kế toán doanh thu chi phí và xác định kết quả hoạt động kinh doanh tại trung tâm sản xuất thiết bị đo điện tử điện lực miền trung

ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG KHOA KẾ TỐN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI TRUNG TÂM SẢN XUẤT THIẾT BỊ ĐO ĐIỆN TỬ ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG GVHD: PSG.TS Nguyễn Công Phương Tên: Nghiêm Ngọc Mai Lớp: 42K06.2_CLC Email: nghiemmai56@gmail.com Đà Nẵng, 2020 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCĐKT : Bảng cân đối kế toán BHTN : Bảo hiểm thất nghiệp BHYT : Bảo hiểm y tế BHXH : Bảo hiểm xã hội BH & CCDV : Bán hàng cung cấp dịch vụ BTC : Bộ tài CCDC : Cơng cụ dụng cụ CKTM : Chiết khấu thương mại CKTT : Chiết khấu toán CLTG : Chênh lệch tỷ giá CNTT : Công nghệ thông tin CMKT : Chuẩn mực kế tốn CPBH : Chi phí bán hàng CPTC : Chi phí tài CT : Cơng ty CTGS : Chứng từ ghi sổ DTTC : Doanh thu tài GGBH : Giảm giá bán hàng GTGT : Giá trị gia tăng HHBTL : Hàng hóa bị trả lại HĐTC : Hoạt động tài HĐKD : Hoạt động kinh doanh KPCĐ : Kinh phí cơng đồn LN : Lợi nhuận NXB : Nhà xuất QLDN : Quản lý doanh nghiệp SXKD : Sản xuất kinh doanh TNDN : Thu nhập doanh nghiệp TC : Tài TCT : Tổng cơng ty TGHĐ : Tỷ giá hối đối VCSH : Vốn chủ sở hữu XDCB : Xây dựng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Lí chọn đề tài Mục tiêu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Tổng quan tài liệu Kết cấu luận văn Chương Cơ sở lý thuyết kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết hoạt động kinh doanh 1.1 Khái quát chung bán hàng, cung cấp dịch vụ, doanh thu,chi phí xác định kết kinh doanh 1.1.1 Bán hàng cung cấp dịch vụ 1.1.2 Doanh thu, chi phí 1.1.3 Kết kinh doanh 1.2 Kế toán bán hàng cung cấp dịch vụ 1.2.1 Kế toán doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1.2.2 Kế toán giá vốn hàng bán 1.3 Kế tốn doanh thu hoạt động tài chi phí tài 1.3.1 Kế tốn doanh thu hoạt động tài 1.3.2 Kế tốn chi phí tài 10 1.4 Kế tốn chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp 11 1.4.1 Kế tốn chi phí bán hàng 11 1.4.2 Kế tốn chi phí quản lý doanh nghiệp 13 1.5 Kế toán thu nhập khác, chi phí khác 14 1.5.1 Kế toán thu nhập khác 14 1.5.2 Kế tốn chi phí khác 15 1.6 Kế toán xác định kết hoạt động kinh doanh 16 1.6.1 Nội dung, trình tự xác định kết hoạt động kinh doanh 16 1.6.2 Phản ánh xác định kết kinh doanh 17 Chương Thực tế kế toán doanh thu, chi phí xác định kết hoạt động kinh doanh Trung tâm sản xuất thiết bị đo điện tử Điện lực Miền trung 19 2.1 Đặc điểm sản xuất kinh doanh quản lý công ty 19 2.1.1 Giới thiệu công ty 19 2.1.2 Đặc điểm sản xuất kinh doanh 20 2.1.3 Đặc điểm tổ chức quản lý tổ chức kế toán 20 2.2 Thực tế kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Trung tâm sản xuất thiết bị đo điện tử Điện lực Miền trung 24 2.2.1 Kế toán bán hàng cung cấp dịch vụ Trung tâm sản xuất thiết bị đo Điện tử điện lực Miền Trung 24 2.2.2 Kế tốn chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp Trung tâm sản xuất thiết bị đo Điện tử điện lực Miền Trung 41 2.2.3 Kế tốn doanh thu hoạt động tài chính, chi phí tài Trung tâm sản xuất thiết bị đo Điện tử điện lực Miền Trung 48 2.2.4 Kế toán thu nhập khác, chi phí khác Trung tâm sản xuất thiết bị đo Điện tử điện lực Miền Trung 52 2.2.5 Kế toán xác định kết hoạt động kinh doanh trung tâm sản xuất thiết bị đo điện tử Điện lực miền Trung 55 Chương Nhận xét đề xuất số ý kiến nhằm hồn thiện cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết hoạt động kinh doanh Trung tâm sản xuất thiết bị đo điện tử Điện lực Miền Trung 57 3.1 Nhận xét công tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kế hoạt động kinh doanh Trung tâm sản xuất thiết bị đo điện tử Điện lực Miền Trung 57 3.1.1 Ưu điểm 57 3.1.2 Tồn 59 3.2 Một số ý kiến nhằm hồn thiện cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết hoạt động kinh doanh Trung tâm sản xuất thiết bị đo điện tử Điện lực miền Trung 60 KẾT LUẬN 64 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1-1 Kế toán doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Sơ đồ 1-2 Kế toán giá vốn hàng bán Sơ đồ 1-3 Kế tốn doanh thu hoạt động tài 10 Sơ đồ 1-4 Kế tốn chi phí tài 11 Sơ đồ 1-5 Kế tốn chi phí bán hàng 13 Sơ đồ 1-6 Kế tốn chi phí quản lý doanh nghiệp 14 Sơ đồ 1-7 Kế toán thu nhập khác 15 Sơ đồ 1-8 Kế tốn chi phí khác 16 Sơ đồ 1-9 Kế toán xác định kết kinh doanh 18 Sơ đồ 2-1 Sơ đồ cấu tổ chức trung tâm 20 Sơ đồ 2-2 Sơ đồ máy kế toán trung tâm 22 Sơ đồ 2-3 Sơ đồ quy trình ghi sổ 23 Sơ đồ 2-4 Quy trình phản ánh doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh điện 25 Sơ đồ 2-5 Quy trình phản ánh doanh thu từ hoạt động xây lắp 29 Sơ đồ 2-6 Quy trình phản ánh doanh thu từ hoạt động sản xuất sản phẩm khác 31 Sơ đồ 2-7 Quy trình phản ánh doanh thu từ hoạt động kinh doanh dịch vụ 34 Sơ đồ 2-8 Quy trình phản ánh giá vốn hàng bán 39 Sơ đồ 2-9 Quy trình phản ánh chi phí bán hàng 42 Sơ đồ 2-10 Sơ đồ phân cấp tài khoản 641- Chi phí bán hàng Error! Bookmark not defined Sơ đồ 2-11 Quy trình phản ánh chi phí quản lý doanh nghiệp 45 Sơ đồ 2-12 Sơ đồ phân cấp tài khoản 642-Chi phí quản lý doanh nghiệp Error! Bookmark not defined Sơ đồ 2-13 Quy trình phản ánh doanh thu tài 49 Sơ đồ 2-14 Quy trình phản ánh chi phí tài 51 Sơ đồ 2-15 Quy trình ánh thu nhập khác 53 Sơ đồ 2-16 Quy trình phản ánh chi phí tài 54 DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 1-1 Trình tự xác định kết hoạt động kinh doanh 17 Hình 2-1 Hóa đơn số 960 - Doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh điện 27 Hình 2-2 Biên xác nhận - Doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh điện 28 Hình 2-3 CTGS 3564- Doanh thu kinh doanh điện 28 Hình 2-4 Hóa đơn số 1600 - Doanh thu từ hoạt động xây lắp 30 Hình 2-5 CTGS 4529- Doanh thu kinh doanh xây lắp 30 Hình 2-6 Cơng tơ điện tử pha RF DT01P80-RK-F 5-80A Error! Bookmark not defined Hình 2-7 Hóa đơn 1596 - Doanh thu từ hoạt động sản xuất sản phẩm khác 32 Hình 2-8 CTGS 4525- Doanh thu kinh doanh sản phẩm khác 33 Hình 2-9 Hóa đơn số 755 - Doanh thu từ hoạt động cung cấp dịch vụ 35 Hình 2-10 CTGS 3420 – Doanh thu kinh doanh dịch vụ 35 Hình 2-11 Sổ tài khoản 511- Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 36 Hình 2-12 Minh họa bảng theo dõi chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 38 Hình 2-13 Phiếu xuất kho số 02.IWO.40.0758 Error! Bookmark not defined Hình 2-14 Sổ tài khoản 632- Giá vốn hàng bán 41 Hình 2-15 CTGS PC01-022 – Chi phí bán hàng 43 Hình 2-16 Sổ tài khoản 641 - Chi phí bán hàng 44 Hình 2-17 Giấy đề nghị toán 17/1/2019 47 Hình 2-18 Phiếu chi số PC01-022 47 Hình 2-19 Sổ tài khoản 642- Chi phí quản lý doanh nghiệp Error! Bookmark not defined Hình 2-20 Phiếu báo có 25/01/2019 49 Hình 2-21 CTGS MB-01-011 – Doanh thu tài 50 Hình 2-22 Sổ tài khoản 515 - Doanh thu hoạt động tài 50 Hình 2-23 Phiếu báo nợ 02/01/2019 52 Hình 