Mục tiêu nghiên cứu Đề tài được thực hiện nhằm phân tích, đánh giá về vai trò của vốn tín dụng đối với thị trường bất động sản, tầm quan trọng của việc kiểm soát rủi ro đối với hoạt độn
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY BẤT ĐỘNG SẢN TẠI NÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY BẤT ĐỘNG SẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng và sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng
Trong nền kinh tế phát triển hiện nay, việc kinh doanh luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, có thể gây thiệt hại về tài sản, con người và giảm sút lợi nhuận Rủi ro này xuất phát từ nhiều nguyên nhân, bao gồm nguyên nhân khách quan như thiên tai, dịch bệnh, chính sách quốc gia, tình hình chính trị, và nguyên nhân chủ quan như quản trị rủi ro kém, sai lầm trong chiến lược kinh doanh.
Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng đóng vai trò là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại (NHTM), mang lại lợi nhuận cao nhất nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn.
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không có khả năng trả nợ hoặc không thanh toán đúng hạn.
Theo Khoản 01 Điều 03 của Quy định về phân loại tài sản có trong Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không có khả năng trả nợ theo các hợp đồng hoặc thỏa thuận đã ký kết.
Rủi ro tín dụng được phân loại thành hai loại chính dựa trên nguyên nhân phát sinh và khả năng trả nợ của khách hàng Theo nguyên nhân, rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro giao dịch, rủi ro danh mục và rủi ro tác nghiệp Dựa vào khả năng trả nợ, rủi ro tín dụng có thể là rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn, rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro không chỉ giới hạn trong hoạt động cho vay.
Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng, bao gồm cả yếu tố chủ quan và khách quan Những nguyên nhân này có thể đến từ phía ngân hàng hoặc khách hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoàn trả nợ.
Chu kỳ phát triển kinh tế
Khi nền kinh tế phát triển và ổn định, hoạt động tín dụng cũng gia tăng và ít rủi ro hơn Ngược lại, trong thời kỳ suy thoái, hoạt động kinh doanh của khách hàng bị ảnh hưởng, dẫn đến thua lỗ và phá sản Nếu ngân hàng tiếp tục mở rộng tín dụng một cách mạo hiểm trong bối cảnh này, nguy cơ không thu hồi được nợ sẽ gia tăng.
Rủi ro do quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế
Xu hướng toàn cầu hóa đang diễn ra mạnh mẽ có thể là nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng nợ xấu do môi trường cạnh tranh khốc liệt Khách hàng của ngân hàng đang phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật đào thải khắc nghiệt của thị trường Hơn nữa, sự cạnh tranh từ các ngân hàng nước ngoài buộc các ngân hàng trong nước phải quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả, nếu không sẽ mất dần khách hàng, đặc biệt là những khách hàng có tiềm lực tài chính lớn.
Các yếu tố về môi trường pháp lý
Nhiều sơ hở trong áp dụng luật pháp
Luật pháp và các văn bản liên quan tại Việt Nam hiện chưa đồng bộ, dẫn đến nhiều kẽ hở, đặc biệt là quy định về quyền xử lý tài sản đảm bảo của ngân hàng thương mại (NHTM) khi khách hàng không trả nợ Trên thực tế, NHTM gặp khó khăn trong việc thực hiện quyền này, vì ngân hàng không phải là cơ quan quyền lực Nhà nước và không có chức năng cưỡng chế Do đó, khi xảy ra tranh chấp, việc xử lý phải thông qua Tòa án, gây ra sự kéo dài và phức tạp trong quá trình thu hồi nợ, đồng thời làm tăng chi phí và nhân lực cần thiết.
Việc thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước mang nặng tính hình thức
Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng hiện nay còn nhiều bất cập, chưa phát huy tối đa hiệu quả hoạt động Thanh tra giám sát thường chỉ diễn ra tại chỗ và mang tính chất thụ động, xử lý sau khi sự việc đã xảy ra, dẫn đến việc khó khăn trong việc ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro Kết quả là nhiều sai phạm của các ngân hàng thương mại không được Ngân hàng Nhà nước cảnh báo kịp thời, chỉ đến khi hậu quả nghiêm trọng xảy ra mới có sự can thiệp.
Biến động kinh tế chính trị toàn cầu ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động kinh doanh và ngân hàng Sự mở rộng giao lưu kinh tế, văn hóa và chính trị giữa các quốc gia đã làm thay đổi đời sống kinh tế thế giới Để phát triển kinh tế toàn diện, cần mở cửa nền kinh tế nhằm tiếp thu công nghệ hiện đại và thúc đẩy xuất nhập khẩu Thay đổi chính trị có thể tác động đến cán cân thương mại quốc tế và tỷ giá hối đoái, dẫn đến biến động giá nguyên vật liệu, hàng hóa và lãi suất, từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp và ngân hàng.
Việc sử dụng vốn sai mục đích và thiếu thiện chí trong việc trả nợ đang trở thành vấn đề nghiêm trọng đối với các doanh nghiệp và cá nhân Khi vay vốn, doanh nghiệp thường trình bày rõ ràng mục đích và phương án kinh doanh khả thi, trong khi cá nhân cũng cung cấp thông tin về khả năng tài chính để trả nợ đúng hạn Tuy nhiên, nhiều khách hàng sau khi vay lại sử dụng nguồn vốn không đúng mục đích và không có ý định trả nợ, dẫn đến tổn thất và rủi ro lớn cho các ngân hàng trong việc thu hồi nợ.
Khả năng quản lý, hoạch định chiến lược kinh doanh kém
Một chiến lược kinh doanh không được hoạch định tốt có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng trả nợ của khách hàng Ngân hàng thường dựa vào kế hoạch và chiến lược kinh doanh để quyết định cho vay, vì đây là nguồn trả nợ tiềm năng nhất Tuy nhiên, nếu quản lý chiến lược kém, phương án kinh doanh sẽ không đạt hiệu quả, dẫn đến việc khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ.
Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch
Hiện nay, báo cáo tài chính của doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng chưa đảm bảo tính xác thực, vì chúng có thể bị làm đẹp để thu hút vốn vay Dù có những báo cáo thể hiện lợi nhuận tốt, nhưng bên trong vẫn tiềm ẩn nhiều vấn đề và rủi ro Do đó, ngân hàng không thể dựa vào thông tin doanh nghiệp cung cấp mà phải sử dụng tài sản thế chấp như một biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng.
Các yếu tố chủ quan
Rủi ro do chính sách tín dụng của ngân hàng
Các khoản vay có vấn đề và thiệt hại cho vay thường xuất phát từ sơ hở trong quy trình nội bộ của ngân hàng Chính sách tín dụng không rõ ràng có thể dẫn đến quyết định cấp tín dụng sai lầm, tạo cơ hội cho người sử dụng vốn lách luật, từ đó làm gia tăng rủi ro cho ngân hàng.
Sự yếu kém và thiếu sót của cán bộ tín dụng
QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY BẤT ĐỘNG SẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm về quản lý rủi ro tín dụng đối với cho vay bất động sản
Quản lý rủi ro tín dụng là quy trình quan trọng giúp ngân hàng tối ưu hóa lợi nhuận trong khi kiểm soát rủi ro Đặc biệt, trong hoạt động cho vay bất động sản, việc này trở nên cần thiết để đảm bảo hiệu quả và chất lượng dịch vụ của ngân hàng trong lĩnh vực này.
