Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện thanh sơn tỉnh phú thọ

57 Trang 3 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt Nội dung PGĐ Phó giám đốc NHNo Ngân hàng Nông nghiệp TPKT Thành phần kinh tế NHTM Ngân hàng thương mại DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Doanh ng

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 5

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 7

1.1.1 Khái niệm 7

1.1.2 Vai trò tín dụng trong ngân hàng 7

1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng 9

1.1.4 Các hoạt động tín dụng ngân hàng 9

1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 10

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng 10

1.2.2 Nâng cao chất lượng tín dụng 11

1.2.3 Tầm quan trọng của nâng cao chất lượng tín dụng 12

1.2.4 Những nhân tố cơ bản ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 13

1.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 18

1.3.1 Các chỉ tiêu định tính 18

1.3.2 Các chỉ tiêu định lượng 21

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN- CHI NHÁNH HUYỆN THANH SƠN- TỈNH PHÚ THỌ 22

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo THANH SƠN 23

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHNo Thanh Sơn 23

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHNo Thanh Sơn 24

2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NHNo THANH SƠN 26

2.2.1 Thực trạng hoạt động cho vay tại NHNo Thanh Sơn 27

2.2.2 Tình hình cho vay 30

2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 44

2.3.1 Những kết quả đạt được 44

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 46

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN- CHI NHÁNH HUYỆN THANH SƠN- TỈNH PHÚ THỌ 50

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN TỚI 50

3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 50

3.2.1 Qui trình tín dụng 50

3.2.2 Tăng cường hoạt động thanh tra, kiểm soát 51

3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay 52

3.2.4 Xử lí hiệu quả các khoản nợ 52

3.2.5 Tăng cường quản lí các món vay 53

3.2.6 Thực hiện công tác thu nợ có hiệu quả 53

3.2.7 Giải pháp về đội ngũ cán bộ, nhân viên 54

3.2.8 Giải pháp về công nghệ thông tin 54

3.2.9 Đẩy mạnh hoạt động marketing ngân hàng 54

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 55

KẾT LUẬN 57

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 58

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

Với bất kì quốc gia nào, bất cứ nền kinh tế nào thì vốn luôn là yếu tố hàng đầu quyết định sự tăng trưởng kinh tế Cùng với sự phát triển của hoạt động kinh tế như hiện nay đòi hỏi sự phát triển mạnh mẽ, cần phải đổi mới trang thiết bị và mở rộng sản xuất thì nhu cầu vốn ngày càng tăng Để hoạt động kinh doanh phát triển cần một nguồn vốn lớn, vì vậy ngân hàng chính là nơi để giải quyết các vấn đề khó khăn về vốn

Trong đó, tín dụng ngân hàng thương mại là một trong những hình thức sử dụng vốn hiệu quả Tuy nhiên, vấn đề tín dụng còn gặp không ít khó khăn và tồn tại như sự an toàn, chất lượng… Đây cũng chính là mối quan tâm của các ngân hàng nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn nói riêng Nâng cao chất lượng tín dụng là một vấn đề cấp thiết và quan trọng, vì chất lượng tín dụng liên quan trực tiếp tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vậy nên đề tài mà em lựa chọn đó

là: “ Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn- Chi nhánh huyện Thanh Sơn- Tỉnh Phú Thọ”

Việc tìm kiếm các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng là một vấn đề quan trọng và thực sự cần thiết đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường Mục đích nghiên cứu của đề tài: Nhằm hệ thống hóa

và làm sáng tỏ lí luận về thực trạng tín dụng tại NHNo Thanh Sơn Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại NHNo Thanh Sơn Từ đó đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo Thanh Sơn

Khóa luận tập trung nghiên cứu một số vấn đề liên quan đến tình hình chất lượng tín dụng tại NHNo Thanh Sơn Phạm vi nghiên cứu: Tình hình tín dụng trong khoảng thời gian từ năm 2011- 2013 tại NHNo Thanh Sơn

Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp phân tích thống kê, so sánh số liệu từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng để phân tích, đánh giá và tổng hợp

Ngoài lời mở đầu và kết luận, bài khóa luận này gồm có 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lí luận về chất lượng tín dụng tại NHTM

Chương 2: Thực trạng hoạt động chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển nông thôn- Chi nhánh huyện Thanh Sơn- Tỉnh Phú Thọ

Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn- Chi nhánh huyện Thanh Sơn- Tỉnh Phú Thọ

Dù em đã rất cố gắng nhưng do kinh nghiệm, trình độ và thời gian có hạn, nên không thể tránh khỏi sai sót Em mong nhận được sự góp ý chân thành từ các thầy cô giáo để vấn đề nghiên cứu được hoàn thiện hơn

Để hoàn thành khóa luận này, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới cô giáo Nguyễn Thị Bảo Ngọc đã trực tiếp hướng dẫn em hoàn thành đề tài Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn tới tập thể cán bộ viên chức chi nhánh NHNo Thanh Sơn đã nhiệt tình giúp đỡ trong thời gian thực tế tại ngân hàng

Em xin chân thành cảm ơn!

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Ngọc Khánh

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1.1 Khái niệm

Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị( dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn giá trị lượng ban đầu

Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa ngân hàng với chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay để cho vay

1.1.2 Vai trò tín dụng trong ngân hàng

Tín dụng ngân hàng ra đời xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn trong nền kinh

tế luôn làm phát sinh hiện tượng có những chủ thể tạm thời thừa vốn và những chủ thể tạm thời thiếu vốn Tín dụng ngân hàng đã giải quyết được mâu thuẫn giữa cung cầu

về vốn, là sự cần thiết khách quan phù hợp với sự vận động tiền tệ trong nền kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng ngày càng giữ vị trí quan trọng đối với lĩnh vực sản xuất

và lưu thông hàng hóa cũng như lưu thông tiền tệ

Trước hết tín dụng ngân hàng là công cụ tích tụ và tập trung vốn rất quan trọng góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế thị trường Tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các NHTM, để thực hiện kinh doanh tín dụng ngân hàng cần có vốn bằng cách đi vay để cho vay Trong xã hội luôn có một số người thừa vốn cần đầu tư và một số người thiếu vốn cần đi vay, song những người này khó có thể trực tiếp gặp nhau để cho nhau vay hoặc có thể gặp nhau nhưng chi phí rất cao và không kịp thời nên tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa người cần vốn và người có vốn, giải quyết thỏa đáng nhu cầu trong mối quan hệ này Tín dụng ngân hàng làm trung gian để điều tiết nguồn vốn từ bộ phận nhàn rỗi đến bộ phận thiếu vốn một cách linh hoạt, giảm thiểu tình trạng lãng phí vốn, đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn, góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Sau nữa tín dụng ngân hàng tác động hiệu quả đến nhịp độ phát triển sôi động, thúc đẩy cạnh tranh nền kinh tế và góp phần tạo nên một cơ cấu hợp lí

