đề cương chi tiết môn học kế toán thuế

MÔ TẢ HỌC PHẦN Học phần này giúp cho sinh viên nắm được các loại thuế; chứng từ hạch toán, tàikhoản sử dụng, nguyên tắc hạch toán và phương pháp kế toán một số nghiệp vụ chủyếu.. PLO5 Kỹ

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA-VŨNG TÀU

KHOA KINH TẾ - LUẬTCỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự do - Hạnh phúc

ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT HỌC PHẦNI THÔNG TIN HỌC PHẦN

- Tên học phần (tiếng Việt): KẾ TOÁN THUẾ1 Tên học phần (tiếng Anh): Tax accounting

- Mã học phần: 124022

- Loại kiến thức: Giáo dục đại cương  Cơ sở ngành  Chuyên ngành- Tổng số tín chỉ của học phần: 3(2, 1, 6)

1 Học phần tiên quyết: 2 Học phần trước: Kế toán tài chính 1 (123831)

- Đơn vị phụ trách học phần: Khoa Kinh tế - Luật

II THÔNG TIN GIẢNG VIÊN

- Họ và tên: Phạm Thị Phượng- Học vị/ Học hàm: Thạc sỹ- Các hướng nghiên cứu chính: Kế toán- Địa chỉ liên hệ: Phòng 2001, Số 01 Trương Văn Bang- Email: phuongpt@bvu.edu.vn

- Điện thoại: 091.3770366

III MÔ TẢ HỌC PHẦN

Học phần này giúp cho sinh viên nắm được các loại thuế; chứng từ hạch toán, tàikhoản sử dụng, nguyên tắc hạch toán và phương pháp kế toán một số nghiệp vụ chủyếu

IV MỤC TIÊU HỌC PHẦN (COURSE OUTCOMES - COs)

Mục tiêu

bổ cho họcphần

Trang 2

Kiến thức

CO1 Trang bị cho sinh viên những kiến thức tổng quát nhất

về Kế toán thuế và thực hành khai báo thuế PLO5CO2 Sau khi học xong học phần này, sinh viên ra trường sẽ

đáp ứng các yêu cầu của công việc như: tự tin, trungthực, khách quan, kịp thời…

PLO5

CO3 Thực hiện các công việc đúng chế độ, áp dụng đúng

nguyên tắc, cập nhật các thông tin mới

PLO5

Kỹ năng

CO4 Học phần kế toán thuế giúp cho sinh viên tập trung

nghiên cứu vào lĩnh vực kế toán thuế và xử lý cácthông tin liên quan đến thuế tại các đơn vị

PLO10

CO5 Phát triển kỹ năng lập kế hoạch, tổ chức thực hiện

công việc chuyên nghiệp hơn

PLO10CO6 Tự nghiên cứu, lắng nghe, giao tiếp, ứng xử, làm việc

nhóm được trong lĩnh vực chuyên môn

PLO10

Mức độ tự chủ và trách nhiệm

CO7 Sinh viên có kỹ năng liên quan đến học tập bậc đại

học, sử dụng kiến thức trên lớp để ứng dụng vàodoanh nghiệp

PLO11,PLO12CO8 Sinh viên có khả làm việc độc lập, làm việc nhóm và

có trách nhiệm trong việc quản lý doanh nghiệp PLO11,PLO12

V CHUẨN ĐẦU RA HỌC PHẦN (COURSE LEARNING OUTCOMES –CLOS)

Chuẩnđầu rahọc phần

- Hiểu được thuế tiêu thụ đặc biệt là gì? Mục đích ápdụng thuế tiêu thụ đặc biệt

I, T

Trang 3

Chuẩnđầu ra

Mức độ I, T, U

I, T

CLO4 -Hiểu được thuế thu nhập doanh nghiệp là gì? Mục

đích áp dụng thuế TNDN-Hiểu được đối tượng nộp thuế và đối tượng chịu thuếTNDN

-Hiểu được căn cứ và phương pháp tính thuế TNDN.-Hiểu được quy trình kê khai thuế, nộp thuế và hoànthuế

-Hiểu được kế toán thuế TNDN; chứng từ hạch toán thuế TNDN; nguyên tắc hạch toán thuế TNDN và nguyên tắc kế toán một số nghiệp vụ chủ yếu.-Hiểu được thuế thu nhập cá nhân là gì? Mục đích ápdụng thuế TNCN

