Đáp án trắc nghiệm pháp luật tài chính bf13 thi trắc nghiệm

ĐÁP ÁN TRẮC NGHIỆM + TÊN SÁCH THAM KHẢO PHÁP LUẬT TÀI CHÍNH BF13_THI TRẮC NGHIỆM Ghi chú (Đ) là đáp án 3.3. Tài liệu tham khảo: Trường Đại học Mở Hà Nội, Giáo trình Luật tài chính Việt Nam, Nxb Tư pháp, Hà Nội, 2015 Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật ngân sách nhà nước, Nxb. CAND, Hà Nội, 2019. Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật thuế Việt Nam, Nxb. CAND, Hà Nội, 2019. Michel Bouvier (chủ biên), Tài chính công, NXB. Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2005 Nguyễn Minh Hằng (chủ biên), Giáo trình pháp luật tài chính công Việt Nam, NXB. Giáo dục, Hà Nội, 2011. Paul A. Samuelson, William D. Nordhaus, Kinh tế học, Tập I, II, NXB. Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2002. Trần Vũ Hải, Tìm hiểu thuật ngữ pháp luật tài chính công, NXB. Tư pháp, Hà Nội, 2009; Các nguồn tài liệu tham khảo khác được cung cấp trên Diễn đàn thảo luận lớp học phần. Câu 1 Bà Linda là cá nhân không cư trú, có quốc tịch Mỹ. Bà hợp tác làm việc với công ty Thành Công trong thời hạn 1 tháng với mức lương là 50 triệu đồng. Hãy tính thuế thu nhập cá nhân mà bà Linda phải trả? a. 20 triệu b. 10 triệu(Đ) c. 5 triệu d. 30 triệu Câu 2 Biểu thuế gồm các mức thuế suất áp dụng giảm dần tương ứng với sự tăng lên của đối tượng tính thuế ở các bậc gọi là: a. Biểu thuế lũy tiến từng phần b. Biểu thuế lũy thoái từng phần c. Biểu thuế lũy thoái(Đ) d. Biểu thuế lũy tiến Tài liệu này dùng cho ngành học tài chính ngân hàng hệ từ xa ehou của Trường Đại Học Mở Hà Nội

ĐÁP ÁN TRẮC NGHIỆM + TÊN SÁCH THAM KHẢO PHÁP LUẬT TÀI CHÍNH BF13_THI TRẮC NGHIỆM

Ghi chú (Đ) là đáp án 3.3 Tài liệu tham khảo:

- Trường Đại học Mở Hà Nội, Giáo trình Luật tài chính Việt Nam, Nxb Tư

Bà Linda là cá nhân không cư trú, có quốc tịch Mỹ Bà hợp tác làm việc vớicông ty Thành Công trong thời hạn 1 tháng với mức lương là 50 triệu đồng.Hãy tính thuế thu nhập cá nhân mà bà Linda phải trả?

Biểu thuế gồm các mức thuế suất áp dụng giảm dần tương ứng với sự tăng lên của đối tượng tính thuế ở các bậc gọi là:

a Biểu thuế lũy tiến từng phần b Biểu thuế lũy thoái từng phần c Biểu thuế lũy thoái(Đ)

d Biểu thuế lũy tiến

c Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản d Thu nhập từ tiền lương tiền công(Đ) Câu 4

Cá nhân cư trú là đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân là người đáp ứng điều kiện nào sau đây?

a Có nhà thuê để ở tại Việt Nam với thời hạn trên 183 ngày trong năm tính thuế(Đ)

b Là người có quốc tịch Việt Nam

c Có mặt tại Việt Nam từ 3 tháng trở lên trong năm dương lịch d Có công việc tại Việt Nam từ 3 tháng trở lên trong năm tính thuế Câu 5