Hoạt động trong môi trường cạnh tranh gay gắt đòi hỏi các doanh nghiệp không ngừng vận động để phù hợp với những biến động của thị trường Trong quá trình sản xuất kinh doanh nhằm đáp ứng vốn của mình doanh nghiệp phải đi vay ngân hàng và hoàn trả gốc và lãi sau một thời gian nhất định, do đó doanh nghiệp cần phải tìm hiểu

và đầu tư vào những ngành có lợi nhuận cao, qua đó vừa duy trì được hoạt động của mình vừa hoàn trả được vốn vay ngân hàng Bên cạnh đó tín dụng ngân hàng cũng tạo điều kiện thuận lợi cho việc di chuyển vì chỉ có tín dụng ngân hàng mới đáp ứng được nhu cầu vốn lớn như vậy cho nền kinh tế nói chung và các doanh nghiệp nói riêng trở nên năng động, mềm dẻo và linh hoạt

Bên cạnh đó tín dụng ngân hàng tạo điều kiện hội nhập vào kinh tế thế giới Tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện để nối liền nền kinh tế của các nước với nhau Đặc biệt với các nước đang phát triển, tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hóa đồng thời nhờ nguồn vốn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước

Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ cho ngành kinh tế kém phát triển và các ngành kinh tế mũi nhọn Bằng việc sử dụng lãi suất ưu đãi với những ngành kinh tế mũi nhọn cũng như với các ngành kinh tế kém phát triển nhưng có lợi thế cho nền kinh

tế Tín dụng ngân hàng thúc đẩy các ngành kinh tế này phát triển, tín dụng ngân hàng góp phần hạn chế và xóa bỏ tệ nạn cho vay nặng lãi

Tín dụng ngân hàng có vai trò kiểm soát đối với nền kinh tế Ngân hàng muốn tồn tại và phát triển thì phải nắm vững hiểu sâu sắc hoạt động của doanh nghiệp để giảm mức rủi ro trong cho vay Như vậy ngân hàng có khả năng tổng hợp được tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, có thể đánh giá được mức độ phát triển của từng ngành từ đó có thể nêu lên ý kiến, góp phần để thực hiện điều chỉnh khi có sự mất cân đối trong cơ cấu kinh tế

Tóm lại tín dụng ngân hàng là biện pháp cơ bản và chủ yếu để điều hòa vốn, đáp ứng nhu cầu vốn cho toàn bộ nền kinh tế Tín dụng ngân hàng đóng vai trò là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, biến mọi nguồn tiền tệ phân tán trong xã hội thành nguồn vốn tập trung qua đó điều hòa quan hệ cung cầu về tiền tệ trong xã hội góp phần ổn định tiền tệ Tín dụng ngân hàng giữ vai trò rất quan trọng với nền kinh tế nhưng nó tác động theo chiều hướng nào đến nền kinh tế còn phụ thuộc vào việc thực hiện các

nghiệp vụ tín dụng ở NHTM có chất lượng và hiệu quả hay không Trên cơ sở đó ta thấy rõ vai trò và tác động của tín dụng ngân hàng với nền kinh tế thị trường do đó mỗi NHTM cần chú trọng quan tâm đến công tác tín dụng và đổi mới nâng cao chất lượng tín dụng để đem lại hiệu quả thiết thực

Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay: Có tín dụng sản xuất và tín dụng tiêu dùng

Căn cứ theo mức độ rủi ro: Có tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn khó đòi

Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng: Tín dụng có bảo đảm và tín dụng có bảo đảm không bằng tài sản

Theo hình thức cấp tín dụng: Cho vay, bảo lãnh, chiêt khấu thương phiếu, cho thuê tài chính

Căn cứ theo lĩnh vực đầu tư: Cho vay bất động sản, cho vay công nghiệp, thương mại, dịch vụ, cho vay nông nghiệp, cho vay định chế tài chính, cho vay cá nhân

1.1.4 Các hoạt động tín dụng ngân hàng

Hoạt động cấp tín dụng: Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để

khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng, bao thanh toán và các nghiệp

Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng thông qua hoạt động thuê mua tài chính giữa bên cho thuê tài chính với bên thuê là các tổ chức, cá nhân có nhu cầu sử dụng tài sản cố định Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn trên cơ

sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là ngân hàng với khách hàng thuê

Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng trên cơ sở ngân hàng đứng ra bảo lãnh cho bên được bảo lãnh theo quy định pháp luật về bảo lãnh ngân hàng Đây là hình thức cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng( bên bảo lãnh) với bên có quyền( bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng( bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ

đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã được trả thay

Các hoạt động khác của tổ chức tín dụng

- Góp vốn mua cổ phần: Ngân hàng được góp vốn mua cổ phần của doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác theo vốn điều lệ và quĩ dự trữ cuả Tổ chức tín dụng

- Kinh doanh bảo hiểm( thành lập công ty độc lập) và cung cấp các dịch vụ bảo hiểm

- Ngân hàng có quyền thực hiện các nghiệp vụ ủy thác, đại lý, tư vấn, bảo quản các hiện vật quí, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két…

1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng

Với tư cách là một trung gian tài chính trong nền kinh tế hoạt động chủ yếu và thường xuyên nhất là nhận tiền gửi và cho vay, chất lượng tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM Chất lượng tín dụng ngân hàng đương nhiên được tạo nên bởi chất lượng của từng khoản mục tín dụng Song không chỉ có thế, nếu bó hẹp khái niệm chất lượng tín dụng đồng nghĩa với chất lượng của một khoản tín dụng thì

rõ ràng là không đầy đủ và không phản ánh được hết tính đa dạng và phức tạp của hoạt động tín dụng ngân hàng

Chất lượng tín dụng ngân hàng là khái niệm phản ánh khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng phù hợp với nhu cầu vay vốn của khách hàng, với yêu cầu phát triển kinh tế xã hội, đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng( người gửi tiền và người vay tiền) phù hợp với sự tăng trưởng của kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của tín dụng

Chất lượng tín dụng được thể hiện:

- Đối với khách hàng: Tín dụng phải phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với lãi suất, kì hạn hợp lí, đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng, thu hút được nhiều khách hàng đồng thời vẫn đảm bảo đúng nguyên tắc thực hiện tín dụng