Rủi ro tín dụng là nguyên nhân chính gây tổn thất vốn cho các ngân hàng thương mại, đặc biệt trong lĩnh vực cấp tín dụng bất động sản Do đó, các ngân hàng cần phát triển khả năng phân tích, đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả để đưa ra các giải pháp cụ thể nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu tối đa những rủi ro này.
Trong bối cảnh kinh tế biến động và thị trường tài chính phức tạp, rủi ro tín dụng ngày càng trở thành mối quan tâm hàng đầu đối với các ngân hàng Mặc dù nhân viên ngân hàng đã nỗ lực tìm hiểu và dự đoán các rủi ro trước khi cho vay, nhưng khả năng phát hiện và ứng phó với rủi ro tiềm ẩn vẫn có giới hạn Rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm cả yếu tố khách quan và chủ quan Do đó, quản lý rủi ro tín dụng cần được coi là nghiệp vụ chủ đạo, đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá năng lực kinh doanh của các ngân hàng thương mại, nhằm ngăn ngừa và hạn chế tổn thất, đặc biệt trong ngành bất động sản, nơi tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả trong hoạt động cấp tín dụng, đặc biệt là cho vay bất động sản, giúp ngân hàng xác định khách hàng có năng lực pháp lý và tài chính tốt, đồng thời có tiềm năng phát triển Điều này không chỉ nâng cao hiệu quả tài trợ vốn của ngân hàng mà còn tạo lợi thế cạnh tranh cho các ngân hàng thương mại.
Hiện nay, nhiều ngân hàng thương mại tại Việt Nam đang áp dụng các nguyên tắc quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS) được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các ngân hàng trung ương và cơ quan giám sát từ 10 quốc gia phát triển, thuộc nhóm G10, bao gồm Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Vương Quốc Anh và Mỹ, tại thành phố Basel, Thụy Sĩ.
BCBS không phải là cơ quan giám sát có tính pháp lý, mà chỉ đưa ra khuyến nghị và hướng dẫn các thông lệ tốt trên toàn cầu Tùy thuộc vào từng quốc gia, BCBS sẽ đề xuất các biện pháp phù hợp với hoàn cảnh thực tế của từng nơi.
BCBS đã thiết lập 17 nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng của ngân hàng diễn ra hiệu quả và an toàn Trong lĩnh vực cho vay bất động sản, các ngân hàng thương mại cũng áp dụng những nguyên tắc này để quản lý rủi ro một cách hiệu quả Các nguyên tắc này tập trung vào những nội dung cụ thể, giúp cải thiện quy trình cho vay và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
- Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (03 nguyên tắc):
Ủy ban Basel quy định rằng hội đồng quản trị phải phê duyệt và đánh giá định kỳ (tối thiểu hàng năm) chiến lược tín dụng và chính sách rủi ro tín dụng Chiến lược tín dụng cần được xây dựng dựa trên sự cân bằng giữa lợi nhuận mong muốn của ngân hàng và rủi ro tín dụng.
Ban tổng giám đốc có trách nhiệm thực hiện các chiến lược tín dụng đã được phê duyệt, đồng thời phát triển các thủ tục và chính sách nhằm nhận diện, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng Các thủ tục và chính sách này cần liên kết chặt chẽ với rủi ro tín dụng trong tất cả các hoạt động của ngân hàng, từ cấp độ từng khoản cấp tín dụng đến cấp độ danh mục tín dụng.
Nguyên tắc 3 yêu cầu ngân hàng phải nhận diện và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm và hoạt động của mình Trước khi giới thiệu các sản phẩm mới tới khách hàng, ngân hàng cần phải có sự phê duyệt từ hội đồng quản trị về khả năng kiểm soát rủi ro và các thủ tục quản lý rủi ro liên quan.
- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc):
Nguyên tắc 4 yêu cầu các ngân hàng phải tuân thủ các tiêu chuẩn cấp tín dụng rõ ràng và lành mạnh Những tiêu chuẩn này bao gồm việc xác định thị trường mục tiêu, hiểu biết về khách hàng hoặc đối tác, xác định mục đích và phương án vay vốn, cũng như nguồn trả nợ của khách hàng.
Nguyên tắc 5 yêu cầu ngân hàng thiết lập tổng giới hạn tín dụng cho khách hàng cá nhân, tổ chức và nhóm khách hàng liên quan Giới hạn tín dụng này được xác định dựa trên các yếu tố như ngành đặc thù, lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý và các sản phẩm khác nhau.
Nguyên tắc 6 yêu cầu ngân hàng thiết lập quy trình minh bạch và chặt chẽ trong việc phê duyệt các khoản tín dụng mới Điều này cũng bao gồm việc điều chỉnh tín dụng, tái cấp tín dụng và tái cơ cấu tài chính cho các khoản vay hiện tại.
Nguyên tắc 7 nhấn mạnh rằng việc cấp tín dụng cần được phân quyền và giám sát đặc biệt để kiểm soát rủi ro Các bộ phận như kinh doanh, thẩm định tín dụng và phê duyệt tín dụng cần có trách nhiệm rõ ràng Sự phân chia này đảm bảo quyết định cấp tín dụng diễn ra một cách minh bạch và độc lập.
- Duy trì một quy trình quản lý, đo lường và giám sát tín dụng phù hợp:
Nguyên tắc 8 yêu cầu ngân hàng thiết lập một hệ thống quản trị hiệu quả để theo dõi và cập nhật các danh mục rủi ro tín dụng mới xuất hiện Điều này bao gồm việc thu thập thông tin tài chính hiện tại, cập nhật hồ sơ tín dụng và soạn thảo các văn bản liên quan như hợp đồng vay.
Hệ thống quản trị tín dụng được xây dựng tùy theo cấu trúc, quy mô, mức độ phức tạp của ngân hàng
CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY BẤT ĐỘNG SẢN
Tỷ lệ nợ quá hạn = 𝐷ư 𝑛ợ 𝑞𝑢á ℎạ𝑛
Tổng dư nợ bao gồm các khoản cho vay, ứng trước thấu chi, cho thuê tài chính, chiết khấu và tái chiết khấu chứng từ có giá, bao thanh toán cùng các hình thức tín dụng khác.
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và / hoặc lãi đã quá hạn
Nợ quá hạn là các khoản tín dụng không được hoàn trả đúng hạn và không đủ điều kiện gia hạn Để quản lý hiệu quả, ngân hàng thương mại Việt Nam phân loại nợ quá hạn theo thời gian, chia thành các cấp độ quá hạn khác nhau.
+ Nợ quá hạn dưới 90 ngày – Nợ cần chú ý
+ Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày – Nợ dưới tiêu chuẩn
+ Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ
+ Nợ quá hạn trên 361 ngày – Nợ có khả năng mất vốn
Tỷ lệ nợ quá hạn < 5% được coi là bình thường
Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ không lành mạnh, nợ khó đòi, nợ không thể đòi,…) là khoản nợ mang các đặc trưng sau:
+ Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã hết hạn
+ Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi
+ Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi
+ Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất là 90 ngày
Nợ xấu của tổ chức tín dụng bao gồm các nhóm nợ như sau:
Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn (Nợ nhóm 3) bao gồm các khoản nợ mà tổ chức tín dụng đánh giá là khó thu hồi cả gốc lẫn lãi khi đến hạn Những khoản nợ này có nguy cơ tổn thất một phần gốc và lãi, đặc biệt là các khoản nợ đã quá hạn.
