TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHÓ HÒ CHÍ MINH
HIỆU QUÁ TÍN DUNG TAL NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN XUAT NHAP KHẨU -
NGUYEN PHUOC HIEN
CHI NHANH MY THO
Trang 2
Người cam đoan
Trang 3XNK TMCP XNK NHTM NHNN TCTD GDP Eximbank Mỹ Tho Eximbank Việt Nam CIC UBND CBCNV Xuất nhập khẩn
Thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Ngân hàng thương mại
Ngân hàng Nhà nước Tổ chức tín dụng
Tổng sản phẩm quốc dân (Cross Domestic Product) Ngan hang xuất nhập khâu chỉ nhánh Mỹ Tho Ngân hàng xuất nhập khâu Việt Nam |
Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Ủy ban nhân dân
Trang 4Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn _25 Bảng 2.2: Cơ cầu vốn huy động phân theo thời gian : 26 Bảng 2.3: Cơ cầu vốn huy động phân theo tính chất 27 Bang 2.4: Cơ cấu du nợ phân theo thời gian 32 |
Bảng 2.5: Cơ cấu đư nợ phân theo thành phần kinh tế _ 34
Bảng 2.6: Dư nợ phân theo ngành kinh tế 36
Bảng 2.7: Thị phần dư nợ các TCTD trên địa bàn Tiền Giang 37
Bảng 2.8: Tỷ lệ sử dụng tài sản có 49
Bảng 2.9: Hệ số thu lãi tín dụng trên dư nợ bình quân oo 49
Trang 5- Biểu đồ 2.1: Thị phần huy động năm 2008 và quí 1/2009 29
Biểu đồ 2.2: Nguồn vốn ngân hàng xuất nhập khẩu chỉ nhánh Mỹ Tho 30 Biểu đồ 2.3: Tổng dư nợ cho vay 39
Trang 6CHƯƠNG!: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOAT DONG TIN DUNG TAI CAC NGAN HANG THUONG MAI 1
1.1 Khái niệm tin dung va các hình thức tín dung 1 1.1.1 Khái niệm và đặc trưng tín đụng ngân hàng 1
1.1.2 Các loại tín dụng ngân hàng - 2 1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế 4 1.3 Hiệu quả tín dụng của ngân hàng thương mại | 1Ô
1.3.1 Rủi ro tín dụng s 11
1.3.2 Hiệu quả tín dụng | 16
_ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUA TIN DUNG TAI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN XUAT NHAP KHAU CHI NHANH MY THO 24 2.1 Tinh hinh hoat động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP XNK Chỉ Nhánh Mỹ Tho | 24
2.1.1 Thuc trang nguén vén kinh doanh | 24 2.1.2 Thực trạng du nợ tín dụng : 31 2.1.3 Thực trạng cơ cấu tô chức và qui trình cho vay 40
2.2 Thực trạng hiệu quả tín đụng tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập
khâu chi nhánh Mỹ Tho | 45
2.2.1 Thực trạng lợi nhuận và rủi ro tín dụng 45
2.2.2 Đánh giá chung hiệu quả tín dụng tại ngân hàng xuất nhập khẩu chi nhánh Mỹ |
Tho | | 48 2.3 Mét s6 tén tại và nguyên nhân ảnh hưởng đến lợi nhuận, hiệu quả tín dụng tại ngân hàng xuất nhập khẩu chỉ nhánh Mỹ Tho | 53
_ 2.3.1 Một số tôn tại _ | §3
Trang 7nhánh Mỹ Tho từ nay đến năm 2014 "¬ 66 3.1.1 Mục tiêu tổng quát 66
3.1.2 Mục tiêu cụ thê : | 67
3.2 Những giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng TMCP XNK
Việt Nam Chi Nhánh Mỹ Tho — 68
3.2.1 Giải pháp huy động vốn, đảm bảo đủ nguồn vốn cho vay 68 3.2.2 Giải pháp về đa đạng hóa thành phân, đối tương đâu tư tín dụng _ 71 3.2.3 Giải pháp về mở rộng thị trường, phân loại khách hàng cho vay | 73 3.2.4 Giải pháp về nâng cao chất lượng nguồn nhân lực _— 6
3.2.5 Giải pháp về quản trị điều hành hoạt động tín dụng T78
3.2.6 Giải pháp về công tác quãng bá, tiếp thị và chăm sóc khách hàng 79 3.2.7 Hoàn thiện qui trình cho vay phù hợp với từng đối tượng khách hàng 80 3.2.8 Xây dựng, nhanh chóng hoàn thiện hệ thống chấm điểm, xếp hạng khách hàng | | 86 3.2.9 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ | 87 3.2.10 Cac giải pháp khác | 88 3.3 Cac giải pháp hỗ trợ nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng của Eximbank Mỹ Tho 89
3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước | 89
3.3.2 Đối với ngân hàng xuất nhập khẩu Việt Nam 89
3.3.3 Đối với chính quyền địa phương 91
Trang 8Trong nên kinh tế thị trường, tiền tệ trở thành nhu cầu không thể thiếu Để chuyển tải vốn cho nền kinh tế một cách hiệu quá, hệ thống công ty tài chính và ngân hàng ra đời Ngân hàng là đơn vị kinh doanh tiền tệ đa dạng, trong đó hoạt động tín
