luận văn thạc sĩ pháp luật về đầu tư vốn của nhà nước vào các doanh nghiệp ở việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT HOÀNG QUỲNH HOA PHÁP LUẬT VỀ ĐẦU TƯ VỐN CỦA NHÀ NƯỚC VÀO CÁC DOANH NGHIỆP Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số: 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN VĂN TUYẾN HÀ NỘI – 2013 z LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Hồng Quỳnh Hoa z LỜI CẢM ƠN Tơi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội, Bộ môn Luật kinh doanh, Q thầy giáo nhiệt tình giảng dạy, tạo điều kiện giúp đỡ tơi suốt q trình học tập hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Văn Tuyến, Trưởng Khoa sau đại học Trường Đại học Luật Hà Nội Hà Nội tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, động viên, cung cấp tài liệu học tập nghiên cứu, mang lại tri thức quý báu thiết thực giúp tơi hồn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi có ý kiến đóng góp q báu cho tơi việc hồn thành luận văn Mặc dù cố gắng thời gian có hạn, vốn kiến thức kinh nghiệm thực tiễn thân hạn chế nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót luận văn Kính mong nhận góp ý Q thầy cô, đồng nghiệp bạn TÁC GIẢ LUẬN VĂN Hoàng Quỳnh Hoa z MỤC LỤC Trang 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.1.3 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.2.3 1.1.2.4 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.2.4 1.2.2.5 2.1 2.1.1 2.1.2 Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ ĐẦU TƯ VỐN NHÀ NƯỚC VÀO DOANH NGHIỆP VÀ MƠ HÌNH PHÁP LUẬT VỀ ĐẦU TƯ VỐN NHÀ NƯỚC VÀO DOANH NGHIỆP Những vấn đề lý luận đầu tư vốn Nhà nước vào DN Bản chất hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN Khái niệm đầu tư vốn Nhà nước vào DN Đặc điểm đầu tư vốn Nhà nước vào DN Vai trò đầu tư vốn Nhà nước vào DN Các yếu tố cấu thành hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN Chủ thể tham gia quan hệ đầu tư (gồm chủ thể đầu tư vốn Nhà nước chủ thể tiếp nhận vốn đầu tư) Nguồn vốn đầu tư Nhà nước vào DN Cách thức chuyển vốn đầu tư Nhà nước vào DN Hệ pháp lý việc đầu tư vốn Nhà nước vào DN vấn đề phát sinh trình đầu tư vốn vào DN Mơ hình pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Bản chất mối quan hệ Nhà nước DN có vốn đầu tư Nhà nước Mơ hình pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Quy định chủ thể có thẩm quyền đầu tư Quy định hình thức đầu tư Quy định quy trình đầu tư Quy định vấn đề quản lý vốn trình đầu tư Quy định thụ hưởng quyền lợi đầu tư Kết luận Chương Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ ĐẦU TƯ VỐN NHÀ NƯỚC VÀO DOANH NGHIỆP Ở VIỆT NAM Thực trạng pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam Về khái niệm vốn Nhà nước DN Chủ thể có thẩm quyền đầu tư vốn Nhà nước vào DN z 6 6 11 11 12 15 17 19 19 20 21 21 22 23 27 28 29 29 29 32 2.1.2.1 2.1.2.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.2 2.2.1 2.2.2 3.1 3.1.1 2.1.2 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 Về thẩm quyền định đầu tư vốn Nhà nước vào DN Về thẩm quyền thực đầu tư vốn Nhà nước vào DN Quy định hình thức đầu tư Quy định quy trình đầu tư Quy định quản lý vốn trình đầu tư Quy định thụ hưởng quyền lợi đầu tư Thực tiễn áp dụng pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam Những kết đạt Những hạn chế, bất cập Kết luận Chương Chương 3: CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC THI PHÁP LUẬT VỀ ĐẦU TƯ VỐN NHÀ NƯỚC VÀO DOANH NGHIỆP Ở VIỆT NAM HIỆN NAY Các giải pháp hoàn thiện pháp luật đàu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam Xây dựng ban hành Luật quản lý, sử dụng vốn Nhà nước đầu tư vào DN 32 33 37 39 41 57 60 Hoàn thiện văn quy phạm pháp luật có liên