90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại
Nhóm nợ nghi ngờ (Nợ nhóm 4) là các khoản nợ mà tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng tổn thất cao Nhóm nợ này bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày trở lên, cho thấy sự rủi ro trong việc thu hồi nợ.
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại
Nợ nhóm 5, hay còn gọi là nhóm nợ có khả năng mất vốn, bao gồm các khoản nợ mà tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, dẫn đến mất vốn Các khoản này chủ yếu là những khoản nợ đã quá hạn trên 360 ngày và các khoản nợ đang chờ Chính phủ xử lý.
Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại
Theo quy định hiện nay, tỷ lệ này không được vượt quá 5%
1.3.3 Cơ cấu danh mục tín dụng
Cơ cấu danh mục tín dụng là yếu tố quan trọng phản ánh mức độ tập trung tín dụng trong các ngành nghề và lĩnh vực khác nhau Mặc dù không thể hiện trực tiếp mức độ rủi ro, nhưng nếu danh mục tín dụng nghiêng quá nhiều vào các lĩnh vực mạo hiểm, điều này có thể chỉ ra RRTD tiềm năng Để đánh giá RRTD tại ngân hàng thương mại, cần xem xét các tiêu chí liên quan đến cơ cấu danh mục tín dụng.
Ngân hàng cần phân chia tỷ trọng cho vay hợp lý theo hình thức kinh tế và đặc điểm của từng khách hàng, nhằm đảm bảo an toàn cho danh mục tín dụng.
Cơ cấu danh mục tín dụng theo kỳ hạn được thiết kế hợp lý với tỷ trọng cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, nhằm cân đối nguồn vốn và thời hạn của nguồn vốn Điều này giúp hạn chế rủi ro về thanh khoản và lãi suất.
Cơ cấu danh mục tín dụng cần được xây dựng với sự phân chia hợp lý giữa tín dụng có tài sản đảm bảo và tín chấp Điều này giúp đảm bảo tỷ trọng cho vay trong toàn bộ danh mục, từ đó giảm thiểu rủi ro không trả được nợ.
Cơ cấu danh mục tín dụng theo sản phẩm đóng vai trò quan trọng trong việc phân bổ dư tín dụng, giúp ngân hàng thương mại (NHTM) triển khai đầy đủ các sản phẩm tín dụng (SPTD) để đáp ứng nhu cầu của khách hàng Đồng thời, việc này còn giúp hạn chế rủi ro tín dụng do không tập trung quá nhiều vào một loại SPTD, như đầu tư dự án trung và dài hạn hay cho vay không có tài sản bảo đảm.
1.3.4 Dự phòng rủi ro tín dụng
Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN, các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài cần phân loại tài sản có và trích lập dự phòng rủi ro theo các quy định tại Điều 3 Cụ thể, khoản 3, 4 và 5 quy định mức trích lập và phương pháp trích lập dự phòng, đồng thời hướng dẫn cách sử dụng dự phòng để xử lý các rủi ro phát sinh trong hoạt động của tổ chức tín dụng.
Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập và ghi nhận vào chi phí hoạt động nhằm bảo vệ tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài khỏi những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ Dự phòng rủi ro bao gồm hai loại: dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
4 Dự phòng cụ thể là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể
5 Dự phòng chung là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể”
Chỉ tiêu tỷ lệ dự phòng
Tỷ lệ dự phòng rủi ro (%) = Dự phòng rủi ro/ Tổng dư nợ x 100 %
Việc sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý tổn thất RRTD được quy định tại khoản 12, điều 3, bao gồm hai nội dung chính: thứ nhất, tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài có thể chuyển khoản nợ xử lý rủi ro ra hạch toán trên các tài khoản ngoại bảng, đồng thời theo dõi và thực hiện biện pháp thu hồi nợ theo thỏa thuận với khách hàng; thứ hai, việc sử dụng dự phòng để xử lý tổn thất về tài sản đối với khoản nợ cũng được quy định cụ thể tại Điều 18 của Thông tư này.
Chỉ tiêu tỷ lệ bao phủ nợ quá hạn
Tỷ lệ bao phủ nợ quá hạn (%) = (Số dư dự phòng cụ thể + 0,75% dư nợ nhóm 1, 2, 3, 4, 5)/Tổng nợ quá hạn x 100%
Tỷ lệ bao phủ nợ quá hạn là chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng phòng thủ của ngân hàng thương mại (NHTM) trước rủi ro nợ xấu và rủi ro tín dụng tiềm ẩn Tỷ lệ này có thể vượt 100% không chỉ vì NHTM đã trích lập dự phòng nhiều hơn số nợ xấu hiện có, mà còn do số dư dự phòng được tính từ cả dự phòng chung cho các khoản nợ nhóm 1, nhóm 2 và dự phòng cụ thể cho các khoản nợ nhóm 2.
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY BẤT ĐỘNG SẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khách hàng vay vốn tại ngân hàng thương mại thường có phương án kinh doanh khả thi, mang lại hiệu quả cho cả doanh nghiệp và ngân hàng Tuy nhiên, không phải tất cả khách hàng đều có thiện chí và khả năng trả nợ, dẫn đến việc sử dụng vốn sai mục đích, đầu tư BĐS không đúng cam kết, hoặc thậm chí lừa đảo ngân hàng Điều này gây ra hậu quả nặng nề, ảnh hưởng đến uy tín của cán bộ ngân hàng và doanh nghiệp khác Sự minh bạch trong sổ sách kế toán vẫn là thách thức lớn trong việc thẩm định năng lực tài chính của khách hàng Độ tin cậy của báo cáo tài chính và "lý lịch" tín dụng của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng khi tiếp cận vốn Tuy nhiên, nhiều báo cáo tài chính chỉ phản ánh hình thức, không thực chất, khiến ngân hàng phải chú trọng đến tài sản bảo đảm như một biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng.
1.4.1.2 Từ quan hệ sở hữu Nhà nước
Ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) hiện vẫn là nguồn cho vay chính cho doanh nghiệp nhà nước (DNNN) do mối quan hệ truyền thống, hình thức sở hữu tương đồng và nhu cầu vay lớn NHTMNN, do Nhà nước sở hữu hoàn toàn, có vai trò quản lý hoạt động tín dụng, cho vay theo “chỉ thị” của Nhà nước Một số địa phương nhận thức được vai trò của ngân hàng trong phát triển kinh tế, hợp tác để tháo gỡ khó khăn cho người vay Tuy nhiên, một số chính quyền lại xem ngân hàng như kênh tài trợ chính, gây áp lực để ngân hàng bỏ qua kỷ luật tín dụng, dẫn đến việc tài trợ cho các dự án yếu kém Điều này tạo ra mối quan hệ tiêu cực, khi ngân hàng bị coi là “người dưới quyền”, khiến cho việc quản lý tài chính trở nên khó khăn và tiềm ẩn rủi ro.