- Đối với sự phát triển kinh tế xã hội: Tín dụng phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết việc làm, khai thác được khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế

- Đối với NHTM: Hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong quá trình hoạt động và cạnh tranh mang lại lợi nhuận và đảm bảo thanh toán cho ngân hàng

Chất lượng tín dụng là chỉ tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh mức độ thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, thể hiện sức mạnh của NHTM trong quá trình cạnh tranh để tồn tại

Chất lượng tín dụng thể hiện qua nhiều yếu tố như: thu hút được khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, an toàn vốn cao Chất lượng tín dụng là sự tồn tại và là cơ sở mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng

Mở rộng đầu tư tín dụng cần phải đi liền với công tác nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng tín dụng tỉ lệ thuận với hiệu quả và độ tin cậy trong hoạt động tín dụng Nó quyết định sự hoạt động kinh doanh của ngân hàng xét cả về mặt kinh doanh cũng như uy tín của ngân hàng Nếu các NHTM không quan tâm đến chât lượng tín dụng thì nguy cơ đổ bể càng cao

1.2.2 Nâng cao chất lượng tín dụng

Trong tổng thể các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, hoạt động tín dụng luôn giữ vai trò quan trọng Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng yếu tố rủi ro luôn thường trực và ở mức tỉ lệ khá cao, do đó mà các NHTM luôn dành sự chú ý đặc biệt đến việc kiểm soát cũng như những biện pháp để chống đỡ, hạn chế rủi ro tín dụng Trong đó việc đảm bảo và nâng cao chất lượng của các khoản tín dụng là một biện

pháp hữu hiệu Đảm bảo chất lượng tín dụng đem đến lợi ích cho ngân hàng và cả khách hàng cũng như tổng thể nền kinh tế

Việc nâng cao chất lượng tín dụng góp phần đảm bảo và làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng đồng nghĩa với việc ngân hàng có khả năng thu hồi nợ đầy đủ và đúng hạn Nhờ đó ngân hàng có điều kiện mở rộng khả năng cung cấp tín dụng cũng như các dịch vụ khác Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng hơn bằng các hình thức và chất lượng của sản phẩm, dịch vụ, qua đó tạo ra hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của ngân hàng, nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường Nâng cao chất lượng tín dụng làm tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lí và các chi phí thiệt hại

do không thu hồi được vốn đã cho vay

Qua đó nâng cao chất lượng tín dụng góp phần cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh Vì vậy việc nâng cao chất lượng tín dụng là một tất yếu khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của bản thân NHTM

1.2.3 Tầm quan trọng của nâng cao chất lượng tín dụng

Đối với ngân hàng: Nâng cao chất lượng tín dụng giúp ngân hàng tạo ra được

thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh, thu hút được nhiều khách hàng, tránh được rủi ro có thể xảy ra Chất lượng tín dụng quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Đối với kinh tế xã hội: Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần thúc đẩy lực

lượng sản xuất xã hội phát triển Trong nền kinh tế thị trường, sự phát triển của sản xuất, lưu thông hàng hóa ngày càng tăng vì thế hoạt động tín dụng luôn được coi trọng Chất lượng ngân hàng được nâng cao sẽ giúp ngân hàng thực hiện tốt vai trò trung gian, cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, tập trung vốn tránh sự lãng phí vốn, giải quyết tốt cung cầu về vốn

Tín dụng ngân hàng là một công cụ quan trọng để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế Là công cụ để thực hiện các chủ trương chính sách về phát triển kinh tế, khơi dậy tiềm năng thế mạnh của tất cả các thành phần kinh tế vào phục vụ công cuộc phát triển kinh tế nước nhà

Đối với khách hàng: Trong nền kinh tế mở với sự cạnh tranh gay gắt của các

tổ chức tín dụng trên thị trường, khi ngân hàng thực hiện tốt việc nâng cao chất lượng tín dụng thì sẽ thu hút được nhiều khách hàng về phía mình Chất lượng tín dụng được nâng cao sẽ giúp ngân hàng cung ứng vốn nhanh, kịp thời đáp ứng nhu cầu khách hàng Ngân hàng cũng tiến hàng kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng để sớm có những điều chỉnh thiếu sót trong hoạt động kinh doanh của khách hàng

Vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng là thực sự cần thiết cho mỗi khách hàng và cho toàn bộ nền kinh tế nói chung Chất lượng tín dụng được nâng cao sẽ trở thành công cụ đòn bẩy kích thích nền kinh tế phát triển, tạo điều kiện cho ngân hàng thực hiện tốt vai trò trung tâm tiền tệ tín dụng

1.2.4 Những nhân tố cơ bản ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng xấu hay tốt phụ thuộc vào nhiều nhân tố khác nhau Chất lượng tín dụng có ý nghĩa rất lớn đối với sự tồn tại, phát triển của NHTM và của toàn

xã hội Để quản lí chất lượng tín dụng đồng bộ đòi hỏi phải hiểu rõ tác động của các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

Về mục đích sử dụng vốn: Phải hợp lí, hợp pháp và có hiệu quả Nghĩa là mục đích sử dụng vốn vay phải không trái pháp luật, nhằm phục vụ tốt nhất cho việc thực hiện dự án, đồng thời phải phù hợp với phương hướng phát triển kinh tế

Về năng lực tài chính: Thể hiện ở tỉ trọng và qui mô vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án Qui mô và tỉ trọng này càng cao cho thấy tiềm lực tài chính của khách hàng càng mạnh Tỉ trọng vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án cao còn

có tác dụng kích thích doanh nghiệp nâng cao trách nhiệm trong việc thực hiện dự án nhằm tránh rủi ro cho chính mình và ngân hàng Thông thường điều kiện tín dụng của

ngân hàng sẽ qui định vốn tự có tối thiểu của doanh nghiệp tham gia vào dự án tùy theo từng trường hợp cụ thể

Về năng lực sản xuất kinh doanh: Thể hiện ở qui mô, năng suất, khả năng đáp ứng nhu cầu thị trường về chất lượng, giá cả, khả năng mở rộng sản xuất Ngoài ra, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải hoạt động ổn định và có lãi trong một khoảng thời gian nhất định, hoặc nếu có lỗ thì phải khắc phục phương án khả thi

