đề cương chi tiết môn học kế toán thuế

MÔ TẢ HỌC PHẦN Học phần này giúp cho sinh viên nắm được các loại thuế; chứng từ hạch toán, tàikhoản sử dụng, nguyên tắc hạch toán và phương pháp kế toán một số nghiệp vụ chủyếu.. PLO5 Kỹ

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA-VŨNG TÀU

KHOA KINH TẾ - LUẬT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT HỌC PHẦN

I THÔNG TIN HỌC PHẦN

- Tên học phần (tiếng Việt): KẾ TOÁN THUẾ

1 Tên học phần (tiếng Anh): Tax accounting

- Mã học phần: 124022

- Loại kiến thức:

 Giáo dục đại cương  Cơ sở ngành  Chuyên ngành

- Tổng số tín chỉ của học phần: 3(2, 1, 6)

Lý thuyết (LT),

tiết Thực hành (TH), tiết Tự học, tiết Tổng cộng (LT + TH), tiết

- Học phần điều kiện

ST

T

1 Học phần tiên quyết:

2 Học phần trước: Kế toán tài chính 1 (123831)

- Đơn vị phụ trách học phần: Khoa Kinh tế - Luật

II THÔNG TIN GIẢNG VIÊN

- Họ và tên: Phạm Thị Phượng

- Học vị/ Học hàm: Thạc sỹ

- Các hướng nghiên cứu chính: Kế toán

- Địa chỉ liên hệ: Phòng 2001, Số 01 Trương Văn Bang

- Email: phuongpt@bvu.edu.vn

- Điện thoại: 091.3770366

III MÔ TẢ HỌC PHẦN

Học phần này giúp cho sinh viên nắm được các loại thuế; chứng từ hạch toán, tài

khoản sử dụng, nguyên tắc hạch toán và phương pháp kế toán một số nghiệp vụ chủ

yếu

IV MỤC TIÊU HỌC PHẦN (COURSE OUTCOMES - COs)

Mục tiêu

bổ cho học phần

Trang 2

Kiến thức

CO1 Trang bị cho sinh viên những kiến thức tổng quát nhất

về Kế toán thuế và thực hành khai báo thuế PLO5

CO2 Sau khi học xong học phần này, sinh viên ra trường sẽ

đáp ứng các yêu cầu của công việc như: tự tin, trung thực, khách quan, kịp thời…

PLO5

CO3 Thực hiện các công việc đúng chế độ, áp dụng đúng

nguyên tắc, cập nhật các thông tin mới

PLO5

Kỹ năng

CO4 Học phần kế toán thuế giúp cho sinh viên tập trung

nghiên cứu vào lĩnh vực kế toán thuế và xử lý các thông tin liên quan đến thuế tại các đơn vị

PLO10

CO5 Phát triển kỹ năng lập kế hoạch, tổ chức thực hiện

công việc chuyên nghiệp hơn

PLO10

CO6 Tự nghiên cứu, lắng nghe, giao tiếp, ứng xử, làm việc

nhóm được trong lĩnh vực chuyên môn

PLO10

Mức độ tự chủ và trách nhiệm

CO7 Sinh viên có kỹ năng liên quan đến học tập bậc đại

học, sử dụng kiến thức trên lớp để ứng dụng vào doanh nghiệp

PLO11, PLO12

CO8 Sinh viên có khả làm việc độc lập, làm việc nhóm và

có trách nhiệm trong việc quản lý doanh nghiệp PLO11,PLO12

V CHUẨN ĐẦU RA HỌC PHẦN (COURSE LEARNING OUTCOMES – CLOS)

Chuẩn

đầu ra

học phần

CLO1

-Hiểu được thuế GTGT là gì? Mục đích áp dụng thuế GTGT

-Hiểu được đối tượng nộp thuế và đối tượng chịu thuế GTGT

-Hiểu được quy trình kê khai thuế, nộp thuế và hoàn thuế

-Hiểu được căn cứ và phương pháp tính thuế GTGT Hiểu được kế toán thuế GTGT; chứng từ hạch toán thuế GTGT; nguyên tắc hạch toán thuế GTGT và nguyên tắc kế toán một số nghiệp vụ chủ yếu