- Hiểu được đối tượng nộp thuế và đối tượng chịu thuếthu nhập cá nhân

Hiểu được căn cứ và phương pháp tính thuế thu nhậpcá nhân

- Hiểu được quy trình kê khai thuế, nộp thuế và hoàn

T, U

Trang 4

Chuẩnđầu ra

Mức độ I, T, U

thuế- Hiểu được kế toán thuế thu nhập cá nhân; chứng từ hạch toán thuế xuất nhập khẩu; nguyên tắc hạch toán thuế thu nhập cá nhân và nguyên tắc kế toán một số nghiệp vụ chủ yếu

CLO5

Sinh viên tham gia đầy đủ giờ lên lớp, làm bài tập đầy đủ theo số giờ quy định, thể hiện rõ đạo đức nghề nghiệp thông qua các báo cáo bộ phận T, U

CLO6

Tuân thủ chuẩn mực đạo đức nghề nghiệpTrên cơ sở các kiến thức và kỹ năng được trang bị sinhviên có thể tự học và nghiên cứu để phát triển kiến thức, tích lũy kinh nghiệm

T, U

CLO7 Chứng tỏ khả năng tự học và nghiên cứu để phát triển kiến thức, tích lũy kinh nghiệm. I, UMa trận tích hợp giữa chuẩn đầu ra của học phần và chuẩn đầu ra của chươngtrình đào tạo:

CLOs

PLO1

PLO2

PLO3

PLO4

PLO5

PLO6

PLO7

PLO8

PLO9

PLO10

PLO11

PLO12

PLO13

VI TÀI LIỆU HỌC TẬP

VI.1 Tài liệu bắt buộc

1 GSTS Bùi Văn Dương (2021), Giáo trình Kế toán tài chính, Trường Đại học

Kinh tế TP.HCM, Nhà xuất bản giao thông vận tải

2 GSTS.Võ Văn Nhị (2021), Bài tập kế toán tài chính, Nhà xuất bản tài chính.

Trang 5

VII 2 Tài liệu tham khảo

3 TS.Huỳnh Lợi (2021), Giáo trình Kế toán tài chính, Nhà xuất bản tài chính

4 TS Phan Đức Dũng (2021), Giáo trình Kế toán thuế và báo cáo thuế, Đại

học Kinh tế TP.HCM, Nhà xuất bản lao động – xã hội

5 Tập thể tác giả (2021) kế toán thuế, trường đại học kinh tế TP.HCM, Nhàxuất bản tài chính;

6 Website: www.skt.ueh.edu.vn7 Thông tư 200/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 20148 Các website: danketoan.com, ketoanthucte.com.vn, gdt.gov.vn,…

VIII ĐÁNH GIÁ HỌC PHẦN

1.Thang điểm đánh giá: - Sử dụng thang điểm 10 cho tất cả hình thức, lần đánh giá trong học phần.- Điểm đạt tối thiểu: 4.0/10

Thànhphần đánh giáBài đánh giá

CĐRhọc phầnTiêu chí đánh giá

Tỷlệ%

A1 Đánhgiá giữa kỳ

A1.1: Tham gia hoạt độnghọc tập

CLO1, CLO2, CLO3, CLO4, CLO5, CLO6, CLO7

- Kiến thức: CO1, CO2, CO3- Kỹ năng: CO4, CO5, CO6- Mức độ tự chủ và trách

A1.2: Bài kiểm tra tự luận giữa kỳ

CLO1, CLO2,CLO4, CLO5,CLO7

- Kiến thức: CO1, CO2- Kỹ năng: CO4, CO5- Mức độ tự chủ và trách nhiệm: CO7, CO8

A2 Đánhgiá kết thúc

A2.1: Bài tiểuluận cuối kỳ

CLO2, CLO3, CLO4, CLO5, CLO6, CLO7

- Kiến thức: CO2, CO3- Kỹ năng: CO4, CO5, CO6- Mức độ tự chủ và trách nhiệm: CO7, CO8

VIII CÁCH RA ĐỀ THI HỌC PHẦN VÀ THỜI GIAN THI

Trang 6

1 Đề thi giữa kỳ

SttNội dung đề thihọc phầnCĐR Loại Rubricgian thiThời

1Kế toán thuế GTGT, Thuế tiêuthụ đặc biệt CLO1, CLO4,CLO7

R3 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tự luận

75 phút2

Kế toán thuế xuất nhập khẩu, kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp

CLO2, CLO5,CLO7

R3 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tự luận

3 Kế toán thuế thu nhập cá nhân

CLO2, CLO5,CLO7

R3 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tự luận2 Đề thi kết thúc học phần