Các loại chứng từ, biên lai được thể hiện ở dạng dữ liệu điện tử do cơ quan quản lý thuế hoặc tổ chức có trách nhiệm khấu trừ thuế cấp cho người nộp thuế bằng phương tiện điện tử khi thực hiện các thủ tục về thuế hoặc các khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước và các loại chứng từ, biên lai điện tử khác được gọi là:

a Chữ ký điện tử b Chứng từ điện tử(Đ) c Nộp thuế điện tử

d Hóa đơn điện tử Câu 6

Chế độ ưu đãi thuế TNDN đối với Thu nhập của doanh nghiệp từ thực hiệndự án đầu tư mới và doanh nghiệp công nghệ cao, doanh nghiệp nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao là:

a tối đa không quá 4 năm và giảm 30% số thuế phải nộp tối đa không quá 9 năm tiếp theo.

b tối đa không quá 4 năm và giảm 50% số thuế phải nộp tối đa không quá 4 năm tiếp theo.

c tối đa không quá 4 năm và giảm 50% số thuế phải nộp tối đa không quá 9 năm tiếp theo.(Đ)

d tối đa không quá 4 năm và giảm 70% số thuế phải nộp tối đa không quá 9 năm tiếp theo.

Câu 7

Chọn nhận định đúng nhất về giảm trừ gia cảnh:

a Là số tiền được trừ vào thu nhập chịu thuế trước khi tính thuế của đối tượng nộp thuế là cá nhân cư trú

b Là số tiền được trừ vào thu nhập chịu thuế trước khi tính thuế đối với thu nhập từ kinh doanh, tiền lương, tiền công của đối tượng nộp thuế là cá nhân cư trú(Đ)

c Là số tiền được trừ vào thu nhập chịu thuế trước khi tính thuế đối với thu nhập từ, tiền lương, tiền công, đầu tư vốn của đối tượng nộp thuế là cá nhân cư trú

d Là số tiền được trừ vào thu nhập chịu thuế trước khi tính thuế đối với thu nhập từ kinh doanh, tiền lương, tiền công của đối tượng nộp thuế

Câu 8

Chọn nhận định KHÔNG ĐÚNG về vai trò của thuế:

a Thuế là công cụ chủ yếu tạo lập nguồn thu cho ngân sách nhà nước b Thuế là công cụ điều tiết nền kinh tế.

c Thuế là công cụ để nhà nước trừng phạt tổ chức, cá nhân vi phạm pháp luật(Đ)

d Thuế là công cụ điều hoà thu nhập xã hội góp phần bảo đảm công bằng xã hội

Câu 9

Cơ quan quản lý thuế được công khai thông tin người nộp thuế trong trường hợp nào sau đây?

a Khi doanh nghiệp thua lỗ 3 năm liên tiếp

b Khi doanh nghiệp trốn thuế, chây ỳ không nộp tiền thuế(Đ) c Khi doanh nghiệp chào bán chứng khoán ra công chúng

d Khi doanh nghiệp bị thanh tra về việc có dấu hiệu vi phạm pháp luật về thuế Câu 10

Đặc điểm phân biệt NSNN với Ngân sách của cá nhân, gia đình, doanh nghiệp là:

a Có giá trị thực hiện trong 1 năm dương lịch

b Ghi nhận các khoản thu, chi cho các nhu cầu thường xuyên c Được thể hiện dưới hình thức bằng văn bản

d Được thiết lập và thực thi hoàn toàn vì mục tiêu mưu cầu lợi ích chung cho toàn thể quốc gia(Đ)

Câu 11

Đặc trưng nào sau đây giúp phân biệt thuế với phí và lệ phí?

a Được ghi nhận trong văn bản có hiệu lực pháp lý cao là Luật b Là nguồn thu của ngân sách nhà nước

c Không mang tính đối giá và hoàn trả trực tiếp(Đ) d Là khoản tiền mà người dân phải nộp cho nhà nước Câu 12

