luận văn thạc sĩ mô hình quản trị công ty cổ phần theo luật doanh nghiệp 2014

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT -*** - BÙI THỊ THỦY MƠ HÌNH QUẢN TRỊ CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2017 z ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT -*** - BÙI THỊ THỦY MƠ HÌNH QUẢN TRỊ CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 Chuyên ngành : Luật kinh tế Mã số : 60 38 01 07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Cán hướng dẫn khoa học: TS Hoàng Ngọc Giao HÀ NỘI - 2017 z LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các kết nêu Luận văn chưa công bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi xin chân thành cảm ơn ! Hà N i, ngày tháng Tác giả luận văn Bùi Thị Thủy i z năm 2017 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu 3 Tình hình nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 6.Kết cấu Luận văn Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ CÔNG TY CỔ PHẦN VÀ MƠ HÌNH QUẢN TRỊ CƠNG TY CỔ PHẦN 1.1 Khái quát quản trị cơng ty cổ phần mơ hình quản trị công ty cổ phần 1.1.1 Khái niệm quản trị công ty cổ phần 1.1.2 Mục đích quản trị cơng ty : 12 1.1.3 Ý nghĩa, vai trị quản trị cơng ty cổ phần 13 1.1.4 Khái niệm mơ hình quản trị công ty cổ phần 18 1.2 Đặc điểm pháp lý mơ hình quản trị công ty cổ phần 19 1.2.1.Sự cần thiết quản trị CTCP Việt Nam 19 1.2.2 Đặc điểm pháp lý công ty cổ phần 20 1.3 Các mơ hình quản trị cơng ty cổ phần điển hình giới 23 1.3.1 Cấu trúc hội đồng tầng 24 1.3.2 Cấu trúc hội đồng hai tầng 28 1.3.3 Mơ hình pha trộn 30 1.4 Sơ lược mơ hình quản trị cơng ty cổ phần Việt Nam qua giai đoạn 34 ii z Chương 2: THỰC TRẠNG QUY ĐỊNH CỦA LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 VỀ MƠ HÌNH QUẢN TRỊ CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆT NAM 38 2.1.Các mơ hình quản trị cơng ty cổ phần theo Luật doanh nghiệp 2014 38 2.1.1.Mơ hình pha trộn truyền thống 39 2.1.2 Mơ hình quản trị tầng theo cấu trúc điển hình Mỹ 39 2.2 Quy định pháp luật thiết chế quản lý mơ hình quản trị cơng ty cổ phần 40 2.2.1 Đại hội đồng cổ đông 40 2.2.2 Triệu tập thể thức tiến hành họp Đại hội đồng cổ đông 44 2.3 Hội đồng quản trị 52 2.4 Giám đốc (Tổng giám đốc) 61 2.5 Ban kiểm soát 64 2.6 Pháp luật đại diện trách nhiệm người quản lý công ty cổ phần 68 2.7 Pháp luật cơng khai thơng tin kiểm sốt giao dịch bên liên quan công ty cổ phần 70 2.8 Đánh giá định pháp luật mơ hình quản trị cơng ty cổ phần Việt Nam 74 2.9.Thực tiễn áp dụng quy định pháp luật mơ hình luật doanh nghiệp 2104 78 2.9.1 Quyền cổ đông ĐHĐCĐ 78 2.9.2 Hội đồng quản trị - quyền hạn khả lạm dụng quyền hạn Cổng ty cổ phần 80 2.9.3 Mức độ cơng khai hóa minh bạch hóa thơng tin 81 2.9.4 Kiểm sốt giao dịch cơng ty bên có liên quan 82 2.9.5 Kiểm soát nội 83 2.9.6 Về thành viên độc lập HĐQT 85 iii z Chương 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỀ HỒN THIỆN MƠ HÌNH QUẢN TRỊ CƠNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 87 3.1 Hồn thiện mơ hình