luận văn thạc sĩ pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại ở việt nam

Đại học Quốc gia Hà nội Khoa luật Đinh Thị Thùy Nga Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại việt nam Luận văn thạc sĩ luật học Hà nội - 2010 z Đại học Quốc gia Hà nội Khoa luật Đinh Thị Thùy Nga Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại việt nam Chuyên ngành : Luật kinh tế Mã số : 60 38 50 luận văn thạc sĩ luật học Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Thị Thu Thủy Hà nội - 2010 z MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục sơ đồ MỞ ĐẦU Chương 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề chung hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay 1.1.3 Vai trò hoạt động cho vay 1.1.3.1 Vai trò kinh tế 1.1.3.2 Vai trò người vay 10 1.1.3.3 Vai trò ngân hàng 11 1.2 Rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay 11 1.2.2 Các tiêu đánh giá độ rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 16 1.2.2.1 Tỷ lệ nợ hạn 16 1.2.2.2 Tỷ trọng nợ xấu 17 1.2.2.3 Hệ số rủi ro tín dụng 20 z 1.2.3 Hậu rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại kinh tế - xã hội ngân hàng 20 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro 22 1.2.4.1 Rủi ro nguyên nhân khách quan 22 1.2.4.2 Rủi ro nguyên nhân chủ quan 24 1.3 Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 27 Chương 2: 34 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 2.1 Sự hình thành phát triển pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam 34 2.2 Thực trạng pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam 43 2.2.1 Các qui định tỷ lệ an toàn hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 44 2.2.1.1 Qui định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 44 2.2.1.2 Các qui định giới hạn cho vay 46 2.1.2.3 Qui định tỷ lệ khả chi trả 49 2.1.2.4 Qui định tỷ lệ cấp tín dụng 53 2.2.2 Qui định cấm cho vay hạn chế cho vay 59 2.2.3 Các qui định loại nợ trích lập dự phịng 62 2.2.4 Các qui định biện pháp đảm bảo tiền vay 66 z 2.2.5 Các biện pháp khác hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 76 2.2.5.1 Qui định kiểm soát, kiểm toán nội 76 2.2.5.2 Qui định hoạt động giám sát Ngân hàng nhà nước 81 2.2.5.3 Qui định thơng tin tín dụng 85 2.3 Giải pháp hồn thiện pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam 87 2.3.1 Hoàn thiện qui định tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn tối thiểu 87 2.3.2 Hoàn thiện qui định pháp luật đánh giá xếp loại rủi ro, phòng ngừa rủi ro, chống rủi ro 88 2.3.3 Hoàn thiện pháp luật biện pháp bảo đảm tiền vay 91 2.3.4 Hoàn thiện pháp luật hệ thống kiểm soát nội 93 2.3.5 Hoàn thiện thiết chế giám sát thực thi pháp luật Ngân hàng nhà nước 94 2.3.6 Các giải pháp khác để hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam 96 KẾT LUẬN 98 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 z DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT KSNB Kiểm soát nội KTNB Kiểm toán nội NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng z Danh mục sơ đồ Số hiệu Tên sơ đồ Trang sơ đồ 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng 1.2 Các loại rủi ro hoạt động cho vay 15 z luan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.nam MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hóa để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán…, phục vụ cho việc phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân Với tư cách chế định tài trung gian, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại thực nhiều hình thức khác như: cho vay, bảo lãnh ngân hàng, chiết khấu, tái chiết khấu, cung ứng dịch vụ tốn qua tài khoản, cho th tài chính, bao toán Tuy nhiên hoạt động cho vay coi hoạt động mang tính truyền thống khơng ngân hàng thương mại Việt Nam mà ngân hàng nước có hệ thống ngân hàng phát triển như: Pháp, Mỹ Hoạt động hoạt động ngân hàng thương mại, đem lai nguồn lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Q trình tồn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế tác động lớn hệ thống ngân hàng Các ngân hàng thương mại Việt Nam đứng trước hội thách thức lớn Cơ hội mở rộng hoạt động kinh doanh, học hỏi kinh nghiệm quản trị có quản trị rủi ro ngân hàng nước ngồi có uy tín, thách thức là: gánh chịu áp lực hoạt động cạnh tranh tổ chức tín dụng (TCTD) đặc biệt ngân hàng nước chịu ảnh hưởng tác động bão tài từ số quốc gia giới bắt nguồn từ việc cho vay chuẩn nhà đất Mỹ, sụp đổ ngân hàng Societe General Pháp Điều làm cho hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam phức tạp rủi ro nhiều Lợi nhuận rủi ro hai tượng song hành với nhau, lợi nhuận lớn rủi ro cao ngun tắc với hoạt luan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.nam z luan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.nam động chủ thể kinh doanh có ngân hàng Phát triển hoạt động kinh doanh hạn chế rủi ro yêu cầu cấp thiết quan trọng ngân hàng, hạn chế rủi ro ngân hàng thực phát triển tạo ổn định cho kinh tế Việc thực biện pháp hạn chế rủi ro nhân tố quan trọng định tính sống cịn hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế Trong hoạt động cho vay hoạt động chủ yếu mang lại nhiều lợi nhuận việc thực biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay hoạt động quan trọng góp phần đảm bảo tính khoản ngân hàng đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống Nghiên cứu rủi ro hoạt động cho vay biện pháp hạn chế rủi ro, pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro giúp cho ngân hàng thương mại nâng cao lực quản lý rủi ro mình, giúp cho nhà lập pháp, quản lý nhà nước hồn thành nhiệm vụ lĩnh vực tiền tệ góp phần hồn thiện pháp luật hạn chế rủi ro đáp ứng yêu cầu hội nhập phát triển kinh tế Vì vậy, tơi chọn đề tài "Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam" làm đề tài luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tình hình nghiên cứu Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam đề tài thu hút quan tâm nhiều nhà nghiên cứu Mỗi nhà nghiên cứu có cách tiếp cận khác vấn đề xuất phát điểm, góc độ nghiên cứu khác Các viết nghiên cứu biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại đa số tồn dạng báo, nghiên cứu, bình luận tạp chí chun ngành số cơng trình chun khảo, luận văn thạc sĩ tác giả Khó tìm cơng trình nghiên cứu chun sâu vấn đề góc độ pháp luật nhà nghiên cứu Việt Nam Nội dung nghiên cứu số viết đăng luan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.nam z luan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.nam tạp chí chuyên ngành thường tiếp cận từ góc độ nhỏ ví dụ như: ThS Trần Vũ Hải, Một số vấn đề pháp lý quản lý rủi ro tín dụng, http://luattaichinh.wordpress.com; ThS Nguyễn Thị Minh Huệ, Thực trạng hoạt động giám sát giám sát ngân hàng nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại, http://www.sbv.gov.vn/wps/connect; Nguyễn Văn Bình, Một số thách thức hệ thống tra, giám sát ngân hàng tình hình mới, Tạp chí Ngân hàng, tháng 1/2007 Các cơng trình nghiên cứu chun sâu góc độ pháp lý, kinh tế đề cập số lĩnh vực nhỏ biện pháp hạn chế rủi ro rủi ro như: sách chuyên khảo chủ biên TS Lê Thị Thu Thủy, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội, Các biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản tổ chức tín dụng, Nhà xuất Tư pháp, Hà Nội, 2006; Dương Thị Bình, Pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Khoa Luật đại học Quốc gia Hà Nội; Phạm Kim Thoa, Pháp luật vê giao dịch bảo đảm hoạt động cho vay tổ chức tín dụng Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội; Trương Thị Lan Vi, biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng cơng thương Thanh Hóa, Luận văn thạc sĩ, Học viện Ngân hàng Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay nghiên cứu hai góc độ kinh tế pháp luật khó tìm cơng trình, đề tài nghiên cứu tổng quát pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam Vì vậy, việc nghiên cứu cách tổng quát vấn đề pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Việt Nam cấp thiết giai đoạn Mục đích nghiên cứu nhiệm vụ luận văn - Nghiên cứu tổng quan rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam luan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.namluan.van.thac.si.phap.luat.ve.cac.bien.phap.han.che.rui.ro.trong.hoat.dong.cho.vay.cua.cac.ngan.hang.thuong.mai.o.viet.nam z