2-24 CTGS TCB-01-001.1- Chi phí tài 52 Hình 2-25 Sổ tài khoản 635 – Chi phí tài Error! Bookmark not defined Hình 2-27 Hóa đơn số 699 - Thu nhập khác Error! Bookmark not defined Hình 2-28 CTGS 3325 – Thu nhập khác 54 Hình 2-29 Sổ tài khoản 711- Thu nhập khác 54 Hình 2-30 Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước 23/5/2019 (Trang 1) Error! Bookmark not defined Hình 2-31 Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước 23/5/2019 (Trang 2) Error! Bookmark not defined Hình 2-32 CTGS AP19943 – Chi phí khác 55 Hình 2-33 Sổ tài khoản 811- Chi phí khác Error! Bookmark not defined Hình 2-34 Sổ tài khoản 911 – Xác định kết kinh doanh 56 Hình 3-1 CTGS 1596 – Doanh thu ngày 28/06/2019 Error! Bookmark not defined Hình 3-2 Minh họa điều chỉnh kết cấu sổ tài khoản 811 61 Hình 3-3 Minh họa mẫu giấy đề nghị toán 61 Hình 3-4 Minh họa mẫu bảng kê toán 62 DANH MỤC BẢNG Bảng 2-1 Bảng chi phí xác định giá vốn mã loại hình 3100 3800 37 Bảng 2-2 Quy trình kết chuyển xác định kết hoạt động kinh doanh 56 LỜI CẢM ƠN Mở đầu, cho em phép gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô Trường Đại học Kinh tế- Đại học Đà Nẵng, q thầy khoa Kế tốn Trong suốt năm học vừa qua, nhờ quan tâm, tận tình giảng dạy quý thầy cô, chúng em trang bị nhiều kiến thức quý báu, làm hành trang giúp chúng em có tự tin để bước tiếp vào giai đoạn Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến Thầy Nguyễn Cơng Phương nhiệt tình giúp đỡ, hướng dẫn em suốt trình nghiên cứu hoàn thành đề tài Được đồng ý Ban giám hiệu nhà trường, khoa Kế toán ban lãnh đạo trung tâm sản xuất thiết bị đo điện tử Điện lực miền Trung, em có hội tìm hiểu, lao động thực tế đơn vị suốt khoảng thời gian tháng thực tập vừa qua Em xin gửi lời cảm ơn đến ban lãnh đạo đơn vi, chú, anh chị phịng kế tốn tạo điều kiện cho em học hỏi, làm việc đơn vị để hoàn thiện nghiên cứu Vì thời gian hạn hẹp khả đánh giá thực tiễn non yếu nên Luận văn tốt nghiệp em tránh khỏi thiếu sót Kính mong góp ý, bảo q thầy để em hồn thiện luận văn tốt nghiệp tốt Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Nghiêm Ngọc Mai ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung LỜI CAM ĐOAN Với đề tài “Kế toán doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh trung tâm sản xuất thiết bị đo điện tử Điện lực miền Trung”, em xin cam đoan đề tài luận văn tốt nghiệp em thực nhận hướng dẫn Thầy Nguyễn Công Phương Nội dung kết nghiên cứu đề tài hoàn toàn trung thực chưa cơng bố hình thức trước Những tư liệu bài, bảng biểu, hình ảnh phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi rõ phần tài liệu tham khảo Nếu phát có gian lận em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung đề tài luận văn tốt nghiệp Đà Nẵng, ngày 29 tháng 05 năm 2020 Sinh viên Nghiêm Ngọc Mai ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung LỜI MỞ ĐẦU Lí chọn đề tài Có thể nói, lợi nhuận toán kinh tế doanh nghiệp nào, dù hoạt động với mục đích kinh tế, xã hội hay thỏa mãn nhu cầu cụ thể Đi theo giai đoạn phát triển, lợi nhuận số biết nói, dùng để đánh giá ổn định phát triển doanh nghiệp Có lợi nhuận, doanh nghiệp tồn tại, tái đầu tư, mở rộng quy mô, tăng cường cạnh tranh nâng cao vị Lợi nhuận mà doanh nghiệp đặt ra, dù cao hay thấp, gắn liền với mục tiêu hoạt động mục tiêu chiến lược họ Chính vậy, mối quan tâm hàng đầu nhà quản trị Để theo dõi lợi nhuận, doanh nghiệp cần có hệ thống kế tốn, phản ánh tình hình đơn vị mà cụ thể doanh thu, chi phí xác định kết hoạt động doanh nghiệp Việc phản ánh tình hình có ý nghĩa kế tốn tài lẫn kế tốn quản trị Liệu doanh thu đạt mức kỳ vọng theo kế hoạch đặt ra? Số lượng tiêu thụ giá có đạt tính cạnh tranh so với thị trường Chi phí bỏ có đạt hiệu quả, tức vừa đảm bảo tính tiết kiệm, vừa cho suất tối ưu? Mối quan hệ doanh thu chi phí có đáp ứng mục tiêu chiến lược doanh nghiệp? Đây câu hỏi mà thân doanh nghiệp ln phải tự đặt tìm kiếm câu trả lời Cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết hoạt động kinh doanh phương tiện giúp doanh nghiệp đánh giá kết kiểm soát hoạt động đơn vị, tổ chức Do vậy, hiểu cơng tác kế tốn điều cần thiết, không cho người kế tốn viên, mà cịn cho nhà quản trị, người lãnh đạo đơn vị Là đơn vị trực thuộc Tổng Công ty Điện lực miền Trung, trung tâm sản xuất thiết bị đo điện tử Điện lực miền Trung (CPCEMEC), thành lập từ năm 1994, hoạt động nhằm phục vụ hệ thống CNTT cho TCT Công ty doanh nghiệp đầu lĩnh vực nghiên cứu, sản xuất cung cấp sản phẩm đo đếm, giải pháp công nghệ cho hệ thống "Lưới điện thông minh" nước ta Với đa dạng loại hình kinh doanh từ sản phẩm đa dạng đến hiệu chỉnh kiểm định thiết bị đo lường điện, tư vấn xây dựng lắp đặt phần mềm dự án chuyên môn, CT phát sinh nhiều loại doanh thu chi phí nên việc có hệ thống kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh hiệu đóng vai trò quan trọng doanh nghiệp Trong thời gian thực tập CPCEMEC, em có hội tìm hiểu cơng việc kế tốn đơn vị mà đặc biệt trình xác định kết hoạt động Sau trình tìm hiểu, em ý thức rõ tầm quan trọng cần thiết cơng tác kế tốn Xuất phát từ vai trò ý nghĩa vấn đề trên, với kiến thức học trường, em chọn đề tài: “ Kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết hoạt động kinh doanh trung tâm sản xuất thiết bị đo điện tử Điện lực miền Trung” làm đề tài luận văn tốt nghiệp Mục tiêu đề tài Đề tài hướng đến mục tiêu sau: Tìm hiểu thực trạng cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kế hoạt động kinh doanh Trung tâm sản xuất thiết bị đo điện tử Điện lực miền Trung ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung Nhận diện ưu, nhược điểm đưa số góp ý nhằm hồn thiện cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết hoạt động kinh doanh công ty, qua cố kiến thức học trường Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết hoạt động kinh doanh trung tâm sản xuất thiết bị đo điện tử Điện lực miền Trung Phạm vi nghiên cứu: Không gian nghiên cứu: Nghiên cứu quy trình kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết hoạt động kinh doanh Trung tâm sản xuất thiết bị đo lường điện tử Điện lực miền Trung Số liệu nghiên cứu: Số liệu kế toán năm 2019 Thời gian nghiên cứu: Đề tài thực từ ngày 23/12/2019 đến ngày 01/05/2020 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp khảo cứu tài liệu: Đọc văn pháp luật, nghị định, thông tư hướng dẫn kế tốn doanh nghiệp; giáo trình tài liệu liên quan; luận chủ đề Phương pháp thu thập, phân tích số liệu: Tìm hiểu, phân tích sổ sách, chứng từ, tài liệu đơn vị Phương pháp trao đổi: Trao đổi với nhân viên phòng kinh doanh để tìm hiểu quy trình bán hàng, nhân viên phịng kế tốn đơn vị để tìm hiểu quy trình, thủ tục kế tốn đơn vị nhân phịng ban khác có liên quan Phương pháp quan sát: Quan sát cách tổ chức quản lý, tổ chức kế tốn; quy trình hoạt động kinh doanh sản xuất thường ngày đơn vị Phương pháp so sánh: So sánh thực tế tổ chức kế