quản trị cơng ty cổ phần theo quy định pháp luật 88 3.2 Hồn thiện chế độ cơng khai hố thông tin mức độ minh bạch pháp luật quản trị Công ty cổ phần 90 3.3 Hồn thiện Ban kiểm sốt 91 3.3.1 Nâng cao tính độc lập, khách quan Ban kiểm sốt 91 3.3.2 Nâng cao trình độ, lực Ban kiểm soát 92 3.3.3 Đảm bảo thực thi ý kiến Ban kiểm soát 93 3.4 Quy định chặt chẽ hoạt động thành viên HĐQT độc lập 94 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 iv z luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BCTC : Báo cáo tài BKS : Ban kiểm sốt CTCP : Cơng ty cổ phần ĐHĐCĐ : Đại hội đồng cổ đông ĐKKD : Đăng ký kinh doanh DN : Doanh nghiệp GĐ : Giám đốc HĐQT : Hội đồng quản trị LCT : Luật Công ty LDN : Luật Doanh nghiệp NĐ : Nghị định TAND : Tòa án nhân dân TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TGĐ : Tổng giám đốc TTCK : Thị trường chứng khoán v luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014 z luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong trình hội nhập quốc tế đòi hỏi pháp luật cần phải thay đổi, bổ sung thiết lập lại cho phù hợp với tình hình thực tiễn Một thay đổi quan trọng chế định liên quan đến mơ hình quản trị cơng ty (trong có cơng ty cổ phần) Bởi quản trị cơng ty tốt góp phần việc hoạch định tốt sách nhằm phát triển kinh tế nước ta Đối với nhà đầu tư, quản trị cơng ty góp phần củng cố quyền sở hữu, giảm thiểu chi phí giao dịch, chi phí vốn đồng nghĩa với việc đầu tư có hiệu Sự tồn hệ thống quản trị công ty hiệu phạm vi cơng ty kinh tế nói chung góp phần tạo mức độ tin tưởng tảng cho vận hành kinh tế thị trường.Nhờ đó, chi phí vốn thấp cơng ty khuyến khích sử dụng nguồn lực hiệu Cùng với phát triển nhanh chóng số lượng xuất công ty lớn, vấn đề quản trị công ty (QTCT) ngày thu hút quan tâm cộng đồng doanh nghiệp nhà xây dựng pháp luật doanh nghiệp Song hành với q trình hồn thiện mơi trường kinh doanh cho doanh nghiệp, khung quản trị công ty bước xây dựng, bổ sung hoàn thiện Cho đến khung QTCP nước ta đánh giá phù hợp với yêu cầu nguyên tắc quản trị phổ biến thừa nhận giới Tuy nhiên hoạt động QTCP Việt Nam nhiều hạn chế yếu khiến doanh nghiệp gặp nhiều rắc rối hạn chế phát triển, đông số lượng yếu chất lượng Thực tế năm qua, mơ hình quản trị cơng ty cổ phần có biến đổi qua đạo luật như: Luật Công ty 1990, Luật Doanh nghiệp 2000,Luật Doanh nghiệp 2005 Luật Doanh nghiệp 2014 Có thể nhận thấy: Sự biến đổi có ưu điểm tích cực định, góp phần tác luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014 z luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014 động tích cực vào q trình hồn thiện mơi trường kinh doanh bình đẳng, thơng thống cho nhà đầu tư Tuy nhiên, qua thực tiễn áp dụng nhận thấy Luật Doanh nghiệp 2005 bộc lộ hạn chế, bất cập định làm ảnh hưởng đến việc tổ chức sản xuất kinh doanh phát triển doanh nghiệp Bên cạnh đó, thực trạng yếu quản trị công ty cổ phần Việt Nam nhiều nguyên nhân khác nhau, mà ngun nhân khung pháp lý mơ hình quản trị công ty cổ phần chưa đáp ứng yêu cầu thực