Về tính khả thi của dự án: Dự án khả thi là dự án mà việc thực hiện nó là cần thiết, đáp ứng nhu cầu thị trường, nhu cầu sản xuất kinh doanh của từng khách hàng, phù hợp với phương hướng phát triển kinh tế của ngành, của vùng và của Nhà nước Đồng thời khách hàng với các nguồn tài lực, vật lực hiện có đủ khả năng đáp ứng các nhu cầu của dự án Yêu cầu có dự án khả thi là yêu cầu bắt buộc đối với mọi khách hàng vay vốn sản xuất kinh doanh

Về các biện pháp bảo đảm: Do đặc điểm các khoản vay tiềm ẩn nhiều rủi ro nên thông thường các ngân hàng sẽ yêu cầu khách hàng thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm bảo đảm cho ngân hàng có thể thu được nợ khi rủi ro xảy ra Hình thức bảo đảm thường là cầm cố, thế chấp, bảo lãnh Tuy nhiên đây không phải là điều bắt buộc có tính nguyên tắc Trong một số trường hợp, nếu khách hàng có uy tín, có tiềm lực tài chính mạnh, có phương án kinh doanh khả thi theo đánh giá của ngân hàng thì ngân hàng có thể cho vay không cần bảo đảm

Khả năng của khách hàng trong việc quản lí và sử dụng khoản vay có hiệu quả

Khi cho vay thì ngân hàng trông đợi khoản trả nợ sẽ được lấy từ chính kết quả hoạt động của dự án chứ không phải bằng cách phát mại tài sản thế chấp, cầm cố Điều này lại phụ thuộc vào hiệu quả quản lí và sử dụng vốn vay của khách hàng Có nhiều yếu tố cần thiết để bảo đảm cho việc sử dụng vốn vay của khách hàng đạt hiệu quả cao, trong đó có một số nhân tố có vai trò quyết định như: Vị thế, năng lực thị trường, năng lực công nghệ, chất lượng đội ngũ nhân sự, trình độ quản lí của khách hàng

Vị thế, năng lực thị trường của khách hàng thể hiện ở uy tín của sản phẩm, ở khả năng thích ứng của khách hàng với nhu cầu thị trường, ở khối lượng sản phẩm và doanh thu mang lại Vị thế và năng lực thị trường mạnh có nghĩa là khách hàng sẽ dễ dàng hơn trong việc chiếm lĩnh thị trường, chiến thắng trong cạnh tranh

Năng lực công nghệ của khách hàng được tạo nên bởi trình độ trang thiết bị, trình độ tay nghề, kiến thức của người lao động Năng lực công nghệ cao cho phép họ thực hiện có hiệu quả các dự án đòi hỏi trình độ kĩ thuật, công nghệ cao, đồng thời dễ dàng hơn trong việc tiếp thu những công nghệ tiên tiến từ bên ngoài đưa vào

Chất lượng nhân sự, cũng giống như ngân hàng, chất lượng nhân sự luôn là yếu

tố quyết định sự thành bại Một doanh nghiệp với đội ngũ công nhân lành nghề, lại am hiểu khoa học kĩ thuật, cộng với đội ngũ nhân sự quản lí có trình độ, có kinh nghiệm

sẽ rất thuận lợi cho quá trình kinh doanh của mình

Năng lực quản lí của khách hàng, bao gồm chất lượng nhân sự quản lí, sự phối kết hợp của các thành viên trong ban quản lí nhằm xây dựng một cơ cấu tổ chức hợp

lí, cho phép tận dụng tối đa nguồn tài lực, vật lực để đạt mục tiêu kinh doanh cao nhất Trong điều kiện nền kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt và đầy biến động thì vai trò của công tác quản lí của khách hàng ngày càng quan trọng, bởi trong điều kiện đó đòi hỏi khách hàng phải thường xuyên điều chỉnh để thích ứng với những biến động của môi trường kinh doanh và của chính đơn vị kinh doanh

Đạo đức, thiện chí của khách hàng: Trong quan hệ tín dụng, muốn có hiệu quả cao đòi hỏi phải có sự hợp tác từ cả hai phía người cho vay và người đi vay Nếu như khách hàng không có thiện chí thì sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ

Sự thiếu thiện chí của khách hàng có thể biểu hiện trực tiếp trong quan hệ tín dụng với ngân hàng như cố tình sử dụng vốn sai mục đích, tìm cách lừa đảo ngân hàng, hoặc cũng có thể là các hành vi gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng như kinh doanh trái pháp luật, lừa đảo chiếm dụng vốn lẫn nhau Tất cả các hành vi đó đều

có thể mang lại rủi ro cho ngân hàng

1.2.4.2 Nhân tố thuộc về ngân hàng

 Quy mô và cơ cấu kì hạn nguồn vốn của ngân hàng

Muốn cho vay được điều kiện trước tiên là ngân hàng phải có vốn Nhưng chỉ

có vốn thôi thì chưa đủ, do yêu cầu phải đảm bảo khả năng thanh toán thường xuyên nên các khoản cho vay trung và dài hạn của ngân hàng cần phải được tài trợ chủ yếu bằng nguồn vốn trung và dài hạn, bao gồm nguồn vốn có thời hạn từ một năm trở lên

và các nguồn vốn có thời hạn dưới một năm nhưng có tính ổn định cao trong thời gian dài Nếu một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào nhưng chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn,

không ổn định thì không thể hoặc không nên mở rộng cho vay trung dài hạn và ngược lại Nếu một ngân hàng có nguồn vốn ổn định thì ngân hàng đó sẽ dễ dàng hơn trong việc tạo lập uy tín đối với khách hàng, nhờ đó thu hút được nhiều khách hàng hơn

 Năng lực của ngân hàng trong việc thẩm định dự án, thẩm định khách hàng

Một trong những tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng là vốn và lãi vay được hoàn trả đúng hạn Điều này sẽ không thể có được nếu như việc thực hiện

dự án không hiệu quả như mong muốn, hoặc doanh nghiệp không thiện chí, cố tình lừa đảo ngân hàng Để hạn chế nguy cơ đó ngân hàng cần thực hiện tốt công tác thẩm định

dự án, thẩm định khách hàng Thông thường công tác thẩm định được tiến hành trước, chủ yếu tập trung xem xét các mặt: khả năng tài chính, khả năng quản lí điều hành kinh doanh, năng lực sản xuất kinh doanh, mức độ tín dụng Nếu khách hàng đáp ứng đầy đủ các yêu cầu ngân hàng đề ra thì dự án mới được xem xét quyết định cho vay hay không Vấn đề là thủ tục và các điều kiện, tiêu chuẩn được sử dụng làm căn cứ đánh giá khách hàng và dự án đầu tư có hợp lí hay không Vì vậy ngân hàng cần phải chú ý, không ngừng cải tiến, hoàn thiện công tác thẩm định của mình Điều đó sẽ giúp ngân hàng lựa chọn chính xác những khách hàng tin cậy, những dự án khả thi và đó là tiền đề để nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng

 Năng lực giám sát xử lí tình huống tín dụng của ngân hàng

Cho dù công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng được tiến hành tốt, giúp cho ngân hàng lựa chọn được những khách hàng tốt, những dự án khả thi có khả năng sinh lời cao Song đó chưa phải là sự đảm bảo chắc chắn để có chất lượng tín dụng cao Bởi lẽ những họat động kinh doanh luôn chứa những rủi ro tiềm ẩn, vì vậy

mà công tác giám sát và xử lí tình huống tín dụng sau khi cho vay có ý nghĩa rất quan trọng Hoạt động giám sát tập trung vào các vấn đề sau: tuân thủ đúng mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp, tình hình hoạt động thực tế của dự án, tiến độ trả nợ, quá trình sử dụng, bảo quản và biến động tài sản của doanh nghiệp, những vấn đề mới nảy sinh trong quá trình thực hiện dự án Việc này giúp ngân hàng phát hiện và ngăn chặn những biểu hiện tiêu cực như: sử dụng vốn sai mục đích, âm mưu tẩu tán tài sản, lừa đảo ngân hàng Đồng thời ngân hàng có thể đưa ra những biện pháp để giúp đỡ doanh

nghiệp bằng cách gia hạn nợ, điều chỉnh kì hạn nợ, cho vay thêm nhằm giúp doanh nghiệp thực hiện dự án đạt hiệu quả cao nhất, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng

 Chính sách tín dụng của ngân hàng

Chính sách tín dụng của ngân hàng là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuếch trương hoặc hạn chế tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu của ngân hàng trong từng thời kì

Về mặt qui mô tín dụng, nếu chính sách tín dụng của ngân hàng là hạn chế tín dụng ngắn hạn thì qui mô tín dụng ngắn hạn của ngân hàng sẽ bị thu hẹp Cho thấy chất lượng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng đang có vấn đề Chính sách tín dụng của ngân hàng bao gồm: qui định về điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng đối với khách hàng, lĩnh vực tài trợ, biện pháp bảo đảm tiền vay, qui trình quản lí tín dụng, lãi suất có tác động trực tiếp hay gián tiếp đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu các vấn đề đó được xây dựng, thực hiện khoa học và chặt chẽ thì sẽ có chất lượng tín dụng tốt và ngược lại

 Thông tin tín dụng

Thông tin luôn là yếu tố cơ bản cần thiết cho công tác quản lí dù ở bất kì lĩnh vực nào Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, cần phải có thông tin về dự án, về khách hàng để làm tốt công tác thẩm định và giám sát sau khi cho vay Thông tin càng chính xác thì càng có lợi cho ngân hàng trong việc đưa ra quyết định cho vay Từ đó nhằm nâng cao chất lượng tín dụng

 Công nghệ, trang thiết bị kĩ thuật

Một ngân hàng sử dụng công nghệ hiện đại, trang bị các phương tiện kĩ thuật chất lượng cao sẽ tạo điều kiện đơn giản hóa các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, đem lại sự tiện lợi cho khách hàng, giúp mở rộng tín dụng, thu hút khách hàng

 Chất lượng nhân sự và quản lí nhân sự của ngân hàng

Chất lượng nhân sự tốt không chỉ đơn thuần là trình độ chuyên môn mà là đạo đức, tác phong, kỉ luật lao động của cán bộ Đó là sự năng động sáng tạo trong công việc, tinh thần trách nhiệm và ý thức kỉ luật cao Bên cạnh đó thì công tác quản lí nhân

sự cũng đặc biệt chú ý, cần phải bố trí, sắp sếp công việc để từng người phát huy thế mạnh và hạn chế điểm yếu, có chế độ đãi ngộ hợp lí nhằm nâng cao tinh thần trách

nhiệm, tạo sự phối hợp nhịp nhàng trong từng thành viên cùng hướng tới mục tiêu là nâng cao chất lượng tín dụng

1.2.4.3 Nhân tố môi trường

Môi trường tự nhiên: Thể hiện qua sự tác động đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Điều kiện tự nhiện diễn biến thuận lợi hay bất lợi sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, do đó ảnh hưởng tới khả năng trả nợ cho

ngân hàng

Môi trường kinh tế: Sự biến động của nền kinh tế theo chiều hướng tốt hay xấu

sẽ làm cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp biến động theo chiều hướng tương tự

Môi trường chính trị xã hội: sự ổn định của môi truờng chính trị xã hội là một tiêu chí quan trọng để ra quyết định đầu tư của doanh nghiệp

Môi trường pháp lí: Môi trường pháp lí không chặt chẽ, có nhiều khe hở và bất cập sẽ tạo cơ hội cho các doanh nghiệp yếu kém làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn nhau và lừa đảo ngân hàng Điều đó khiến các nhà đầu tư e dè, không dám mạnh dạn đầu tư phát triển kinh doanh, do đó hạn chế nhu cầu về vốn tín dụng ngân hàng

Sự quản lí vĩ mô của Nhà nước và các cơ quan chức năng: sự ổn định và hợp lí của các đường lối, chính sách sẽ tạo hành lang thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng

và doanh nghiệp

Tóm lại, với tư cách là một trung gian tài chính trong nền kinh tế, hoạt động tín dụng của ngân hàng có liên quan đến nhiều đối tượng và lĩnh vực khác nhau Do đó chất lượng tín dụng ngân hàng sẽ phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố Có những nhân tố thuộc bản thân ngân hàng, cũng có những nhân tố thuộc về khách hàng, cũng có những nhân tố nằm ngoài sự kiểm soát của cả hai Việc nghiên cứu nắm rõ vai trò và tác động của từng nhân tố sẽ giúp ngân hàng có biện pháp thích hợp để nâng cao chất lượng tín dụng

1.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

1.3.1 Các chỉ tiêu định tính

1.3.1.1 Về phía ngân hàng

Bảo đảm nguyên tắc cho vay

Mỗi tổ chức kinh tế hoạt động đều được dựa trên một nguyên tắc nhất định Ngân hàng là một tổ chức kinh tế đặc biệt, hoạt động của nó ảnh hưởng rất lớn đến tình hình kinh tế, chính trị, xã hội của đất nước do vậy các hoạt động của ngân hàng cũng rất chặt chẽ Với mỗi ngân hàng lại có những nguyên tắc khác nhau, nguyên tắc cho vay là một nguyên tắc quan trọng đối với mỗi ngân hàng Để đánh giá chất lượng một khoản vay điều đầu tiên phải xem xét khoản vay đó có đảm bảo nguyên tắc cho vay không

