung vốn lưu động, đầu tư dự án/tài sản cố định; và cho vay theo phân khúc khách hàng lớn, nhỏ và vừa.
Hoạt động cho vay là nguồn thu nhập chính của ngân hàng thương mại, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro ảnh hưởng trực tiếp đến tài sản của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng phát sinh từ việc khách hàng không trả nợ hoặc trả nợ không đầy đủ Với doanh nghiệp lớn, rủi ro này càng nghiêm trọng do quy mô cho vay lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến vốn và hoạt động ngân hàng.
VCB định danh Khách hàng doanh nghiệp lớn (KHDN lớn) theo quy định nội bộ: doanh thu trên báo cáo tài chính gần nhất từ 100 tỷ đồng trở lên hoặc doanh thu thuần năm gần nhất từ 150 tỷ đồng; hoặc doanh nghiệp mới thành lập triển khai dự án đầu tư từ 150 tỷ đồng.
1.1.2 Rủi ro tín dụng đối với phân khúc KHDN lớn
1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng đối với phân khúc KHDN lớn
Khoản 1 Điều 2 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (2005) định nghĩa rủi ro tín dụng là khả năng tổ chức tín dụng bị tổn thất do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ (gồm gốc và lãi), dẫn đến giảm thu nhập, giá trị tài sản, thậm chí thua lỗ hoặc phá sản Việc sai hẹn trả nợ, dù trễ hạn hay không thanh toán, đều cấu thành rủi ro tín dụng.
Tuy nhiên, rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất có thể được hiểu là khả năng
Vay chưa quá hạn vẫn tiềm ẩn rủi ro tổn thất Nguy cơ tín dụng cao nếu ngân hàng tập trung cho vay vào một nhóm khách hàng hoặc ngành có rủi ro lớn, dù tỷ lệ nợ quá hạn thấp.
1.1.2.2 Cơ cấu rủi ro tín dụng đối với phân khúc KHDN lớn của NHTM
Rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn của ngân hàng thương mại (NHTM) gồm hai thành phần chính: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục đầu tư.
Rủi ro giao dịch đối với khách hàng doanh nghiệp lớn (KHDN) của ngân hàng thương mại (NHTM) là rủi ro tín dụng do hạn chế trong giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro này tiềm ẩn nhiều hệ lụy nghiêm trọng.
03 bộ phận chính bao gồm: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm,rủi ro nghiệp vụ Trong đó:
Ngân hàng đối mặt rủi ro tín dụng do lựa chọn phương án cho vay sai lầm, gây tổn thất tài chính Thông tin bất cân xứng giữa ngân hàng và doanh nghiệp khiến việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng gặp khó khăn, dẫn đến rủi ro này.
Rủi ro bảo đảm trong tín dụng phát sinh từ nhiều yếu tố: điều khoản hợp đồng vay, loại tài sản, chủ thể và phương thức bảo đảm, cũng như tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản.
Rủi ro nghiệp vụ tín dụng phát sinh từ sai sót của cán bộ tín dụng trong giải ngân, giám sát khoản vay, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng do quy trình cho vay sai, giám sát lỏng lẻo, xếp hạng rủi ro không phù hợp và kỹ thuật xử lý khoản vay chưa hiệu quả.
Quản trị rủi ro tín dụng đối với phân khúc KHDN lớn của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cho đối với phân khúc KHDN lớn của Ngân hàng thương mại
Quản trị rủi ro, theo Moody’s Analytics (2010), là quá trình giảm thiểu tổn thất bằng cách đánh giá và quản lý vốn, dự phòng rủi ro tín dụng trong một thời gian xác định.
Theo Ủy ban Basel (2004), QTRRTD bao gồm 3 tuyến phòng thủ:
Tuyến 1: Quản lý rủi ro tại cá nhân, đơn vị thực hiện nghiệp vụ tín dụng Tuyến 2: QTRRTD và pháp chế
Tuyến 3: Kiểm soát nội bộ
Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) là quá trình xây dựng chiến lược, chính sách và quy trình quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng Mục tiêu là tối ưu lợi nhuận với rủi ro chấp nhận được, đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động tín dụng.
Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN, quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro Góc độ quản trị rủi ro toàn diện (QTRRTD) cụ thể hóa khái niệm này.
Quản lý rủi ro trong hoạt động TD bao gồm ba bước chính: nhận diện các yếu tố gây tổn thất; đo lường mức độ nghiêm trọng của từng rủi ro; và theo dõi, cập nhật liên tục thông tin rủi ro.
Kiểm soát rủi ro: Triển khai các biện pháp giảm thiểu, loại bỏ rủi ro, đảm bảo nợ xấu trong hoạt động TD nằm trong ngưỡng cho phép
Mục tiêu của QTRRTD: Giảm thiểu tổn thất; Nâng cao chất lượng tín dụng, Tăng cường tính ổn định, hiệu quả của hoạt động kinh doanh
Quản trị rủi ro tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp lớn tại ngân hàng thương mại là quy trình toàn diện gồm: nhận diện, phân tích, đánh giá và kiểm soát rủi ro.
