Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại hdbank năm căn chi nhánh cà mau

Đồng thời luân văn đ đánh giá những mặt đạt được và hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng... Rủi ro tín dụng được tồn tại như một tất yếu khách q

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƯƠNG

TRẦN CÔNG THỨC

21000013

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO

TÍN DỤNG TẠI HDBANK NĂM CĂN –

CHI NHÁNH CÀ MAU

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

MÃ NGÀNH: 8340101

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƯƠNG

TRẦN CÔNG THỨC

21000013

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO

TÍN DỤNG TẠI HDBANK NĂM CĂN –

CHI NHÁNH CÀ MAU

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Bình Dương, năm 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn “Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau” là một công trình nghiên cứu khoa học của Tác giả được thực hiện dưới sự hướng dẫn khoa học của PGS.TS Lê Đình Hạc

Các kết quả nghiên cứu của công trình này và các số liệu trong luận văn là trung thực Nội dung trình bày trong luận văn và các số liệu được trích dẫn trong luận văn và cung cấp có nguồn gốc rõ ràng

Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về tính pháp lý trong việc nghiên cứu khoa học của luận văn này

Trân trọng./

Tác giả

Trần Công Thức

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành được luận văn này, Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn đến:

Ban giám hiệu Trường Đại học Bình Dương cùng tất cả quý thầy, cô đã truyền đạt cho tôi những kiến thức và kinh nghiệm quý báo trong suốt thời gian học vừa qua Đặc biệt, tác giả xin chân thành cảm ơn PGS.TS Lê Đình Hạc đã trực tiếp hướng dẫn khoa học và tận tình giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn đúng thời gian quy định

Xin cảm ơn Cục thống kê tỉnh Cà Mau, Ban Giám đốc ngân hàng HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau cùng các đơn vị liên quan đã cung cấp tài liệu, số liệu giúp tác giả hoàn thành đề tài nghiên cứu này

Tuy cá nhân đã có nhiều nỗ lực, luận văn chắc chắn không thể tránh khỏi những hạn chế, thiếu sót Tác giả kính mong nhận được các ý kiến đánh giá góp ý của quý thầy

cô, các bạn học viên, các đồng nghiệp để luận văn được hoàn thiện hơn

Trân trọng

TÓM TẮT

Kết quả nghiên cứu đã khái quát cơ sở lý luận, những nguyên nhân dẫn đến rủi

ro và các tiêu chí xác định rủi ro tín dụng của NHTM Đồng thời tóm tắt tình hình liên nghiên cứu quan đến rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng trong nước và nước ngoài Từ cơ

sở lí luận nghiên cứu đã phân tích thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau Đồng thời luân văn đ đánh giá những mặt đạt được và hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng

Từ cơ sở thực trạng, nghiên cứu đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng của HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau gồm: (i) Tăng cường hoạt động nhận diện

dự báo rủi ro; (ii) Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro; (iii) Xây dựng hệ thống chính sách tín dụng về quản trị rủi ro; (iv) Hoàn thiện quy trình tín dụng về quản trị rủi ro; (v) Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng; (vi) Đa dạng công cụ tài trợ rủi ro tín dụng

MỤC LỤC

Trang

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

TÓM TẮT iii

MỤC LỤC iv

DANH MỤC BẢNG vii

DANH MỤC HÌNH viii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ix

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết và lý do chọn đề tài 1

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu 2

2.1 Tình hình nghiên cứu ngoài nước 3

2.2 Tình hình nghiên cứu trong nước 4

2.3 Vấn đề đặt ra cần tiếp tục nghiên cứu 7

3 Mục tiêu nghiên cứu 10

3.1 Mục tiêu tổng quát 10

3.2 Mục tiêu cụ thể 10

4 Câu hỏi nghiên cứu 10

5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 10

5.1 Đối tượng nghiên cứu 10

5.2 Phạm vi nghiên cứu 11

6 Phương pháp nghiên cứu 11

6.1 Thu thập số liệu, tài liệu 11

6.2 Phương pháp phân tích số liệu 11

7 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn đề tài 11

8 Cấu trúc của luận văn 12

Chương 1 TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 13 1.1 Một số vấn đề về tín dụng và rủi ro tín dụng 13

1.1.1 Khái niệm tín dụng 13

1.1.2 Phân loại tín dụng 13

1.1.2.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng 13

1.1.2.2 Phân loại theo sự đảm bảo hoàn trả nợ 14

1.1.3 Rủi ro tín dụng 14

1.1.4 Tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 15

1.2.1 Khái niệm 15

1.2.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 16

1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 18

1.2.3.1 Dự báo rủi ro 18

1.2.3.2 Đo lường rủi ro 19

1.2.3.3 Thiết lập chính sách tín dụng 21

1.2.3.4 Thiết lập quy trình tín dụng chặt chẽ 24

1.2.3.5 Tổ chức kiểm soát quá trin fh cấp tín dụng 23

1.2.3.6 Tài trợ rủi ro tín dụng 25

1.2.4 Tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng 25

1.2.4.1 Mức độ chính xác của Dự báo rủi ro 25

1.2.4.2 Mức độ chính xác của Đo lường rủi ro 26

1.2.4.3 Mức độ phù hợp của Chính sách tín dụng 30

1.2.4.4 Mức độ chặt chẽ của Quy trình tín dụng 31

1.2.4.5 Mức độ chặt chẽ của Kiểm soát rủi ro tín dụng 32

1.2.4.6 Mức độ linh hoạt công cụ Tài trợ rủi ro tín dụng 32

Tóm tắt chương 1: 33

Chương 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HDBANK NĂM CĂN - CHI NHÁNH CÀ MAU

2.1 Tổng quan về ngân hàng HDBank 29

2.1.1 Khái quát chung về HDBank 29

2.1.2 Chiến lược kinh doanh chung HDBank 35

2.2 Tổng quan về ngân hàng HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau 36

2.2.1 Khái quát về HDBank Năm Căn 36

2.2.2 Các hoạt động chính 36

2.2.3 Kết quả kinh doanh 37

2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank Năm Căn 40

2.3.1 Thực trạng công tác dự báo 40

2.3.2 Thực trạng đo lường rủi ro 41

2.3.3 Thực trạng chính sách tín dụng 45

2.3.4 Thực trạng quy trình tín dụng 53

2.3.5 Thực trạng kiểm soát quá trình cấp tín dụng 55

2.3.6 Thực trạng tài trợ rủi ro tín dụng 62

2.4 Đánh giá việc quản trị rủi ro tín dụng 62

2.4.1 Những mặt đạt được 62

2.4.2 Những hạn chế 64

Tóm tắt chương 2: 34

Chương 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI HDBANK NĂM CĂN – CHI NHÁNH CÀ MAU 68

3.1 Định hướng chiến lược của ngân hàng 68

3.1.1 Định hướng giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng 68

3.1.2 Định hướng giải pháp giảm rủi ro tín dụng 68

3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank Năm Căn 69

3.2.1 Tăng cường hoạt động nhận diện, dự báo rủi ro 69

3.2.2 Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro 70

3.2.3 Hoàn thiện hệ thống chính sách về quản trị rủi ro 71

3.2.4 Hoàn thiện quy trình tín dụng về quản trị rủi ro 73

3.2.5 Hoàn thiện Mô hình tổ chức kiểm soát rủi ro tín dụng 73

3.2.6 Đa dạng công cụ tài trợ rủi ro tín dụng 74

Tóm tắt chương 3: 75

KẾT LUẬN 76

TÀI LIỆU THAM KHẢO 77

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1: Hệ số an toàn giai đoạn 2018-2022 38

Bảng 2.2: Nguồn lực tài chính HDBank Năm Căn 2018-2022 39

Bảng 2.3: Hiệu quả hoạt động và lợi nhuận 40

Bảng 2.4: Tỷ suất sinh lời 36

Bảng 2.5: Thang xếp hạng tín dụng nội bộ 41

Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ xấu 2018-2022 43

Bảng 2.7: Phân chia nhóm nợ giai đoạn 2018-2022 43

Bảng 2.8: Tốc độ gia tăng nợ xấu – cho vay 45

Bảng 2.9: Giới hạn danh mục và hạn mức cho vay 47

Bảng 2.10: Kiểm soát rủi ro tín dụng 61

DANH MỤC HÌNH

Hình 2.1: Số điểm giao dịch của HDBank trong phạm vi cả nước 34

Hình 2.2: Cơ cấu huy động tiền gửi từ khách hàng năm 2022 37

Hình 2.3: Cơ cấu cho vay năm 2022 37

Hình 2.4: Quy trình tín dụng HDBank Năm Căn 54

Hình 2.5: Mô hình tổ chức quản lý RRTD HDBank 55

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

Chữ viết tắt Nghĩa của chữ viết tắt

QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng

TCTD Tài chính tín dụng

XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội bộ

HTTTL Hình thành trong tương lai

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết và lý do chọn đề tài

Nước ta trong bối cảnh hội nhập kinh tế ngày càng sâu rộng đang trong xu thê hòa nhập vào sự phát triển chung của khu vực và thể giới Việt Nam với tiềm năng sẵn có đang sẵn sảng tận dụng các cơ hội, vượt qua thách thức đề ra sức thực hiện nhiệm vụ phát triển kinh tê, xã hội theo định hướng của Đảng và Nhà nước Trên con đường đỏ

có sự góp mặt của nhiêu loại hỉnh kinh tế đặc biệt phải kế đến vai trò của hệ thông tài chính tiên tệ

NHTM hoạt động trong lĩnh vực tài chính tiên tệ, là một trong những tô chức quan trọng nhât của nên kinh tế Nó có vai trò rất quan trọng đối với việc ổn định và phát triển kinh tế của một đất nước Nền kinh tế của một quốc gia chỉ phát triển với tốc độ cao và ổn định khi có chính sách tài chính tiền tệ đúng đắn Đồng thời hệ thống ngân hàng phải hoạt động đủ mạnh và có hiệu quả cao, có khả năng thu hút tập trung các nguồn vốn và phân bổ có hiệu quả các nguồn vốn đó