dụng là lĩnh vực chủ yếu Tín dụng góp phần đáp ứng nhu cầu vốn cho mục tiêu phát
_ triển kinh tế - xã hội của đất nước hay các địa phương Hoạt động kinh doanh tín dụng là nguồn thu nhập chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu nguồn thu nhập của
ngân hàng | |
Trong nên sản xuất hàng hóa, hoạt động tín dụng là một trong những kênh chuyển tải vốn nhanh và hiệu quả nhất Tín dụng vừa thúc đây quá trình sản xuất vừa huy động nguồn lực trong dân cư Thực tế hiện nay tài trợ vốn thông qua hình thức
cấp tín đụng vẫn là kênh tài trợ phổ biến ở Việt Nam Do đó, tín dụng góp phân đáp
ứng nhu cầu vến cho nền kinh tế, thúc đây quá trình phát triển sản xuất , kinh doanh tại địa phương Trong bối cảnh nước ta đang trên đường hội nhập để phát triển kinh TẾ, như cầu vến cho nền kinh tế rất lớn, tín dụng chính là kênh tải vốn đa dạng với nhiều loại hình phong phú cho nhiều đối tượng khác nhau Hàng loạt Ngân hàng thương mại ra đời trong khoảng thời gian gần đây đáp ứng nhu cầu ngày cảng tốt hơn,
kịp thời hơn cho nền kinh tẾ | |
Vấn đề đặt ra hiện nay là tăng trưởng tín dụng ngân hàng phải gắn với an toàn và nâng cao chất lượng, hiệu quả tín dụng đã, đang và sẻ là vẫn đề mà các tô chức tín đụng, cơ quan quản lý nhà nước, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đặc biệt quan tâm Đối với, Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chỉ nhánh Mỹ
Trang 9hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Mỹ Tho” làm dé tài nghiên cứu
2 TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU CỦA ĐÈ TÀI
Đề tài này tập trung nghiên cứu về hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chỉ nhánh Mỹ Tho Mặc đù đã có rất nhiều đề tài nhiên cứu về lĩnh vực hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại được đề cập tương đối nhiều
trong những năm gần đây Nhưng đề tài này vẫn không trùng lấp, do chỉ tập trung
nghiên cứu tại một đơn vị hoạt động |
- Đề tài tập trung nghiên cứu, khảo sát hoạt động kinh doanh tín dụng trong tỉnh Tiền Giang giai đoạn 2008 đến nay tại ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chỉ nhánh Mỹ Tho, nghiên cứu “các văn bản hiện hành của Ngân hàng Nhà nước ngân hàng TMCP XNK Việt Nam ảnh hướng trực tiếp đến hoạt động tín dụng của chỉ nhánh, từ
đó rút ra kết luận, giải pháp và kiến nghị theo nội dung nghiên cứu của đề tài
3 MỤC ĐÍCH NGHIỆN CỨU CỦA ĐÈ TÀI |
Nghiên cứu tính cấp thiết của việc quản trị tín dụng để mở rộng hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng xuất nhập khẩu Việt Nam chỉ nhánh Mỹ Tho
Mục tiêu góp phần thúc đây phát triển _kinh tế xã hội tỉnh Tiền Giang và nâng | cao năng lực cạnh tranh trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng xuất nhập khâu Việt
Nam chỉ nhánh Mỹ Tho
4 ĐÔI TƯỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU CỦA ĐÈ TÀI
4.1 Đối tượng nghiên cứu của đề tài a
Luận văn tận trung nghiên cứu hoạt động tín dụng tại Ngân hang xuất nhập khẩu Việt Nam chỉ nhánh Mỹ Tho, góp phần thúc đây phát triển các thành phần kinh
Trang 104.2 Phạm vi nghiên cứu Về không gian: Nghiên cửu trong phạm vi Ngân hàng xuất nhập khẩu Việt Nam chỉ nhánh Mỹ Tho SỐ SỐ | Về thời gian: Nghiên cứu trong khoảng thời gian từ năm 2008 đến tháng 04 năm 2009 |
Những vấn đề khác được đề cập trong đề tài chỉ nhằm phục vụ cho việc làm rỏ mục tiêu nghiên cứu của đề tài |
s PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Luận văn sử dụng các phương pháp: duy vật lịch sử và duy vật biện chứng
đồng thời kết hợp với các phương pháp khác như thống kê, so sánh, phân tích, qui
nạp, diễn địch, mô tả, khảo sát, chuyên gia để nghiên cứu |
Kết hop giữa lý luận va thực tiền, tiếp cận hoạt động của các Ngân hàng
thương mại trên địa bàn tỉnh Tiền Giang để tìm biểu, từ đó đề ra giải pháp nâng cao
hiệu quả tín dụng góp phần thúc đây phát triển kinh tế của tỉnh Tiền Giang