Mục tiêu của QTRRTD cho KHDN lớn là tối đa hóa lợi nhuận cho NHTM trong phạm vi mức độ rủi ro chấp nhận được
Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn đòi hỏi ngân hàng thương mại (NHTM) sở hữu đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, năng lực đánh giá rủi ro cao và tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật về cho vay và quản trị rủi ro tín dụng.
1.2.2 Nguyên tắc QTRR tín dụng đối với KHDN lớn của NHTM
1.2.2.1 Mô hình 3 tuyến phòng thủ
Mô hình Ba Tuyến Phòng Thủ (3 Lines of Defense) là khung quản trị rủi ro phổ biến trong ngành ngân hàng, được các tổ chức uy tín như COSO, Ủy ban Basel, IIA và BIS thừa nhận Mô hình này bao gồm ba tuyến phòng thủ chính.
Tuyến phòng thủ thứ nhất, gồm các đơn vị kinh doanh trực tiếp (chi nhánh, khối kinh doanh, chuyên viên khách hàng…), chịu trách nhiệm tiếp xúc khách hàng, xử lý giao dịch, đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng, tự đánh giá hiệu quả hoạt động Đây là tuyến phòng thủ đầu tiên, đóng vai trò "chủ sở hữu rủi ro" (risk owner) cho hoạt động nghiệp vụ.
Tuyến phòng thủ thứ hai (khối quản trị rủi ro, tuân thủ và quản trị rủi ro hoạt động, pháp chế) giám sát rủi ro độc lập, hỗ trợ tuyến đầu quản lý rủi ro hiệu quả Nhiệm vụ chính gồm: thiết lập chính sách & khẩu vị rủi ro, xây dựng quy trình kiểm soát và cảnh báo sớm, phê duyệt sản phẩm, lập kế hoạch thu nợ, đánh giá hiệu quả hệ thống phòng thủ đầu tiên, và giám sát tuân thủ.
Bộ phận kiểm toán nội bộ, độc lập với Ban điều hành, giám sát toàn diện hai tuyến phòng thủ đầu tiên và các rủi ro tiềm ẩn, hỗ trợ Ban Kiểm soát và Hội đồng quản trị Đội ngũ này kiểm tra mọi hoạt động ngân hàng tại các chi nhánh, sở giao dịch và công ty con, đảm bảo tính chính xác, độc lập và nghiêm túc của công tác kiểm toán nội bộ.
1.2.2.2 Nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng Ủy ban Basel (1974) được thành lập bởi nhóm NHTW và cơ quan giám sát của 10 quốc gia G10 tại Basel, Thụy Sỹ Mục tiêu nhằm ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các NH trong thập niên 80, giai đoạn chứng kiến nhiều RRTD và khủng hoảng tài chính 17 nguyên tắc giúp quản lý nợ xấu đã được Ủy ban Basel ban hành Được xem là là những nguyên tắc cốt lõi chính trong quy trình QTRR, giúp các NH kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn
₋ Xây dựng môi trường tín dụng phù hợp (3 nguyên tắc):
Thường xuyên phê duyệt và xem xét chiến lược quản lý rủi ro tín dụng (RRTD), đánh giá mức độ rủi ro chấp nhận được và khả năng sinh lời của các khoản vay.
Nguyên tắc 2: Áp dụng các chính sách tín dụng chặt chẽ cũng như hoàn thiện quy trình cho vay một cách minh bạch và hiệu quả
Ngân hàng phải quản lý rủi ro tín dụng trong mọi hoạt động, đảm bảo tuân thủ quy trình kiểm soát tín dụng đã được phê duyệt.
4 nguyên tắc cấp tín dụng lành mạnh
Cấp tín dụng là nguồn lợi nhuận và tăng trưởng chính của ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro cao nếu thiếu quản lý hiệu quả Vì vậy, hoạt động tín dụng phải tuân thủ các tiêu chí chặt chẽ để đảm bảo lành mạnh.
Nguyên tắc 4: Hoạt động theo tiêu chí liên quan đến tín dụng một các rõ ràng, phù hợp với khả năng của ngân hàng về QLRR
Nguyên tắc 5: Xây dựng hạn mức tín dụng phù hợp cho từng khách hàng và nhóm khách hàng
Nguyên tắc 6: Áp dụng các quy trình phê duyệt tín dụng chặt chẽ , đảm bảo được tính minh bạch và an toàn
Nguyên tắc 7: Cấp tín dụng dựa trên cơ sở giao dịch thương mại và khả năng thanh toán hiện hành của từng khách hàng
Duy trì quản lý, theo dõi, đo lường tín dụng hiệu quả (dựa trên 10 nguyên tắc)
Ngân hàng thương mại cần quản lý chặt chẽ danh mục tín dụng rủi ro, theo dõi sát sao điều kiện từng khoản vay, đảm bảo dự phòng và dự trữ đầy đủ.