tốn đơn vị có khác so với chế độ chuẩn mực kế tốn hành, có phù hợp với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị không Tổng quan tài liệu Hiện nay, kinh tế có nhiều loại hình doanh nghiệp hoạt động, từ tổ chức có cấu đơn giản doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, đến phức tạp công ty cổ phần hay tập đoàn Mỗi tổ chức lại có quy mơ lĩnh vực khác sản xuất, dịch vụ, thương mại, kinh doanh xuất nhập khẩu, xây lắp, … Chính doanh nghiệp sản xuất thơi có đa dạng sản phẩm từ sản phẩm tiêu dùng, đến sản phẩm cơng nghiệp Theo đó, việc ghi nhận doanh thu, chi phí có khác biệt định Như vậy, phải tuân thủ theo chế độ, chuẩn mực luật kế toán, song doanh nghiệp lại cần có linh động cần thiết riêng cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí phù hợp, hiệu tiết kiệm Chính tầm quan trọng này, có nhiều nghiên cứu trước viết chủ đề Bài luận với đề tài “ Hồn thiện cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh công ty TNHH Seidensticker Việt Nam, tác giả Lê Thị Thu ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG TRUNG TÂM SẢN XUẤT THIẾT BỊ ĐO ĐIỆN TỬ ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Khối: Tất SỔ CÁI Từ tháng 01-2019 đến tháng 12-2019 Tài khoản: 632 - Giá vốn hàng bán Đơn vị tính: Đồng Chứng từ STT Nguồn bút toán Ngày Số phát sinh Số CT Số CT phân hệ phân hệ phụ GL Diễn giải Nợ Có Tài khoản:63211 - Gía vốn hàng bán – Sản phẩm điện Số dư đầu kỳ … GL - Manual 30/06/2019 1947 thuhta-Kết chuyển TK154 sang TK632 loại hình 1182 quý 2/2019 GL - Allocation 30/06/2019 2048 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63211(SX Điện) > 91111 1.971.442 1.971.442 … GL - Manual 31/12/2019 thuhta-Kết chuyển TK154 sang TK632 tháng 12/2019 loại hình 4662 1182 GL - Allocation 31/12/2019 4712 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63211(SX Điện) > 91111 Cộng phát sinh 10.035.226 10.035.226 12.006.668 12.006.668 Số dư cuối kỳ Tài khoản:63231 - Giá vốn hàng bán – Giá vốn sản phẩm khác - Sản phẩm khác Số dư đầu kỳ … 1070 INV - Inventory 17/12/2019 03.IW0.40.0752 4430 xuất bán theo hóa đơn 1586 ngày 17/12/2019: 43 Elster 1071 INV - Inventory 23/12/2019 03.IW0.40.0754 4422 1072 INV - Inventory 23/12/2019 03.IW0.40.0753 4422 xuất bán theo hóa đơn số 1594 - Cơng ty Giang Nam: 01 DT03P05 1.106.372 1.073,0 INV - Inventory 24/12/2019 03.IW0.40.0758 4424 xuất bán theo hóa đơn số 1596 ngày 24/12/2019 - PC Đà Nẵng: 42 DT01P80-RF 22.141.416,0 xuất bán theo hóa đơn số 1593 ngày 23/12/2019 - Công ty KTC: 13 DCU 396 Router12/2019 - Công ty KTC: 13 DCU 396 18.324.449 273.019.700 … 1115 GL - Allocation 31/12/2019 4713 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63231 > 91131 5.400.557.728 … Cộng phát sinh 557.024.031.868 557.024.031.868 Số dư cuối kỳ Tài khoản:63238 - Giá vốn hàng bán – Giá vốn sản phẩm khác - Xây lắp Số dư đầu kỳ … 1114 GL - Manual 31/12/2019 4649 thuhta-Kết chuyển TK154 sang TK632 loại hình 3100 tháng 12/19 1120 GL - Allocation 31/12/2019 4742 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63238 > 91138 330.555.986 330.555.986 Cộng phát sinh 34.094.187.589 34.094.187.589 Số dư cuối kỳ Tài khoản:6324 - Giá vốn hàng bán – Dịch vụ Số dư đầu kỳ GL - Manual 30/06/2019 thuhta-Kết chuyển TK154 sang TK632-Phần mềm EVNHES hoàn 1951 thành GL - Allocation 30/06/2019 2050 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 6324 > 9114 269.718.227 269.718.227 Cộng phát sinh 269.718.227 269.718.227 Số dư cuối kỳ Ngày … tháng … năm … NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên) ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung KẾ TỐN TRƯỞNG (Ký, họ tên) ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG TRUNG TÂM SẢN XUẤT THIẾT BỊ ĐO ĐIỆN TỬ ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Khối: Tất SỔ CÁI Từ tháng 01-2019 đến tháng 12-2019 Tài khoản: 515 - Doanh thu hoạt động tài Đơn vị tính: Đồng Chứng từ STT Số phát sinh Số CT Số CT phân hệ phân hệ phụ GL Nguồn bút toán Ngày Diễn giải Nợ Có Tài khoản:5151112 - Doanh thu hoạt động tài – Tiền lãi – Lãi tiền gửi, tiền cho vay – Lãi tiền gửi – Lãi tiền gửi hoạt động kinh doanh khác Số dư đầu kỳ AR - Misc Receipts 25/01/2019 MB-01-001 150 Thu lãi tiền gửi 3.430.218 … GL - Allocation 31/01/2019 644 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 51511 > 911511 16.664.126 … 74 AR - Misc Receipts 25/12/2019 MB-12-001.2 4323 Thu lãi tiền gửi ngân hàng 75 AR - Misc Receipts 26/12/2019 VCB-12-001 4320 Thu lãi tiền gửi 1.520.838 76 AR - Misc Receipts 31/12/2019 AGRB-12-002 4315 Thu lãi tiền gửi 34.600 77 AR - Misc Receipts 31/12/2019 TCB-12-015 4315 Thu lãi tiền gửi T12/2019 1.822.687 78 AR - Misc Receipts 31/12/2019 VCB-12-049 4315 Thu lãi tiền gửi 1.965.949 79 GL - Allocation 4711 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 51511 > 911511 31/12/2019 711.201 Cộng phát sinh 6.055.275 85.608.374 85.608.374 Số dư cuối kỳ Ngày … tháng … năm … NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG TRUNG TÂM SẢN XUẤT THIẾT BỊ ĐO ĐIỆN TỬ ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Khối: Tất SỔ CÁI Từ tháng 01-2019 đến tháng 12-2019 Tài khoản: 635 - Chi phí tài Đơn vị tính: Đồng Chứng từ STT Nguồn bút toán Ngày Số CT phân hệ phụ Số phát sinh Số CT phân hệ GL Diễn giải Nợ Có Tài khoản:635112 - Chi phí tài – Chi phí cho vay – Chi phí trả lãi tiền vay – Chi phí trả lãi tiền vay– Hoạt động SXKD khác AR - Misc Receipts 2/1/2019 TCB-01-001.1 142 Trả nợ lãi vay 361.825 … GL - Allocation 31/01/2019 647 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63511 > 911511 366.155.483 … 80 81 82 87 AR - Misc Receipts AR - Misc Receipts AR - Misc Receipts AR - Misc Receipts 10/12/2019 TCB-12-005.2 4331 Trả nợ lãi vay T12/2019 48.622.270 25/12/2019 MB-12-003 4323 Trả nợ lãi vay T12/2019 256.883.059 27/12/2019 MB-12-004 4310 Trả lãi vay T12/2019 31/12/2019 TCB-12-012 4315 Trả nợ lãi vay T12/2019 31/12/2019 4715 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63511 > 911511 17.125.537 544.808.370 … 88 GL - Allocation 1.708.907.306 Cộng phát sinh 12.700.755.247 12.700.755.247 Số dư cuối kỳ Tài khoản:635612 - Chi phí tài - Chi phí chênh lệch tỷ giá ngoại tệ - Chi phí chênh lệch tỷ giá ngoại tệ thực - Chi phí chênh lệch tỷ giá ngoại tệ thực – HĐ SXKD Khác Số dư đầu kỳ thuhta-Kết chuyển TK4139 sang TK635612 chứng từ TCB-12-004.1 GL - Manual 31/12/2019 4632 GL - Allocation 31/12/2019 4716 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63561 > 911561 Cộng phát sinh 5.359.988 5.359.988 5.359.988 5.359.988 Số dư cuối kỳ Tài khoản:635622 - Chi phí tài – Chi phí chênh lệch tỷ giá ngoại tệ – Chi phí chênh lệch tỷ giá ngoại tệ chưa thực – Hoạt động SXKD Khác Số dư đầu kỳ GL - Manual 31/12/2019 thuhta-Kết chuyển TK4131 sang TK635 đánh giá lại 4702 CLTG năm 2019 GL - Allocation 31/12/2019 4717 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63562 > 911562 Cộng phát sinh 923.815 923.815 923.815 923.815 Số dư cuối kỳ NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên) ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung Ngày … tháng … năm … KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG TRUNG TÂM SẢN XUẤT THIẾT BỊ ĐO ĐIỆN TỬ ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Khối: Tất SỔ CÁI Từ tháng 01-2019 đến tháng 12-2019 Tài khoản: 641 - Chi phí bán hàng Đơn vị tính: Đồng Chứng từ Số phát sinh Số CT STT Nguồn bút toán Số CT Phân Ngày Phân hệ hệ phụ GL Tài khoản:64111 - Chi phí bán hàng – Chi phí nhân viên - Tiền lương nhân viên bán hàng Diễn giải Nợ Có Số dư đầu kỳ … 25 AP - Purchase Invoices 31/12/2019 AP192071 4555 Trích lương sản xuất 3.557 cơng tơ sản xuất tháng 12/2019 38.649.132 26 GL - Allocation 27 AP - Purchase Invoices 31/12/2019 AP192169 18.624.429 29 GL - Allocation 4718 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 9113 Trích tiền lương lắp đặt hệ thống ĐMTAM khách hàng ngồi theo tốn tiền lương năm 5438 2019(TK64111) 5445 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 31/12/2019 31/12/2019 Cộng phát sinh 38.649.132 18.624.429 5.911.074.351 5.911.074.351 Số dư cuối kỳ Tài khoản:64112 - Chi phí bán hàng – Chi phí nhân viên – BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN Số dư đầu kỳ … 62 AP - Purchase Invoices 1/12/2019 AP191900 4279 Trích 3% BHYT CBCNV T12/2019 567.775 63 AP - Purchase Invoices 1/12/2019 AP191902 4279 Trích 2% (LCB) KPCĐ T12/2019 CBCNV 378.517 64 AP - Purchase Invoices 1/12/2019 AP191901 4279 Trích 1% BHTN CBCNV T12/2019 65 AP - Purchase Invoices 1/12/2019 AP191899 4279 Trích 17.5% BHXH CBCNV T12/2019 66 GL - Allocation 31/12/2019 189.258 3.312.020 4718 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 4.447.570 Cộng phát sinh 239.515.640 239.515.640 Số dư cuối kỳ Tài khoản:6413 - Chi phí bán hàng – Chi phí dụng cụ, đồ dùng Số dư đầu kỳ … AR - Misc Receipts AP - Purchase Invoices 24/12/2019 AP191910 10/12/2019 ABB-12-007 4331 Thanh toán VPP tháng 9/2019 4283 Ghi nhận VPP kinh doanh theo hóa đơn 0000241 ngày 24/12/19 1.818.179 775.000 AP - Purchase Invoices 25/12/2019 AP191930 4285 Ghi nhận VPP KD theo hóa đơn 0001042 ngày 25/12/19 3.382.000 … 13 GL - Allocation 31/12/2019 4718 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 8.390.815 Cộng phát sinh 15.279.580 15.279.580 Số dư cuối kỳ Tài khoản:6415 - Chi phí bán hàng – Chi phí bảo hành Số dư đầu kỳ … GL - Manual 31/12/2019 4741 thuhta-Trích chi phí bảo hành bổ sung quý 4/2019 10 GL - Allocation 31/12/2019 4743 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 439.404.979 439.404.979 Cộng phát sinh 12.657.015.572 12.657.015.572 Số dư cuối kỳ Tài khoản:64173 - Chi phí bán hàng – Chi phí dịch vụ mua ngồi – Dịch vụ bưu viễn thơng Số dư đầu kỳ AR - Misc Receipts 20/12/2019 ABB-12-019 AR - Misc Receipts 20/12/2019 ABB-12-021 … Thanh tốn cước đường truyền Megawan phục vụ gói 35,39 với tổng cơng ty HCM tháng 4319 11/2019 4319 Thanh tốn cước 3G điện thoại tháng 11/2019 10 AR - Misc Receipts 24/12/2019 ABB-12-023 4334 Thanh toán cước Ezcom3G tháng 11/2019 phục vụ gói thầu 35,39 HCM 13 GL - Allocation 31/12/2019 4718 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 8.708.050 230.242 21.704.545 … 78.679.018 Cộng phát sinh 259.731.520 259.731.520 Số dư cuối kỳ Tài khoản:64178 - Chi phí bán hàng – Chi phí dịch vụ mua ngồi – Dịch vụ khác Số dư đầu kỳ AR - Misc Receipts 22/01/2019 PC01-022 144 Thanh toán CTP công tác giao công tơ cho Cty VT Vận tải ĐL TP HCM 3.900.000 GL - Allocation 31/01/2019 648 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 33.085.000 196 AR - Misc Receipts 197 AR - Misc Receipts 5/12/2019 PC12-010 198 AP - Purchase Invoices 13/12/2019 AP191936 10/12/2019 ABB-12-009 4311 Thanh tốn CP bốc xếp cơng tơ 555.000 4331 Thanh toán cước vận chuyển CTĐT 9.681.818 4292 Ghi nhận HD0039870 ngày 13/12/2019 chi phí cước EMS T9/2019 9.360.934 … 215 GL - Allocation 31/12/2019 4718 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 460.452.160 Cộng phát sinh 1.976.118.772 1.976.118.772 Số dư cuối kỳ Tài khoản:641831 - Chi phí bán hàng – Chi phí tiền khác – Chi phí chăm sóc khách hàng phát triển khách hàng – Chi phí chăm sóc khách hàng Số dư đầu kỳ AP - Purchase Invoices 27/12/2019 AP191907 4272 Ghi nhận HD0001087 ngày 27/12/2019 v/v đặt lịch Block 100.300.000 … GL - Allocation 31/12/2019 4718 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 104.754.700 Cộng phát sinh 104.824.162 104.824.162 Số dư cuối kỳ Tài khoản:64185 - Chi phí bán hàng – Chi phí tiền khác – Ăn ca Số dư đầu kỳ AP - Purchase Invoices 13/12/2019 AP191776 4292 Trích chi phí ăn ca T11/2019 CBCNV GL - Allocation 31/12/2019 4718 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 GL - Allocation 31/12/2019 5382 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(Dịch vụ) > 9114 2.190.000 2.190.000 3.034 Cộng phát sinh 4.577.566 4.577.566 Số dư cuối kỳ NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên) ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung Ngày … tháng … năm … KẾ TỐN TRƯỞNG (Ký, họ tên) ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG TRUNG TÂM SẢN XUẤT THIẾT BỊ ĐO ĐIỆN TỬ ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Khối: Tất SỔ CÁI Từ tháng 01-2019 đến tháng 12-2019 Tài khoản: 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp Đơn vị tính: Đồng Chứng từ STT Nguồn bút toán Số CT phân hệ phụ Ngày Số phát sinh Số CT phân hệ GL Diễn giải Nợ Có Tài khoản:64211 - Chi phí quản lý doanh nghiệp – Chi phí nhân viên quản lý – Tiền lương nhân viên quản lý Số dư đầu kỳ … 25 AP - Purchase Invoices 31/12/2019 26 GL - Allocation AP192071 4555 Trích lương sản xuất 3.557 công tơ sản xuất tháng 12/2019 151.583.058 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 31/12/2019 151.583.058 Cộng phát sinh 23.224.773.528 23.224.773.528 Số dư cuối kỳ Tài khoản:64212 - Chi phí quản lý doanh nghiệp – Chi phí nhân viên quản lý – BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN Số dư đầu kỳ … 64 AP - Purchase Invoices 1/12/2019 AP191901 4279 Trích 1% BHTN CBCNV T12/2019 2.824.968 65 AP - Purchase Invoices 1/12/2019 AP191902 4279 Trích 2% (LCB) KPCĐ T12/2019 CBCNV 5.649.937 66 AP - Purchase Invoices 1/12/2019 AP191900 4279 Trích 3% BHYT CBCNV T12/2019 67 AP - Purchase Invoices 1/12/2019 AP191899 4279 Trích 17.5% BHXH CBCNV T12/2019 71 GL - Allocation 8.474.905 49.436.945 5384 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 31/12/2019 66.386.755 Cộng phát sinh 1.165.346.153 1.165.346.153 Số dư cuối kỳ Tài khoản:6423 - Chi phí quản lý doanh nghiệp – Chi phí đồ dùng văn phịng Số dư đầu kỳ … 69 AR - Misc Receipts 10/12/2019 ABB-12-007 4331 Thanh toán VPP tháng 9/2019 1.041.000 … 4455 songnt-Phân bổ TK24232 tháng 12/2019 75 GL - Manual 76 AP - Purchase Invoices 31/12/2019 