Hoạt động của NHTM gắn liền với các cơ chế, chính sách trong nền kinh tế.Trong nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa như nước ta hiện nay, NHTM đóng vai trò vô cùng quan trọng, vừa thể hiện vai trò trung gian trong quá trỉnh luân chuyển, vừa là nhà đầu tư, vừa là đòn bẩy thúc đẩy nền kinh tế xã hội, giúp đẩy nhanh quá trình công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước Các NHTM ngày cảng đa dạng hóa các hoạt động nhằm đáp ứng tối đa nhu cầucủa thị trường tuy nhiên hoạt động truyền thông và quan trọng nhất đối với mỗi NHTM là HĐTD Đây là hoạt động ảnh hưởng trực tiếp tới tất cả các hoạt động còn lại, có vai trò quyết định đến kết quả kinh doanh của mỗi ngân hàng

Trong môi trường cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM trong và ngoài nước, dưới sức ép của tiến trình hội nhập, hoạt động kinh doanh của ngân hàng đặc biệt là hoạt động tín dụng đã và đang diễn ra phức tạp và luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn Hiện nay, bối cảnh nền kinh tế chung của thế giới và Việt Nam đang gặp nhiều khó khăn, tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu của các doanh nghiệp tăng nên rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng có xu hướng gia tăng Đây cũng là chủ đề nóng không chỉ của riêng các ngân hàng thương mại hay của Ngân hàng nhà nước mà còn đang là vấn đề chung của toàn xã hội, đòi hỏi tất cả các bộ ban ngành cùng phối hợp thì mới có

thể xử lý được

Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cốt lõi quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng được tồn tại như một tất yếu khách quan trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng, và việc duy trì nợ xấu ở mức độ an toàn, chấp nahanj được là một trong những nhiệm vụ quan trọng của NHTM Quản trị rủi ro tín dụng là hoạt động quan trọng để các ngân hàng dự đoán tổn thất, xác định nguyên nhân, từ đó

đề xuất các biện pháp kiểm soát và xử lý nợ xấu hiệu quả nhằm hạn chế tối đa thiệt hại

do nợ xấu gây ra cũng như đưa ra các giải pháp dự phòng tránh rủi ro tín dụng lại xảy

ra trong tương lai

Trên thực tế, việc quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam vẫn còn nhiều bất cập Tình hình nợ xấu so dư nợ còn khá cao và nhiều trường hợp nợ xấu chưa được ghi nhận đúng bản chất Điều đó làm cho chỉ số phản ánh nợ xấu chưa phản ánh đúng thực trạng hoạt động tín dụng của các NHTM, tiềm ẩn khả năng gây tổn thất cho ngân hàng cũng như cho nền kinh tế

Ngân hàng HDBank là một trong số các ngân hàng thương mại có quy mô tổng tài sản và quy mô dư nợ lớn ở Việt Nam Ngân hàng luôn chú trọng đến các vấn đề về

an toàn, minh bạch và bền vững trong hoạt động kinh doanh Chính vì vậy hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng là rất cấp bách và cần thiết trong giai đoạn hiện nay Bên cạnh những thành công, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng vẫn còn những tồn tại, hạn chế nhất định như: hệ thống văn bản kiểm soát nội bộ chưa đồng

bộ, riêng biệt cho quản trị rủi ro tín dụng; Mô hình tổ chức, bộ máy quản trị rủi ro tín dụng còn tồn tại một số hạn chế như: Dự báo chưa có bộ phận chuyên nghiệp, Đo lường xếp hạng tín dụng và đánh giá nợ xấu chưa sát thực tế; biện pháp xử lý nợ xấu chưa đa dạng và chưa thể phát huy hiệu quả,tác dụng cao khiến nợ xấu chưa được xử lý một cách triệt để… Trước các tồn tại và thách thức thì Ngân hàng HDBank Năm Căn – Chi nhánh

Cà Mau cần hoàn thiện và tăng cường hơn nữa hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

Với mục tiêu tiếp tục hoàn thiện năng lực hệ thống quản lý rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển HDBank Năm Căn, tôi chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau” làm luận văn thạc

sĩ của mình

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

2.1 Tình hình nghiên cứu ngoài nước

Trong điều kiện cạnh tranh, hội nhập thị trường tài chính quốc tế, nhất là trong hội nhập dịch vụ và dòng vốn tài chính, đòi hỏi ngành ngân hàng phải có những cải cách mạnh mẽ, Ngành ngân hàng phải có những bước tiến mới nhằm cải thiện dịch vụ, hoạt động kinh doanh của mình để thu hút khách hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh và thu được nhiều lợi nhuận cho doanh nghiệp mình Các sản phẩm ngân hàng mới ngày càng được bổ sung đa dạng để đáp ứng nhu cầu của nhiều đối tượng khách hàng khác nhau; đồng thời khai thác triệt để nguồn lực, thế mạnh cạnh tranh của mỗi ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng vẫn đang giữ vị trí quan trọng nhất trong việc tạo ra doanh thu và lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Chính vì tầm quan trọng đó mà trên thế giới đã có rất nhiều công trình nghiên cứu về hoạt động tín dụng lành mạnh, an toàn của ngân hàng, đặt biệt các công trình nghiên cứu đã tập trung phân tích bản chất cũng như sự cần thiết phải quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

Nhiều công trình nghiên cứu trên thế giới đã đề cập đến quản trị rủi ro tín dụng,

nợ xấu và sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng như:

(1) Raphael Espinoza and Ananthakrishnan, 2010 “Nonperforming Loans in the GCC Banking System and their Macroeconomic Effects” cho rằng “nợ xấu tác động rộng lớn đến hệ thống ngân hàng các nước vùng vịnh Nghiên cứu chỉ ra rằng: theo một hệ thống điều khiển điện tử, từ năm 1995-2008 với khoảng 80 ngân hàng trong khu vực nước vùng vịnh: tỷ lệ nợ xấu tăng lên cùng với sự phát triển của nền kinh tế là đẩy lùi tỷ lệ lãi suất, rủi ro tăng lên trông thấy Mô hình này ngụ ý rằng: tác động tích lũy của những cú sốc kinh tế vĩ mô dài trong thời gian ba năm là thực sự lớn Yếu tố ngành cụ thể liên quan đến rủi ro và hiệu quả cũng có liên quan đến nợ xấu trong tương lai Nghiên cứu cũng điều tra hiệu ứng phản hồi tăng tỷ lệ nợ xấu đến tăng trưởng bằng cách sử dụng mô hình VAR (mô hình tự hồi quy vecto) Theo VAR bảng điều khiển có thể là một vấn đề quan trọng, mặc dù hiệu ứng phản hồi ngắn ngủi lỗ trên bảng cân đối của các ngân hàng trên hoạt động kinh tế”

(2) Moh Benny Alexandri and Teguh Iman Santoso (2015) “Non Performing Loan: Impact of Internal and External Factor: Evidence in Indonesia” cho rằng: “nợ xấu tác động đến yếu tố nội sinh và ngoại sinh Nghiên cứu này xem xét ảnh hưởng của ngân hàng trong và ngoài nước về mức độ nợ xấu tại các ngân hàng phát triển Indonesia Đây là một nghiên cứu định lượng sử dụng bảng điều khiển hồi quy dữ liệu phân tích giai

đoạn 2009 - 2013 Các đối tượng nghiên cứu gồm 26 ngân hàng Các yếu tố ảnh hưởng như: tỷ lệ an toàn - CAR, mức độ hiệu quả - ROA, tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm trong nước - GDP và tỷ lệ lạm phát Mô hình dự đoán được sử dụng là mô hình dữ liệu bảng Random Effects Model - REM Kết quả nghiên cứu này kết luận rằng: mức độ hiệu quả của các ngân hàng sẽ làm giảm mức nợ xấu”

2.2 Tình hình nghiên cứu trong nước

Xuất phát từ nhận thức quản lý nợ xấu có vai trò quan trọng góp phần đảm bảo cho sự phát triển bền vững và thành công của các ngân hàng thương mại, mà đặc biệt trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay, khi mà các quan điểm quản trị, nguyên tắc và thông lệ quốc tế ngày càng trở nên hiện đại và phù hợp với bối cảnh phát triển kinh tế toàn cầu trong thời đại Cách mạng Công nghiệp 4.0 Việc quản trị rủi ro tín dụng, quản lý nợ xấu đòi hỏi theo thông lệ quốc tế và chuẩn Basel được hầu hết tất cả các nước trên thế giới đang áp dụng Trong thời gian qua, tại Việt Nam đã có một số công trình nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng, quản lý nợ xấu tại các NHTM và ứng dụng Basel

II trong quản trị rủi ro nói chung và quản lý nợ xấu nói riêng Điển hình là một số công trình sau:

(1) Phạm Thị Trúc Quỳnh (2020) đã sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng, trong đó đã sử dụng các mô hình toán để nghiên cứu các nhân tố tác động đến thị trường nợ xấu Công trình này đã xây dựng các chính sách phát triển thị trường nợ xấu theo cơ chế thị trường Tuy nhiên, thực tế phạm vi nghiên cứu của đề tài là nợ xấu, thị trường nợ xấu tại Việt Nam có nhiều điểm khác biệt với đề tài nghiên cứu về quản lý nợ xấu của tác giả Mặt khác, các số liệu sử dụng trong nghiên cứu này thuộc về các ngân hàng thương mại Việt Nam Do đó, các biện pháp được đề xuất nhằm quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) trong nghiên cứu là hoàn toàn khác biệt