Đánh thuế trùng là:

a Một người bị nộp nhiều loại thuế cho một dịch vụ chịu thuế b Một đối tượng chịu thuế bị đánh một loại thuế nhiều lần(Đ) c Đánh nhiều loại thuế trên một đối tượng chịu thuế

d Một người nộp thuế phải nộp nhiều loại thuế cho một hàng hóa chịu thuế

Câu 13

Doanh nghiệp nước ngoài có cơ sở thường trú tại Việt Nam:

a Chỉ nộp thuế đối với thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam mà khoản thu nhập này liên quan đến hoạt động của cơ sở thường trú

b Chỉ phải nộp thuế đối với thu nhập chịu thuế phát sinh ngoài Việt Nam liên quan đến hoạt động của cơ sở thường trú đó

c Nộp thuế đối với thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam mà khoản thu nhập này không liên quan đến hoạt động của cơ sở thường trú(Đ)

d Không phải nộp thuế đối với thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam mà khoản thu nhập này không liên quan đến hoạt động của cơ sở thường trú Câu 14

Doanh nghiệp nước ngoài là người nộp thuế TNDN theo pháp luật Việt Nam khi:

a Có hoạt động sản xuất kinh doanh

b Có thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam(Đ) c Có thu nhập hợp pháp phát sinh tại Việt Nam d Hoạt động sản xuất kinh doanh tại Việt Nam có lãi Câu 15

Doanh nghiệp Thăng Long chuyên sản xuất thép công nghiệp Năm 2020, công ty đạt doanh thu là 20 tỷ đồng Công ty muốn trích lập quỹ phát triển khoa học và công nghệ Hỏi, doanh nghiệp được trích tối đa bao nhiêu thu nhập tính thuế hàng năm đề lập Quỹ?

Đối tượng chịu thuế là:

a Là hàng hóa, dịch vụ, thu nhập, tài sản bị đánh thuế(Đ) b Là hành vi tiêu dùng hàng hóa, dịch vụ

c Là hành vi sử dụng hàng hóa, dịch vụ

d Là hành vi sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ Câu 17

Đối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán và chuyển nhượng bất động sản thì kỳ tính thuế được xác định như thế nào?

a Từng lần phát sinh thu nhập(Đ) b Kỳ tính thuế theo năm

c Kỳ tính thuế theo quý d Kỳ tính thuế theo tháng Câu 18

Hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu trong các trường hợp sau đây không được miễn thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu:

a Hàng hóa tạm nhập, tái xuất hoặc tạm xuất, tái nhập để tham dự hội chợ, b Hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu của tổ chức, cá nhân nước ngoài được hưởng quyền ưu đãi, miễn trừ ngoại giao tại Việt Nam

c Hàng hóa là quà biếu, quà tặng, hàng mẫu của tổ chức, cá nhân nước ngoài cho tổ chức, cá nhân Việt Nam(Đ)

d Hàng hóa là tài sản di chuyển theo quy định của Chính phủ Câu 19

Hành vi nào bị cấm trong lĩnh vực ngân sách nhà nước?

a Chi không có trong dự toán theo trường hợp tạm cấp ngân sách b Lập kế hoạch tài chính 05 năm

c Thành lập quỹ dự trữ tài chính

d Lập, trình dự toán, quyết toán ngân sách nhà nước chậm so với thời hạn quy định(Đ)

Câu 20

Kế hoạch tài chính- ngân sách nhà nước 03 năm là?

a Kế hoạch được lập 03 năm 1 lần để thực hiện đầu tư phát triển

b Là kế hoạch được lập trong 03 năm nhằm xây dựng kế hoạch phát triển kinh tế xã hội

c Là kế hoạch tài chính có thời hạn tối đa 05 năm để bổ sung nguồn tiền cho ngân sách

d Là kế hoạch tài chính ngân sách nhà nước được lập hàng năm cho thời gian 03 năm, được lập kể từ năm dự toán ngân sách và 02 năm tiếp theo, theo phương thức cuốn chiếu(Đ)