quan Các giải pháp nâng cao hiệu thực thi pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Xây dựng vận hành chế, sách phù hợp điều kiện kinh tế thị trường DN có vốn đầu tư Nhà nước Nâng cao hiệu hoạt động SCIC Tăng cường công tác giám sát vốn Nhà nước đầu tư vào DN Nâng cao chất lượng đội ngũ lãnh đạo DN, người ĐDCSH Nhà nước DN Xứ lý nghiêm hành vi vi phạm pháp luật trình đầu tư vốn Nhà nước vào DN Kết luận Chương 76 80 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 z 60 63 68 69 69 69 80 83 83 87 88 89 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CTCP Công ty cổ phần CTNN Công ty Nhà nước DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước ĐDCSH Đại diện chủ sở hữu TĐKTNN Tập đoàn kinh tế Nhà nước TNHH Trách nhiệm hữu hạn UBND Uỷ ban nhân dân z luan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.nam MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế thị trường Việt Nam nay, việc nâng cao vai trò quản lý Nhà nước ngày yêu cầu quan trọng Bên cạnh việc đưa sách, ban hành pháp luật để quản lý kinh tế, trực tiếp đầu tư vốn để tham gia vào thị trường kênh quan trọng để Nhà nước thực chức quản lý kinh tế mình, phải đặc biệt ý đến hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN Trong năm gần đây, trước yêu cầu kinh tế thị trường hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam có thay đổi lớn hoạt động đầu tư Nhà nước, với việc bước xây dựng, hồn thiện hệ thống pháp luật để điều chỉnh vấn đề Bên cạnh “mảng sáng” đáng ghi nhận, phải thừa nhận hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN nhiều bất cập Đặc biệt, thời gian gần xã hội quan tâm đến tình hình kinh doanh thua lỗ tập đồn, tổng CTNN Tình trạng đầu tư vốn Nhà nước dàn trải, lãng phí, khơng hiệu gây thất thoát lớn cho ngân sách Nhà nước đặt nhiều vấn đề cần giải Có thể thấy thực trạng xuất phát từ nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân pháp luật điều chỉnh hoạt động vừa “thiếu” vừa “yếu”, chưa tạo hành lang pháp lý vững cho việc quản lý hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN Chính vậy, để nâng cao hiệu hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam nay, đòi hỏi phải thực đồng giải pháp, việc hồn thiện quy định pháp luật tạo chế pháp lý hiệu u cầu có tính tiên Xét phương diện pháp luật thực định, vấn đề đầu tư vốn luan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.nam z luan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.nam Nhà nước vào DN điều chỉnh nhiều văn quy phạm pháp luật khác như: Luật DN, Luật Đầu tư, Quyết định số 151/2005/QĐ-TTg ngày 20/6/2005 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập Tổng công ty đầu tư kinh doanh vốn Nhà nước, Nghị định số 09/2009/NĐ-CP ngày 05/2/2009 Chính phủ ban hành Quy chế tài CTNN quản lý vốn Nhà nước đầu tư vào DN khác, Nghị định số 99/2012/NĐ-CP ngày 15/11/2012 Chính phủ phân cơng, phân cấp thực quyền, trách nhiệm, nghĩa vụ chủ sở hữu Nhà nước DNNN vốn Nhà nước đầu tư vào DN, Nghị định số 71/2013/NĐ-CP đầu tư vốn Nhà nước vào DN quản lý tài DN Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ Hệ thống văn quy phạm pháp luật bước điều chỉnh vấn đề hoạt động đầu tư vốn Nhà nước song nhiều “khoảng trống” bất cập Nhiều vấn đề chưa quy định thống nhất, hợp lý chưa phù hợp mặt lý luận chưa đáp ứng thực tiễn hiệu điều chỉnh khơng cao Chính vậy, việc nghiên cứu cách thấu đáo pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN nhằm đánh giá thực trạng pháp luật lĩnh vực này, để đưa kiến nghị bổ sung pháp luật vấn đề cần thiết nhằm góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Nhà nước Từ lý trên, tác giả định chọn đề tài “Pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam” để