Nguyên tắc 8: Quy trình quản lý tín dụng được áp dụng chặt chẽ đối với từng khoản vay và toàn bộ danh mục
Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng đối với phân khúc KHDN lớn
Kiểm soát sau vay cần bao gồm thúc đẩy thu hồi nợ, đánh giá nội bộ độc lập, và rà soát chính sách cho vay, nhất là đánh giá rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn.
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng đối với phân khúc KHDN lớn
Cơ sở dữ liệu: Là nguồn thông tin quý giá, giúp NH thiết lập hệ thống
Dữ liệu đầu vào chính xác và XHTD khách hàng hiệu quả là yếu tố quyết định cho vay sáng suốt, nâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả QTRR, giúp tránh rủi ro tổn thất.
Nhân lực là yếu tố cốt lõi quyết định hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) Cơ sở dữ liệu tốt, mô hình chính xác và chính sách tín dụng hợp lý chỉ phát huy tác dụng khi có đội ngũ cán bộ, nhân viên năng lực và đạo đức Đào tạo và nâng cao năng lực, ý thức trách nhiệm cho nhân viên là điều cần thiết trong QTRRTD.
Quản lý tổ chức hiệu quả là yếu tố then chốt nâng cao năng lực phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng (QTRRTD) Kiểm soát nội bộ chặt chẽ giúp phát hiện và xử lý kịp thời các khoản tín dụng xấu, giảm thiểu rủi ro Hệ thống quản lý yếu kém có thể cản trở khả năng phòng ngừa và xử lý rủi ro.
Nguồn lực tài chính dồi dào là yếu tố quyết định sự an toàn và hiệu quả hoạt động của ngân hàng, đảm bảo ổn định thanh toán, quản lý rủi ro thanh khoản và giảm thiểu tối đa tổn thất từ RRTD.
Chính sách kinh tế vĩ mô (bao gồm chính sách kinh tế, tài chính tiền tệ và đối ngoại) tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và hoạt động tín dụng ngân hàng Sự phát triển của doanh nghiệp thúc đẩy nhu cầu vốn và dịch vụ tài chính, kích thích hoạt động tín dụng ngân hàng Ngược lại, suy giảm kinh tế dẫn đến giảm nhu cầu vốn, khiến ngân hàng thận trọng hơn trong cho vay và cung cấp dịch vụ tài chính.
Hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm nhiều lĩnh vực, từ nghiệp vụ kỹ thuật như thẩm định tín dụng đến các hoạt động pháp lý như ký kết hợp đồng Mọi hoạt động NHTM đều phải tuân thủ nghiêm ngặt pháp luật, đảm bảo kinh doanh an toàn, hiệu quả và bền vững Tính pháp lý là nền tảng xuyên suốt, giới hạn và định hướng mọi hoạt động của NHTM.
Thị trường tài chính toàn cầu biến động ảnh hưởng mạnh mẽ hoạt động ngân hàng thương mại Nền kinh tế quốc gia định hướng và điều tiết hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng của các ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD), đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn (KHDN lớn), đang trở thành yếu tố cốt lõi trong chiến lược phát triển của các ngân hàng thương mại (NHTM) Chương 1 của luận văn thiết lập nền tảng lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng nói chung và quản trị rủi ro tín dụng đối với KHDN lớn tại NHTM.
Bài viết trình bày các mô hình quản trị rủi ro tín dụng toàn diện (QTRRTD) cho doanh nghiệp lớn, phân tích các yếu tố ảnh hưởng và chỉ tiêu đánh giá hiệu quả Chương 1 cũng nêu rõ 5 bước trong QTRRTD: xây dựng chiến lược, nhận biết, đo lường, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng.
Chương 2 phân tích, nhận xét và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) đối với khách hàng doanh nghiệp lớn của VCB HCM dựa trên cơ sở lý luận đã trình bày.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI PHÂ N KHÚ C KHÁ CH HÀ NG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VCB HCM
Tổng quan về VCB HCM
2.1.1 Mô hình tổ chức bộ máy
Thành lập từ năm 1976, VCB HCM hiện quản lý hoạt động kinh doanh của VCB tại TP.HCM và khu vực phía Nam, với cấu trúc gồm 3 Phòng KHDN (khách hàng doanh nghiệp lớn), 3 Phòng Khách hàng bán lẻ (cá nhân, DN vừa và nhỏ), 1 Phòng Khách hàng thể nhân, 9 phòng giao dịch và các phòng ban chức năng hỗ trợ.
2.1.2 Tổng quan hoạt động kinh doanh
VCB HCM khép lại năm 2023 với hơn 1.000 nhân viên, tổng tài sản trên 130.000 tỷ đồng, dư nợ tín dụng 81.434 tỷ đồng và lợi nhuận trước thuế và trích lập dự phòng vượt 2.300 tỷ đồng.
VCB HCM tập trung vào khách hàng doanh nghiệp lớn, nhất là doanh nghiệp xuất nhập khẩu, duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 1.6% Chiến lược này giúp VCB HCM đạt tỷ trọng cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn chiếm 58% tổng dư nợ.
Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với phân khúc KHDN lớn Tại
2.2.1 Hoạt động cho vay Khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh
Nhu cầu tín dụng cho sản xuất kinh doanh và đầu tư liên tục tăng Dữ liệu cho vay của VCB HCM (100 khách hàng lớn) giai đoạn 2019-2023 cho thấy xu hướng này rõ nét.
Bảng 2.1 Dư nợ cho vay đối với KHDN lớn tại VCB HCM từ 2019 – 2023 Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của VCB HCM từ 2019-2023)
Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN) luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của Vietcombank (VCB) Ngân hàng ưu tiên cho vay các KHDN có dự án khả thi, xếp hạng tín nhiệm tốt và sử dụng đa dạng sản phẩm dịch vụ, đồng thời kiểm soát chặt chẽ rủi ro tín dụng.
Ngân hàng cần áp dụng chính sách và công cụ quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả để kiểm soát rủi ro theo kế hoạch.
Cho vay KHDN lớn phân loại theo kỳ hạn
Bảng 2.2 Kỳ hạn cho vay KHDN lớn tại VCB giai đoạn 2019 – 2023
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của VCB HCM từ 2019-2023)
Ngân hàng VCB HCM cho vay doanh nghiệp, trong đó cho vay ngắn hạn chiếm hơn 50%, còn cho vay trung và dài hạn chiếm trên 47%.
Tỷ trọng cho vay dài hạn của VCB HCM tăng từ 34,2% (2019) lên 39,3% (2023), phản ánh chiến lược tập trung vào các dự án dài hạn, quy mô lớn, chủ yếu tại các khách hàng doanh nghiệp lớn Việc này đòi hỏi công tác thẩm định và dự báo rủi ro chính sách kinh tế xã hội rất cao.
Bảng 2.3 Tỷ trọng dư nợ cho vay theo một số loại hình KHDN lớn chính
Loại hình doanh nghiệp Năm
Công ty TNHH MTV vốn NN
Công ty TNHH>MTV vốn NN 0,80% 0,84% 0,84% 0,85% 0,83%
Công ty Cổ phần vốn Nhà nước trên
Công ty Cổ phần khác 24,50% 27,49% 26,53% 29,18% 31,31%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của VCB HCM từ 2019-2023)
Cơ cấu khách hàng của VCB HCM đang thay đổi, với Khách hàng Doanh nghiệp (KHDN) lớn, đặc biệt là công ty cổ phần và công ty TNHH (chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ), chiếm tỷ trọng dư nợ cho vay cao nhất Tuy nhiên, tỷ trọng KHDN lớn có nguồn vốn nhà nước (bao gồm công ty TNHH MTV vốn nhà nước 100% và công ty cổ phần vốn nhà nước trên 50%) đang giảm dần.
Sự thay đổi này cho thấy VCB HCM đang chủ động thích ứng với thị trường, mở rộng đối tượng khách hàng và giảm thiểu rủi ro tập trung
Hình 2.1 Cho vay KHDN lớn có TSBĐ tại VCB giai đoạn 2019 -2023
( Nguồn: Báo cáo của VCB HCM từ 2019 – 2023)
Năm 2023, Vietcombank (VCB) ghi nhận sự giảm mạnh 34,75% tỷ lệ cho vay doanh nghiệp không có tài sản đảm bảo, phản ánh nỗ lực nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro Việc này tối ưu hóa hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Mô hình tổ chức bộ máy cấp tín dụng của VCB HCM
Bộ máy QTRR tín dụng đối với phân khúc KHDN lớn của VCB HCM được xây dựng theo nguyên tắc:
Chuyên môn hóa theo cấp bậc hoạt động và chức năng, nhiệm vụ
(i) “Hội đồng tín dụng cơ sở: Xác định chiến lược kinh doanh, xây dựng cơ chế tín dụng, quản lý hoạt động tín dụng, giám sát danh
Từ năm 2019 đến năm 2023, hoạt động cho vay cả có và không có tài sản bảo đảm đều được thực hiện, với trọng tâm vào quản trị rủi ro, tuân thủ quy định, phân loại nợ và dự phòng rủi ro tín dụng.
Phòng Khách hàng đảm nhiệm toàn bộ quy trình tín dụng, từ cho vay, đề xuất cho vay, quản lý danh mục cho vay đến kiểm soát, báo cáo hoạt động và thu hồi nợ xấu.
Ngân hàng phân chia phòng ban tín dụng theo chức năng, nhiệm vụ cho vay và phân đoạn thị trường khách hàng.
(i) Phòng KHDN1, KHDN2, KHDN3: Phụ trách khách hàng doanh thu
Phòng Khách hàng doanh nghiệp (KHDN) quản lý khách hàng doanh thu dưới 100 tỷ đồng, trong khi Phòng Quản lý nợ chịu trách nhiệm về nghiệp vụ, soạn thảo hợp đồng và kiểm soát rủi ro tín dụng.