(2) Trương Thi Đức Giang (2020) Công trình nghiên cứu này đã tập trung vào phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu và quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam trong giai đoạn 2012 - 2018, giải pháp đề xuất đến 2030 trong điều kiện đặc thù, cụ thể của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, nên thực trạng và giải pháp được đề cập chủ yếu đối với ngân hàng thương mại có yếu tố Nhà nước Các giải pháp đề cập trong nghiên cứu

này chưa hoàn toàn phù hợp với thực tế của Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank), nhất là trong giai đoạn thực hiện cuộc cách mạng công nghệ 4.0 hiện nay

(3) Nguyễn Thị Kim Quỳnh (2020), nghiên cứu này đã hệ thống hóa các vấn đề

cơ bản đến nợ xấu, hiệu quả xử lý nợ xấu của Công ty Quản lý tài sản; Các tiêu chí đánh giá và nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả việc xử lý nợ xấu của Công ty Quản lý tài sản; tổng kết được kinh nghiệm về rủi ro tín dụng thông qua học hỏi tìm hiểu kinh nghiệm Công ty Quản lý tài sản của một số nước trên Thế giới Từ đó, nghiên cứu này đã rút ra những bài học có giá trị tham khảo cho VAMC về xử lý nợ xấu; đã xây dựng được mô hình nghiên cứu định lượng gồm 10 nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả xử lý nợ xấu của VAMC Nghiên cứu đã phân tích thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu của VAMC giai đoạn 2013 - 2019 để đánh giá, phân tích các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả xử lý nợ xấu của VAMC Với công trình này, sự kết hợp giữa nghiên cứu định tính và định lượng

đã góp phần tăng độ tin cậy cho những nhận xét và đánh giá của nghiên cứu về hiệu quả xử lý nợ xấu của VAMC Đề tài đã xuất được một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu của VAMC

(4) Phạm Phú Thái (2020), công trình tập trung nghiên cứu kinh nghiệm quản lý nhà nước đối với rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại của một số quốc gia trên thế giới Công trình đã cụ thể về một số nội dung quản lý nhà nước, gồm: tổ chức xác lập môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại; tổ chức ban hành chuẩn mực nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại; tiến hành tổ chức kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại; Tổ chức xử lý các ngân hàng thương mại khi có nợ xấu vượt ngưỡng trong hoạt động tín dụng Cuối cùng, trên cơ sở phân tích, tổng hợp kinh nghiệm ba quốc gia điển hình, công trình đề xuất một số bài học cho hoạt động quản lý nhà nước, quản trị rủi ro tính dụng của hệ thống các ngân hàng thương mại tại Việt Nam

(5) Lê Thị Mai Hương (2019) Công trình này đã hệ thống hóa, đồng thời làm rõ những vấn đề lý luận về nợ xấu, nguyên nhân nợ xấu và các cơ chế xử lý nợ xấu Qua đó, đề tài đánh giá các giải pháp xử lý nợ xấu tại Việt Nam Tuy vậy, nội dung mà đề tài quan tâm chủ yếu đi vào xây dựng các phương án xử lý nợ xấu của TCTD trên góc

độ kinh tế vĩ mô, nhằm giảm thiểu tác động tiêu cực đến tài chính ngân sách nhà nước Vì vậy, dưới khía cạnh nào đó, đề tài chỉ có thể mang tính chất tham khảo thêm cho các

nhà quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) chứ không thể là những biện pháp có thể đưa vào thực hiện tại Ngân hàng

(6) Lê Thanh Huyền (2018) nghiên cứu này đã hệ thống hóa và làm rõ những cách tiếp cận khác nhau về nợ xấu tại các ngân hàng thương mại; đã làm rõ mối quan hệ giữa những nguyên tắc, các biện pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại với từng nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu Kết quả nghiên cứu này có giá trị tham khảo về cơ

sở lý luận cho những nhà nghiên cứu quan tâm đến vấn đề xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại của các nước Đông Á vcũng như tại Việt Nam Nghiên cứu đã nhìn nhận về thực trạng nợ xấu của ngân hàng thương mại, xác định nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu trong thực tế và những điều kiện cần thiết để những biện pháp xử lý nợ xấu có thể đem lại hiệu quả ở nước ta Nghiên cứu được tham khảo để làm cơ sở ứng dụng để các

cơ quan chức năng liên quan, cho các nhà hoạch định chính sách ngân hàng Trong quá trình nghiên cứu này đã đề ra các chính sách trong việc hỗ trợ và thúc đẩy quá trình quản trị rủi ro tín dụng, cũng như xử lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

(7) Nguyễn Thị Hồng Vinh (2017), nghiên cứu này đã cho thấy các yếu tố tác động đến nợ xấu tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, cũng như cho thấy tác động của nợ xấu đến hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam Thông qua việc

đề xuất các mô hình nghiên cứu dựa trên lược khảo các nghiên cứu thực nghiệm trong và ngoài nước có liên quan, đã thu thập dữ liệu và ước lượng mô hình hồi quy nghiên cứu, đã dùng ước lượng dữ liệu bảng động GMM để đánh giá các yếu tố ảnh hưởng cũng như tác động của nợ xấu tại các ngân hàng thương mại giai đoạn 2005 - 2015 Nghiên cứu này đã đóng góp về mặt lý thuyết và mối quan hệ giữa nợ xấu với các yếu tố đặc thù, ngành cũng như yếu tố vĩ mô của quốc gia mới nổi như Việt Nam Bên cạnh đó, công trình còn cung cấp vào bằng chứng thực nghiệm về sự tồn tại của các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng, cũng như hậu quả của rủi ro tín dụng với hệ thống các ngân hàng tại Việt Nam Công trình cũng chỉ ra tính phù hợp của mô hình, từ đó đề xuất các giải pháp Tuy nhiên, đối tượng nghiên cứu công trình này là toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam Số liệu thu thập được đầy đủ và mang tính quy luật nên không thể áp dụng hoàn toàn các kết quả nghiên cứu công trình này cho vấn đề quản trị rủi ro tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank)

(8) Lê Thị Thùy Vân (2017) đề tài này dựa trên cơ sở lý thuyết về nợ xấu và quản lý nợ xấu, đề tài này đã đi sâu vào phân tích thực trạng nợ xấu và quản lý nợ xấu của

các TCTD tại Việt Nam giai đoạn 2007 – 2017, dưới góc độ quản lý vĩ mô, dựa trên kinh nghiệm quản trị rủi ro của một số quốc gia trên thế giới Từ đó, công trình này đã đưa ra các kiến nghị về 6 nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại các TCTD tại Việt Nam trong giai đoạn 2017 - 2022 Tuy nhiên, đề tài này đã đưa ra nhiều luận điểm dựa trên những căn cứ khoa học và phân tích mang tính học thuật, Những nội dung của đề tài chủ yếu xoay quanh các giải pháp mang tính vĩ mô, chủ yếu thuộc phạm vi xử lý của các cơ quan quản lý nhà nước Do vậy, đề tài chưa thực sự có tính thực tiễn với một TCTD hay NHTM cụ thể Chính lẽ đó, các kết luận của đề tài chưa hoàn toàn phù hợp áp dụng cho Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank)

(9) Nguyễn Thu Hương (2016), đề tài này đã hệ thống hoá và làm rõ một số vấn

đề lý luận và thực tiễn về nợ xấu, thị trường mua bán nợ xấu và phát triển thị trường mua bán nợ xấu Mặt khác, nghiên cứu này cũng đã sưu tầm kinh nghiệm trong phát triển thị trường mua bán nợ xấu của một số quốc gia trên thế giới Từ đó, đề tài rút ra những kinh nghiệm có thể tham khảo, vận dụng cho việc phát triển thị trường mua bán

nợ xấu ở Việt Nam Kết quả, đề tài Tổng hợp và phân tích một cách hệ thống về thực trạng phát triển thị trường mua bán nợ xấu của Việt Nam trong giai đoạn 2011- 2015 Các Phân tích kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong phát triển thị trường mua bán nợ xấu tại Việt Nam, qua đó đề xuất một số giải pháp nhằm phát triển thị trường mua bán nợ xấu tại Việt Nam từ 2016 đến 2020

(10) Nguyễn Thị Thu Cúc (2015) tập trung vào phân tích và đánh giá tình hình cũng như kết quả của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam giai đoạn 2010 - 2014 Tác giả cũng đưa ra một số mô hình quản trị rủi ro tín dụng trên thế giới và tại Việt Nam

Tuy nhiên, số liệu mà nghiên cứu trong đề tài đưa ra thuộc về giai đoạn trước và

đề tài nghiên cứu thuộc về ngân hàng thương mại Nhà nước Do đó, các nghiên cứu nêu trên chưa thể áp dụng vào ngân hàng HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau, đồng thời nghiên cứu “Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau” chưa bị trùng lặp bởi các nghiên cứu trước đó

2.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tại các NHTM trong nước

2.3.1 VietinBank

VietinBank đã chuyển đôi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cường khả năng giảm sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mưu ban hành chính sách tín dụng được tách biệt với chức năng quản lý khách hàng, thẩm định và đề xuất tín dụng (Phòng khách hàng); thâm định rủi ro và quản lý danh mục tín dụng (phòng Quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ (Phòng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ) Nhờ đó, quá trình đổi mới chính đã mang lại những kết quả quan trọng

Bên cạnh đó, Vietinbank còn thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng linh hoạt trong từng thời kỳ, giải quyết có hiệu quả tình trạng thừa vốn, tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng: ứng xử tín dụng hợp lý với các đối tượng cấp tín dụng cụ thể, tuân thủ danh mục tín dụng đã được thiết lập, có ưu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, khách hàng có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, ít chịu rủi ro; Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn khách hàng, phương án, dự án kinh doanh, tăng cường biện pháp quản lý tín dụng đối với khách hàng, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu

Nhờ đó, quy mô tín dụng của VietinBank tăng bình quân hàng năm 31% đến nay tăng gần 170 lần so với lúc mới thành lập), đáp ứng được các nhu cầu vốn hợp lý của nền kinh tế, góp phần quan trọng vào công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước

Cơ cấu tín dụng theo địa bàn, đối tượng khách hàng, mục đích sử dụng vốn, ngành hàng,

kỳ hạn cấp tín dụng, hình thức bảo đảm tiền vay được điều chỉnh theo hướng tích cực Chất lượng tín dụng được nâng cao và trở thành một trong những Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất

Vietinbank chú trọng quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện Hoạt động tín dụng được diễn ra thống nhất trong toàn hệ thống, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua các tiêu chuân cấp tín dụng, cũng như các biện pháp quản lý tín dụng, đảm bảo rằng dù khách hàng quan hệ tín dụng ở bắt cứ chỉ nhánh nào, cũng được hưởng lợi các sản phâm tín dụng như nhau Đông thời, các cá nhân, đơn vị được quyền chủ động thực hiện thông qua việc phân cấp, ủy quyền của Hội đồng Quản trị, Tổng giám đốc và các cấp có thẩm quyền trên cơ sở phù hợp với môi trường, chất lượnjg

hoạt động, xếp hạng tín dụng của từng đơn vị và năng lực, trình độ, kinh nghiệm quản lý của người được ủy quyền

2.3.2 ACB Bank

ACB.Bank là một trong những ngân hàng đầu tiên đã công bố thực hiện thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gồm 9 bộ chỉ tiêu xếp hạng dành cho 4 đối tượng khách hàng: định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh và cá nhân

Việc ứng dụng hệ thống này sẽ giúp ACB.Bank đánh giá được chất lượng tín dụng, phân nhóm khách hàng cũng như lượng hóa tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng, quản trị chất lượng tín dụng hiệu quả và toàn diện Tính đến nay, tỷ lệ nợ xấu của ACB.Bank đã được kiêm soát ở mức trên I3⁄2/năm

Đồng thời, ACB.Bank đã xây dựng được khối quản trị rủi ro và kiểm soát tuân thủ theo theo tiêu chuẩn quốc tế gồm các phòng ban (Quản lý rủi ro, Thâm định giá, Pháp chế, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Xử lý nợ, ) Các phòng ban này liên kết chặt chẽ với nhau tạo thành quy trình thâm định khép kín thực hiện các hoạt động quản trỊ rủi ro tín dụng và rủi ro phi tín dụng như: rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, pháp lý, rủi ro nhân lực và các hoạt động khác Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã hoàn thành chuân hóa nhiều văn bản nội bộ, quy trình xét duyệt thâm định, đẩy mạnh công tác giám sát từ xa, xây dựng bộ tiêu chuẩn quản trị rủi ro, đơn giản thủ tục vay, thời gian giải ngân nhanh chóng (chỉ trong ba ngày với những hồ sơ hợp lệ) góp phần đem lại sự tín nhiệm và hài lòng cho khách hàng

2.4 Vấn đề đặt ra cần tiếp tục nghiên cứu

Việc nghiên cứu liên quan tới nợ xấu và quản lý nợ xấu đã có đóng góp không nhỏ trong việc nâng cao hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong việc đánh giá, phòng ngừa và xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng nói chung và NHTM trong thời gian qua Tuy nhiên, nội dung của các nghiên cứu trên vẫn còn bộc lộ một số hạn chế như đã trình bày với từng công trình nêu trên

Các công trình nghiên cứu về nợ xấu và quản lý nợ xấu, quản trị rủi ro tín dụng khá nhiều Tuy nhiên, số lượng các công trình nghiên cứu hẳn về toàn bộ quản trị rủi ro tín dụng, hoặc có xét đến đầy đủ nội dung quản trị rủi ro tín dụng còn khá hạn chế Mặt khác, các nghiên cứu trước đây thường chỉ tập trung nghiên cứu về kết quả hoạt động quản lý nợ xấu mà chưa phân tích nguyên nhân làm giảm nguy cơ nợ xấu, chưa so sánh kết quả quản lý nợ xấu với mục tiêu quản lý nợ xấu mà ngân hàng đề ra Do vậy, đây

chính là một khoảng trống của các nghiên cứu trước đây mà luận văn sẽ tập trung làm

rõ

Trên cơ sở các số liệu thu thập được, luận văn tập trung phân tích thực trạng quản trị rủi ro qua các tiêu chí đánh giá và xem xét các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tại HDBank tỉnh Cà Mau Đồng thời, dựa trên kết quả thu được từ phương pháp khảo sát bảng hỏi, tác giả sẽ phân tích định lượng để đánh giá mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến quản trị rủi ro tín dụng Từ đó đề xuất các giải pháp gắn liền với những định hướng trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của HDBank tỉnh Cà Mau, cũng như những kiến nghị nhằm giảm rủi ro của HDBank tỉnh Cà Mau Từ những lý luận nêu trên cứu như trên, nên học viên chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau” là thật sự cần thiết, có ý nghĩa về mặt lý luận và thực tiễn

3 Mục tiêu nghiên cứu

3.1 Mục tiêu tổng quát

Đề xuất các giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau

4 Câu hỏi nghiên cứu

- Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2018 – 2022 có những hạn chế gì?

- Có những hạn chế nào, nguyên nhân nào làm hạn chế quản trị ro tín dụng tại HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2018 – 2022?

- Để hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau trong thời gian tới thì cần những giải pháp nào?

5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

5.1 Đối tượng nghiên cứu

Từ sự cần thiết của vấn đề cần nghiên cứu, từ cơ sở mục tiêu nghiên cứu đã xác định, đối tượng nghiên cứu chính của đề tài này là các hoạt động trong quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau Bao gồm các hoạt động dự báo rủi ro,

Đo lường rủi ro, chính sách tính dụng tại NH, Qui trình tín dụng tại NH, Cách thức kiểm soát rủi ro trong hoạt động tín dụng

6 Phương pháp nghiên cứu

6.1 Thu thập số liệu, tài liệu

Thu thập tình hình thực tế từ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau

Số liệu tài liệu thứ cấp được thu thập và tổng hợp từ các tài liệu, báo cáo công trình nghiên cứu được công bố chính thức bao gồm: Các Báo cáo hàng năm và báo cáo tổng kết giai đoạn 2018 - 2022 của ngân hàng HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau, HDBank Cà Mau

6.2 Phương pháp phân tích số liệu

Thống kê mô tả: được sử dụng để tính toán và phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, bao gồm cả các thông tin về tỷ trọng, xu hướng biến động, tốc độ phát triển

Phương pháp so sánh: được sử dụng để làm rõ các thông tin về thực trạng rủi ro tín dụng và mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng đề ra

7 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn đề tài

Ý nghĩa khoa học: Đề tài sẽ hệ thống hóa những lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Đề tài này còn trình bày các chỉ tiêu đánh giá về quản trị rủi ro tín dụng của NHTM Tiêu chí được xây dựng theo hai nhóm đó là : (1) Tiêu chí định lượng và (2) Tiêu chí định tính Đây là các tiêu chí hàm chứa những nội dung khoa học kinh tế sát với đề tài Do vậy, có thể sử dụng để đo lường, đánh giá đúng mức độ đạt được về

quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP

Ý nghĩa thực tiễn: Nghiên cứu sẽ phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau, thông qua các khảo sát, các phỏng vấn các nhà quản lý để tổng hợp và phân tích số liệu Với các phương pháp đó nghiên cứu sẽ chỉ ra một cách đầy đủ, toàn diện mức độ đạt được và hạn chế trong thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2018 - 2022 Kết quả nghiên cứu sẽ bổ sung vào nguồn tài liệu tham khảo, đồng thời đánh giá các yếu tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng

để các nhà quản lý có chính sách phù hợp

8 Cấu trúc của luận văn

Kết cấu luận văn bao gồm: Phần Mở đầu, Phần Kết luận và 3 chương, cụ thể như sau:

Chương 1 Tổng quan lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM

Chương 2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau

Chương 3 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank Năm Căn – Chi nhánh Cà Mau

Chương 1

TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO

TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Một số nội dung cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng tại các NHTM

1.1.1 Khái niệm tín dụng

Khái niệm tín dụng đã có từ rất lâu và được ra đời cùng với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa Có nhiều cách định nghĩa về khái niệm tín dụng phù hợp với những bối cảnh khác nhau Cụ thể:

- Trên thị trường tài chính, tín dụng có thể hiểu là sự dịch chuyển quỹ/vốn từ nợ tạm thời thừa (thặng dư vốn) sang nơi tạm thời thiếu hụt về vốn

- Theo nguồn gốc lịch sử, tín dụng được gán với cụm từ “Creditum – credit” được giải thích là lòng tin hay là sự tín nhiệm, xuất phát từ sự trao đổi một lượng giá trị hàng hóa nhất định để nhận về một lời cam kết hoàn trả trong tương lai giữa người sản xuất hàng hóa và người tiêu thụ hàng hóa

- Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, khái niệm tín dụng có thể được nhìn nhận một cách đầy đủ ở hai góc độ: (i) Thứ nhất là giữa ngân hàng (người cấp tín dụng) và khách hàng (người nhận tín dụng) (ii) Thứ hai là giữa khách hàng (người gửi tiền gửi có

kỳ hạn/tiền tiết kiệm) và ngân hàng nhận tiền gửi Tuy nhiên, trong thực tế hoạt động ngân hàng, khi đề cập đến hoạt động tín dụng thì góc độ thứ nhất thường được sử dụng phổ biến hơn Theo đó, “Tín dụng ngân hàng là một giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó bên cấp tín dụng (ngân hàng/tổ chức tín dụng khác) chuyển giao tài sản cho bên nhận tín dụng (doanh nghiệp, cá nhân hoặc các chủ thể khác) sử dụng theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi” (Phan Thị Thu Hà, 2007)

1.1.2 Phân loại tín dụng

1.1.2.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm Tín dụng này thường phục vụ cho việc huy động và bổ sung vốn lưu động của doanh nghiệp hoặc phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng bức thiết của dân cư

- Tín dụng trung hạn là loại tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm Loại tín dụng này phục vụ cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định, đầu tư mở rộng sản xuất với quy mô nhỏ, thu hồi vốn nhanh