1.4.2.1 Sự nhận thức chưa đầy đủ, thực hiện chưa nghiêm túc các quy định hiện hành về cho vay BĐS
Trong cho vay bất động sản, việc ngân hàng tập trung quá nhiều vốn vào một số khách hàng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng cao nếu khách hàng gặp khó khăn Do đó, cần phân tán rủi ro để tránh tình trạng "để trứng vào cùng một giỏ" Nếu ngân hàng thực hiện nghiêm túc các quy định, đặc biệt là thẩm tra khả năng tài chính và hiệu quả kinh doanh của khách hàng, khả năng thu hồi vốn sẽ cao Ngược lại, nếu quản lý lỏng lẻo và thẩm tra không kỹ lưỡng, rủi ro sẽ tăng lên, thậm chí có thể dẫn đến mất vốn.
1.4.2.2 Nhân tố từ công tác cán bộ
Cán bộ, đặc biệt là những người liên quan đến công tác cho vay, cần nêu cao phẩm chất, đạo đức và tinh thần trách nhiệm để giảm thiểu rủi ro Việc chú trọng bồi dưỡng phẩm chất và ý thức trách nhiệm cho cán bộ đã giúp nhiều ngân hàng xây dựng được đội ngũ nhân viên tận tụy với nghề.
1.4.2.3 Nhân tố từ nội bộ ngân hàng
Công tác kiểm tra nội bộ tại các ngân hàng chưa phát huy hết vai trò quan trọng của mình, cần tập trung vào bản chất hơn là hình thức, coi đó như một hệ thống "giảm phanh" cho tín dụng Khi tín dụng tăng trưởng nhanh, hệ thống kiểm tra nội bộ cần phải đảm bảo an toàn và hiệu quả để phòng ngừa rủi ro Thực tế cho thấy, nhiều nhân viên kiểm toán nội bộ thiếu kinh nghiệm thực tế trong cho vay, dẫn đến việc họ chỉ tuân thủ quy trình mà không đưa ra ý kiến cá nhân trong các đợt kiểm tra hồ sơ tín dụng.
Công tác giám sát và quản lý nợ sau khi cho vay hiện còn yếu, mặc dù đây là công cụ quan trọng để giảm thiểu rủi ro tín dụng Các cán bộ tín dụng thường nắm rõ tình hình "sức khỏe" của doanh nghiệp, nhưng tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng và hệ thống quản lý thông tin lạc hậu của doanh nghiệp đã cản trở việc cung cấp thông tin kịp thời cho ngân hàng Do đó, công tác kiểm tra sau cho vay chưa được thực hiện hiệu quả.
Thiếu thông tin đáng tin cậy và kịp thời về khách hàng có thể dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm, gia tăng rủi ro cho ngân hàng Việc không có đủ dữ liệu tín dụng chính xác để phân tích trước khi cấp tín dụng sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến quá trình ra quyết định.
KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY BẤT ĐỘNG SẢN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC
1.5.1 Quản lý rủi ro tín dụng bằng biện pháp trích lập dự phòng
Trích lập dự phòng là phương pháp hiệu quả trong quản lý rủi ro tín dụng, cần dựa vào thực tế thanh toán nợ vay thay vì lịch sử trả nợ của khách hàng Các quốc gia đã áp dụng những nguyên tắc dự phòng khác nhau, phân loại nợ vay theo mức độ rủi ro tổn thất khác nhau.
- Hồng Kông: xếp loại rủi ro cho khách hàng và trích lập dự phòng tương ứng
- Hàn Quốc: các nguyên tắc dự phòng phân lập theo loại tín dụng
- Singapore: dự phòng tổn thất khoản vay ước tính từ danh mục vay được áp dụng cho các khoản vay tiêu dùng
Thái Lan đã đưa ra phân loại khoản vay trong luật, cho phép các cơ quan giám sát ngân hàng yêu cầu trích lập dự phòng cho những khoản vay cần chú ý.
- Columbia: dự phòng cho tín dụng tiêu dùng, thương mại, cầm cố thế chấp và tín dụng nhỏ theo thời hạn khoản vay từ 1-18 tháng
1.5.2 Quản lý rủi ro tín dụng bằng biện pháp tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng
- Hồng Kông: giới hạn cho vay các đối tác ở mức 5% giá trị ròng DN Tổng dư nợ vay cho các đối tác không vượt quá 10% vốn tự có NH
Tại Hàn Quốc, quy định về cho vay cổ đông được giới hạn ở mức 25% vốn tự có của ngân hàng hoặc tỷ lệ mà cổ đông sở hữu Đối với các đối tác liên quan, mức cho vay tối đa được quy định là 10% vốn tự có.
Tại Singapore, NH không được phép tham gia vào các hoạt động phi tài chính và chỉ được đầu tư tối đa 10% vốn vào các công ty hoạt động phi tài chính Hơn nữa, mức đầu tư vào một công ty đơn lẻ được giới hạn ở 2% vốn tự có.
NH Tổng vốn đầu tư giới hạn ở 10% vốn tự có NH
- Thái Lan: giới hạn đầu tư ở mức 10% vốn khách vay và 20% vốn của
NH Giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng ở mức 5% vốn NH, 50% giá trị ròng của DN và 25% giá trị nợ
- Columbia: giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng liên quan 10% vốn tự có Mở rộng tới 25% nếu có tài sản đảm bảo tốt
1.5.3 Quản lý rủi ro tín dụng bằng biện pháp đặt ra hạn mức cho vay
Phòng ngừa rủi ro tập trung tín dụng là một hoạt động quan trọng trong quản lý danh mục tín dụng của ngân hàng Các ngân hàng thường xuyên áp dụng biện pháp này bằng cách thiết lập hạn mức cho vay dựa trên vốn tự có của mình đối với từng khách hàng hoặc nhóm khách hàng.
- Hồng Kông: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của ngân hàng
Hàn Quốc đã đặt ra giới hạn cho vay đối với khách hàng đơn lẻ ở mức 20% vốn tự có của ngân hàng, trong khi đó, mức giới hạn cho vay đối với nhóm khách hàng là 25% vốn tự có của ngân hàng.
- Singapore: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của ngân hàng
- Thái Lan: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của ngân hàng
- Columbia: giới hạn vay ở mức 40% giá trị ròng của khách hàng vay
1.5.4 Quản lý rủi ro tín dụng bằng biện pháp kiểm tra, giám sát
Kiểm tra và giám sát là các hoạt động thường xuyên được thực hiện trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay:
- Hồng Kông: sử dụng mô hình CAMEL (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản) để đánh giá
- Hàn Quốc: sử dụng mô hình CAMELS (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản và thử nghiệm chịu đựng cực điểm)
- Singapore: kiểm tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng và hàng quý
- Thái Lan: kiểm tra trong quá trình phát vay và sau khi cho vay Giám sát hệ số đủ vốn dự báo Có hệ thống báo cáo định kỳ
- Columbia: kiểm tra trong quá trình phát vay, kiểm tra bởi Ủy ban giám sát ngân hàng
1.5.5 Quản lý rủi ro tín dụng bằng biện pháp quản trị hệ thống thông tin tín dụng
Tổ chức hiệu quả hệ thống thông tin tín dụng là yếu tố quan trọng trong việc thẩm định khách hàng vay, giúp giảm thiểu rủi ro ngay từ giai đoạn xem xét hồ sơ vay.