Cơ chế hoạt động của công ty dựa trên chuỗi mệnh lệnh từ trên xuống, phân cấp rõ ràng về thẩm quyền và trách nhiệm Mỗi cấp (ngoại trừ cấp cao nhất) chịu sự điều hành của cấp trên trực tiếp.
VCB HCM xây dựng hệ thống quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng (QLRRTD) dựa trên nguyên tắc phân chia trách nhiệm rõ ràng giữa các cấp, bộ phận, tránh chồng chéo, đảm bảo minh bạch và hiệu quả Mô hình quản lý tập trung theo ngành dọc giúp VCB HCM nắm bắt rủi ro từng ngành, đưa ra biện pháp quản lý phù hợp và giảm phân cấp ủy quyền ngang, tăng cường kiểm soát rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay.
2.2.2 Công tác nhận dạng rủi ro trong tín dụng đối với phân khúc KHDN lớn 2.2.2.1 Nhận biết rủi ro tín dụng đối với phân khúc KHDN lớn
VCB HCM giao Phòng KHDN 1, 2, và 3 phụ trách khách hàng doanh thu từ 100 tỷ VND Phòng KHDN thẩm định hồ sơ, đánh giá rủi ro khoản vay dựa trên giá trị và trình cấp có thẩm quyền theo quy định nội bộ VCB để phát hiện sớm rủi ro tín dụng Ban Giám đốc và/hoặc Hội đồng tín dụng Chi nhánh phê duyệt khoản vay.
VCB HCM đánh giá rủi ro tín dụng (RRTD) đối với dư nợ tín dụng trung dài hạn (DMTD) dựa trên phân tích yếu tố nội tại (cơ cấu, chất lượng, tốc độ tăng trưởng DMTD, cam kết chưa giải ngân) và yếu tố ngoại tại (triển vọng kinh tế vĩ mô, ngành nghề, chính sách của Chính phủ, NHNN và pháp luật) Kết quả đánh giá làm cơ sở xây dựng giải pháp hạn chế/kiểm soát RRTD.
Nhận và thẩm định hồ sơ
CBTD hướng dẫn, tư vấn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay theo mẫu quy định của VCB
Đánh giá về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với phân khúc KHDN lớn tại
Phân loại nợ vay KHN lớn tại VCB HCM giai đoạn 2019 - 2023
Bảng 2.6 Phân loại nợ vay KHDN lớn tại VCB giai đoạn 2019 - 2023 Đơn vị: triệu đồng
Nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm1) 29.574 33.218 40.631 52.420 65.544
Nợ có khả năng mất vốn
(Nguồn: Báo cáo của VCB HCM từ 2019 - 2023)
Từ 2019-2023, kinh tế toàn cầu và Việt Nam chao đảo do khủng hoảng kinh tế và Covid-19, gây khó khăn sản xuất kinh doanh, đóng băng thị trường bất động sản, nhiều doanh nghiệp phá sản Ngành ngân hàng tái cấu trúc và đang phục hồi.
VCB HCM, dù đối mặt khó khăn chung, vẫn hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ, đạt tổng dư nợ cho vay khách hàng lớn hơn 67 nghìn tỷ đồng (31/12/2023), tăng trưởng bình quân 15-20%/năm Tuy nhiên, chất lượng nợ đối với khách hàng doanh nghiệp lớn có xu hướng xấu đi, đặc biệt là sự gia tăng đáng kể nợ dưới tiêu chuẩn từ năm 2022 đến 2023.
Hình 2.10 Tỷ lệ nợ quá hạn tại VCB HCM giai đoạn 2019-2023
(Nguồn: Báo cáo thường niên của VCB HCM từ năm 2019-2023)
Tỷ lệ nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp lớn (KHDN) tại VCB HCM biến động qua các năm, cao hơn so với tỷ lệ chung của ngân hàng và có xu hướng tăng mạnh, đặc biệt trong năm 2021 Mặc dù vẫn dưới 5%, xu hướng này đáng báo động và cần được VCB HCM chú trọng để ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong tương lai.
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ quá hạn KHDN lớn/Tổng dư nợ KHDN lớn
Hình 2.11 Tỷ lệ nợ xấu tại VCB HCM giai đoạn năm 2019 – 2023
(Nguồn: Báo cáo thường niên của VCB HCM từ năm 2019-2023)
Mặc dù tỷ lệ nợ xấu của VCB HCM thấp hơn quy định (3%) và thấp hơn mức trung bình ngành (2,01% năm 2023), tỷ lệ nợ xấu đối với khách hàng doanh nghiệp (KHDN) vẫn đáng kể, đặc biệt tăng mạnh năm 2021 VCB HCM cần có giải pháp kiểm soát chặt chẽ nợ xấu, nhất là nợ xấu KHDN, để giữ tỷ lệ này dưới mức trung bình ngành.