Việc phân loại tín dụng căn cứ vào thời hạn trung hạn chỉ có ý nghĩa tương đối, điều quan trọng là tín dụng mua sắm tài sản có thời gian khấu hao ngắn, dưới 5 năm hoặc 1 năm trở lên được coi là căn cứ phân loại thích hợp

- Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn cho vay từ 5 năm trở lên Loại tín dụng này được dùng để đầu tư phát triển hạ tầng cơ sở của nền kinh tế quốc dân, đầu tư chiều sâu để nâng cao năng suất lao động và tạo vị thế cho các ngành công nghiệp then chốt và khả năng hợp tác chuyên ngành và đa ngành, đồng thời góp phần đổi mới cơ cấu của nền kinh tế quốc dân

1.1.2.2 Phân loại theo sự đảm bảo hoàn trả nợ

- Tín dụng tín chấp là hình thức tín dụng mà việc cho vay vốn dựa trên uy tín của người vay để đảm bảo việc hoàn trả nợ Loại tín dụng này áp dụng trong trường hợp nếu giữa người cho vay và người đi vay có quan hệ thân tín, hoặc người đi vay là người có

uy tín rất lớn và được mọi người công nhận, ví dụ như nhà nước

- Tín dụng thế chấp (vật chấp) là sự vay mượn mà việc hoàn trả nợ được đảm bảo không chỉ bới uy tín của người vay mà còn được đảm bảo bằng các tài sản của người đi vay hoặc người bảo lãnh của người đi vay

1.1.3 Rủi ro tín dụng

Thuật ngữ “rủi ro” đã được nhiều nhà học giả trong và ngoài nước nghiên cứu, chẳng hạn như rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được (Knight, 1921) hay rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi (Willett, 1951) Nguyễn Kim Anh (2010) phát biểu rằng “Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là những tổn thất xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng”

Trong số các loại rủi ro ngân hàng phải đối mặt thì RRTD vẫn luôn được xem là một trong những rủi ro quan trọng nhất bởi nó chiếm tỷ trọng lên đến đến 70% trong số các rủi ro của ngân hàng thương mại (Arunkumar và Kotreshwar, 2005) RRTD đề cập đến các sự kiện bất ngờ gây ra tổn thất về mặt giá trị của tài sản, lợi nhuận thực tế thu được thấp hơn so với lợi nhuận dự kiến hoặc tạo thêm chi phí để hoàn thành một giao dịch cụ thể khi các đối tác không thể trả lại các khoản nợ gốc và lãi vay đúng hạn được ghi trong hợp đồng (Hull, 2010) RRTD phát sinh khi xuất hiện khả năng dòng tiền dự kiến mang lại từ việc nắm giữ các tài sản tài chính, ví dụ như các khoản vay hoặc trái phiếu, không được hoàn trả đầy đủ (Saunders và Cornett, 2008) Còn theo Brown và Moles (2016) RRTD có thể được định nghĩa thông qua 3 đặc điểm sau, bao gồm:

(1) Tổn thất mà đối tác phải gánh chịu khi vỡ nợ

(2) Xác xuất vỡ nợ: Khả năng đối tác không hoàn thành được nghĩa vụ đã được quy định theo hợp đồng

(3) Tỷ lệ phục hồi: thể hiện mức độ khôi phục lại những tổn thất đã bị gây ra do

Tại Khoản 1 Điều 3 Thông tư số 11/2021/TT-NHNN của NHNN Việt Nam ban hành ngày 30/7/2021: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ nợ của mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận (sau đây gọi chung là thỏa thuận) với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”

Tóm lại, RRTD tại ngân hàng thương mại có thể được hiểu đơn giản nhất là khả năng người vay (bên được cấp tín dụng) của ngân hàng thương mại, không đáp ứng các nghĩa vụ của mình, không trả một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi cho Ngân hàng

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng

với nợ xấu” Duy trì RRTD trong phạm vi có thể chấp nhận là việc áp dụng các giải pháp để hạn chế RRTD, giảm chi phí trích lập DPRR để tăng hiệu quả tín dụng Hiệu quả quản trị RRTD là một bộ phận quan trọng trong cách tiếp cận rủi ro tổng thể và được coi là đóng vai trò cốt lõi cho sự thành công của ngân hàng trong dài hạn (Basel Committee on Banking Supervision, 2000) Mục đích của quản trị RRTD đó là tập trung đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng, không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng ngay cả trong điều kiện thị trường đầy biến động và rủi ro

- Theo Huỳnh Minh Triết, Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát và tối thiểu hóa những tác động bất lợi của rủi ro (Huỳnh Minh Triết, 2010) Quản trị rủi ro là một quá trình chấp nhận các rủi ro đã được tính toán chứ không phải né tránh rủi ro

Như vậy, có thể hiểu Quản trị RRTD là quá trình ngân hàng tiến hành dự báo, hoạch định chính sách, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hoá lợi nhuận của ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận

1.2.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel

Ủy ban Basel đã đề xuất 17 nguyên tắc cơ bản trong quản trị RRTD Các nguyên tắc này tập trung vào 5 nội dung cơ bản sau:

Thứ nhất: Thiết lập môi trường rủi ro tín dụng phù hợp (nguyên tắc 1, 2, 3)

Ngân hàng cần thiết lập môi trường RRTD phù hợp: xác định chiến lược quản trị RRTD cho từng giai đoạn nhất định, chiến lược RRTD phải phản ánh được khẩu vị RRTD và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng Hội Đồng Quản trị (HĐQT) “chịu trách nhiệm phê duyệt, Ban điều hành chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện Chiến lược và khẩu vị RRTD Môi trường tín dụng phù hợp còn phải đảm bảo sự phân tách, độc lập về chức năng hoạt động giữa bộ phận kinh doanh tín dụng và bộ phận quản trị RRTD”

Thứ hai: Đảm bảo quy trình cấp tín dụng lành mạnh (nguyên tắc 4,5,6,7)

“Hoạt động cấp tín dụng phải tuân thủ các tiêu chuẩn, giới hạn cấp tín dụng lành mạnh đã được ngân hàng xác định Trong đó các tiêu chuẩn cấp tín dụng lành mạnh phải thể hiện được các nội dung cơ bản như: thị trường mục tiêu, năng lực và sự tín nhiệm của bên được cấp tín dụng, mục đích, cấu trúc, nguồn trả nợ của một khoản tín dụng Giới hạn tín dụng phải được thiết lập cho từng khách hàng, nhóm khách hàng liên quan cho từng loại hình tín dụng, bao gồm các khoản mục trên sổ kinh doanh, các hoạt động

trong và ngoại bảng Ngân hàng phải đảm bảo thiết lập đầy đủ các quy trình phê duyệt tín dụng, bao gồm quy trình đối với các khoản tín dụng mới và quy trình sửa đổi, điều chỉnh, tái tài trợ, tái cơ cấu cho các khoản tín dụng hiện tại Đồng thời việc phê duyệt tín dụng phải được thực hiện theo cấp thẩm quyền đã được qui định Phải đảm bảo tính công bằng, khách quan trong quá trình phê duyệt tín dụng”

Thứ ba: Duy trì quy trình quản lý, đo lường và giám sát phù hợp (nguyên tắc 8,9,10,11,12,13)

“Ngân hàng phải thiết lập một hệ thống quản lý thường xuyên các danh mục có nguy cơ phát sinh RRTD Ủy ban Basel khuyến khích các NHTM phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB) để quản lý RRTD Hệ thống XHTDNB phải phù hợp với bản chất, qui mô và mức độ phức tạp trong hoạt động tín dụng của từng ngân hàng Ngân hàng phải có hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích để quản lý việc đo lường RRTD ở tất cả các hoạt động trong và ngoại bảng Hệ thống thông tin phải đảm bảo cung cấp đầy đủ thông tin về cấu trúc của danh mục tín dụng và mức độ tập trung tín dụng Các NHTM phải có hệ thống để giám sát RRTD ở cấp độ từng khoản tín dụng riêng lẻ và danh mục tín dụng Bao gồm các điều kiện, mức trích lập dự phòng đối với từng khoản tín dụng và trạng thái, chất lượng của danh mục tín dụng Khi đánh giá RRTD phải xem xét và đánh giá đúng mức sự tác động của những biến động trong tương lai của nền kinh tế và nên đánh giá với các kịch bản căng thẳng khác nhau của nền kinh tế”

Thứ tư: Đảm bảo sự kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng (nguyên tắc 14,15,16)

“Chức năng cấp tín dụng phải được quản lý để hoạt động cấp tín dụng luôn tuân thủ các tiêu chuẩn và giới hạn nội bộ đã được xác định Ngân hàng cần thiết lập và tăng cường hiệu lực của kiểm tra, kiểm soát nội bộ (KTKSNB) và các thông lệ khác với mục tiêu đảm bảo RRTD không vượt quá khả năng chấp nhận của ngân hàng Ngân hàng cần thiết lập chức năng đánh giá lại tín dụng độc lập với chức năng kinh doanh để đánh giá chất lượng của từng khoản tín dụng và danh mục tín dụng, nhận diện và phát hiện sớm các khoản tín dụng xấu, tín dụng có vấn đề Ngân hàng phải có chính sách cụ thể về phương pháp và tổ chức quản lý khoản nợ có vấn đề Bộ phận đánh giá lại tín dụng phải báo cáo trực tiếp đến HĐQT, ban điều hành và Ủy ban Kiểm toán của Ngân hàng Chức năng kiểm toán nội bộ (KTNB) định kỳ đánh giá sự tuân thủ các chính sách, quy trình,

hướng dẫn nội bộ về hoạt động tín dụng đã được thiết lập, hiệu quả của KT-KSNB, phát hiện những yếu kém trong các chính sách, quy trình, thủ tục tín dụng và báo cáo lên lãnh đạo cấp cao nhất của ngân hàng (HĐQT)”