SttNội dung đề thiHọc phầnCĐR Loại Rubricgian thiThời

1 Kế toán thuế giá trị gia tăng CLO4, CLO7 R4 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tiểu luận2 Kế toán thuế tiêu thụ đặc biệt CLO2, CLO5, CLO7 R4 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tiểu luận3 Kế toán thuế xuất nhập khẩu CLO3, CLO6, CLO7 R4 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tiểu luận4 Kế toán thuế thu nhập doanh

nghiệp

CLO2, CLO5, CLO7

R4 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tiểu luận5 Kế toán thuế thu nhập cá nhân, kế toán thuế khác CLO3, CLO6, CLO7 R4 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tiểu luận

Trang 7

IX.CẤU TRÚC HỌC PHẦN VÀ KẾ HOẠCH GIẢNG DẠY

Hoạt động dạy và học tại lớpHoạt động

tự học của SV

Bàiđánh

giá

TàiliệuTham

khảoPhương pháp

giảng dạyhoạt độngMô tả

Chương 1: KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Tuần 1,2 / buổi thứ

1,2(06 tiết)

1.1Tổng quan về thuế GTGT1.1.1 Thuế và mục đích áp dụng thuế1.1.2 Đối tượng nộp thuế và đối tượngchịu thuế

1.1.3 Căn cứ và phương pháp tínhthuế

1.1.4 Kê khai nộp và hoàn thuế

1.2 Kế toán thuế được khấu trừ1.2.1 Khái niệm

1.2.2 Chứng từ hạch toán1.2.3 Tài khoản sử dụng

CLO1CLO4CLO7

+ Thuyết giảng+ Trình chiếu+ Thảo luận nhóm

- GV: Giảng dạy trên lớp- SV: Tham gianghe giảng, thảo luận;Làm bài thực hành

+ Tìm hiểu thêmvề kế toán thuế GTGT

A1.1,A1.2 Tài liệu

[1], [2]

Trang 8

SttNội dungCĐR

HP

Bàiđánh

giá

TàiliệuTham

1.2.4 Nguyên tắc hạch toán1.2.5 Phương pháp kế toán một sốnghiệp vụ chủ yếu

1.3 Kế toán thuế phải nộp nhà nước1.3.1 Khái niệm

1.3.2 Chứng từ hạch toán1.3.3 Tài khoản sử dụng1.3.4 Nguyên tắc hạch toán1.3.5 Phương pháp kế toán một số

nghiệp vụ chủ yếu

Chương 2: KẾ TOÁN THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT

Tuần 3,4,5/ buổi thứ 3,4,5

(09 tiết)

2.1Tổng quan về thuế tiêu thụ đặc biệt2.1.1 Thuế và mục đích áp dụng thuếTTĐB

CLO1CLO4CLO7

- GV: Giảng dạy trên lớp- SV: Tham gianghe giảng,

Tìm hiểu thêm về phương pháp kế toán thuế tiêuthụ đặc biệt

A1.1,A1.2,A2.1

Tài liệu [1], [2]

Trang 9

HP

Bàiđánh

giá

TàiliệuTham

2.1.2 Đối tượng nộp thuế và đối tượngchịu thuế TTĐB

2.1.3 Căn cứ và phương pháp tínhthuế TTĐB

2.1.4 Kê khai nộp và hoàn thuế2.2 Kế toán thuế tiêu thụ đặc biệt2.2.1 Khái niệm

2.2.2 Chứng từ hạch toán2.2.3 Tài khoản sử dụng2.2.4 Nguyên tắc hạch toán2.2.5 Phương pháp kế toán một sốnghiệp vụ chủ yếu

2.3 Kế toán thuế phải nộp nhà nước2.3.1 Khái niệm

2.3.2 Chứng từ hạch toán2.3.3 Tài khoản sử dụng

thảo luận;Làm bài thực hành 01

Trang 10

HP

Bàiđánh

giá

TàiliệuTham

2.3.4 Nguyên tắc hạch toán2.3.5 Phương pháp kế toán một số

Chương 3: KẾ TOÁN THUẾ XUẤT NHẬP KHẨU

Tuần 6,7 / buổi thứ

6,7(6 tiết)

3.1Tổng quan về thuế xuất nhập khẩu3.1.1 Thuế và mục đích áp dụng thuếxuất nhập khẩu