Nguyên tắc cơ bản của cho vay là:

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

- Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

Thời hạn cho vay được xác định kể từ khi người vay nhận vốn vay đầu tiên cho đến khi người vay trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng

Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận cho vay căn cứ vào: Chu kì sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng, tính chất nguồn vốn của ngân hàng

Thông qua đó sẽ quy định rõ hơn thời hạn khách hàng trả tiền lãi tiền gốc cho ngân hàng Việc xác định thời hạn vay sẽ gán trách nhiệm của người vay với khoản vay, buộc họ phải sử dụng vốn vay có hiệu quả trong thời gian đó

Việc xác định thời gian vay là rất quan trọng, nó thể hiện trình độ của cán bộ tín dụng, nó quyết định đến khả năng thu nợ của ngân hàng Nếu thời hạn vay nhỏ hơn chu kì sản xuất kinh doanh của khách hàng thì họ không thể trả nợ đúng hạn vì chu kì sản xuất kinh doanh chưa kết thúc, họ chưa có nguồn thu, điều này sẽ gây khó khăn cho khách hàng trong việc trả nợ ngân hàng Ngược lại nếu thời gian cho vay lớn hơn chu kì sản xuất kinh doanh thì cũng không tốt vì khi đã hoàn thành một chu kì kinh doanh mà vẫn chưa phải trả nợ ngân hàng thì rất có thể họ sử dụng vốn đó vào chu kì kinh doanh tiếp theo hoặc một lĩnh vực kinh doanh khác, điều này sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ

Việc trả nợ đúng thời hạn của khách hàng giúp ngân hàng bảo toàn và phát triển vốn, tăng cường hoạt động cho vay Trường hợp khách hàng không trả được nợ thì phải chuyển sang nợ quá hạn- thể hiện chất lượng tín dụng có vấn đề

Việc đảm bảo tiền vay phải thực hiện theo quy định của chính phủ, Thống đốc NHNN đối với khách hàng

Ba nguyên tắc cho vay trên là nguyên tắc tối thiểu mà bất cứ một khoản cho vay nào cũng phải đảm bảo

Bảo đảm điều kiện cho vay

Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân

sự theo quy định của pháp luật

Khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp, không vi phạm pháp luật, phù hợp với mục tiêu kinh tế xã hội

Có dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với qui định của pháp luật

Thực hiện các qui định để đảm bảo tiền vay theo qui định của Chính phủ và hướng dẫn của NHNN

Quá trình thẩm định

Quá trình thẩm định là chỉ tiêu định tính quan trọng nhất quyết định tới chất lượng khoản cho vay Quá trình thẩm định là cách tốt nhất để ngân hàng nắm được thông tin về khách hàng, năng lực pháp luật, đạo đức của khách hàng Đây là khâu không thể thiếu trong quá trình quyết định cho vay và theo dõi khoản vay Quá trình thẩm định phải tuân theo các quy định về quy trình thẩm định và nội dung thẩm định cho vay của từng ngân hàng Một khoản vay có chất lượng là khoản cho vay đã được thẩm định và phải đảm bảo các bước của quá trình thẩm định Việc tuân thủ qui trình thẩm định và nội dung thẩm định cho vay là bắt buộc để một khoản cho vay đảm bảo chất lượng

Các chỉ tiêu này càng cao càng tốt, nó cho thấy hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng đạt mức cao Đó là tiền đề để khách hàng thực hiện đúng cam kết trả nợ cho ngân hàng đồng thời bản thân họ cũng có lợi nhuận đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế

Chỉ tiêu đánh giá tình trạng nợ quá hạn: Nợ quá hạn là những khoản nợ khi đến

kì hạn trả nợ hoặc hết thời hạn cho vay vốn cộng thêm với thời gian gia hạn( nếu có) nếu khách hàng vẫn chưa trả được nợ Căn cứ để phân chia các loại nợ chủ yếu dựa vào các tiêu thức như: thời gian nợ quá hạn, nguyên nhân gây ra nợ quá hạn, uy tín của doanh nghiệp vay vốn Chỉ tiêu thường dùng để đánh giá tình trạng nợ quá hạn:

1, Tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ= ư ợ á ạ

ro kinh doanh là không thể tránh khỏi nên các ngân hàng thường chấp nhận một tỉ lệ

nợ quá hạn nhất định được coi như giới hạn an toàn

Chỉ tiêu 1 tuy phản ánh khái quát tình hình nợ quá hạn của ngân hàng nhưng không phải là căn cứ đáng tin cậy để đánh giá mức độ rủi ro mà ngân hàng đang phải đối mặt Chẳng hạn có những dự án vay vốn hoạt động rất hiệu quả nhưng do việc trả

nợ định kì không hợp lí hay do một số nguyên nhân khách quan khác dẫn đến việc trả

nợ không thực hiện được đúng làm phát sinh nợ quá hạn Rõ ràng những khoản nợ quá hạn này không phản ánh đúng chất lượng tín dụng của ngân hàng, chính vì vậy để đánh giá chính xác hơn người ta phải dùng thêm chỉ tiêu 2 Nợ khó đòi là những khoản

nợ ít có cơ hội đòi được nhưng dù sao vẫn còn hi vọng Nếu chỉ tiêu này ở mức thấp thì dù chỉ tiêu 1 có cao cũng chưa phải là quá tồi tệ đối với ngân hàng Ngược lại nếu chỉ tiêu này ở mức cao thì rõ ràng hoạt động của ngân hàng đang gặp nhiều rủi ro, tuy

có thể chưa đe dọa đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng song chất lượng tín dụng trong trường hợp này là thấp

Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn= ổ ư ợ

Đây là một trong những công cụ đo lường đáng tin cậy về hoạt động cho vay của ngân hàng Hệ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động, nó giúp phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với tổng vốn huy động được Trên cơ sở đó các ngân hàng có thể biết được khả năng mở rộng tín dụng của mình Từ

đó, có thể quyết định qui mô, tỉ trọng đầu tư vào các lĩnh vực một cách hợp lí để vừa đảm bảo an toàn vốn cho vay, vừa có thể thu lại lợi nhuận cao nhất có thể