tiễn Về mặt thực tiễn đề QTCT Doanh nghiệp ngày bộc lộ yếu Những thành công hạn chế LDN tác động đến tồn phát triển doanh nghiêp nói riêng kinh tế nói chung.Một mặt LDN đa có tác động tích cực việc tạo lập môi trường kinh doanh doanh nghiệp, góp phần gia tăng tốc độ tăng trưởng giải vấn đề xã hội.Mặt khác việc triển khai thi hành luật nhiều khiếm khuyết, làm ảnh hưởng đến công tác điều hành hoạt động hiệu kinh doanh doanh nghiệp.Khiếm khuyết Luật khiển việc quản trị nói chung, cơng ty cổ phần trở nên linh hoạt, tăng thêm chi phí tn thủ làm chậm q trình định Doanh nghiệp…QTCT vấn đề thiết yếu để đảm bảo cho tồn phát triển công ty.Sự thành bại công ty lệ thuộc vào cách thức tổ chức quản lý nội công ty.Một máy đơn giản, gọn nhẹ, linh hoạt với phân công rành mạch chức năng, nhiệm vụ,quyền hạn đồng thời quan phối hợp đồng bộ, ăn khớp với nhau, thiết lập chế giám sát giảm thiểu mâu thuẫn nội đảm bảo quan trọng cho hiệu kinh doanh cơng ty CTCP loại hình doanh nghiệp sử dụng phổ biến nay, đặc biệt với lĩnh vực kinh doanh cần phải có nguồn vốn lớn, huy động vốn dễ dàng Bên cạnh đó, xuất phát từ đặc điểm cơng ty đối vốn không hạn chế luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014 z luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014 số lượng chủ sở hữu, vấn đề quản trị nội CTCP vấn đề phức tạp địi hỏi có chế pháp lý điều chỉnh hợp lý Giải tốt vấn đề pháp lý quản trị CTCP : (i) làm cho cơng ty nói riêng kinh tế nói chung huy động nhiều vốn đầu tư xã hội, kể vốn đầu tư nước ngoài; (ii) phân bổ sử dụng vốn đầu tư có hiệu hơn, qua nâng cao hiệu lực cạnh tranh công ty kinh tế;(iii) yếu tố thúc đẩy phát triển kinh tế tự hóa thị trường vốn; (iv) góp phần cải thiện làm hài hịa mối quan hệ xã hội Chính bối cảnh kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế giới tất yếu, quản trị Công ty ngày thu hút quan tâm cộng đồng doanh nghiệp nhà xây dựng pháp luật doanh nghiệp Xuất phát từ lý trên, tác giả lựa chọn đề tài “Mơ hình quản trị cơng ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp 2014” làm đề tài Luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề pháp lý sở lý luận mơ hình quản trị công ty cổ phần theo luật doanh nghiệp 2014,qua so sánh với mơ hình cơng ty cổ phần giới , nhằm đưa nhận xét, đánh giá thực tiễn quy định pháp luật mơ hình quản trị cơng ty cổ phần theo luật doanh nghiệp 2014 Qua rút kiến nghị, giải pháp áp dụng cho Việt Nam nhằm nâng cao hiệu việc áp dụng mơ hình quản trị cơng ty cổ phần theo luật doanh nghiệp 2014 Tình hình nghiên cứu đề tài Trong năm gần đây, chế định mô hình quản trị cơng ty cổ phần nhiều nhà khoa học quan tâm nghiên cứu có cơng trình đề cập đến khía cạnh khác vấn đề Có thể kể đến số cơng trình như: “Vấn đề tổ chức quản lý cơng ty cổ phần theo Luật doanh nghiệp” Tạp chí Luật học số 2/2001, tr3-7 Đồng Ngọc Ba; “Hoàn thiện pháp luật Việt luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014luan.van.thac.si.mo.hinh.quan.tri.cong.ty.co.phan.theo.luat.doanh.nghiep.2014 z