Câu 21

Kết dư ngân sách cấp huyện được sử dụng để:

a Chi đầu tư phát triển

b Hạch toán vào thu ngân sách năm sau(Đ)

a Chuyển toàn bộ sang nguồn thu ngân sách năm sau b Thực hiện chi đầu tư phát triển

c Để thưởng cho các cấp ngân sách có kết dư

d Để chi trả nợ gốc và lãi các khoản vay của ngân sách nhà nước(Đ) Câu 23

Khoản chi nào sau đây không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thunhập doanh nghiệp?

a Phạt do vi phạm hành chính(Đ)

b Phần chi quảng cáo liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh vượt quá 10% tổng số chi được trừ.

c Phần chi quảng cáo liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh vượt quá 5% tổng số chi được trừ.

d Phần chi quảng cáo liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh vượt quá 3% tổng số chi được trừ.

Câu 24

Khoản thu bổ sung là:

a Là khoản thu ngân sách cấp dưới thu hộ ngân sách cấp trên b Là khoản thu ngân sách cấp trên thu hộ ngân sách cấp dưới

c Là khoản thu từ ngân sách cấp trên chuyển xuống cho ngân sách cấp dưới(Đ) d Là khoản thu được tổ chức thu ngoài dự toán

Câu 25

Khoản thu điều tiết là:

a Là khoản thu được phân chia theo tỷ lệ phần trăm giữa ngân sách Trung ương và ngân sách địa phương(Đ)

b Là khoản thu phân chia giữa ngân sách các cấp địa phương

c Là khoản thu ngân sách cấp dưới chuyển lên cho ngân sách cấp trên

d Là khoản thu từ ngân sách cấp trên chuyển xuống cho ngân sách cấp dưới Câu 26

Khoản thu nào là khoản thu mà ngân sách địa phương được hưởng 100% ?

a Lệ phí trước bạ(Đ) b Thuế tiêu thụ đặc biệt c Thuế Thu nhập cá nhân

d Phí sử dụng đường bộ thu từ chủ sở hữu xe máy

b 1.2 triệu/tháng c 4 triệu/tháng d 9 triệu đồng/tháng Câu 29

Mức tính tiền chậm nộp thuế được xác định như thế nào?

a Bằng 0,07/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp b Bằng 0,05/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp

c Bằng 0,03%/ ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp(Đ) d Bằng 0,01/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp

a Là bản dự toán các khoản thu chi của nhà nước được thực hiện trong 1 năm b Là quỹ tiền tệ lớn nhất của nhà nước

c Là toàn bộ khoản tiền có trên tài khoản NSNN các cấp, kể cả tiền vay

d Là toàn bộ các khoản thu, chi của Nhà nước trong dự toán đã được cơ quan có thẩm quyền của Nhà nước quyết định và được thực hiện trong một thời gian nhất định(Đ)

Câu 32

Người nộp thuế là:

a Là người sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ b Là người thực sự mất một phần thu nhập vì thuế c Là tổ chức, cá nhân sử dụng hàng hóa, dịch vụ

d Tổ chức, cá nhân có nghĩa vụ kê khai, nộp thuế cho Nhà nước.(Đ) Câu 33

Người nộp thuế thu nhập doanh nghiệp:

a là tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có thu nhập chịu thuế(Đ)

b là tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ

c là tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ

d là tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có thu nhập chịu thuế

Câu 34

Nguồn của pháp luật thuế bao gồm:

a Bao gồm Luật thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành b Chỉ bao gồm luật quốc gia

c Luật quốc gia và luật quốc tế(Đ)

d Chỉ bao gồm: Luật thuế, Điều ước Quốc tế mà Việt Nam tham gia Câu 35

Nguyên tắc đánh thuế bình đẳng, công bằng đòi hỏi:

a Người được hưởng nhiều lợi ích từ xã hội thì phải đóng thuế nhiều hơn b Những người có hoàn cảnh điều kiện như nhau đều được đối xử bình đẳng, được áp dụng thuế như nhau(Đ)

c Những người thu nhập như nhau phải nộp thuế bằng nhau d Người nghèo cần được ưu đãi về thuế