- Singapore: Hiệp hội ngân hàng tổ chức và quản lý thông tin tín dụng từ các thành viên Hỗ trợ thông tin về các khoản tín dụng lớn
Cục thông tin tín dụng tại Thái Lan được quản lý bởi một công ty tư nhân, với tất cả các ngân hàng đều báo cáo thông tin về khách hàng Cục thông tin này sẽ tổng hợp và xuất báo cáo về lịch sử vay mượn và khả năng trả nợ hàng tháng của khách hàng, nhưng không cung cấp thông tin thẩm định tín dụng.
Ngân hàng Columbia thực hiện báo cáo các khoản vay cho cơ quan giám sát hàng tháng, trong đó thông tin về giá trị khoản vay, lãi suất, chất lượng khoản vay và tư cách khách hàng vay sẽ được tổng hợp.
Từ những kinh nghiệm của các nước trên thế giới có thể rút ra những kinh nghiệm cho Việt Nam như sau:
Ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và quy chế cho vay để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Việc đào tạo và nâng cao năng lực, ý thức trách nhiệm của nhân viên tín dụng là rất quan trọng, đảm bảo tính chính xác ngay từ giai đoạn đầu của quá trình cho vay.
- Ngân hàng cần chú ý đến khả năng trả nợ của khách hàng, phương án kinh doanh hiệu quả hơn là chú trọng đến tài sản thế chấp
Ngân hàng cần cải thiện hệ thống thông tin và phát triển các mô hình chấm điểm xếp hạng khách hàng để nâng cao hiệu quả trong công tác phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro.
Ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định liên quan đến phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh Việc tuân thủ này không chỉ giúp bảo vệ lợi ích của khách hàng mà còn nâng cao độ tin cậy và bền vững của ngân hàng trên thị trường.
Ngân hàng cần chú trọng đến giai đoạn sau khi giải ngân bằng cách lập kế hoạch kiểm tra định kỳ việc sử dụng vốn của khách hàng Đồng thời, việc đánh giá lại tài sản của khách hàng cũng rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng.
Trong chương 1, tác giả đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, đồng thời phân tích các rủi ro đặc thù trong cho vay bất động sản Việc ngân hàng thương mại tập trung vốn vào lĩnh vực bất động sản có thể gây ra rủi ro cho cả ngân hàng và nền kinh tế quốc gia Do đó, quản lý rủi ro trong cho vay bất động sản đóng vai trò quan trọng, đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng trong lĩnh vực tiềm năng này Tác giả cũng đưa ra các phương pháp phân tích và chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng, cùng với kinh nghiệm quản lý rủi ro của một số quốc gia, làm cơ sở lý luận cho chương 2.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.1.1 Tổng quan chung về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã trải qua một hành trình xây dựng và phát triển đầy gian nan nhưng cũng rất tự hào, gắn liền với các giai đoạn lịch sử quan trọng trong việc bảo vệ và xây dựng đất nước Việt Nam.
BIDV được thành lập ngày 26/4/1957 với tên gọi là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Giai đoạn “Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam” gắn với thời kỳ
Trong giai đoạn từ 1957 đến 1981, BIDV đã thực hiện chức năng quan trọng trong việc cấp phát vốn ngân sách nhà nước cho các dự án đầu tư xây dựng cơ bản Hoạt động này nhằm phục vụ cho công cuộc xây dựng chủ nghĩa xã hội ở miền Bắc và hỗ trợ sự nghiệp giải phóng miền Nam, góp phần thống nhất Tổ quốc.
Trong giai đoạn 1981-1990, BIDV, hay Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam, đã đóng vai trò quan trọng trong công cuộc đổi mới của đất nước Thời kỳ này chứng kiến sự chuyển mình mạnh mẽ của nền kinh tế sang cơ chế thị trường, và BIDV đã thực hiện tốt nhiệm vụ phục vụ nền kinh tế, góp phần vào sự phát triển chung của đất nước.
Từ năm 1990 đến 2012, BIDV được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, đánh dấu giai đoạn chuyển đổi quan trọng từ ngân hàng thương mại quốc doanh sang hoạt động theo cơ chế thị trường Thời kỳ này phản ánh sự tuân thủ các nguyên tắc thị trường và định hướng mở cửa của nền kinh tế Việt Nam.
Từ năm 2012, BIDV, hay Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, đã trải qua một giai đoạn phát triển mạnh mẽ trong tiến trình hội nhập Sự cổ phần hóa thành công đã mang lại những thay đổi căn bản về cơ chế, sở hữu và phương thức hoạt động, giúp BIDV trở thành ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động theo nguyên tắc thị trường, với định hướng hội nhập và cạnh tranh quốc tế mạnh mẽ.
Lĩnh vực hoạt động chính của BIDV hiện nay
Lĩnh vực ngân hàng là lĩnh vực chính và quan trọng nòng cốt của BIDV, bao gồm các dịch vụ cụ thể là:
Dịch vụ tiền vay, hay còn gọi là dịch vụ cho vay tiền, là dịch vụ do ngân hàng cung cấp, giúp cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp có thể tạm ứng một khoản tiền theo nhu cầu cụ thể Các hình thức vay bao gồm vay cầm cố, vay thế chấp, vay tiền mặt, vay định kỳ và vay vốn kinh doanh.
Dịch vụ thẻ của ngân hàng bao gồm các loại thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ, với hai hình thức chính là thẻ ghi nợ quốc tế và thẻ ghi nợ nội địa.
Dịch vụ thanh toán tiền và chuyển khoản nhanh hiện nay là một trong những dịch vụ ngân hàng phổ biến, mang lại nhiều tiện ích cho cá nhân và tổ chức Dịch vụ này giúp tiết kiệm thời gian và chi phí cơ hội đáng kể, đáp ứng nhu cầu giao dịch nhanh chóng và hiệu quả.
Dịch vụ thanh toán và chuyển khoản hiện đại cho phép thực hiện giao dịch không giới hạn về thời gian và không gian Bạn có thể thực hiện thanh toán và chuyển khoản ngay tại chỗ, từ xa hoặc thậm chí là thanh toán phi quốc gia một cách dễ dàng và thuận tiện.
- Dịch vụ ngân hàng số: Với 3 phương thức phổ biến nhất hiện nay là Ngân hàng online, dịch vụ ATM và dịch vụ công nghệ mới
Dịch vụ Ngân quỹ đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến sự biến động và ổn định của nền kinh tế, cũng như thị trường tiền vàng và hoạt động lưu thông tiền tệ Các hoạt động chính của ngân quỹ bao gồm bảo quản tài sản, đổi tiền vàng và xử lý nguồn tiền không đủ điều kiện lưu thông.
- Ngoại hối và thị trường vốn: Mua bán các sản phẩm cấu trúc, ngoại tệ
Lĩnh vực đầu tư tài chính
- Đầu tư tài chính thực chất là hoạt động góp vốn của Ngân hàng vào các Doanh nghiệp lớn nhỏ tại Việt Nam
BIDV đã đạt được thành công vượt trội trong lĩnh vực này, khẳng định vai trò điều phối kinh tế quan trọng, đồng thời mang lại lợi nhuận ổn định và gia tăng vốn hiệu quả.