Ngoài ra tác giả còn tham khảo thêm tài liệu có liên quan như: số liệu báo cáo - thống kê, báo cáo hoạt động của ngành, của các tổ chức kinh tế, xã hội có liên quan,
sách tham khảo, tạp chí chuyên ngành có
6 KET CAU CUA DE TAI
Ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dung của luận văn gồm 03 chương Chương 1: Lý luận chung về hoạt động tín dụng tại các Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu
Chi Nhánh Mỹ Tho
Trang 11TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Khái niệm tín dụng và các hình thức tín dụng
1.1.1 Khái niệm và đặc trưng tín dụng Ngân hàng
khó có thể đưa ra một định nghĩa rõ ràng về tín đụng Vì vậy tùy theo gốc độ nghiên cứu mà chúng ta có thể xác định nội dung của thuật ngữ này
Tin dung ( tiéng Anh: Credit; tiéng Phap:Crédit) xuất phát từ gốc la tỉnh là credo ( tin tưởng, tín nhiệm )ra đời cùng với sự xuất hiện tiên tệ, là một yếu tố không thể tách rời đối với sản xuất hàng hóa Tín dụng phát triển gắn liền với tính chất và trình độ của nên sản xuất, trao đôi hàng hóa và phân công lao động xã hội Quan hệ
tín dụng được thiết lập trên cơ sở niêm tin và đây cũng là điều kiện tiên quyết để tín
dụng tồn tại và phát triển
Trong thực tế cuộc sống, thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; ngay trong cả quan hệ tài chính, tùy theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín _dụng co nội dung riêng Dưới gốc độ tiếp cận tín dụng theo chức năng hoạt động
Ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau: Tín dụng là một giao dịch về tài sản { tiên hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay ( Ngân hàng và các định chế tài chính khác ) và bên
đi vay ( cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyến giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên vay cO trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn
thanh toán ˆ
_ Từ khái niệm trên, ban chat cha tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ Sở
Trang 12sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ hoàn trả đúng hạn Đây là yếu tô hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng |
- Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác là người vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc ( lãi được xem là giá phải trả
cho việc sử dụng lượng giá trị mà bên đi vay được chuyển giao sử dụng trong một
khoản thời gian nhất định) Đề thực hiện được nguyên tắc này phải xác định lãi suất
danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực
đương ( lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa - tỷ lệ lạm phát ) Tuy nhiên, vì lãi suất chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác nhau, nên trong một số trường hợp lãi suất danh nghĩa có thể thấp hơn lạm phát, ngoại lệ này chỉ tồn tại trong một giai đoạn
ngăn
- Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiên vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn
trả vô điều kiện khi đến hạn thanh toán đã thỏa thuận trong hợp đồng tin dung , khế
ước vay tiền, | |
1.1.2.Các loại tín dụng ngân hàng
Việc nghiên cứu các hình thức tín dụng có thể theo các tiêu thức phân loại về thời hạn và chủ thể tham gia quan hệ tín dụng Cách nghiên cứu này có thể giúp ta xem xét quan hệ tín dụng dưới những gốc độ khác nhau và có thể lý giải tại sao tín dụng có thể thỏa mãn nhu cầu đa dạng của các chủ thể thừa và thiếu vốn |
1.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng
- Tín dụng ngắn hạn là các khoản cho vay mà thời hạn không quá 12 tháng “nhằm đáp úng các niùu cầu vốn ngắn hạn như bd sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu _
Trang 131.1.2.2 Căn cứ vào mục đích |
- Cho vay bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây
dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lãnh vực công nghiệp, thương
mại và dịch vụ |