Thứ 5: Đảm bảo vai trò của cơ quan giám sát (nguyên tắc 17)

Cơ quan giám sát yêu cầu các NHTM phải có hệ thống nhận diện, đo lường, giám sát và kiểm soát hiệu quả Cơ quan giám sát phải thực hiện đánh gía độc lập sự đầy đủ và hiệu quả của hệ thống quản trị RRTD bao gồm chiến lược, chính sách, quy trình và các vấn đề liên quan đến quá trình cấp tín dụng và quản lý RRTD

1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

Hoạt động quản trị tín dụng bao gồm các nội dung sau:

Vói từng khách hàng hoặc từng dự án vay vốn, các NH sẽ xem xét cụ thể những rủi ro có thể với các dự án vay

Với những KH đã vay NH căn cứ dấu hiệu rủi ro để dự đoán được rủi ro sẽ xảy

ra với khách hàng như:

Dấu hiệu nhận diện rủi ro trước khi cấp tín dụng gồm những dấu hiệu sau:

- Khách hàng nôn nóng vay được tiền bằng mọi giá

- Không xem xét các điều khoản hợp đồng một cách cẩn thận và chu đáo, dễ dãi chấp nhận các điều khoản ngân hàng đưa ra cho dù nó có thể bất lợi cho người vay

- Hồ sơ vay vốn đầy đủ, cập nhật và quá hoản hảo

Qua các dấu hiệu trên, nhân viên tín dụng cần nhận biết đầy đủ các dấu hiệu rủi

ro này và từ đó có những biện pháp phòng ngừa hiệu quả như:

- Kiểm tra kỹ lưỡng hồ sơ tín dụng của khách hàng;

- Thu thập thông tin đầy đủ thông tin chính xác về khách hàng (từ nội bộ ngân hàng, từ CIC, từ các nguồn thông tin khác);

- Kiểm tra về khả năng tài chính của khách hàng;

- Tuyệt đối tuân thủ quy trình và các điều kiện cấp tín dụng của ngân hàng;

Nhận diện rủi ro sau khi cấp tín dụng:

- Khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng: Biểu hiện như là chậm trễ, né tránh, cản trở việc nhân viên tín dụng kiểm tra cơ sở SXKD; tự ý thay đổi mục đích tín dụng; cung cấp tài liệu, thông tin sai sự thật; không trả nợ đầy đủ và đúng hạn như quy định của hợp đồng

- Dấu hiệu bên ngoài khách quan: Sự bất ổn của các yếu tố kinh tế vĩ mô; sự suy thoái kinh tế, làm cho ngành nghề kinh doanh trở nên khó khăn; thiên tai như lũ lụt, hạn hán, hỏa hạn, dịch bệnh (như covid 19), biểu tình, đình công

1.2.3.2 Đo lường rủi ro

Theo Nguyễn Kim Anh (2010) đánh giá (1) các loại thiệt hại và lượng hoá chúng, (2) xác suất xuất hiện và (3) diễn biến của rủi ro Đây là bước rất quan trọng, trên cơ sở đánh giá sẽ đưa ra các biện pháp phù hợp, nếu đánh giá rủi ro thấp hơn so với thực tế của nó thì hậu quả sẽ khôn lường, và ngược lại nếu đánh giá rủi ro cao hơn thực tế của

nó thì sẽ tốn nhiều chi phí Việc lượng hóa rủi ro giúp ban điều hành xác định được rủi

ro cần được ưu tiên theo dõi và kiểm soát đồng thời xác định một hạn mức rủi ro có thể chấp nhận

Theo Trần Huy Hoàng (2011) xác định các chỉ số thường được sử dụng để đánh giá RRTD là:

Đo bằng phương pháp truyền thống bao gồm nợ quá hạn và nợ xấu:

Tỷ lệ nợ quá hạn:

Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ (%) = Tổng nợ quá hạn

Tổng dư nợ cho vay ×100%

Ý nghĩa: Chỉ tiêu này nói lên chất lượng tín dụng của một ngân hàng Thông thường tỷ lệ này dưới 5%, nghĩa là trong 100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn tối đa chỉ được phép là 5 đồng Tuy nhiên hiện nay chưa có quy định cụ thể về ngưỡng tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ xấu:

Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ (%)= Tổng nợ xấu

Tổng dư nợ ×100

Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của TCTD Viêc phân loại nợ được chia làm các nhóm như sau:

Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:Các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn

Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích

A: giá trị của khoản nợ

C: giá trị của tài sản bảo đảm

r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

Giá trị của tài sản bảo đảm (C) được xác định trên cơ sở tích số giữa tỷ lệ áp dụng với: (i) Giá trị thị trường của vàng; (ii) Mệnh giá của trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, và các loại giấy tờ có giá của các TCTD; (iii) Giá trị thị trường của chứng khoán của DN và của TCTD khác; (iv) Giá trị của tài sản bảo đảm là động sản, bất động sản và các tài sản bảo đảm khác ghi trên hợp đồng bảo đảm, hợp đồng cho thuê tài chính

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ như sau: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%

Dự phòng chung: Trích lập dự phòng chung được quy định như sau: Tổ chức tín

dụng thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4

Đo bằng phương pháp phương pháp hiện đại (theo Basel)

EL = EAD* PD*LGD, trong đó:

EL là Mức tổn thất ước tính;

EAD là Dư nợ;

PD là Xác xuất rủi ro;

LGD là Tỉ lệ tổn thất

1.2.3.3 Thiết lập chính sách tín dụng

Thiết lập chính sách tín dụng giúp ngân hàng hướng đến danh mục cho vay có hiệu quả, đồng thời hướng dẫn cho cán bộ tín dụng các thủ tục cần thiết, các bước công việc cần làm để thực hiện hoạt động cho vay trong giới hạn trách nhiệm của họ Những nội dung tối thiểu của chính sách tín dụng cần có gồm:

(i) Giới hạn dư nợ

Nhà quản trị phải xác định các giới hạn dư nợ để đảm bảo các giới hạn theo qui định của pháp luật đồng thời để đảm bảo khả năng thu hồi nợi từ khách hàng Một số giới hạn dư nợ cần thể hiện trong chính sách như:

- Giới hạn tổng dư nợ: Việc giới hạn tổng dư nợ nhằm tránh việc cấp tín dụng

quá mức, giảm khả năng thanh khoản cần thiết mà pháp luật qui định, hoặc quá giới hạn mức cấp vốn so khả năng huy động (Theo qui định hiện hành mức cấp tín dụng không quá 85% nguồn vốn huy động)

- Giới hạn mức cấp tín dụng tối đa với từng sản phẩm Mức dù luật pháp đã có

những qui định việc cấp tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng hoặc Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan không được vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng;

Tuy nhiên, tuỳ theo sản phẩm mà Ngân hàng có những giới hạn nhất định theo từng sản phẩm Ví dụ như: hạn mức thẻ tín dụng không quá 10 lần thu nhập của khách hàng 1 tháng, Hoặc mức cho vay với một dự án không quá 70% tổng nhu cầu của dự án đầu tư (tức là khách hàng phải có vói đối ứng tham gia tối thiểu vào phương án là 70%, hoặc nghĩa là mức cho vay tối đa 30% giá trị dự án đầu tư); Mức cho vay mua ô tô không quá 70% giá trị xe, Mức cho vay không quá 70% giá trị tài sản dảm bảo

Việc qui định như trên sẽ giúp đảm bảo khả năng thu hồi nợ

- Giới hạn dư nợ (Mức cho vay) tối thiểu: mức cho vay tối thiểu thường ít được các NHTM quan tâm để ban hành thành một chính sách bài bản Việc qui định mức cho vay tối thiểu nhằm đảm bảo mức thu nhập từ khoản vay bù đắp được chi phí cho các

NH phát sinh cho khoản vay Nếu ngân hàng không đưa ra giới hạn này việc cho vay của các đơn vị cấp dưới sẽ tuỳ tiện, mức cho vay có thể quá thấp, thời hạn ngắn dẫn đến thu nhập từ khoản vay không bù đắp được chi phí, dẫn đến không hiệu quả

(ii) Giới hạn danh mục

Nhà quản trị phải giới hạn danh mục cấp Tín dụng, nêu rõ những danh mục chính

mà NH sẽ ưu tiên cấp tín dụng (Bất động sản, Khai khoáng, Bưu chính viễn thông, Nông nghiệp, xây dựng cơ bản, tiêu dùng….) , Trong đó giới hạn mức cấp tối đa cho các lĩnh vực đó Ví dụ như: Bất động sản không quá 15% dư nợ, Lĩnh vực doanh nghiệp Xây dựng cơ bản khong quá 10% dư nợ, Khai khoáng không quá 5% dư nợ; Nông nghiệp, Thuỷ hải sản không quá 20% dư nợ; Tiêu dùng không quá 10% dư nợ Những giới hạn như vậy sẽ làm cẩm nang cho nhân viên tín dụng thực hiện, giúp NH hạn chế được rủi

ro tập trung vào một lĩnh vực

(iii) Giới hạn ranh giới tín dụng

Nhà quản trị NH phải xác định Giới hạn ranh giới tín dụng, trong đó Ngân hàng cũng như các chi nhánh Ngân hàng tập trung ranh giới địa lý nào Mục đích của việc đặt giới hạn này là để đảm bảo rằng việc cấp tín dụng chỉ diễn ra trong phạm vi có thể kiểm soát được và tránh rủi ro cho cả người vay và người cho vay Việc giới hạn như vậy sẽ giúp tránh cấp tín dụng đến những khu vực, những vùng mà ngân hàng không kiểm soát được hoặc chi phí giám sát, kiểm soát quá tốn kém

(iv) Tiêu chuẩn khách hàng

NH phải qui định tiêu chuẩn Khách hàng, trong đó nêu rõ Khách hàng phải đạt những tiêu chuẩn (điều kiện) như thế nào thì được vay Ví dụ như:

- Với cá nhân: Phải đủ năng lực hành vi dân sự, Phải có nguồn thu nhập ổn định (Với từng sản phẩm phải có mức thu nhập bao nhiêu mới được vay), Phải có lịch sử vay mượn đúng hạn, Phải có mục đích vay đúng qui định pháp luật,

- Với Doanh nghiệp: Người đại diện phải có năng lực hành vi dân sự đầy đủ, Phải có sự uỷ quyền theo qui định pháp luật từ chủ sở hữu DN, phải có mục đích hợp pháp (Kinh doanh hàng hợp pháp, phù hợp đăng ký Kinh doanh), Kết quả kinh doanh trong

hai năm liền có lãi (Mức sinh lời ROE đạt tối thiểu từ 10% trở lên), Phương án vay phải có hiệu quả (NPV dương, IRR đạt mức từ 12% tuỳ mức rủi ro dự án có thể cộng thêm trọng số rủi ro với từng lĩnh vực

Tiêu chuẩn khách hàng là một bộ quy định mà ngân hàng áp dụng để đánh giá khả năng của khách hàng trong việc trả nợ và quản lý rủi ro trong việc cấp tín dụng, tránh cấp tín dụng dưới chuẩn Bằng cách áp dụng tiêu chuẩn khách hàng, ngân hàng có thể đảm bảo rằng tín dụng chỉ được cấp cho những khách hàng có khả năng trả nợ tốt

và tránh cấp tín dụng cho những khách hàng không đáng tin cậy

(v) Tiêu chuẩn Tài sản đảm bảo (TSĐB)

Mỗi Ngân hàng cần qui định nhận những tài sản nào làm đảm bảo, trong đó nêu

rõ chất lượng như thế nào thì được nhận

Một số tài sản đảm bảo Ngân hàng có thể nhận như:Nhà cửa, Đất đai, máy móc thiết bị, phương tiện, các tài sản tài chính như cổ phiếu trái phiếu Tuy nhiên, Ngân hàng cần chi tiết hóa loại tài sản, chất lượng tài sản Ví dụ như: Loại đất nào, Phương tiện ô

tô thì chỉ nhận những loại ô tô nào có thời hạn sản xuất như thế nào Cổ phiếu chỉ nhận loại cổ phiếu đang niêm yết trên thị trường chứng khoán và được xếp hạng từ A++ trở lên

Ngoài ra, còn qui định cụ thể các tiêu chuẩn (Điều kiện) khác như: phải có giấy

tờ chứng minh quyền sở hữu, Tài sản không bị tranh chấp, Tài sản được pháp luật cho phép kinh doanh,

(vi) Quyền phán quyết:

NH phải qui định mức Phán quyết tối đa cho các cấp khác nhau như: Trưởng phòng Tín dụng, Giám đốc, Hội đồng Tín dụng chi nhánh, Tổng Giám đốc, Hội đồng Tín dụng hội sở….Nhằm tránh tập trung quá mức công việc phê duyệt lên cấp trên và nâng cao trách nhiệm của người được phân quyền

(viii) Chính sách xử lý nợ có vấn đề

Chính sách xử lý nợ có vấn đề là thể hiện thái độ cảu NH với từng khoản nợ xấu, Trong đó qui định: khoản nợ xấu nào hì cho vay thêm, Khoản nợ xấu nào thì chỉ đôn đốc, Khoản nợ xấu nào thì xiết nợ, Khoản nợ xấu nào thì khởi kiện, Khoản nợ xấu nào thì không làm gì cả (với những khách hàng không còn gì để thu nợ, việc theo dõi đôn đốc chỉ làm tang chi phí mag không co hiệu quả, những khoản nợ này Ngân hang sẽ phải khoanh nợ, xử lý bằng nguồn vốn dự trữ để bù đắp)

Việc qui định như vậy sẽ giúp nhân viên có cách thức thực hiện thống nhất, có cách ứng xử Phù hợp với từng loại khách hàng Khi có chính sách xử lý nợ xấu như trên

sẽ giúp nhân viên có thái độ rõ ràng và phù hợp khi đối mặt với khách hàng có nợ, đồng thời tăng khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ xấu

1.2.3.4 Thiết lập quy trình tín dụng

Quy trình cấp tín dụng: hướng dẫn thực hiện các bước cấp tín dụng đối với khách hàng như: Cách thức thẩm định, cách lập tờ trình, cách trình hồ sơ các cấp phê duyệt, cách hoàn thiện hồ sơ vay vốn, giải ngân, giám sát khoản vay, thu hồi và xử lý nợ, thanh

lý hồ sơ tín dụng

Quy trình tín dụng được mô tả các công việc của ngân hàng cần thực hiện từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng, cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và hoàn tất thủ tục thanh lý hợp đồng tín dụng Việc xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quan trọng đối với một ngân hàng thương mại

Một quy trình tín dụng được xây dựng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng, hạn chế nợ xấu Ngược lại, một qui trình tín dụng không đầy đủ, không đồng bộ, không thống nhất sẽ dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tiềm ẩn nguy cơ rủi ro lớn cho ngân hàng

Một quy trình tín dụng đảm bảo tính độc lập giữa các khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định và ra quyết định sẽ đảm bảo tính khách quan, xác thực, từ đó tạo thành vòng kiềng nhiều bên cùng giám sát, chịu trách nhiệm trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.2.3.5 Kiểm soát quá trình cấp tín dụng

Phân tích kiểm soát là quá trình xác định và đánh giá các yếu tố có thể ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của một tổ chức hoặc hệ thống Mục tiêu của phân tích kiểm soát là đảm bảo rằng tổ chức hoạt động hiệu quả và tuân thủ các quy định, chính sách

và tiêu chuẩn đã đề ra Phân tích kiểm soát được thực hiện để xác định các lỗ hổng, rủi

ro và vấn đề trong hệ thống kiểm soát hiện tại và đề xuất các biện pháp cải thiện để ngăn chặn sự cố xảy ra hoặc giảm thiểu tác động của chúng Có nhiều phương pháp kiểm soát khác nhau, bao gồm: (1) Kiểm soát nội bộ: Đây là phương pháp kiểm soát bên trong tổ chức, nhằm xác định và giám sát các quy trình hoạt động, quản lý rủi ro và đảm bảo tuân thủ quy định (2) Kiểm soát bên ngoài: Đây là phương pháp kiểm soát bởi các bên thứ

ba, ví dụ như đánh giá công ty kiểm toán ngoại vi hoặc xem xét bởi các cơ quan quản lý

và giám sát (3) Kiểm soát tự đánh giá: Đây là quá trình tự đánh giá và giám sát bởi tổ chức để đảm bảo tuân thủ các quy định và tiêu chuẩn đã đề ra (4) Kiểm soát liên quan đến công nghệ thông tin: Đây là phương pháp kiểm soát tập trung vào việc đảm bảo an toàn và an ninh thông tin, bảo vệ hệ thống và dữ liệu từ các mối đe dọa và rủi ro liên quan đến công nghệ thông tin Tùy thuộc vào mục tiêu và yêu cầu, có thể sử dụng một hoặc nhiều phương pháp kiểm soát để đảm bảo hoạt động hiệu quả và tuân thủ quy định

Hiện nay, có hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng phổ biến là mô hình quản lý rủi

ro tín dụng tập trung và phân tán: (1) Mô hình quản lý rủi ro tập trung: có sự tách biệt giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Mục đích là nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro, phát huy tốt nhất kỹ năng chuyên môn của các vị trí phụ trách tín dụng (2)

Mô hình quản lý rủi ro phân tán: không có sự tách biệt giữa 3 chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng chịu trách nhiệm hoàn toàn việc chuẩn bị cho một khoản vay

1.2.3.6 Tài trợ rủi ro tín dụng

Tài trợ rủi ro là những kỹ thuật và công cụ được sử dụng để tài trợ cho chi phí của rủi ro và tổn thất khi rủi ro xảy ra Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro luôn tồn tại, đồng thời luôn được hệ thống quản trị thực hiện các biện pháp để phòng ngừa, nhưng rủi ro vẫn có thể xảy ra, đó là một sự thật khách quan Phương pháp thực hiện là:

(1) Trích lập dự phòng rủi ro;

(2) Bảo hiểm rủi ro tín dụng;

(3) Thực hiện các giao dịch tài chính phái sinh như: Hoán đổi tín dụng (CREDIT SWAP)

1.2.4 Tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng

1.2.4.1 Tăng cường hoạt động nhận diện, dự báo rủi ro

Mức độ chính xác của hoạt động nhận diện, dự báo rủi ro: dựa vào phân tích báo cáo tài chính; thanh tra hiện trường và làm việc với các bộ phận trong doanh nghiệp: Đây là quá trình xác định liên tục và có hệ thống Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất Những dấu hiệu cảnh

báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả Các dấu hiệu nhận biết phổ biến thường tập trung vào dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của khách hàng vay Tuy nhiên, để đánh giá chính xác dự báo người ta so sánh giữa kết quả dự báo với thực tế đã xảy ra

Dự báo rủi ro là một công cụ hữu ích để đánh giá mức độ rủi ro trong quản lý tài chính của một ngân hàng như HDBank Tuy nhiên, mức độ chính xác của dự báo rủi ro phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau, bao gồm:

(1) Chất lượng dữ liệu: Mức độ chính xác của dự báo rủi ro phụ thuộc vào chất lượng dữ liệu đầu vào Nếu dữ liệu không chính xác hoặc không đầy đủ, dự báo rủi ro

có thể không chính xác

(2) Mô hình phân tích: Phương pháp phân tích và mô hình hóa dự báo rủi ro cũng ảnh hưởng đến mức độ chính xác Nếu mô hình không phù hợp hoặc không đáng tin cậy, dự báo rủi ro có thể không chính xác

(3) Biến động thị trường: Mức độ biến động trong thị trường tài chính cũng có thể ảnh hưởng đến mức độ chính xác của dự báo rủi ro Nếu mô hình không thể dự đoán một cách chính xác các biến động thị trường, dự báo rủi ro có thể không chính xác