BIDV cung cấp đầy đủ các dịch vụ trong lĩnh vực chứng khoán hiện nay là:
- Dịch vụ chứng khoán phái sinh
BIDV liên kết đầu tư và cung cấp đầy đủ 2 loại hình chính của bảo hiểm là Bảo hiểm nhân thọ và Bảo hiểm phi nhân thọ
Bảo hiểm nhân thọ, hay còn gọi là bảo hiểm con người, giúp khách hàng tiết kiệm tài chính và xây dựng kế hoạch tương lai cho bản thân và gia đình Đây là một dịch vụ quan trọng trong lĩnh vực ngân hàng, mang lại sự an tâm và bảo vệ tài chính cho người tham gia.
Bảo hiểm phi nhân thọ, hay còn gọi là bảo hiểm tài sản, tập trung vào việc bảo vệ các tài sản không phải con người như ô tô và nhà cửa Khách hàng có thể tham gia bảo hiểm phi nhân thọ để bảo vệ những tài sản và giá trị vật chất của mình, đồng thời chủ động xử lý các sự kiện bảo hiểm có thể xảy ra.
Các gói bảo hiểm nhân thọ và phi nhân thọ thường không yêu cầu quá khắt khe về giá trị BIDV cam kết giới thiệu và tư vấn chi tiết cho khách hàng những chương trình bảo hiểm phù hợp với khả năng tài chính của từng cá nhân.
- Dịch vụ bảo hiểm là một dịch vụ tự nguyện tuyệt đối và đem lại những lợi ích cao cho khách hàng
Cơ cấu tổ chức BIDV
BIDV cam kết cung cấp dịch vụ tài chính – ngân hàng hiện đại và tốt nhất cho khách hàng, đồng thời mang lại giá trị tối ưu cho cổ đông Ngân hàng tạo ra môi trường làm việc chuyên nghiệp và thân thiện, cung cấp cơ hội phát triển nghề nghiệp cùng lợi ích xứng đáng cho nhân viên BIDV cũng tiên phong trong các hoạt động phát triển cộng đồng.
Tầm nhìn chiến lược của BIDV là trở thành Ngân hàng có chất lượng, hiệu quả, uy tín hàng đầu tại Việt Nam
THỰC TRẠNG CHO VAY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY BẤT ĐỘNG SẢN TẠI NGÂN HÀNG
2.2.1 Thực trạng cho vay bất động sản tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2019 – 2021
2.2.1.1 Thực trạng cho vay bất động sản theo cơ cấu danh mục tín dụng
Đối tượng khách hàng Đơn vị: tỷ đồng/%
Biểu đồ 2.4: Tình hình cho vay bất động sản tại BIDV giai đoạn 2019 - 2021
Tình hình dư nợ cho vay Bất động sản tại BIDV theo đối tượng khách hàng 2019 - 2021
Trong giai đoạn 2019 – 2021, dư nợ tín dụng cho vay bất động sản tại BIDV đã có sự biến động rõ rệt Năm 2020, dư nợ giảm nhẹ do tác động của dịch bệnh Covid-19, nhưng đã tăng mạnh vào năm 2021 khi nền kinh tế phục hồi sau đại dịch, nhờ vào các biện pháp hỗ trợ từ Chính phủ.
Đến năm 2021, dư nợ cho lĩnh vực kinh doanh bất động sản tại BIDV đạt 31.887 tỷ đồng, tương đương khoảng 2,35% tổng dư nợ của ngân hàng Trong đó, hơn 90% tổng dư nợ cho vay bất động sản được tập trung vào đối tượng khách hàng doanh nghiệp.
Theo kỳ hạn vay Đơn vị: tỷ đồng
Biểu đồ 2.5: Cơ cấu cho vay bất động sản tại BIDV theo kỳ hạn giai đoạn 2019 - 2021
Trong giai đoạn 2019 – 2021, dư nợ cho vay bất động sản chủ yếu tập trung vào hình thức cho vay trung và dài hạn, với tỷ lệ bình quân chiếm trên 80% tổng dư nợ cho vay bất động sản của toàn hệ thống ngân hàng.
Ngành kinh doanh bất động sản đòi hỏi thời gian dài để phát triển, do đó, việc dư nợ cho vay bất động sản của BIDV chủ yếu có kỳ hạn dài là hợp lý Tuy nhiên, cơ cấu dư nợ trung và dài hạn trong cho vay lớn sẽ kém linh hoạt hơn và có nguy cơ cao về rủi ro tín dụng.
Cơ cấu cho vay bất động sản tại BIDV theo kỳ hạn giai đoạn
Ngắn hạn Trung dài hạn dụng khi nền kinh tế gặp khó khăn và có nhiều biến động lớn
BIDV đã mở rộng cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn nhằm thắt chặt quản lý rủi ro tín dụng Tỷ trọng cho vay ngắn hạn chiếm ưu thế, phù hợp với nhu cầu vốn lưu động của các doanh nghiệp nhỏ và vừa, phục vụ cho việc mua sắm vật liệu, chi trả lương và các hoạt động thương mại Trong khi đó, các khoản vay trung và dài hạn hỗ trợ doanh nghiệp đầu tư vào máy móc, thiết bị và công nghệ Đối với sản phẩm cho vay bất động sản, BIDV đặc biệt chú trọng đến việc kiểm soát nguồn vốn tín dụng do nhu cầu đầu tư dài hạn và thời gian thu hồi vốn lâu.
2.2.1.2 Thực trạng cho vay bất động sản xét theo xếp hạng khách hàng
Xếp hạng 100% KHCN và KHDN đề xuất cấp tín dụng là phương pháp quan trọng trong đo lường RRTD tại BIDV trong giai đoạn 2019-2021 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV tuân thủ Quyết định 1680/QĐ-HDTV-XLRR cùng các văn bản sửa đổi, bổ sung liên quan.
Để xây dựng hệ thống XHTD nội bộ hiệu quả, cần áp dụng phương pháp và mô hình đo lường tổn thất nhằm đánh giá RRTD của khách hàng Việc sử dụng thang điểm thống nhất dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính sẽ giúp cải thiện quy trình đánh giá KHCN.
Biểu đồ 2.6: Cơ cấu dư nợ cho vay bất động sản tại BIDV theo xếp hạng khách hàng giai đoạn 2019 – 2021
Trong 3 năm gần đây, BIDV đã triển khai thực hiện công tác XHTD nội bộ theo đúng quy định, 100% đề xuất cấp tín dụng đều có kết quả XHTD phù hợp để từ đó làm căn cứ đưa ra phán quyết tín dụng, hạn chế rủi ro, phương thức tổ chức và tuân thủ quy định XHTD nội bộ BIDV được thực hiện như sau: Tham gia đầy đủ các lớp tập huấn về công tác XHTD nội bộ, tổ chức phân công công việc cụ thể cho CBTD, phòng kiểm soát nội bộ trong việc kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy định XHTD tại đơn vị
Giai đoạn 2019 – 2021, dư nợ cho vay bất động sản tập trung vào nhóm khách hàng tương đối tốt, có xếp hạng tín dụng nội bộ từ A- đổ lên
Đến năm 2021, tỷ lệ dư nợ cho vay bất động sản của BIDV đối với nhóm khách hàng từ BBB đến BB- đã tăng lên do ngân hàng này chủ trương tiếp cận các khách hàng và dự án mới Đồng thời, tỷ lệ dư nợ đối với nhóm khách hàng không tốt đã giảm, chỉ còn chiếm 0,62% tổng dư nợ cho vay bất động sản tại BIDV.