Tóm lại, chất lượng tín dụng ngân hàng là một khái niệm tổng hợp vừa mang tính cụ thể lại vừa mang tính trừu tượng Nó được thể hiện thông qua nhiều chỉ tiêu liên quan đến nhiều chủ thể, các chỉ tiêu đó có thể là chỉ tiêu định lượng hay định tính

và có mối liên hệ phụ thuộc lẫn nhau, có thể bổ sung cho nhau nhưng cũng có thể mâu thuẫn với nhau Do đó, để đánh giá một cách tương đối chính xác chất lượng tín dụng của một ngân hàng thì cần phải đánh giá các chỉ tiêu đó Đồng thời cũng cần phải căn

cứ vào trường hợp cụ thể để có sự ưu tiên cho chỉ tiêu này hay chỉ tiêu khác, cho chủ thể này hay chủ thể khác Bởi lẽ trong thực tế đôi khi lợi ích của các chủ thể xung đột nhau, thậm chí ngay với một chủ thể thì cũng có những chỉ tiêu mâu thuẫn nhau

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN-

CHI NHÁNH HUYỆN THANH SƠN- TỈNH PHÚ THỌ

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo THANH SƠN

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHNo Thanh Sơn

Ngân hàng Nông nghiệp được tách ra từ ngân hàng nhà nước với mục tiêu thương mại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn là một tổ chức tín dụng phục vụ chương trình mục tiêu kinh tế xã hội nông thôn và góp phần cùng với chương trình quốc gia vào công việc xóa đói giảm nghèo, đã và đang cố gắng đưa vốn tới hầu hết các hộ nông dân dưới hình thức nhằm tạo điều kiện cho người dân phát triển sản xuất, đồng thời xóa bỏ tình trạng cho vay nặng lãi trong nông thôn đảm bảo công bằng

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam là ngân hàng duy nhất có mạng lưới rộng khắp tại tất cả các đô thị và vùng nông thôn Với hệ thống ngày càng tiên tiến, ngoài chức năng của một ngân hàng thương mại thì NHNo được xác định là đầu tư phát triển đối với khu vực nông thôn qua việc mở rộng đầu tư vốn trung dài hạn phục vụ CNH- HĐH nông nghiệp, nông thôn

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Thanh Sơn tỉnh Phú Thọ được thành lập ngày 05/06/1992 trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng và điều lệ hoạt động của NHNo Việt Nam Ngân hàng là một đơn vị hạch toán độc lập, có quyền

tự chủ kinh doanh, có con dấu riêng và được mở tài khoản giao dịch tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cũng như các tổ chức tín dụng khác trong cả nước Từ ngày thành

lập đến nay, NHNo Thanh Sơn đã và đang hoạt động kinh doanh trên cơ sở tự kinh doanh, tự bù đắp và có lãi

Theo luật tổ chức tín dụng được Chủ tịch nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam công bố ngày 26/12/1997:“ Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của luật các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với các nội dung nhận tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng các dịch vụ thanh toán”

Theo pháp lệnh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam: ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ nhận tiền gửi thường xuyên của ngân hàng với trách nhiệm hoàn trả để cho vay, chiết khấu và làm phương tiện để thanh toán

Hoạt động của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam nói chung cũng như ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Thanh Sơn nói riêng và các tổ chức kinh doanh khác là hoạt đông vì mục tiêu lợi nhuận và phát huy vai trò của ngân hàng thương mại nhằm giúp tăng trưởng nền kinh tế

Số lượng các phòng giao dịch: Ngân hàng hiện có 2 phòng giao dịch đặt tại xã

Võ Miếu và xã Hương Cần

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHNo Thanh Sơn

Điều hành hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp chi nhánh huyện Thanh Sơn là Giám đốc, giúp việc cho Giám đốc là hai Phó Giám đốc: PGĐ phụ trách kinh doanh và PGĐ thường trực Phó giám đốc sẽ thực hiện các công việc trong từng lĩnh vực cụ thể

mà Giám đốc giao phó để điều hành hoạt động của chi nhánh

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của chi nhánh

Chức năng của các phòng ban

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Thanh Sơn có 3 phòng là: phòng kinh doanh, phòng kế toán, phòng hành chính nhân sự

Phòng kinh doanh: chịu trách nhiệm xây dựng kế hoạch kinh doanh, nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng, tư vấn khách hàng vay vốn, thẩm định và đề xuất cho vay, thường xuyên theo dõi các khoản vay, tiến hành phân loại nợ, cơ cấu loại nợ,

đề xuất các biện pháp giải pháp cho vay và thu hồi nợ thường xuyên tổng hợp tình hình kinh doanh cũng như khả năng đáp ứng vốn giúp ban lãnh đạo điều hành công tác kinh doanh của ngân hàng

Phòng kế toán: thực hiện hoạch toán kế toán tất cả nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng, như nghiệp vụ huy động vốn, thực hiên thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng dưới nhiều hình thức thực hiện thu chi vận chuyển tiền mặt quản lý an toàn kho quỹ và tài sản kho quỹ của ngân hàng cũng như của khách hàng và các nghiệp vụ kinh doanh khác theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chịu trách nhiệm số liệu tổng hợp hàng ngày làm căn cứ cho ban giám đốc điều hành công tác kinh doanh có hiệu quả Căn cứ vào kế hoạch kinh doanh theo định kì đã được duyệt do phòng kinh doanh đã lập để lập kế hoạch tài chính quyết

Phòng kế ngân quỹ

toán-Phòng hành chính nhân sự

toán thu chi tài chính theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

Phòng hành chính nhân sự: có trách nhiệm tham mưu giúp ban giám đốc trong công tác quản lý nhân sự, phân công công việc theo đúng khả năng trình độ của từng cán bộ, tuyên truyền chính sách chủ trương của nhà nước thực hiện nghiệp vụ mang tính chất của ngân hàng

Một số hoạt động của ngân hàng: Hoạt động huy động vốn: Thực hiện nhiệm

vụ kế hoạch huy động vốn do Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Phú Thọ giao cho, Ngân hàng Nông nghiệp huyện Thanh Sơn đã nỗ lực trong công tác huy động vốn với nhiều hình thức huy động phong phú như: cải tiến quy trình nhiệm

vụ, thay đổi phong cách giao dịch, mở rộng mạng lưới huy động dưới hình thức các bàn tiết kiệm, áp dụng các thiết bị hiện đại vào làm việc, sử dụng chính sách lãi suất phù hợp, cán bộ luôn chu đáo nhiệt tình mến khách… đã thu hút được nhiều khách

hàng, đảm bảo nguồn vốn cho ngân hàng

Hoạt động cho vay: Song song với việc huy động vốn thì vấn đề về hoạt động cho vay của ngân hàng cần phải được quan tâm đặc biệt để đáp ứng nhu cầu vốn của

nền kinh tế và đảm bảo kinh doanh có hiệu quả cho ngân hàng

Hoạt động dịch vụ của ngân hàng: Khi công nghệ ngày càng phát triển thì hoạt

động dịch vụ càng trở nên quan trọng, thông qua hệ thống dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, khách hàng được tạo mọi điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của mình