Tuy nhiên, dự báo rủi ro không thể đảm bảo 100% chính xác vì rủi ro tài chính

là một khía cạnh mà không thể hoàn toàn dự đoán được Việc đánh giá mức độ chính xác của dự báo rủi ro HDBank cần dựa trên sự phân tích tổng thể của các yếu tố trên và cân nhắc các yếu tố cụ thể trong quá trình dự báo rủi ro

Để nhận diện được rủi ro, các nhà quản trị cần xác định rủi ro tín dụng đến từ hoạt động nào Trong các hoạt động ngoại bảng, rủi ro tín dụng có thể phát sinh chủ yếu từ những hoạt động sau:

- Bảo lãnh và chấp nhận: Đây được coi như những khoản thay thế tín dụng trực

tiếp và rủi ro tín dụng đối với người cho vay cuối cùng hoặc người ký phát công cụ trong trường hợp chấp nhận sẽ tương đương với khoản vay

- Giao dịch có truy đòi: Trong trường hợp các tài sản được bán có truy đòi cho bên

thứ ba (các khoản vay) thì rủi ro tín dụng vẫn nằm tại NHTM, vì thế, việc đánh giá rủi

ro tín dụng vẫn tính đến các loại giao dịch này

- Thư tín dụng: Một thư tín dụng là một khoản tín dụng mở rộng, vì thế, mức độ

rủi ro tín dụng được đánh giá giống như khoản vay trực tiếp Trong thư tín dụng, đặc biệt là thư tín dụng không thể hủy ngang, rủi ro tín dụng tiềm ẩn là rất lớn do đặc tính

không thể hủy ngang của nó Một số thư tín dụng dự phòng có thể có điều khoản gia hạn

tự động và sẽ được triển khai cho đến khi thông báo hủy được đưa ra bởi ngân hàng hoặc người thụ hưởng trước ngày đáo hạn Tuy nhiên, thông báo do ngân hàng đưa ra thường cho phép người thụ hưởng rút ra theo thư bất kể bên yêu cầu có đang thực hiện hay không Thêm vào đó, ngay cả khi bán các thư tín dụng thì cũng không làm giảm tổng trách nhiệm pháp lý của ngân hàng khởi tạo Chính những lý do này làm cho việc tiềm ẩn rủi ro tín dụng là rất lớn trong hoạt động cung ứng thư tín dụng của NHTM

nguyên tắc không phải là tín dụng trực tiếp vì nó không hỗ trợ nghĩa vụ tài chính hiện tại mà phụ thuộc vào khả năng của bên thứ ba (khách hàng của ngân hàng) trong việc đáp ứng các nghĩa vụ của mình Chính vì thế, nếu chưa phát sinh sẽ không dẫn đến rủi

ro tín dụng ngay lập tức và do đó có thể được coi là chịu rủi ro trung bình Tuy nhiên, tại một hoặc hai quốc gia, các ngân hàng đã chịu tổn thất từ trái phiếu hiệu suất và các giám sát viên của họ có thể coi rằng rủi ro là đầy đủ

- Các cam kết cho vay: Trong các cam kết cho vay chia thành cam kết cho vay

không thể hủy ngang và cam kết cho vay có thể hủy ngang Trong đó, cam kết cho vay không thể hủy ngang (bao gồm: Bán tài sản, hợp đồng mua bán lại - repo, hợp đồng tiền gửi kỳ hạn, cổ phiếu hoặc chứng khoản trả một phần, tín dụng dự phòng ) thì ngân hàng biết trước các cam kết này sẽ phải thực hiện đầy đủ, vì thế rủi ro tín dụng được xem xét đầy đủ như là các khoản cho vay trực tiếp Còn đối với cam kết cho vay có thể hủy ngang như hạn mức tín dụng và thấu chi thì không phải là nghĩa vụ ràng buộc đối với các ngân hàng, vì ngân hàng giữ toàn quyền quyết định rút lại cam kết trong trường hợp tín dụng xấu đi, vì thế không có rủi ro tín dụng ngay lập tức

1.2.4.2 Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro

Việc hoàn thiện được hệ thống đo lường rủi ro khi đó mới đánh đúng thực chất khách hàng và phân loại nợ cũng như trích dự phòng rủi ro chính xác Việc đánh giá đúng được thực chất khách hàng ngày từ khi thẩm định căn cứ vào công cụ đo lường rủi

ro là một bước giảm thiểu RRTD tiềm ẩn trong tương lai một cách hiệu quả nhất

Đề hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng cần có dữ liệu thông tin mạnh, cập nhật và hiện đại để có thể áp dụng các mô hình đo lường rủi ro từng khoản mục riêng lẻ hay cả danh mục cho vay một cách định lượng, dần giảm trừ yếu tố định

tính, tăng tính chính xác cho khâu thẩm định, tích cực đổi mới hoạt động của bộ phận thông tin tín dụng tại hội sở chính nhằm đạt được yêu cầu đặt ra của công tác thông tin tín dụng thông qua việc tuyển lựa và đào tạo cán bộ chuyên môn đáp ứng được yêu cầu của công việc:

+ Xây dựng kế hoạch phát triển hệ thống công nghệ tin học tổng thể, mang tính dài hạn có lộ trình: Hàng năm tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin, truyền thông

để phát triển những phương thức thanh toán điện tử mới Đẩy mạnh phát triển công nghệ, phần mềm tương thích để phát triển các phương thức thanh toán mới giúp tạo lợi thế cạnh tranh riêng biệt

+ Lên kế hoạch chỉnh sửa, nâng cắp phần mềm corebank đảm bảo hệ thống thông tin, dữ liệu được quản lý chính xác, khoa học

+ Lập tổ chuyên trách thực hiện quản lý, thu thập, xử lý, cung cấp thông tin chỉ tiết theo từng danh mục đầu tư, lĩnh vực cho vay, từng khách hàng , từng khoản vay để bộ phận kinh doanh có thể phân tích đánh giá danh mục đầu tư phục vụ công tác quản trị điều hành hoạt động cho vay

+ Cần ban hành quy chế thông tin trong nội bộ hệ thống trong đó quy định trách nhiệm cũng như quyên hạn của các chỉ nhánh trong việc cung cấp thông tin cũng như sử dụng thông tin Thiết lập hệ thống thông tin nội bộ có khả năng nắm được các thông tin về danh mục đầu tư, đặc biệt nhóm khách hàng liên quan nhằm trợ giúp cho bộ phận quản lý rủi ro

+ Cần thiết lập các thỏa ước và dành một phần chỉ phí nhằm thu thập và mua thông tin từ các cơ quan cung cấp thông tin chuyên nghiệp cũng như các Bộ, ngành của Nhà nước nhằm khai thác kịp thời các thông tin về tình hình kinh tế, tình hình phát

Hoàn thiện hệ thống đo lường tủi ro tín dụng

Trên cơ sở hoàn thiện hệ thống thông tin nội bộ, ngân hàng tiếp tục xây dựng và hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro tín dụng Nếu hệ thống thông tin dữ liệu của ngân hàng hiện đại và cập nhật thường xuyên thì việc áp dụng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng sẽ được tiến hành một cách thuận lợi Các mô hình như Credit Metrics, sẽ giúp ngân hàng lượng hóa rủi ro từ các khoản vay riêng lẻ và danh mục cho vay, giảm

sự định tính trong thẩm định và phê duyệt sẽ giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro tín dụng tốt hơn

+ Cải thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trên cơ sở chấm điểm khách hàng

từ 9 nhóm khách hàng hiện nay lên con số lớn hơn, hoàn thiện hơn, để có thể áp dụng đối với các gia đình hay cá nhân có nhu cầu vay chỉ tiêu trong giai đoạn tiếp theo đạt hiệu quả cao Rà soát lại hệ thống chắm điểm xếp hạng khách hàng cá nhân để thiết lập hệ thống phân hạng khách hàng cá nhân theo chuẩn mực quốc tế, phù hợp với điều kiện Việt Nam

+ Đa dạng hóa các tiêu chí đánh giá trong hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng theo từng nhóm ngành nghề đa dạng như thực tế hiện nay

+ Hình thành tổ chuyên nghiệp gồm những cán bộ chuyên gia có khả năng phân tích, đánh giá, tổng hợp vẻ thông tin thu thập và kết quả chấm điểm, từ đó đưa ra các dự báo trong tương lai về khả năng trả nợ của khách hàng, tiềm năng của các mặt hàng, lĩnh vực kinh tế, nắm bắt chính sách của Nhà nước, bộ ngành trên phạm vi cả nước cũng như từng địa phương một cách kip thời để trợ giúp cho ngân hàng trong việc hoạch định chính sách cho vay nói chung và từng khoản vay nói riêng

Theo Basel II, để đo lường rủi ro tín dụng nhằm phục vụ cho tính toán yêu cầu vốn, ngân hàng có thể áp dụng một trong ba phương pháp: Chuẩn hóa, phương pháp xếp hạng nội bộ cơ bản và xếp hạng nội bộ nâng cao Theo đó, tổn thất dự kiến của một khoản tín dụng theo phương pháp xếp hạng nội bộ được tính theo công thức sau:

EL = PD x LGD x EAD Trong đó:

EL: Tổn thất dự kiến

PD: Xác suất xảy ra vỡ nợ dự kiến

LGD: Số % của dư nợ còn lại của khách hàng, ngân hàng sẽ không thu hồi được nếu vỡ nợ xảy ra

EAD: Số dư nợ ước tính của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được

nợ

Vì các khoản mục ngoại bảng chỉ là khoản phải thu tín dụng tiềm năng nên khi tính toán tổn thất cần tính đến xác suất/tỷ lệ chuyển đổi từ trạng thái ngoại bảng sang trạng thái nội bảng thông qua hệ số chuyển đổi tín dụng (Credit conversion factor - CCF) Công thức tính toán tổn thất như sau:

EL = PD x LGD x EAD x CCF