Câu 36

Nguyên tắc thăng bằng là:

a Thăng bằng ngân sách thực chất là sự cân bằng giữa tổng thu hoa lợi với tổng chi có tính chất phí tổn(Đ)

b NSNN thăng bằng khi tất cả các khoản chi trong tài khoản ngân sách cân bằng với tất cả các khoản thu có trong tài khoản ngân sách

c Thăng bằng ngân sách thực chất là sự cân bằng giữa tổng thu phi hoa lợi với tổng chi có tính chất phí tổn

d Thăng bằng ngân sách thực chất là sự cân bằng giữa tổng thu hoa lợi với tổng chi không có tính chất phí tổn

Câu 37

Nội dung của nguyên tắc đơn nhất là?

a Mọi khoản thu và chi tiền tệ của quốc gia trong một năm chỉ được phép trình bày trong một văn kiện duy nhất(Đ)

b Bản dự toán ngân sách nhà nước sau khi đã được Quốc hội quyết định chỉ có giá trị hiệu lực thi hành trong 1 năm

c Hoạt động thu, chi ngân sách nhà nước chỉ chịu sự điều chỉnh của Luật ngân sách nhà nước

d Mỗi năm Quốc hội (với tư cách là cơ quan nắm quyền lập pháp) sẽ biểu quyết ngân sách một lần theo hạn kì do luật định.

Ở Việt Nam hiện nay, Nhà nước áp dụng quyền thu thuế như thế nào?

a Áp dụng cả hai quyền thu thuế theo lãnh thổ và theo quốc tịch(Đ) b Theo quốc tịch

c Theo lãnh thổ d Theo độ tuổi Câu 40

Ông Đức Thắng là cá nhân cư trú, tham dự chương trình: “ Ai là triệu phú” và trúng thưởng giải thưởng trị giá 32 triệu đồng Hãy tính số thuế TNCN ông Thắng phải nộp?

Ông Nguyễn Thành Long chuyển nhượng quyền sử dụng một mảnh đất giá1.5 tỉ, lãi 200 triệu Hãy xác định thu nhập chịu thuế từ việc chuyển nhượngbất động sản trên?

a Xác định dựa trên gía từng lần chuyển nhương, tức là 1.5 tỉ đồng(Đ) b Xác định dựa vào số tiền thuế tuyệt đối do cơ quan thuế ấn định

c Xác định dựa vào sự tự nguyện kê khai và thoả thuận của ông Long với cơ quan thuế

d Xác định dựa vào tiền lãi sau khi chuyển nhượng là 200 triệu đồng Câu 42

Ông Nguyễn Văn A vừa chuyển nhượng mảnh đất cho bà Trần Thị B Giá trị mảnh đất là 650 triệu đồng Hỏi, ông A phải nộp thuế thu nhập cá nhân đối với hoạt động này là bao nhiêu?

Phương pháp điều chỉnh của pháp luật thuế mang tính:

a Bắt buộc tương đối

a Quan hệ mua bán trái phiếu chính phủ giữa các tổ chức, cá nhân(Đ) b Quan hệ trả lương cho cán bộ, công chức

c Quan hệ viện trợ giữa Chính phủ Việt Nam và Chính phủ Nhật Bản d Quan hệ nộp thuế vào Quỹ NSNN

Câu 45

Quan hệ xã hội nào sau đây được các Quy phạm pháp luật NSNN điều chỉnh?