Từ đó dịch vụ ngân hàng không chỉ là công cụ để thu hút khách hàng, mà còn là động lực để phát triển kinh tế Nhận thức được vấn đề này, NHNo huyện Thanh Sơn đã coi dịch vụ ngân hàng là một hoạt động cần thiết như hoạt động bảo lãnh, chuyển tiền, khấu trừ tự động, ủy thác, hoạt động cung ứng các dịch vụ thanh toán, ngân quỹ,

2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NHNo THANH SƠN

Tình hình kinh tế nói chung vẫn tiếp tục ổn định và có những bước phát triển mới mang lại những thành tựu quan trọng cho nền kinh tế Về tốc độ tăng trưởng GDP

cả nước năm 2013 đạt 5,4% Cơ cấu kinh tế dịch vụ- công nghiệp- nông nghiệp đã hình thành rõ nét với tỉ trọng các ngành trong GDP là: dịch vụ đạt 92%, công nghiệp đạt 90,5% và nông nghiệp đạt 79%

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có nhiều văn bản chỉ đạo các NHTM tích cực triển khai các đề án chiến lược Đặc biệt là NHNo đang từng bước tạo lập uy tín, vị thế

và khả năng cạnh tranh trong nước và quốc tế; kịp thời chỉnh sửa và ban hành nhiều cơ chế chính sách cụ thể sát với điều kiện kinh doanh của các chi nhánh trong cả nước nói chung và chi nhánh huyện Thanh Sơn, tỉnh Phú Thọ nói riêng

Trình độ cán bộ đã có tiến bộ nhất định, góp phần nâng cao uy tín của chi nhánh trong kinh doanh Thị trường và thị phần từng bước mở rộng Cơ sở vật chất, năng lực cạnh tranh đã được cải thiện

Bên cạnh những thuận lợi vẫn còn nhiều thách thức khó khăn đối với hoạt động kinh doanh của chi nhánh như: Tình hình cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày càng gay gắt hơn Các ngân hàng áp dụng các hình thức khuyến mại để huy động vốn, đã đẩy chi phí đầu vào tăng làm giảm hiệu quả kinh doanh

Giá cả một số mặt hàng tiêu dùng, vật tư phục vụ sản xuất tăng đột biến đã ảnh hưởng nhiều đến kết quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản Mức trượt giá cao gây tâm lí đối với người gửi tiền và làm ảnh hưởng tới công tác huy động vốn

Những tác động của thiên tai, dịch cúm gia cầm cùng với những thay đổi trong

cơ chế chính sách Ngân hàng cũng đã ảnh hưởng không nhỏ tới tình hình hoạt động kinh doanh của hệ thống Ngân hàng nói chung cũng như của chi nhánh huyện Thanh Sơn nói riêng

2.2.1 Thực trạng hoạt động cho vay tại NHNo Thanh Sơn

Trong thời gian qua, chi nhánh đã không ngừng phát triển và trở thành một trong những chi nhánh có hoạt động hiệu quả Với mục tiêu trở thành một chi nhánh vững mạnh, chi nhánh đã tiến hành nhiều biện pháp để xây dựng để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng

Cụ thể hoạt động kinh doanh của chi nhánh như sau:

2.2.1.1 Tình hình nguồn vốn

Huy động vốn được xem là một trong những hoạt động quan trọng đối với NHTM Trong những năm qua, cùng với sự nỗ lực của ban lãnh đạo và cán bộ chi nhánh cùng sự chỉ đạo của Ngân hàng cấp trên, chi nhánh đã đa dạng hóa các hình

thức huy động vốn Điều đó giúp cho nguồn vốn của ngân hàng tăng mạnh trong thời

gian qua Kết quả đạt được thể hiện qua bảng số liệu sau:

Tiền gửi ngoại tệ

quy đổi

( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2011, 2012, 2013)

Nhìn vào bảng số liệu trên, cho thấy nguồn vốn huy động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Thanh Sơn đã tăng dần qua các năm với sự ổn định khá rõ Năm 2011, tổng nguồn vốn huy động được là 215,056 triệu đồng, đến năm 2012 thì đã tăng lên 418,286 triệu đồng( tức là tăng lên 94,5%), năm 2013 đã đạt 685,972 triệu đồng Đây là một kết quả rất đáng khích lệ mà ngân hàng đã đạt được trong thời gian vừa qua

Mặt khác ta có thể thấy được tiền gửi các tổ chức kinh tế đạt 219,913 triệu đồng chiếm tỉ trọng 52,5% trong tổng nguồn vốn, đây là nguồn vốn lãi suất đầu vào thấp có lợi cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng mặc dù nguồn vốn này tính ổn định không cao

Tiền gửi dân cư năm 2012 đạt 182,773 triệu đồng tăng so với năm 2011 là 45,820 triệu đồng Mặc dù tiền gửi nội tệ và tiền gửi ngoại tệ có xu hướng giảm đi nhưng điều đó không đáng ngại bởi nguồn tiền gửi còn lại là tiền gửi tiết kiệm thì lại tăng lên( từ 51,361 lên 52,997 triệu đồng)

Tổng nguồn vốn năm 2013 là 685,972 triệu đồng so với năm 2012 tăng 267,686 triệu đồng Nguồn vốn tăng tập trung chủ yếu ở loại tiền gửi của dân cư và các tổ chức kinh tế Số dư nguồn vốn bình quân là 3,53 nghìn đồng/ 1 cán bộ, tăng 402 nghìn đồng

so với năm 2012 Sự thay đổi nguồn vốn nói trên đã giúp cho ngân hàng mở rộng đầu

tư, tăng cường các dịch vụ Bên cạnh đó, sự tăng trưởng của nguồn vốn qua các năm phản ánh sự năng động, linh hoạt và khả năng quản lí của ngân hàng đã ngày càng phát huy, tạo thế mạnh cho ngân hàng trên thị trường cả về uy tín cũng như khả năng cạnh tranh

Bảng sau sẽ thể hiện cụ thể tình hình huy động vốn tại ngân hàng:

Tiền gửi dân cư

Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013