làm luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tình hình nghiên cứu đề tài Có thể nhận thấy năm gần đây, vấn đề cấu lại DNNN, đầu tư vốn Nhà nước vào DN nhận quan nhiều nhà nghiên cứu phương diện kinh tế học luật học Một cách khái quát, kể đến số cơng trình nghiên cứu điển hình cơng bố như: luan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.nam z luan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.nam - Sở hữu Nhà nước DNNN kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Việt Nam (sách chuyên khảo), Nguyễn Cúc (chủ biên), Hà Nội, 2007; - Quan hệ pháp lý Nhà nước DNNN Việt Nam nay, Phạm Minh Tuấn, Luận án tiến sĩ luật học, 2007; - Đổi quản lý Nhà nước pháp luật DNNN Việt Nam nay, Lê Văn Trung, Luận án tiến sĩ luật học, 2006… Ngoài ra, số báo đăng trang thông tin điện tử như: “Đầu tư kinh doanh vốn Nhà nước: Thu hẹp đối tượng, siết vốn đầu tư”, Lưu Thủy, đăng http://laodong.com.vn hay viết “Cơ chế giám sát tài chính, đầu tư vốn Nhà nước doanh nghiêp: Những vấn đề đặt ra”, đăng Tạp chí tài Đánh giá cách khái qt, cơng trình phần lớn tập trung vào phân tích hoạt động đầu tư vốn Nhà nước góc độ kinh tế đề cập đến hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DNNN, mà trọng tâm TĐKTNN Đến nay, chưa có nghiên cứu tổng thể hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN (bao gồm DNNN DN khác) góc độ hành vi pháp lý, từ làm rõ nội dung như: Mối quan hệ pháp lý Nhà nước DN có vốn đầu tư Nhà nước, quy định pháp luật chủ thể đầu tư, hình thức, quy trình đầu tư, vấn đề quản lý vốn, giám sát xử lý vi phạm… Chính vậy, việc tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài “Pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam” xem cơng trình nghiên cứu có tính cấp độ luận văn thạc sĩ Việt Nam Mục đích, đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài làm rõ vấn đề lý luận thực tiễn đầu tư vốn Nhà nước vào DN chế điều chỉnh pháp luật luan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.nam z luan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.nam hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam nay, từ thiếu sót, bất cập quy định pháp luật hành thực tiễn áp dụng quy định thực tế để đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam giai đoạn Đối tượng nghiên cứu đề tài luận văn quy định pháp luật Việt Nam điều chỉnh hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN, đặt tổng thể hệ thống pháp luật hành Luật DN, Luật Đầu tư, Quyết định số 151/2005/QĐ-TTg, Nghị định số 09/2009/NĐ-CP, Nghị định số 99/2012/NĐ-CP ngày 15/11/2012, Nghị định số 71/2013/NĐ-CP Ngoài ra, đối tượng nghiên cứu luận văn bao gồm quan điểm, học thuyết đầu tư vốn Nhà nước vào DN thừa nhận số quốc gia giới để từ rút kết luận khoa học học kinh nghiệm cho trình đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam Phạm vi nghiên cứu đề tài tập trung vào việc nghiên cứu hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN góc độ hành vi chủ thể đầu tư với hệ xảy việc thực hành vi Trong q trình triển khai đề tài, luận văn kết hợp làm rõ thêm số điểm đặc thù chế đầu tư vốn Nhà nước loại hình DN để tìm giải pháp phù hợp Phƣơng pháp nghiên cứu Trong khuôn khổ đề tài nghiên cứu, luận văn sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu phổ dụng khoa học xã hội như: - Phương pháp diễn dịch, quy nạp, khái quát hóa sử dụng để làm rõ vấn đề lý luận đầu tư vốn Nhà nước vào DN mơ hình pháp luật điều chỉnh hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN; - Phương pháp phân tích, tổng hợp, giải thích, chứng minh, điều tra luan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.dau.tu.von.cua.nha.nuoc.vao.cac.doanh.nghiep.o.viet.nam z