Cơ cấu dư nợ cho vay bất động sản theo xếp hạng khách hàng giai đoạn 2019 - 2021
Từ AAA đến AA- Từ A+ đến A- Từ BBB đến BB- Từ D1 đến D3
2.2.1.3 Thực trạng nợ xấu đối với cho vay bất động sản tại BIDV
Trong năm 2021, BIDV đã tập trung vào việc nâng cao chất lượng tín dụng và xử lý nợ xấu thông qua việc ban hành nhiều cơ chế chính sách nhằm ứng phó với ảnh hưởng của dịch Covid-19 Ngân hàng cũng chú trọng giải quyết khó khăn cho các chi nhánh, đồng thời quản lý chặt chẽ các khoản cho vay để giảm thiểu rủi ro phát sinh nợ xấu, đặc biệt trong giai đoạn 2019-2021.
Biểu đồ 2.7: Biểu đồ tình hình nợ xấu đối với cho vay bất động sản tại
Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay bất động sản của BIDV đã có những biến động đáng kể trong giai đoạn 2019 - 2021 Năm 2020, nợ xấu tăng mạnh lên khoảng 3,39% do ảnh hưởng của dịch bệnh khiến nhiều dự án bị đình trệ Tuy nhiên, đến năm 2021, nhờ các biện pháp quyết liệt trong xử lý nợ xấu, tỷ lệ này đã giảm xuống chỉ còn khoảng 0,18%, mức thấp nhất trong giai đoạn này.
Chi phí dự phòng ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của BIDV và BIDV Đông Hà Nội trong những năm qua Để cân bằng giữa khẩu vị rủi ro tín dụng và lợi nhuận, BIDV Đông Hà Nội đặt mục tiêu kiểm soát và giảm chi phí dự phòng trong tương lai.
Tỷ lệ nợ xấu cho vay bất động sản tại BIDV gia đoạn 2019 - 2021
2.2.1.4 Dự phòng rủi ro tín dụng đới với cho vay bất động sản tại BIDV
Tại đại hội đồng cổ đông thường niên 2020 của BIDV, tình trạng chi phí dự phòng ngày càng tăng đã trở thành vấn đề đáng lo ngại, ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng Mặc dù BIDV sở hữu tổng tài sản lớn nhất trong hệ thống ngân hàng và lợi nhuận kinh doanh thuần trước khi trích lập dự phòng rủi ro không kém gì Vietcombank, nhưng sau khi trích lập, lợi nhuận của BIDV chỉ gần bằng quỹ trích lập dự phòng rủi ro của Vietcombank.
Biểu đồ 2.8 Lợi nhuận thuần và chi phí dự phòng rủi ro của BIDV giai đoạn 2018-2020 Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV giai đoạn 2018-2020
Chất lượng dự nợ cho vay ảnh hưởng lớn đến mức độ trích lập dự phòng cụ thể của các ngân hàng; nợ xấu cao đồng nghĩa với gánh nặng trích lập lớn hơn BIDV đặc biệt chú trọng đến việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, coi đây là công cụ quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro tín dụng.
Kể từ năm 2020, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành các Thông tư nhằm hỗ trợ khách hàng vay vốn gặp khó khăn do COVID-19, bao gồm việc mở rộng thời gian cơ cấu lại nợ và giữ nguyên nhóm nợ phù hợp với nguồn thu của khách hàng Trong thời gian phong tỏa, khách hàng có thể tạm hoãn trả nợ đến hạn, và các tổ chức tín dụng đã đề xuất khoanh nợ đối với dư nợ được cơ cấu Thông tư 03/2021/TT-NHNN sửa đổi một số điều của Thông tư 01/2020/TT-NHNN nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch bệnh BIDV đã thực hiện nghiêm túc việc phân loại và giữ nguyên nhóm nợ cho các khoản vay bị ảnh hưởng bởi COVID-19.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY BẤT ĐỘNG SẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
3.1.1 Định hướng tín dụng đối với cho vay bất động sản
Kiểm soát tăng trưởng cho vay bất động sản cần gắn liền với việc tăng trưởng huy động vốn và nâng cao hiệu quả từ hoạt động dịch vụ cũng như các sản phẩm bán chéo Cần đảm bảo cơ cấu cho vay hợp lý, chất lượng khoản vay cao, hiệu quả kinh doanh tốt và tuân thủ các tỷ lệ an toàn theo quy định.
- Mở rộng quan hệ với các doanh nghiệp vừa và nhỏ có tiềm lực tài chính tốt trên quan điểm thận trọng
- Kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng Tích cực thu hồi nợ xấu, lãi treo và nợ hạch toán ngoại bảng
- Triển khai có hiệu quả các chỉ đạo, Nghị quyết của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước trong lĩnh vực tín dụng, các giải pháp tháo gỡ khó khăn
- Kiểm soát cơ cấu cho vay theo ngành nghề hợp lý, phù hợp với xu hướng phát triển ngành và chỉ đạo của chính phủ, NHNN
3.1.2 Định hướng đối với quản lý rủi ro tín dụng đối với cho vay bất động sản
BIDV đã xác định các định hướng quan trọng trong việc phát triển hoạt động cho vay bất động sản, đồng thời cũng chú trọng đến việc quản lý rủi ro tín dụng liên quan đến lĩnh vực này.
Quản lý rủi ro tín dụng, đặc biệt trong lĩnh vực cho vay bất động sản, đóng vai trò quan trọng trong chiến lược phát triển của ngân hàng.
Các chính sách và cơ chế trong hoạt động tín dụng, cùng với quản lý rủi ro tín dụng, đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì tốc độ tăng trưởng dư nợ và lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.
- Nghiêm túc tuân thủ các quy định, chính sách tín dụng của BIDV, tuân thủ giám sát sau giải ngân
Kiểm tra tình hình thực tế giúp nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính và tài sản đảm bảo của khách hàng, đồng thời xác định những khó khăn mà họ đang gặp phải Triển khai các giải pháp phù hợp cho từng khách hàng là cần thiết để hạn chế phát sinh nợ xấu và nợ quá hạn, đồng thời hỗ trợ khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn.
Để cải thiện tình hình nợ xấu, cần đẩy mạnh các biện pháp xử lý nợ phù hợp như cơ cấu lại thời hạn trả nợ và khuyến khích khách hàng chủ động trả nợ Đồng thời, cần tăng cường thu hồi các khoản nợ xấu, nợ ngoại bảng, nợ bán cho VAMC, và đẩy mạnh thu hồi lãi treo cũng như lãi phạt.