- Hiểu được thuế tiêu thụ đặc biệt là gì? Mục đích áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt

I, T

Trang 3

đầu ra

Mức độ

I, T, U

CLO2

-Hiểu được thuế tiêu thụ đặc biệt là gì? Mục đích áp

dụng thuế tiêu thụ đặc biệt

-Hiểu được đối tượng nộp thuế và đối tượng chịu thuế

tiêu thụ đặc biệt

-Hiểu được quy trình kê khai thuế, nộp thuế và hoàn

thuế

Hiểu được căn cứ và phương pháp tính thuế tiêu thụ

đặc biệt

Hiểu được kế toán thuế tiêu thụ đặc biệt; chứng từ

hạch toán thuế tiêu thụ đặc biệt; nguyên tắc hạch toán

thuế tiêu thụ đặc biệt và nguyên tắc kế toán một số

nghiệp vụ chủ yếu

I, T

CLO3

-Hiểu được thuế xuất nhập khẩu là gì? Mục đích áp

dụng thuế xuất nhập khẩu

Hiểu được đối tượng nộp thuế và đối tượng chịu thuế

xuất nhập khẩu

-Hiểu được căn cứ và phương pháp tính thuế xuất

nhập khẩu

Hiểu được quy trình kê khai thuế, nộp thuế và hoàn

thuế

-Hiểu được kế toán thuế xuất nhập khẩu; chứng từ

hạch toán thuế xuất nhập khẩu; nguyên tắc hạch toán

thuế xuất nhập khẩu và nguyên tắc kế toán một số

I, T

CLO4 -Hiểu được thuế thu nhập doanh nghiệp là gì? Mục

đích áp dụng thuế TNDN

-Hiểu được đối tượng nộp thuế và đối tượng chịu thuế

TNDN

-Hiểu được căn cứ và phương pháp tính thuế TNDN

-Hiểu được quy trình kê khai thuế, nộp thuế và hoàn

thuế

-Hiểu được kế toán thuế TNDN; chứng từ hạch toán

thuế TNDN; nguyên tắc hạch toán thuế TNDN và

nguyên tắc kế toán một số nghiệp vụ chủ yếu

-Hiểu được thuế thu nhập cá nhân là gì? Mục đích áp

dụng thuế TNCN

- Hiểu được đối tượng nộp thuế và đối tượng chịu thuế

thu nhập cá nhân

Hiểu được căn cứ và phương pháp tính thuế thu nhập

cá nhân

- Hiểu được quy trình kê khai thuế, nộp thuế và hoàn

T, U

Trang 4

đầu ra

Mức độ

I, T, U

thuế

- Hiểu được kế toán thuế thu nhập cá nhân; chứng từ hạch toán thuế xuất nhập khẩu; nguyên tắc hạch toán thuế thu nhập cá nhân và nguyên tắc kế toán một số nghiệp vụ chủ yếu

CLO5

Sinh viên tham gia đầy đủ giờ lên lớp, làm bài tập đầy

đủ theo số giờ quy định, thể hiện rõ đạo đức nghề nghiệp thông qua các báo cáo bộ phận T, U

CLO6

Tuân thủ chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp Trên cơ sở các kiến thức và kỹ năng được trang bị sinh viên có thể tự học và nghiên cứu để phát triển kiến thức, tích lũy kinh nghiệm

T, U

CLO7 Chứng tỏ khả năng tự học và nghiên cứu để phát triển kiến thức, tích lũy kinh nghiệm. I, U

Ma trận tích hợp giữa chuẩn đầu ra của học phần và chuẩn đầu ra của chương trình đào tạo:

CL

Os

PL

O1

PL O2

PL O3

PL O4

PL O5

PL O6

PL O7

PL O8

PL O9

PL O10

PL O11

PL O12

PL O13

CL

VI TÀI LIỆU HỌC TẬP

VI.1 Tài liệu bắt buộc

1 GSTS Bùi Văn Dương (2021), Giáo trình Kế toán tài chính, Trường Đại học

Kinh tế TP.HCM, Nhà xuất bản giao thông vận tải

2 GSTS.Võ Văn Nhị (2021), Bài tập kế toán tài chính, Nhà xuất bản tài chính.

Trang 5

VII 2 Tài liệu tham khảo

3 TS.Huỳnh Lợi (2021), Giáo trình Kế toán tài chính, Nhà xuất bản tài chính

4 TS Phan Đức Dũng (2021), Giáo trình Kế toán thuế và báo cáo thuế, Đại

học Kinh tế TP.HCM, Nhà xuất bản lao động – xã hội

5 Tập thể tác giả (2021) kế toán thuế, trường đại học kinh tế TP.HCM, Nhà xuất bản tài chính;

6 Website: www.skt.ueh.edu.vn

7 Thông tư 200/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014

8 Các website: danketoan.com, ketoanthucte.com.vn, gdt.gov.vn,…

VIII ĐÁNH GIÁ HỌC PHẦN

1.Thang điểm đánh giá:

- Sử dụng thang điểm 10 cho tất cả hình thức, lần đánh giá trong học phần

- Điểm đạt tối thiểu: 4.0/10

Thành

phần

đánh giá Bài đánh giá

CĐR học phần Tiêu chí đánh giá

Tỷ lệ

%

A1 Đánh

giá giữa

kỳ

A1.1: Tham gia hoạt động học tập

CLO1, CLO2, CLO3, CLO4, CLO5, CLO6, CLO7

- Kiến thức: CO1, CO2, CO3

- Kỹ năng: CO4, CO5, CO6

- Mức độ tự chủ và trách

A1.2: Bài kiểm tra tự luận giữa kỳ

CLO1, CLO2, CLO4, CLO5, CLO7

- Kiến thức: CO1, CO2

- Kỹ năng: CO4, CO5

- Mức độ tự chủ và trách nhiệm: CO7, CO8

A2 Đánh

giá kết

thúc

A2.1: Bài tiểu luận cuối kỳ

CLO2, CLO3, CLO4, CLO5, CLO6, CLO7

- Kiến thức: CO2, CO3

- Kỹ năng: CO4, CO5, CO6

- Mức độ tự chủ và trách nhiệm: CO7, CO8

60%

%

2 Các loại Rubric đánh giá trong học phần

- R1 – Rubric đánh giá tham gia hoạt động học tập;

- R2 – Rubric đánh giá bài kiểm tra trắc nghiệm;

- R3 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tự luận;

- R4 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tiểu luận

VIII CÁCH RA ĐỀ THI HỌC PHẦN VÀ THỜI GIAN THI

Trang 6

1 Đề thi giữa kỳ

St

t Nội dung đề thi học phần CĐR Loại Rubric gian thi Thời

1

Kế toán thuế GTGT, Thuế tiêu

thụ đặc biệt CLO1, CLO4,CLO7

R3 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tự luận

75 phút 2

Kế toán thuế xuất nhập khẩu,

kế toán thuế thu nhập doanh

nghiệp

CLO2, CLO5, CLO7

3 Kế toán thuế thu nhập cá

nhân

CLO2, CLO5, CLO7

2 Đề thi kết thúc học phần

Stt Nội dung đề thi Học phần CĐR Loại Rubric gian thi Thời

1 Kế toán thuế giá trị gia tăng CLO4, CLO7 R4 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tiểu luận

2 Kế toán thuế tiêu thụ đặc biệt CLO2, CLO5, CLO7 R4 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tiểu luận

3 Kế toán thuế xuất nhập khẩu CLO3, CLO6, CLO7 R4 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tiểu luận

4 Kế toán thuế thu nhập doanh

nghiệp

CLO2, CLO5, CLO7

R4 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tiểu luận

5 Kế toán thuế thu nhập cá nhân, kế toán thuế khác CLO3, CLO6, CLO7 R4 – Rubric đánh giá bài kiểm tra tiểu luận

Trang 7

IX CẤU TRÚC HỌC PHẦN VÀ KẾ HOẠCH GIẢNG DẠY

Hoạt động dạy và học tại lớp Hoạt động

tự học của SV

Bài đánh giá

Tài liệu Tham khảo

Phương pháp giảng dạy hoạt động Mô tả

Chương 1: KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Tuần 1,2 /

buổi thứ

1,2(06 tiết)