Bảng 2.7 Dư nợ xấu KHDN lớn các ngành tại VCB HCM từ 2019- 2023 Đơn vị: Triệu đồng
Công nghiệp chế biến, chế tạo 98,8 163,2 356,1 396,0 528,7 50,17%
Hoạt động kinh doanh Bất động sản
Sản xuất và phân phối điện, khí 3,5 2,5 3,6 3,3 73,2 6,95%
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Tỷ lệ xấu/ Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu KHDN lớn/Tổng dư nợ KHDN lớn
Hoạt động dịch vụ khác 8,5 5,6 12,1 7,9 22,4 2,13%
Nghệ thuật vui chơi, giải trí 3,0 1,1 1,8 23,1 29,1 2,76% Dịch vụ lưu trữ và ăn uống 7,9 6,8 12,1 58,3 28,4 2,69%
Giáo dục và đào tạo 3,3 7,4 11,9 5,8 1,7 0,16%
(Nguồn: Báo cáo của VCB HCM từ 2019 - 2023)
Năm 2023, nợ xấu gia tăng mạnh ở nhóm ngành Công nghiệp chế biến chế tạo, bất động sản, thương mại và xây dựng Ba lĩnh vực này ghi nhận mức nợ xấu cao nhất và tăng trưởng nhanh nhất.
Từ năm 2019 đến 2023, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của VCB HCM ghi nhận chất lượng nợ vay doanh nghiệp lớn được duy trì tốt, với tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu luôn dưới 1,63%, thấp hơn mức trung bình ngành.
Kết quả này là minh chứng cho hiệu quả của các biện pháp QTRR mà VCB HCM đã triển khai trong giai đoạn này
VCB HCM xây dựng chiến lược tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp lớn (KHDN) phù hợp chiến lược kinh doanh chung, tập trung vào các ngành tiềm năng như chế biến lương thực, nông sản, nhựa, khai thác, chế biến và logistics để thúc đẩy dư nợ cho vay.
VCB HCM sở hữu hệ thống cơ chế và chính sách cho vay KHDN lớn đồng bộ, hiệu quả, được cập nhật liên tục theo pháp luật nhà nước và quy định nội bộ VCB, góp phần tối ưu hóa quản trị rủi ro toàn hệ thống.
VCB HCM triển khai mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả cho khách hàng doanh nghiệp lớn bằng cách kết hợp tập trung và phân quyền hợp lý, giúp kiểm soát chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn hoạt động và tăng niềm tin khách hàng.
Ngân hàng đã xây dựng quy trình phê duyệt tín dụng chặt chẽ, hiện đại cho khách hàng doanh nghiệp lớn, bao gồm hệ thống tiêu chí cho vay rõ ràng, hạn mức tín dụng phù hợp và quy trình đánh giá nghiêm ngặt, đáp ứng thực tiễn hoạt động và điều kiện kinh tế hiện nay.
VCB và VCB HCM tái cấu trúc bộ máy tín dụng, tách bạch chức năng nghiên cứu chính sách, quản lý khách hàng, thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng Phòng Quản lý nợ và Phòng Công nợ hoạt động độc lập Ban Kiểm tra, kiểm soát nội bộ giám sát độc lập hoạt động tín dụng, đảm bảo minh bạch và hiệu quả.
Thứ bảy, VCB HCM đã triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
(XHTDNB) sử dụng chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để đánh giá rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp lớn, vừa và FDI, phân loại khoản nợ, thiết lập dự phòng theo tiêu chuẩn quốc tế, đảm bảo đánh giá chất lượng tín dụng chính xác và toàn diện.
VCB HCM triển khai hệ thống cảnh báo sớm (EWS) để giám sát và đánh giá rủi ro tín dụng, giúp phòng ngừa rủi ro, giảm nợ xấu, và đảm bảo an toàn hoạt động cho vay EWS là công cụ quan trọng hỗ trợ VCB HCM phát triển bền vững và hiệu quả.
Thiếu nhận thức về quản trị rủi ro (QTRR) khiến cán bộ tín dụng đánh giá rủi ro chưa kỹ lưỡng, thiếu hệ thống, bỏ qua cơ hội cho vay tiềm năng và ảnh hưởng hiệu quả kinh doanh ngân hàng Việc hạn chế rủi ro thái quá dẫn đến không đảm bảo an toàn hoạt động cho vay và phát triển bền vững.
Phòng KHDN VCB HCM quá tải, thiếu chuyên môn hóa dẫn đến hiệu quả thẩm định thấp do tập trung toàn bộ chuẩn bị hồ sơ vay Các phòng hỗ trợ thiếu chủ động, thậm chí trốn tránh trách nhiệm giám sát và quản lý rủi ro Bộ phận tín dụng vừa tiếp cận khách hàng vừa thẩm định, thiếu khách quan và tiềm ẩn rủi ro cao, nguyên nhân chính là áp lực phát triển kinh doanh dẫn đến đánh giá hồ sơ vay tích cực hơn thực tế.