- Thực hiện trích lập dự phòng đảm bảo nguồn tài chính dự phòng đầy đủ cho những tổn thất có thể xảy ra
- Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng, tăng cường sử dụng các phương pháp định lượng trong đánh giá rủi ro tín dụng
- Nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ làm công tác quản trị rủi ro tín dụng nói riêng
Xây dựng một hệ thống thông tin tín dụng đầy đủ, minh bạch và kịp thời là rất quan trọng Hệ thống này cần đảm bảo việc trao đổi thông tin tín dụng thường xuyên giữa các ngân hàng và Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) thuộc Ngân hàng Nhà nước.
CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY BẤT ĐỘNG SẢN
LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY BẤT ĐỘNG SẢN
3.2.1 Nhóm giải pháp liên quan đến công tác nhận diện rủi ro tín dụng
Để nâng cao chất lượng thông tin khách hàng vay vốn đầu tư bất động sản, việc cải thiện nguồn thông tin là rất quan trọng nhằm nhận diện rủi ro tín dụng hiệu quả Ngân hàng cần đảm bảo thông tin về khách hàng đầy đủ, rõ ràng, chính xác và được cập nhật thường xuyên Chất lượng thông tin cao sẽ hỗ trợ BIDV trong việc nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay bất động sản Để đạt được điều này, BIDV cần thực hiện các biện pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lượng thông tin khách hàng vay.
BIDV chủ yếu thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như phương tiện truyền thông, khách hàng, hệ thống thông tin tín dụng của NHNN (CIC) và dữ liệu lưu trữ nội bộ Tuy nhiên, thông tin từ những nguồn này có thể không đầy đủ hoặc chính xác Do đó, BIDV cần đa dạng hóa các kênh thông tin và tích cực tìm kiếm bổ sung từ các cơ quan ban ngành như Cơ quan thuế, Sở Tài nguyên và Môi trường, cũng như từ bạn hàng, nhà cung cấp và đối tác của khách hàng.
Bộ phận chuyên trách về thông tin được thành lập với chức năng thu thập, chọn lọc, xử lý và xác minh thông tin, nhằm đảm bảo tính chính xác, kịp thời và đầy đủ của dữ liệu.
3.2.2 Nhóm giải pháp liên quan đến công tác đo lường rủi ro tín dụng
Nghiêm túc trong công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ quản trị rủi ro quan trọng của ngân hàng, vì vậy BIDV cần thực hiện chấm điểm XHTD một cách nghiêm túc theo quy định Để đảm bảo thông tin từ khách hàng đầy đủ và kịp thời, BIDV phải thẩm định tính trung thực và hợp lý của nguồn dữ liệu, từ đó đảm bảo thông tin đầu vào chính xác và đáng tin cậy.
Chất lượng kết quả chấm điểm khách hàng cần được theo dõi và kiểm tra thường xuyên để giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng và nâng cao trách nhiệm của cán bộ quản lý khách hàng Bộ phận kiểm tra giám sát nội bộ nên định kỳ kiểm tra tính trung thực của việc nhập liệu và lưu trữ thông tin Đặc biệt, đối với các khách hàng có dữ liệu được rà soát và sửa đổi nhiều lần, cán bộ chấm điểm cần giải trình cụ thể và cung cấp bằng chứng chứng minh tính trung thực của việc sửa đổi Điều này giúp hạn chế tình trạng cán bộ chấm điểm cố tình sửa đổi dữ liệu nhằm đánh giá tốt hơn tình hình tài chính và kinh doanh thực tế của khách hàng.
3.2.3 Nhóm giải pháp liên quan đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
* Tuân thủ chính sách quy trình cho vay
BIDV cần thực hiện giám sát chặt chẽ việc tuân thủ các bước trong quy trình cho vay để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích và trả nợ đầy đủ, đúng hạn.
Để tránh tiêu cực trong quy trình cho vay và định giá tài sản, BIDV cần thành lập một bộ phận thẩm định giá độc lập Bộ phận này nên được trang bị đội ngũ nhân viên có chuyên môn cao trong lĩnh vực thẩm định giá, nhằm đảm bảo rằng kết quả định giá luôn khách quan và chính xác.
BIDV tập trung vào khách hàng lớn trong lĩnh vực bất động sản, dẫn đến nhu cầu vay vốn cao Để xử lý các khoản vay lớn, BIDV cần thành lập các bộ phận thẩm định chuyên biệt, bao gồm thẩm định pháp lý, tài chính và khả năng thực hiện phương án kinh doanh Sự phối hợp giữa các bộ phận này là cần thiết để đảm bảo kết quả thẩm định khách quan và chính xác.
Để nâng cao ý thức của các cán bộ quản lý khoa học (QLKH) trong việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, cần thiết phải cải thiện công tác kiểm tra hiện tại, vốn đang mang tính hình thức và đối phó Việc thiết lập cơ chế kiểm tra giám sát chặt chẽ, bao gồm kiểm tra chéo, định kỳ hoặc đột xuất bởi các bộ phận độc lập, sẽ giúp phát hiện kịp thời những tiêu cực trong việc sử dụng vốn vay của khách hàng và có biện pháp chấn chỉnh thích hợp.
Kiểm soát chặt chẽ dòng tiền của khách hàng là yếu tố quan trọng để xác định việc sử dụng vốn vay đúng mục đích Đồng thời, việc này cũng giúp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó đảm bảo tính ổn định trong quản lý tài chính.
* Quản lý, giám sát danh mục cho vay
Khách hàng vay bất động sản của BIDV chủ yếu là các tập đoàn và tổng công ty lớn, thường vay số vốn lớn với tỷ lệ tài sản đảm bảo thấp Điều này có thể dẫn đến rủi ro lớn cho BIDV nếu một trong những khách hàng này gặp khó khăn trong kinh doanh và không có khả năng trả nợ.
BIDV cần thực hiện quản lý chặt chẽ đối với nhóm khách hàng liên quan nhằm ngăn chặn việc họ liên kết chuyển tiền qua lại, tạo ra doanh thu ảo Việc này có thể dẫn đến quyết định cho vay sai lầm hoặc đề xuất giải ngân vốn vay giữa các công ty, gây ra tình trạng sử dụng vốn vay không đúng mục đích.
BIDV cần thực hiện phân tích định kỳ danh mục cho vay khách hàng để đánh giá chất lượng tín dụng Việc này giúp ngân hàng nhận diện và ứng phó kịp thời với những biến động bất lợi trong hoạt động cho vay.
* Nâng cao công tác kiểm tra, giám nội bộ hoạt động tín dụng
Công tác kiểm tra giám sát nội bộ tại BIDV hiện nay còn mang tính hình thức, dẫn đến chất lượng không cao Để nâng cao hiệu quả, BIDV cần chấn chỉnh lại quy trình kiểm tra, giám sát, đảm bảo thực hiện nghiêm túc theo quy định Việc này sẽ giúp phát hiện sai phạm kịp thời và áp dụng biện pháp xử lý thích hợp.
BIDV cần thiết lập các quy định rõ ràng để xử lý các sai phạm phát hiện trong quá trình kiểm tra và giám sát, bao gồm cả hành vi bao che, cố ý làm sai lệch và báo cáo không chính xác kết quả kiểm tra.
3.2.4 Nhóm giải pháp liên quan đến công tác xử lý rủi ro tín dụng
* Tuân thủ công tác trích lập dự phòng rủi ro tín dụng