31/12/2019 AP192051 4488 Ghi nhận VPP trung tâm theo hóa đơn 0000137 ngày 26/11/19 60.624.836 799.998 77 AP - Purchase Invoices 31/12/2019 AP192054 4498 Ghi nhận VPP trung tâm theo hóa đơn 0001017 ngày 29/11/19 5.478.000 78 GL - Allocation 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 31/12/2019 67.943.834 Cộng phát sinh 721.561.801 721.561.801 Số dư cuối kỳ Tài khoản:6424 - Chi phí quản lý doanh nghiệp – Chi phí khấu hao TSCĐ Số dư đầu kỳ … 350 FA - Adjustment 31/12/2019 1798724 4600 Tủ thử nghiệm môi trường (TUHDC) 351 FA - Adjustment 31/12/2019 1798798 4600 ĐMTAM nhà điều hành EMEC 352 FA - Adjustment 31/12/2019 1798614 4600 Hệ thống NLMT cho trạm sạc ô tô điện 354 FA - Adjustment 31/12/2019 1798797 4600 ĐMTAM nhà điều hành EMEC 356 FA - Adjustment 31/12/2019 1798822 4600 ĐMTAM nhà điều hành EMEC 65.728 13.639.656 5.195 2.709.823 5.499.861 … 383 GL - Allocation 31/12/2019 4719 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(PT&QL ngành) > 91111 384 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 26.454.042 53.964.407 Cộng phát sinh 1.688.483.178 1.688.483.178 Số dư cuối kỳ Tài khoản:64271 - Chi phí quản lý doanh nghiệp – Chi phí dịch vụ mua ngồi – Điện Số dư đầu kỳ … 22 AR - Misc Receipts 18/12/2019 23 GL - Allocation 31/12/2019 VCB-12-006.8 4335 Thanh toán tiền điện T11/2019 TT 10.805.442 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 10.805.442 Cộng phát sinh 423.270.673 423.270.673 Số dư cuối kỳ Tài khoản:64272 - Chi phí quản lý doanh nghiệp – Chi phí dịch vụ mua – Nước Số dư đầu kỳ … 29 AR - Misc Receipts 12/12/2019 30 GL - Allocation 31/12/2019 VCB-12-006.2 4336 Thanh toán tiền nước T11/2019 TT 5.499.505 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 5.499.505 Cộng phát sinh 48.673.892 48.673.892 Số dư cuối kỳ Tài khoản:64273 - Chi phí quản lý doanh nghiệp – Chi phí dịch vụ mua ngồi – Dịch vụ bưu viễn thông Số dư đầu kỳ … 149 GL - Manual 31/12/2019 4603 Trích chi phí cước điện thoại VNPT TP HCM T12/2019 151 GL - Manual 31/12/2019 4607 Trích chi phí cước điện thoại Viettel T12/2019 3.406.816 152 GL - Manual 31/12/2019 4616 Trích chi phí cước điện thoại Mobifone T12/2019 1.122.900 153 GL - Manual 31/12/2019 4633 Trích chi phí cước điện thoại VNPT T12/2019 1.500.000 156 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 11.704.545 17.734.261 Cộng phát sinh 433.654.264 433.654.264 Số dư cuối kỳ Số dư cuối kỳ Tài khoản:64277 - Chi phí quản lý doanh nghiệp – Chi phí dịch vụ mua – Mua bảo hiểm tài sản Số dư đầu kỳ … 43 GL - Manual 31/12/2019 4458 songnt-Phân bổ TK2428 tháng 12/2019 11.852.872 44 GL - Manual 31/12/2019 4459 songnt-Phân bổ TK2428 tháng 12/2019 3.805.487 45 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 15.658.359 Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung 203.870.469 203.870.469 ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG TRUNG TÂM SẢN XUẤT THIẾT BỊ ĐO ĐIỆN TỬ ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Khối: Tất SỔ CÁI Từ tháng 01-2019 đến tháng 12-2019 Tài khoản: 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp Đơn vị tính: Đồng Chứng từ STT Nguồn bút toán Số CT phân hệ phụ Ngày Số phát sinh Số CT phân hệ GL Diễn giải Nợ Có Tài khoản:64278 - Chi phí quản lý doanh nghiệp – Chi phí dịch vụ mua – Dịch vụ khác Số dư đầu kỳ … 26.901.184 PC12-021 4292 Ghi nhận HD0039870 ngày 13/12/2019 chi phí cước EMS T9/2019 Thanh tốn hồn ứng từ CP xăng xe xe tơ cơng tác/hồn ứng PC11-043/PC12-023 ngày 4289 16/12/2019/Bùi Văn Mẫu 4321 Thanh toán CP xăng xe,cước phí đường xe tơ cơng tác PC12-022 4321 Thanh tốn CP xăng xe cước phí đường xe ô tô công tác 10.760.000 62 AP - Purchase Invoices 13/12/2019 AP191936 63 AP - Purchase Invoices 16/12/2019 AP191781 64 AR - Misc Receipts 16/12/2019 65 AR - Misc Receipts 16/12/2019 78 GL - Allocation 31/12/2019 9.526.416 8.619.545 … 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 95.607.502 Cộng phát sinh 635.444.559 635.444.559 Số dư cuối kỳ Tài khoản:64281 - Chi phí quản lý doanh nghiệp – Chi phí tiền khác – Chi phí hội nghị, tiếp khách Số dư đầu kỳ … 78 AR - Misc Receipts 3/12/2019 PC12-002 4322 Chi tiếp khách Đoàn EVNHCMC 79 AR - Misc Receipts 20/12/2019 PC12-028 4319 Chi tiếp khách Đoàn PC Đà Nẵng 80 AR - Misc Receipts 20/12/2019 PC12-027 4319 Thanh toán CP tiếp khách KH cá nhân phục vụ công tác ĐMTAM Trung Tâm 81 AR - Misc Receipts 21/12/2019 PC12-032 4318 Chi tiếp khách đồn quan báo chí địa bàn TP Đà Nẵng 82 AR - Misc Receipts 21/12/2019 PC12-033 4318 Chi tiếp khách Đồn Cơng ty CP Điện Sài Gòn Gia Định 100 GL - Allocation 31/12/2019 15.000.000 7.747.000 10.749.091 7.000.000 11.850.000 … 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 63.983.365 Cộng phát sinh 764.679.364 764.679.364 Số dư cuối kỳ Tài khoản:64282 - Chi phí quản lý doanh nghiệp – Chi phí tiền khác – Chi phí đào tạo Số dư đầu kỳ … AR - Misc Receipts 5/12/2019 PC12-006 4311 Thanh toán CP nước uống phục vụ lớp học đấu thầu AR - Misc Receipts 5/12/2019 ABB-12-001 4311 Thanh tốn chi phí bồi dưỡng đấu thầu theo hóa đơn 417 AR - Misc Receipts 26/12/2019 PC12-047 4320 Thanh toán CP mua bánh,sữa phục vụ lớp học tuyên truyền,phổ biến kiến thức PCCC năm 2019 630.000 15.750.000 3.260.000 … 11 GL - Allocation 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 31/12/2019 58.050.000 Cộng phát sinh 124.989.871 124.989.871 Số dư cuối kỳ Tài khoản:64283 - Chi phí quản lý doanh nghiệp – Chi phí tiền khác – Cơng tác phí, tàu xe phép Số dư đầu kỳ … AR - Misc Receipts 22/01/2019 PC01-022 144 Thanh toán CTP công tác giao công tơ cho Cty VT Vận tải ĐL TP HCM 3.162.817 … 14 GL - Allocation 650 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 31/01/2019 37.675.721 … 293 AR - Misc Receipts 4/12/2019 PC12-004 4317 Thanh tốn CTP cơng tác giao cơng tơ cho Điện Lực 1.054.545 294 AR - Misc Receipts 5/12/2019 PC12-009 1.900.000 295 AP - Purchase Invoices 16/12/2019 AP191781 296 AR - Misc Receipts 16/12/2019 PC12-021 4311 Thanh toán CTP cơng tác triển khai thí điểm RTU PC Thừa Thiên Huế Thanh tốn hồn ứng từ cước phí đường xe tơ cơng tác/hồn ứng PC11-043/PC12-023 4289 ngày 16/12/2019/Bùi Văn Mẫu 4321 Thanh toán CP xăng xe,cước phí đường xe tơ cơng tác 297 AR - Misc Receipts 16/12/2019 PC12-022 4321 Thanh tốn CP xăng xe cước phí đường xe tô công tác 2.340.000 3.100.000 1.550.000 … 324 GL - Allocation 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 31/12/2019 79.564.789 Cộng phát sinh 1.225.441.881 1.225.441.881 Số dư cuối kỳ Tài khoản:642922 - Chi phí quản lý doanh nghiệp – Chi phí quản lý doanh nghiệp khác – Sửa chữa thường xuyên – Thuê Số dư đầu kỳ … 38 AR - Misc Receipts ABB-12-012 4336 Thanh toán sửa chữa CSHT trung tâm lần theo hóa đơn 249 ngày 19/11/19 39 AP - Purchase Invoices 20/12/2019 AP191829 4274 Ghi nhận HD0000250 ngày 20/12/2019 v/v sửa chữa CSHT trung tâm 552 TNV 1.872.000 40 AR - Misc Receipts 