GIẢI PHÁ P HOÀ N THIỆN CÔ NG TÁ C QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI PHÂ N KHÚ C KHÁ CH HÀ NG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VCB HCM
Quan điểm định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với phân khúc KHDN lớn tại VCB HCM trong thời gian tới
VCB HCM đặt mục tiêu trở thành chi nhánh hiệu quả và quản trị rủi ro tốt nhất hệ thống VCB, góp phần vào mục tiêu ngân hàng hàng đầu Việt Nam năm 2025 Nhu cầu vay vốn tăng cao trong bối cảnh kinh tế phục hồi hậu COVID-19, đặc biệt ở phân khúc KHDN lớn, đòi hỏi VCB HCM phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng để duy trì hoạt động an toàn và hiệu quả trong môi trường cạnh tranh khốc liệt.
VCB HCM tập trung phát triển bền vững, chuyển đổi cơ cấu khách hàng và nguồn thu nhập từ doanh nghiệp lớn, đồng thời chuẩn hóa hoạt động, hiện đại hóa công nghệ thông tin và nâng cao quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế.
VCB HCM kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng ở các lĩnh vực rủi ro cao bằng cách hạn chế tín dụng KHDN lớn, tập trung khách hàng mới chất lượng cao, nhằm đảm bảo tăng trưởng an toàn, hiệu quả và bền vững.
Ngân hàng tăng cường giám sát khách hàng, cảnh báo rủi ro sớm, ưu tiên tín dụng bền vững, ít rủi ro, và thắt chặt cho lĩnh vực rủi ro cao để tối ưu hiệu quả vốn.
VCB HCM đã lập kế hoạch giám sát chặt chẽ tình hình tài chính và thu hồi nợ của các doanh nghiệp lớn, đặc biệt là các khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro và nợ tiềm ẩn rủi ro Chi nhánh cũng thành lập Ủy ban Xử lý nợ chuyên trách thu hồi nợ.
Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với phân khúc KHDN lớn tại VCB HCM
3.2.1 Vận dụng các phương pháp nhận diện rủi ro hiện đại
* Có đủ thông tin KHDN lớn
VCB HCM cần thông tin khách hàng doanh nghiệp (KHDN) đầy đủ, minh bạch, chính xác và cập nhật để đánh giá rủi ro hiệu quả Hiện tại, nguồn thông tin từ doanh nghiệp, CIC và dữ liệu nội bộ chưa đủ và chưa cập nhật, nên VCB HCM cần bổ sung từ các nguồn chính thống như Tổng cục Thuế, Sở Tài nguyên Môi trường, Cục Hải quan.
* Mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại
Toàn hệ thống VCB và VCB chi nhánh TP.HCM cần áp dụng mô hình QTRRTD theo 5 giai đoạn sau:
Giai đoạn 1 tập trung phát triển hệ thống XHTDNB tính toán PD, LGD, EAD và triển khai ứng dụng quản trị rủi ro tín dụng (QTRR), ưu tiên tính toán rủi ro tín dụng bằng thước đo EL và UL cho từng khách hàng.
Giai đoạn 2: Quản lý rủi ro tín dụng (QLRR) được thực hiện bằng cách phân tích mối liên hệ rủi ro giữa tài sản thế chấp, mức độ tổn thất tiềm tàng và mức độ tập trung rủi ro toàn danh mục vay.
Giai đoạn 3 quản lý vốn và định giá khoản vay dựa trên mức độ rủi ro tín dụng từng khách hàng, giúp Ngân hàng đánh giá hiệu quả chính sách tín dụng.
Ngân hàng cần chủ động quản lý rủi ro danh mục bằng cách tự tính toán và chuyển giao rủi ro thông qua sử dụng ngân quỹ tín dụng và chứng khoán hóa các khoản vay, thay vì phương pháp thụ động.
Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên quản lý giá trị (VBM) là mô hình toàn diện, xác định và điều chỉnh mọi giá trị rủi ro của từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư, nâng cao hiệu quả, độ chính xác quản trị rủi ro.
3.2.2 Hoàn thiện đo lường rủi ro tín dụng
* Hoàn thiện hệ thống XHTDNB
XHTDNB là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ khách hàng, tối ưu quyết định cho vay và giảm rủi ro VCB cam kết nâng cao chất lượng chấm điểm XHTD để dẫn đầu ngành ngân hàng.
(i) Quy trình nghiêm túc và chính xác
VCB HCM chấm điểm XHTD theo quy trình chặt chẽ, tuân thủ quy định và hướng dẫn, dựa trên dữ liệu khách hàng (tài chính, khả năng sinh lời, lịch sử tín dụng) Cán bộ chấm điểm được đào tạo bài bản, đảm bảo đánh giá khách quan, trung thực và chính xác.
(ii) Đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào
VCB HCM phối hợp chặt chẽ với các phòng ban liên quan, thu thập và thẩm định kỹ lưỡng thông tin khách hàng, đảm bảo tính chính xác cho điểm XHTD Thông tin khách hàng được cập nhật thường xuyên để phản ánh tình hình tài chính, kinh doanh thực tế.