3.1.2 Đối tượng nộp thuế và đối tượngchịu thuế XNK

3.1.3 Căn cứ và phương pháp tínhthuế XNK

3.1.4 Kê khai nộp và hoàn thuế3.2 Kế toán thuế được khấu trừ3.2.1 Khái niệm

3.2.2 Chứng từ hạch toán

CLO2CLO5CLO7

- GV: Giảng dạy trên lớp- SV: Tham gianghe giảng, thảo luận;Làm bài tập

Tìm hiểu thêm về kế toán thuế xuất nhập khẩu

A1.1,A1.2,A2.1

Trang 11

HP

Bàiđánh

giá

TàiliệuTham

3.2.3 Tài khoản sử dụng3.2.4 Nguyên tắc hạch toán3.2.5 Phương pháp kế toán một sốnghiệp vụ chủ yếu

Chương 4: KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

Tuần 8,9,10 / buổi thứ

4.1.2 Đối tượng nộp thuế và đối tượngchịu thuế TNDN

4.1.3 Căn cứ và phương pháp tínhthuế TNDN

4.1.4 Kê khai nộp và hoàn thuế

CLO2CLO5CLO7

- GV: Giảng dạy trên lớp- SV: Tham gianghe giảng, thảo luận;Làm bài thực hành 03

Tìm hiểu thêm về kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp

A1.1,A1.2,A2.1

Trang 12

HP

Bàiđánh

giá

TàiliệuTham

4.2 Kế toán thuế thu nhập doanhnghiệp

4.2.1 Khái niệm4.2.2 Chênh lệch tạm thời và chênhlệch vĩnh viễn

4.2.3 Tài khoản sử dụng4.2.4 Nguyên tắc hạch toán4.2.5 Phương pháp kế toán một sốnghiệp vụ chủ yếu

4.3 Kế toán chi phí thuế TNDN4.3.1 Khái niệm

4.3.2 Chứng từ hạch toán4.3.3 Tài khoản sử dụng4.3.4 Nguyên tắc hạch toán4.3.5 Phương pháp kế toán một số

Trang 13

HP

Bàiđánh

giá

TàiliệuTham

Chương 5: KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

Tuần 11,12/ buổi thứ

5.1.2 Đối tượng nộp thuế và đối tượngchịu thuế TNCN

5.1.3 Căn cứ và phương pháp tínhthuế TNCN

5.1.4 Kê khai nộp và hoàn thuế

CLO2CLO5CLO7

- GV: Giảng dạy trên lớp- SV: Tham gianghe giảng, thảo luận;Làm bài tập 04

Tìm hiểu thêm về kế toán thuê thu nhập cá nhân

A1.1,A1.2,A2.1

Thi giữa kỳ

Tuần 13 buổi thứ 13 (03 tiết)

CLO1CLO2CLO4CLO5CLO7

A1.1,A1.2 Tài liệu [2]

Chương 6: KẾ TOÁN THUẾ KHÁC

Tuần 11,12 6.1 Kế toán lệ phí môn bài + Thuyết giảng - GV: Giảng Tìm hiểu thêm A1.1, Tài

Trang 14

HP

Bàiđánh

giá

TàiliệuTham

+ Trình chiếu

+ Thảo luận

nhóm

dạy trên lớp- SV: Tham gianghe giảng, thảo luận;Làm bài tập 04

về kế toán thuế nhà thầu, thuế bảo vệ môi trường

A1.2,A2.1 liệu [1], [2]

Trang 15

X.YÊU CẦU ĐỐI VỚI SINH VIÊN

1 Nhiệm vụ của sinh viên+ Sinh viên phải đi học đúng giờ quy định;+ Tham dự tối thiểu 70% thời gian trên lớp;+ Đọc tài liệu và chuẩn bị cho mỗi buổi học trước khi vào lớp;+ Làm đầy đủ bài tập theo yêu cầu của giảng viên

+ Tôn trọng giảng viên và sinh viên cùng lớp+ Giữ trật tự, không gây ồn ào

+ Để điện thoại ở chế độ rung hoặc im lặng+ Không mang theo các vật nguy hiểm, dễ cháy nổ vào lớp học+ Chỉ sử dụng Internet nhằm tra cứu thông tin phù hợp, phục vụ việc học tập+ Giữ gìn vệ sinh chung

2 Quy định về thi cử:+ Có mặt tại phòng thi trước 15 phút so với giờ thi.+ Mang theo thẻ sinh viên hoặc căn cước công dân hoặc bằng lái xe có ảnh.+ Nghiêm túc trong giờ làm bài

+ Tuân thủ theo quy chế thi của nhà trường

Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày … tháng … năm 20

P Trưởng khoa PTTrưởng bộ mônGiảng viên biên soạn