21/12/2019 PC12-035 4318 Thanh toán CP sữa chữa xe ô tô 43B 01550 2.318.182 41 AR - Misc Receipts 21/12/2019 PC12-034 4318 Thanh toán CP bảo dưỡng,sữa chữa xe ô tô 43A20241 4.900.000 42 AP - Purchase Invoices 27/12/2019 AP191919 4272 Ghi nhận chi phí sữa chữa CSHT trung tâm theo hóa đơn 0000256 ngày 27/12/19 6.174.000 12/12/2019 26.142.545 … 49 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 71.406.727 Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung 380.737.714 380.737.714 ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG TRUNG TÂM SẢN XUẤT THIẾT BỊ ĐO ĐIỆN TỬ ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Khối: Tất SỔ CÁI Từ tháng 01-2019 đến tháng 12-2019 Tài khoản: 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp Đơn vị tính: Đồng Chứng từ STT Nguồn bút toán Số CT phân hệ phụ Ngày Số phát sinh Số CT phân hệ GL Diễn giải Nợ Có Tài khoản:64295 - Chi phí quản lý doanh nghiệp – Chi phí quản lý doanh nghiệp khác – Ăn ca Số dư đầu kỳ 23 AP - Purchase Invoices 13/12/2019 27 GL - Allocation AP191776 4292 Trích chi phí ăn ca T12/2019 CBCNV 25.063.000 5384 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 31/12/2019 25.063.000 Cộng phát sinh 846.569.805 846.569.805 Số dư cuối kỳ Tài khoản:64298 - Chi phí quản lý doanh nghiệp – Chi phí quản lý doanh nghiệp khác – Các chi phí khác Số dư đầu kỳ AP - Purchase Invoices 19/12/2019 AP191883 4273 Ghi nhận chi phí lịch sổ tay 2020 cho trung tâm theo hóa đơn 0002954 ngày 19/12/2019 10 AR - Misc Receipts 26/12/2019 PC12-044 11 AP - Purchase Invoices 30/12/2019 AP191833 15 GL - Manual 31/12/2019 4320 Chi phụ cấp trách nhiệm cấp ủy viên năm 2019 theo danh sách Thanh tốn hồn ứng từ CP đặt vịng hoa viếng tang phục vụ cơng việc Trung Tâm/hoàn ứng 4281 PC10-027/PT12-008 ngày 30/12/2019/Đỗ Thị Thanh Thảo 4705 thuhta-Trích lập dự phịng nợ phải thu năm 2019 17 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 2.727.272 16.632.000 1.000.000 679.366.031 … 699.725.303 Cộng phát sinh 2.647.953.355 2.647.953.355 Số dư cuối kỳ Ngày … tháng … năm … NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG TRUNG TÂM SẢN XUẤT THIẾT BỊ ĐO ĐIỆN TỬ ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Khối: Tất SỔ CÁI Từ tháng 01-2019 đến tháng 12-2019 Tài khoản: 711 - Thu nhập khác Đơn vị tính: Đồng Chứng từ STT Nguồn bút toán Ngày Số phát sinh Số CT Số CT phân hệ phân hệ phụ GL Diễn giải Nợ Có Tài khoản:71122 - Thu nhập khác –Thu tiền phạt khách hàng vi phạm hợp đồng – Hợp đồng khác Số dư đầu kỳ GL - Manual 31/12/2019 thuhta-Kết chuyển giá trị phạt hợp đồng mua sắm VTTB NLMT giai 4990 đoạn 2, GL - Allocation 31/12/2019 5385 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 71122 > 911822 475.232.814 475.232.814 Cộng phát sinh 475.232.814 475.232.814 Số dư cuối kỳ Tài khoản:7119 - Thu nhập khác – Thu nhập khác Số dư đầu kỳ 1510 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 7119 > 91189 44 GL - Allocation 30/04/2019 12 727 273 45 AR - Sales Invoices 3/5/2019 3260 1351 Hồ sơ thầu gói 2.1 thuộc dự án SXKD đợt năm 2019 theo hóa đơn 631 ngày 03/05/19-Công ty Tiên Phong 818 182 46 AR - Sales Invoices 8/5/2019 3280 1345 Hồ sơ thầu gói 2.1 thuộc dự án SXKD đợt năm 2019 theo hóa đơn 653 ngày 08/05/19-Cơng ty TAT-Com 818 182 47 AR - Sales Invoices 8/5/2019 3279 1345 Hồ sơ thầu gói 1.1 thuộc dự án SXKD đợt năm 2019 theo hóa đơn 652 ngày 08/05/19-Cơng ty Tiên Phong 818 182 48 AR - Sales Invoices 8/5/2019 3281 1345 Hồ sơ thầu gói 1.3 thuộc dự án SXKD đợt năm 2019 theo hóa đơn 654 ngày 08/05/19-Công ty Tiên Phong 818 182 49 AR - Sales Invoices 16/05/2019 3325 1354 Hồ sơ thầu gói 4.3.2, 4.2 thuộc dự án SXKD đợt năm 2019 theo hóa đơn 699 ngày 16/05/19-Cơng ty Minh Thịnh Lợi 3.636.364 … 74 GL - Allocation 31/05/2019 1829 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 7119 > 91189 65.454.552 Số dư cuối kỳ 215.352.302 215.352.302 Ngày … tháng … năm … NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên) ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG TRUNG TÂM SẢN XUẤT THIẾT BỊ ĐO ĐIỆN TỬ ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Khối: Tất SỔ CÁI Từ tháng 01-2019 đến tháng 12-2019 Tài khoản: 811 - Chi phí khác Đơn vị tính: Đồng Chứng từ STT Nguồn bút toán Ngày Số CT phân hệ phụ Số phát sinh Số CT phân hệ GL Tài khoản đối ứng Diễn giải Nợ Có Tài khoản:81122 - Chi phí khác – Tiền phạt vi phạm hợp đồng – Hợp đồng khác Số dư đầu kỳ AR - Credit Memos 31/12/2019 4619 Ghi nhận giá trị phạt hợp đồng thực gói thầu 35/EVNHCMC 4496 trừ vào đợt toán ngày 29/05/19 AR - Credit Memos 31/12/2019 4620 4496 GL - Allocation 31/12/2019 13131 343.793.780 Ghi nhận giá trị phạt thực hợp đồng gói thầu 39/EVNHCMC trừ vào giá trị toán ngày 05/09/19 13131 345.159.788 4722 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 81122 > 911822 911822 Cộng phát sinh 688.953.568 688.953.568 688.953.568 Số dư cuối kỳ Tài khoản:8119 - Chi phí khác – Các khoản chi phí khác Số dư đầu kỳ AP - Purchase Invoices 23/05/2019 AP19943 1523 Tiền chậm nộp GL - Allocation 31/05/2019 1830 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 8119 > 91189 333988 15.764.010 91189 Cộng phát sinh 15.764.010 15.764.010 15.764.010 Số dư cuối kỳ Ngày … tháng … năm … NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG TRUNG TÂM SẢN XUẤT THIẾT BỊ ĐO ĐIỆN TỬ ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Khối: Tất SỔ CÁI Tài khoản: 821 -Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Đơn vị tính: Đồng Chứng từ STT Nguồn bút tốn Ngày Số CT phân hệ phụ 11 AP - Purchase Invoices 31/12/2019 ‘AP191710 12 GL - Allocation Số phát sinh Số CT phân hệ GL 31/12/2019 ‘ Diễn giải Nợ 3859 Thuế TNDN phải nộp quý 4/2019 3864 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 821 > 9119 Có 310.759.167 310.759.167 Cộng phát sinh 3.909.401.082 3.909.401.082 Số dư cuối kỳ Ngày … tháng … năm … NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG TRUNG TÂM SẢN XUẤT THIẾT BỊ ĐO ĐIỆN TỬ ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Khối: Tất SỔ CÁI Từ tháng 01-2019 đến tháng 12-2019 Tài khoản: 911- Xác định kết kinh doanh Đơn vị tính: Đồng Chứng từ Nguồn bút tốn Ngày Số phát sinh Số CT Số CT Phân hệ Phân hệ phụ GL Diễn giải Nợ Có Tài khoản: 91111 - Xác định kết kinh doanh – Sản phẩm điện – Điện kinh doanh Số dư đầu kỳ GL - Allocation 30/06/2019 ‘ 2057 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9111 > 9119 GL - Allocation 30/06/2019 ‘ 2044 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 51111 > 91111 GL - Allocation 30/06/2019 ‘ 2054 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(PT&QL ngành) > 91111 GL - Allocation 30/06/2019 ‘ 2048 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63211(SX Điện) > 91111 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4723 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9111 > 9119 