a Bác A nộp phí sử dụng đường bộ cho Tổ trưởng tổ dân phố nơi cư trú b Hiệu trưởng trường mầm non thu tiền ăn trưa của các học sinh

c Ông C ủng hỗ quỹ Ủng hộ đồng bào Miền Trung bị lũ lụt

d UBND phường X trả tiền công dọn dẹp vệ sinh trụ sở UBND phường cho Cô

Quỹ dự trữ tài chính được sử dụng nhằm mục đích:

a Bù đắp thiếu hụt tạm thời của quỹ NSNN(Đ) b Chi đầu tư phát triển

c Chi cho vay d Chi viện trợ Câu 48

Quyền thu thuế theo lãnh thổ cho phép:

a Quốc gia chỉ có quyền đặt ra và thu các loại thuế trong phạm vi chủ quyền lãnh thổ đối với các pháp nhân mang quốc tịch Việt Nam

b Quốc gia có quyền đặt ra và thu các loại thuế trong phạm vi chủ quyền lãnh thổ đối với tất cả đối tượng không kể họ là công dân hay cư dân sống trên lãnh thổ quốc gia đó(Đ)

c Quốc gia chỉ có quyền đặt ra và thu các loại thuế trong phạm vi chủ quyền lãnh thổ đối với công dân của mình

d Quốc gia không có quyền đặt ra và thu các loại thuế trong phạm vi chủ quyền lãnh thổ đối với các pháp nhân mang quốc tịch nước ngoài

Câu 49

Quyền thu thuế theo quốc tịch cho phép:

a Nhà nước thu thuế đối với người nước ngoài khi họ đến Việt Nam du lịch b Nhà nước thu thuế với doanh nghiệp nước ngoài khi họ đến Việt Nam nghiên

Số tiết kiệm chi so với dự toán được giao được sử dụng để:

a Giảm bội chi(Đ)

b Bổ sung quỹ dự phòng ngân sách

c Chuyển nguồn sang ngân sách năm sau để thực hiện d Thưởng cho cơ quan tổ chức thu

Câu 51

So với thuế trực thu, thuế gián thu có ưu điểm gì nổi bật?

a Đảm bảo công bằng b Dễ thu thuế(Đ)

c Điều tiết được thu nhập giữa các tầng lớp dân cư d Người nộp thuế được tự kê khai thuế

Câu 52

Tại tỉnh B, đến hết năm ngân sách vẫn chưa thực hiện xong một số khoản chi đã được duyệt Hỏi trong các khoản chi sau, khoản nào được chuyển nguồn sang năm sau để thực hiện?

a Chi tổ chức hội nghị

b Chi mua sắm văn phòng phẩm

c Chi mua sắm trang thiết bị đã đầy đủ hồ sơ, hợp đồng mua sắm trang thiết bị ký trước ngày 31 tháng 12 năm thực hiện dự toán(Đ)

d Chi trả lương Câu 53

Tại tỉnh Hòa Bình, số thu (NSTW) từ các khoản thu phân chia thực hiện năm trước là 500 tỷ đồng Năm nay, dự toán thu NSTW được giao là 550 tỷđồng, tỷ lệ thưởng trên số thu vượt dự toán giao theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ là 30%, kết quả thực hiện đạt 600 tỷ đồng Hỏi, mức thưởng cho tỉnh Hòa Bình là bao nhiêu?

Câu 56

Thẩm quyền lập dự toán điều chỉnh tổng thể ngân sách nhà nước thuộc về?

a Hội đồng nhân dân cấp Tỉnh b Chính phủ(Đ)

c Bộ tài chính d Quốc hội Câu 57

Thẩm quyền lập dự toán ngân sách cấp tỉnh thuộc về:

a Hội đồng nhân dân cấp Tỉnh

c Ủy ban thường vụ quốc hội

d Bộ Tài Chính và Bộ kế hoạch đầu tư Câu 60

Thẩm quyền phê chuẩn quyết toán NSNN thuộc về:

a Quốc hội(Đ)