1.1Tổng quan về thuế GTGT 1.1.1 Thuế và mục đích áp dụng thuế 1.1.2 Đối tượng nộp thuế và đối tượng chịu thuế

1.1.3 Căn cứ và phương pháp tính thuế

1.1.4 Kê khai nộp và hoàn thuế

1.2 Kế toán thuế được khấu trừ 1.2.1 Khái niệm

1.2.2 Chứng từ hạch toán 1.2.3 Tài khoản sử dụng

CLO1 CLO4 CLO7

+ Thuyết giảng + Trình chiếu + Thảo luận nhóm

- GV: Giảng dạy trên lớp

- SV: Tham gia nghe giảng, thảo luận;

Làm bài thực hành

+ Tìm hiểu thêm

về kế toán thuế GTGT

A1.1, A1.2 Tài liệu

[1], [2]

Trang 8

Stt Nội dung CĐR

HP

1.2.4 Nguyên tắc hạch toán 1.2.5 Phương pháp kế toán một số nghiệp vụ chủ yếu

1.3 Kế toán thuế phải nộp nhà nước 1.3.1 Khái niệm

1.3.2 Chứng từ hạch toán 1.3.3 Tài khoản sử dụng 1.3.4 Nguyên tắc hạch toán 1.3.5 Phương pháp kế toán một số nghiệp vụ chủ yếu

Chương 2: KẾ TOÁN THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT

Tuần

3,4,5/ buổi

thứ 3,4,5

(09 tiết)

2.1Tổng quan về thuế tiêu thụ đặc biệt 2.1.1 Thuế và mục đích áp dụng thuế TTĐB

CLO1 CLO4 CLO7

- SV: Tham gia nghe giảng,

Tìm hiểu thêm

về phương pháp

kế toán thuế tiêu thụ đặc biệt

A1.1, A1.2, A2.1

Tài liệu [1], [2]

Trang 9

HP

2.1.2 Đối tượng nộp thuế và đối tượng

chịu thuế TTĐB

2.1.3 Căn cứ và phương pháp tính

thuế TTĐB

2.1.4 Kê khai nộp và hoàn thuế

2.2 Kế toán thuế tiêu thụ đặc biệt

2.2.1 Khái niệm

2.2.2 Chứng từ hạch toán

2.2.3 Tài khoản sử dụng

2.2.4 Nguyên tắc hạch toán

2.2.5 Phương pháp kế toán một số

2.3 Kế toán thuế phải nộp nhà nước

2.3.1 Khái niệm

thảo luận;

Làm bài thực hành 01

Trang 10

HP

2.3.4 Nguyên tắc hạch toán 2.3.5 Phương pháp kế toán một số

Chương 3: KẾ TOÁN THUẾ XUẤT NHẬP KHẨU

Tuần 6,7 /

buổi thứ

6,7(6 tiết)

3.1Tổng quan về thuế xuất nhập khẩu 3.1.1 Thuế và mục đích áp dụng thuế xuất nhập khẩu

3.1.2 Đối tượng nộp thuế và đối tượng chịu thuế XNK

3.1.3 Căn cứ và phương pháp tính thuế XNK

3.1.4 Kê khai nộp và hoàn thuế 3.2 Kế toán thuế được khấu trừ 3.2.1 Khái niệm

CLO2 CLO5 CLO7

Làm bài tập

Tìm hiểu thêm

về kế toán thuế xuất nhập khẩu

A1.1, A1.2, A2.1

Trang 11

HP

3.2.3 Tài khoản sử dụng 3.2.4 Nguyên tắc hạch toán 3.2.5 Phương pháp kế toán một số nghiệp vụ chủ yếu

Chương 4: KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

Tuần

8,9,10 /

buổi thứ

8,9,10(9tiế

t)