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4712 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63211(SX Điện) > 91111 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4708 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 51111 > 91111 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4719 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(PT&QL ngành) > 91111 25.333.733 2.912.016 26.274.307 1.971.442 25.328.448 10.035.226 11.160.820 Cộng phát sinh 26.454.042 348.202.502 348.202.502 Số dư cuối kỳ Tài khoản: 91131 - Xác định kết kinh doanh – Sản phẩm khác- Sản phẩm khác Số dư đầu kỳ GL - Allocation 31/01/2019 650 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 GL - Allocation 31/01/2019 651 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91131 > 9119 GL - Allocation 31/01/2019 648 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 GL - Allocation 31/01/2020 652 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91131 > 9119 37.675.721 37.675.721 33.085.000 33.085.000 … GL - Allocation 31/12/2019 4718 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 38.649.132 GL - Allocation 31/12/2019 5445 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 18.624.429 GL - Allocation 31/12/2019 4718 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 4.447.570 GL - Allocation 31/12/2019 4718 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 8.390.815 GL - Allocation 31/12/2019 4743 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 439.404.979 GL - Allocation 31/12/2019 4718 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 78.679.018 GL - Allocation 31/12/2019 4718 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 460.452.160 GL - Allocation 31/12/2019 4718 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 104.754.700 GL - Allocation 31/12/2019 4718 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 641(SX khác) > 91131 2.190.000 GL - Allocation 31/12/2019 4720 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91131 > 9119 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 151.583.058 GL - Allocation 31/12/2019 5384 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 66.386.755 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 67.943.834 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 53.964.407 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 10.805.442 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 5.499.505 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 17.734.261 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 15.658.359 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 95.607.502 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 63.983.365 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 58.050.000 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 79.564.789 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 71.406.727 GL - Allocation 31/12/2019 5384 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 25.063.000 GL - Allocation 31/12/2019 4721 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 642(SX khác) > 91131 699.725.303 GL - Allocation 31/12/2020 4722 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91131 > 9119 1.482.976.307 GL - Allocation 31/12/2019 4709 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 51131 > 91131 10.335.151.977 GL - Allocation 31/12/2020 4710 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91131 > 9119 10.335.151.977 GL - Allocation 31/12/2019 4713 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63231 > 91131 5.400.557.728 GL - Allocation 31/12/2020 4745 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91131 > 9119 1.155.592.803 5.400.557.728 … Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung 696.885.567.081 696.885.567.081 ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG TRUNG TÂM SẢN XUẤT THIẾT BỊ ĐO ĐIỆN TỬ ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Khối: Tất SỔ CÁI Từ tháng 01-2019 đến tháng 12-2019 Tài khoản: 911- Xác định kết kinh doanh Đơn vị tính: Đồng Chứng từ Nguồn bút toán Ngày Số phát sinh Số CT Số CT Phân hệ Phân hệ phụ GL Diễn giải Nợ Có Tài khoản: 91138 - Xác định kết kinh doanh – Sản phẩm khác- Xây lắp Số dư đầu kỳ … GL - Allocation 31/12/2019 4709 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 51138 > 91138 GL - Allocation 31/12/2020 4710 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91138 > 9119 494.378.874 GL - Allocation 31/12/2019 4742 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63238 > 91138 330.555.986 GL - Allocation 31/12/2020 4745 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91138 > 9119 494.378.874 330.555.986 Cộng phát sinh 31.813.520.521 31.813.520.521 Số dư cuối kỳ Tài khoản: 9114 - Xác định kết kinh doanh – Dịch vụ Số dư đầu kỳ GL - Allocation 31/05/2019 ‘ 1831 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9114 > 9119 GL - Allocation 31/05/2019 ‘ 1820 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 5114 > 9114 GL - Allocation 30/06/2019 ‘ 2050 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 6324 > 9114 GL - Allocation 30/06/2019 ‘ 2059 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9114 > 9119 397.571.294 397.571.294 269.718.227 269.718.227 Cộng phát sinh 667.289.521 667.289.521 Số dư cuối kỳ Tài khoản: 911511 - Xác định kết kinh doanh – Kết hoạt động tài – Tiền gửi, tiền cho vay – Lãi tiền gửi, tiền vay Số dư đầu kỳ GL - Allocation 31/01/2019 644 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 51511 > 911511 GL - Allocation 31/01/2019 647 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63511 > 911511 GL - Allocation 31/01/2019 ‘ 655 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9115 > 9119 16.664.126 366.155.483 349.491.357 … GL - Allocation 31/12/2019 4711 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 51511 > 911511 GL - Allocation 31/12/2019 4715 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63511 > 911511 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4725 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9115 > 9119 6.055.275 1.708.907.306 1.702.852.031 Cộng phát sinh 12.700.755.247 12.700.755.247 Số dư cuối kỳ Tài khoản: 911561 - Xác định kết kinh doanh – Kết hoạt động tài – Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ – Chênh lệch tỷ giá thực Số dư đầu kỳ GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4716 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63561 > 911561 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4725 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9115 > 9119 5.359.988 5.359.988 Cộng phát sinh 5.359.988 5.359.988 Số dư cuối kỳ Tài khoản: 911562 - Xác định kết kinh doanh – Kết hoạt động tài – Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ – Chênh lệch tỷ giá chưa thực Số dư đầu kỳ GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4725 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9115 > 9119 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4717 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 63562 > 911562 923.815 923.815 Cộng phát sinh 923.815 923.815 Số dư cuối kỳ Tài khoản: 911822 - Xác định kết kinh doanh – Kết hoạt động khác – Tiền phạt khách hàng vi phạm hợp đồng – Hợp đồng khác Số dư đầu kỳ GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4727 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9118 > 9119 GL - Allocation 31/12/2019 5385 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 71122 > 911822 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4722 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 81122 > 911822 213.720.754 475.232.814 688.953.568 Cộng phát sinh 688.953.568 688.953.568 Số dư cuối kỳ Tài khoản: 91189 - Xác định kết kinh doanh – Kết hoạt động khác – Hoạt động khác Số dư đầu kỳ GL - Allocation 31/05/2019 ‘ 1829 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 7119 > 91189 GL - Allocation 31/05/2019 ‘ 1830 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 8119 > 91189 GL - Allocation 31/05/2019 ‘ 1835 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9118 > 9119 65.454.552 15.764.010 49.690.542 Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung 215.352.302 215.352.302 ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG TRUNG TÂM SẢN XUẤT THIẾT BỊ ĐO ĐIỆN TỬ ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Khối: Tất SỔ CÁI Từ tháng 01-2019 đến tháng 12-2019 Tài khoản: 911- Xác định kết kinh doanh Đơn vị tính: Đồng Chứng từ Nguồn bút toán Ngày Số phát sinh Số CT Số CT Phân hệ Phân hệ phụ GL Diễn giải Nợ Có Tài khoản: 9119 - Xác định kết kinh doanh – Xác định kết kinh doanh sau thuế thu nhập doanh nghiệp Số dư đầu kỳ GL - Allocation 31/01/2019 651 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91131 > 9119 GL - Allocation 31/01/2020 652 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91131 > 9119 33.085.000 GL - Allocation 31/01/2019 655 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9115 > 9119 349.491.357 GL - Allocation 31/05/2019 1835 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9118 > 9119 49.690.542 GL - Allocation 31/05/2019 ‘ 1831 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9114 > 9119 397.571.294 GL - Allocation 30/06/2019 2059 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9114 > 9119 37.675.721 … … 269.718.227 … GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4723 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9111 > 9119 GL - Allocation 31/12/2019 4720 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91131 > 9119 1.155.592.803 GL - Allocation 31/12/2020 4722 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91131 > 9119 1.482.976.307 GL - Allocation 31/12/2020 4710 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91131> 9119 GL - Allocation 31/12/2020 4745 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91131 > 9119 GL - Allocation 31/12/2020 4710 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91138> 9119 GL - Allocation 31/12/2020 4745 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 91138 > 9119 GL - Allocation 31/12/2019 4725 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9115 > 9119 1.702.852.031 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4725 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9115 > 9119 5.359.988 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4725 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9115 > 9119 923.815 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4727 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9118 > 9119 213.720.754 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 3864 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 821 > 9119 25.328.448 10.829.530.851 5.400.557.827 494.378.874 330.555.986 310.759.167 Cộng phát sinh 845.970.458.788 845.970.458.788 Số dư cuối kỳ Ngày … tháng … năm … NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG TRUNG TÂM SẢN XUẤT THIẾT BỊ ĐO ĐIỆN TỬ ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG Khối: Tất SỔ CÁI Từ tháng 01-2019 đến tháng 12-2019 Tài khoản: 421- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Đơn vị tính: Đồng Nguồn bút toán Chứng từ Số CT Phân hệ Ngày Số phát sinh Số CT Phân hệ Diễn giải Nợ Có Số dư đầu kỳ GL - Allocation 31/01/2019 651 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119 > 421 3767F9:F165721 GL - Allocation 31/01/2020 652 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119 > 421 33.085.000 GL - Allocation 31/01/2019 655 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119 > 421 349.491.357 … GL - Allocation 31/05/2019 GL - Allocation 31/05/2019 ‘ 1835 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119 > 421 49.690.542 1831 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119 > 421 397.571.294 … 2059 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119 > 421 GL - Allocation 30/06/2019 269.718.227 … 4723 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119 > 421 25.328.448 GL - Allocation 31/12/2019 4720 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119 > 421 1.155.592.803 GL - Allocation 31/12/2020 4722 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119 > 421 1.482.976.307 GL - Allocation 31/12/2020 4710 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119> 421 GL - Allocation 31/12/2020 4745 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119 > 421 GL - Allocation 31/12/2020 4710 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119> 421 GL - Allocation 31/12/2020 4745 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119> 421 330.555.986 GL - Allocation 31/12/2019 4725 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119> 421 1.702.852.031 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 10.829.530.851 5.400.557.827 494.378.874 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4725 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119> 421 5.359.988 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4725 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119> 421 923.815 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 4727 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119> 421 213.720.754 GL - Allocation 31/12/2019 ‘ 3864 Kết chuyển XĐKQ kinh doanh 9119> 421 310.759.167 Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ 630.330.502.143 645.970.293.201 15.639.791.059 Ngày … tháng … năm … NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung ke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trungke.toan.doanh.thu.chi.phi.va.xac.dinh.ket.qua.hoat.dong.kinh.doanh.tai.trung.tam.san.xuat.thiet.bi.do.dien.tu.dien.luc.mien.trung