(iii) Theo dõi và kiểm tra chất lượng kết quả chấm điểm
VCB HCM thường xuyên theo dõi và kiểm tra chất lượng chấm điểm XHTD, đảm bảo tính chính xác, khách quan, phù hợp thực tế và tuân thủ quy định Việc này giúp phát hiện, sửa chữa sai sót kịp thời, nâng cao độ tin cậy hệ thống.
(iv) Nâng cao kỹ năng cho cán bộ
VCB HCM thường xuyên tập huấn cán bộ chấm điểm XHTD, xây dựng hệ thống đánh giá, khen thưởng và kỷ luật minh bạch, khuyến khích tinh thần trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp, cùng môi trường làm việc chuyên nghiệp, thúc đẩy chia sẻ kinh nghiệm.
(v) Rà soát và kiểm tra tính trung thực của dữ liệu
VCB HCM's KTNB department regularly reviews and verifies the accuracy and integrity of social security data (XHTD), focusing on clients with frequent data modifications Data modification (CBTD) requires detailed explanations and supporting documentation to ensure data integrity Violations will face strict penalties.
Ngân hàng cần hoàn thiện đo lường rủi ro tín dụng doanh nghiệp lớn bằng mô hình định lượng, cải tiến phương pháp kế toán, thống kê và ứng dụng công nghệ xử lý dữ liệu, tuân thủ các quy định Basel.
II và phương pháp IRB đã đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự chuyển đổi này trong quản lý rủi ro cho vay
* Định giá một khoản vay
Phương pháp IRB được ứng dụng quan trọng trong định giá khoản vay Ngân hàng xác định EL và UL để tính lãi suất bù đắp rủi ro tín dụng.
Ủy ban Basel khuyến nghị ngân hàng quản lý danh mục tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn Công việc chính gồm: … (tiếp tục liệt kê các công việc chính).
- Phân tích rủi ro tập trung bằng cách đánh giá tỷ lệ phân bổ của danh mục đầu tư tín dụng của ngân hàng đối với:
+ Một khách hàng cụ thể;
+ Một nhóm khách hàng có liên quan;
+ Một ngành hoặc lĩnh vực kinh tế cụ thể;
- Xác định mức vốn tự có tham gia tối thiểu
Một số khuyến nghị đối với VCB
1 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 về việc ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng
2 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2014 Thông tư số 22/VBHN-NHNN ngày 04 tháng 6 năm 2014 ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng
3 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2016 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày
30 tháng 12 năm 2016 ban hành quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng
4 Quốc hội, 2017 Luật các tổ chức tín dụng số 17/2017/QH14
5 Quốc hội, 2017 Văn bản hợp nhất số 07/VBHN-VPQH
6 TS Trần Huy Hoàng (2004), Hạn chế nguy cơ rủi ro hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam
7 PGS.TS Phan Thị Cúc (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB giao thông vận tải, Hồ Chí Minh
8 Nguyễn Văn Tiến, 2014 Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại Nhà xuất bản Thốngkê
9 Nguyễn Văn Tiến, 2014, Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê
10 Nguyễn Văn Tiến, 2017, Cẩm nang Quản trị Rủi ro trong Kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất bản Lao động
11 Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, Hà Nội
12 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi Nhánh Thành phố Hồ Chí Minh (2019-2023), báo cáo tài chính thường niên 2019-2023, Thành phố Hồ Chí Minh.
LIỆU THAM KHẢO
Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng tại các tổ chức tín dụng.
Thông tư 22/VBHN-NHNN (04/06/2014) của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.
3 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2016 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày
30 tháng 12 năm 2016 ban hành quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng
4 Quốc hội, 2017 Luật các tổ chức tín dụng số 17/2017/QH14
5 Quốc hội, 2017 Văn bản hợp nhất số 07/VBHN-VPQH
6 TS Trần Huy Hoàng (2004), Hạn chế nguy cơ rủi ro hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam
7 PGS.TS Phan Thị Cúc (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB giao thông vận tải, Hồ Chí Minh
8 Nguyễn Văn Tiến, 2014 Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại Nhà xuất bản Thốngkê
9 Nguyễn Văn Tiến, 2014, Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê
10 Nguyễn Văn Tiến, 2017, Cẩm nang Quản trị Rủi ro trong Kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất bản Lao động
11 Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, Hà Nội
12 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi Nhánh Thành phố Hồ Chí Minh (2019-2023), báo cáo tài chính thường niên 2019-2023, Thành phố Hồ Chí Minh
13 Basel Committee on Banking Supervision (2006) International convergence of capital measurement and capital standards: A revised framework (Basel II) Bank for International Settlements
14 Ninua, I (2008) Does a collateralized loan have a higher probability to default? Georgia: Tbilisi State University
15 Friedrich, E S (2013) Bad debt settlement – Critical issues in bank restructuring in VietNam 26-53
16 Glen Bullivant và các cộng sự (2004) “Effective credit control and debt recovery handbook – Tottle Pulisher”
Cơ cấu tổ chức chi tiết của VCB
Nguồn: Sổ tay tín dụng VCB
Cơ cấu tổ chức tại VCB HCM
Nguồn: Sổ tay tín dụng VCB