4.1Tổng quan về thuế thu nhập doanh nghiệp

4.1.1 Thuế và mục đích áp dụng thuế TNDN

4.1.2 Đối tượng nộp thuế và đối tượng chịu thuế TNDN

4.1.3 Căn cứ và phương pháp tính thuế TNDN

CLO2 CLO5 CLO7

Làm bài thực hành 03

Tìm hiểu thêm

về kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp

A1.1, A1.2, A2.1

Trang 12

HP

4.2 Kế toán thuế thu nhập doanh

nghiệp

4.2.1 Khái niệm

4.2.2 Chênh lệch tạm thời và chênh

lệch vĩnh viễn

4.3 Kế toán chi phí thuế TNDN

4.3.1 Khái niệm

Trang 13

HP

Chương 5: KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

Tuần 11,12

/ buổi thứ

11,12(06ti

ết)

5.1 Tổng quan về thuế thu nhập cá nhân

5.1.1 Thuế và mục đích áp dụng thuế thu nhập cá nhân

5.1.2 Đối tượng nộp thuế và đối tượng chịu thuế TNCN

5.1.3 Căn cứ và phương pháp tính thuế TNCN

CLO2 CLO5 CLO7

Làm bài tập 04

Tìm hiểu thêm

về kế toán thuê thu nhập cá nhân

A1.1, A1.2, A2.1

Thi giữa kỳ

Tuần 13

buổi thứ

13 (03 tiết)

CLO1 CLO2 CLO4 CLO5 CLO7

A1.1, A1.2 Tài liệu [2]

Chương 6: KẾ TOÁN THUẾ KHÁC

Tuần 11,12 6.1 Kế toán lệ phí môn bài + Thuyết giảng - GV: Giảng Tìm hiểu thêm A1.1, Tài

Trang 14

HP

/ buổi thứ

11,12(06ti

ết)

6.2 Kế toán thuế tài nguyên 6.3 Kế toán thuế bảo vệ môi trường 6.4 Kế toán thuế nhà thầu

+ Trình chiếu

+ Thảo luận

nhóm

dạy trên lớp

Làm bài tập 04

về kế toán thuế nhà thầu, thuế bảo vệ môi trường

A1.2, A2.1 liệu [1], [2]

Trang 15

X YÊU CẦU ĐỐI VỚI SINH VIÊN

1 Nhiệm vụ của sinh viên

+ Sinh viên phải đi học đúng giờ quy định;

+ Tham dự tối thiểu 70% thời gian trên lớp;

+ Đọc tài liệu và chuẩn bị cho mỗi buổi học trước khi vào lớp;

+ Làm đầy đủ bài tập theo yêu cầu của giảng viên

+ Tôn trọng giảng viên và sinh viên cùng lớp

+ Giữ trật tự, không gây ồn ào

+ Để điện thoại ở chế độ rung hoặc im lặng

+ Không mang theo các vật nguy hiểm, dễ cháy nổ vào lớp học

+ Chỉ sử dụng Internet nhằm tra cứu thông tin phù hợp, phục vụ việc học tập + Giữ gìn vệ sinh chung

2 Quy định về thi cử:

+ Có mặt tại phòng thi trước 15 phút so với giờ thi

+ Mang theo thẻ sinh viên hoặc căn cước công dân hoặc bằng lái xe có ảnh + Nghiêm túc trong giờ làm bài

+ Tuân thủ theo quy chế thi của nhà trường

Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày … tháng … năm 20

P Trưởng khoa PT Trưởng bộ môn Giảng viên biên soạn

Tiêu đề	Kế Toán Thuế
Tác giả	Phạm Thị Phượng
Trường học	Trường Đại học Bà Rịa-Vũng Tàu
Chuyên ngành	Kế Toán
Thể loại	Đề cương chi tiết môn học

Định dạng
Số trang	15
Dung lượng	54,18 KB