- Cho vay công nghiệp va thương mại: là loại cho vay ngắn hạn để bô sung vốn lưu động cho các đoanh nghiệp trong lãnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ
- Cho vay nông nghiệp: là loại cho vay để trang trãi các chỉ phí sản xuất như _ phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc liên quan đến quá trình sản
xuất nông nghiệp
- Cho vay các định chế tài chính: bao gồm cấp tín dụng cho các ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng nhân dân
và các định chế tài chính khác
- Cho vay cá nhân: là loại cho vay dé đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền, và các khoản cho vay để trang trãi các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng
11.23 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm với khách hàng
- Cho vay đảm bảo: là loại cho vay dựa trên cơ sở các tài sản bảo đảm băng thé
chấp, cầm cố tài sản của khách hàng, hoặc bảo lãnh của bên thứ ba
- Cho vay không có bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba, mà việc cho vay đựa vào uy tín của bản thân khách hàng.Đối với những khách hàng tối, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài _ chính mạnh, quan trị có hiệu quả thì ngân hàng co thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của
Trang 14- Cho vay khéng ky hạn: Ngân hàng có thể yêu cầu người vay trả nợ bất cứ lúc nào nhưng phải báo trước một thời gian hợp lý, đã thỏa thuận trong hợp đồng tín
dụng oe
1.1.2.5 Căn cứ vào xuất xứ tín dụng
- Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu và người vay trực tiếp trả nợ cho ngân hàng
- Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ đã phát sinh và còn trong thời gian vay vốn
Ngoài ra, Ngân hàng còn thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng
bằng uy tín của mình Đối với nghiệp vụ này, ngân hàng không phải cung cấp bằng
tiền, nhưng nếu khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ theo hợp đồng thì ngân
hàng phải có nghĩa vụ thanh toán | | 1.2 Vai trò của tín dụng ngần hàng trong r nền kinh tế
1.2.1 Thu hút các nguồn vốn, tạo điều kiện thúc đây quá trình sản xuất của các thành phần kinh tế
Vấn đề tạo dựng nguồn vốn và sử dụng vốn có hiệu quả là nhiệm vụ chủ yếu
-_ để thực hiện thành công mục tiêu công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Trong tổng số vốn xã hội đầu tư, một phan nguồn vốn từ ngân sách cấp có tính chất dẫn đường, |
một phần nguồn vốn từ các doanh nghiệp và cá nhân trong nền kinh tế; một phần
nguồn vốn từ nước ngoài còn hạn chế; phần còn lại, rất lớn, là huy động tất cả nguồn
Trang 15T7} Ty NBg Ynn se ~n
trở thành phương thức hiệu quả nhất trong việc huy
nhàn rỗi trong xã hội để cho vay tới mọi thành phân kinh tế tạm thời thiếu vốn với tính chuyên nghiệp cao và chi phí thấp nhất Đồng thời, việc phân phối vốn trong quan hệ tín dụng ngân hàng luôn gắn liền với các điều kiện đảm bảo tính hoàn trả và
có lãi Vì vậy, vốn được giao cho người sử dụng có hiệu quả nhất
Bằng cách đó, tín dụng thúc đầy quá trình sản xuất và lưu thông phát triển một cách có hiệu quả nhất Người có vốn có thể thông qua các hình thức tín dụng khác | nhau, đầu tư tiền nhàn rỗi, biến tiền tiêu dùng hoặc tích lũy thành vốn đầu tư cho sản
xuất, kích thích sản xuất phát triển |
1.2.2 Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình san xuất liên tục đồng thời góp phần dau tư phát triển kinh tế
Thừa, thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra ở tất cả thành phần kinh tế, việc
phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục
Ngoài ra tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển
Trong nền sản xuất hàng hóa tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn lưu
động và cố định cho doanh nghiệp Vì vậy tín dụng động viên ‘hang hóa đi vào sản
xuất, thúc đây ứng dụng khoa học, kỷ thuật tiến bộ vào trong quá trình sản xuất
Riêng trong điều kiện nude ta hiện nay, cơ cấu kinh tế còn nhiều mặt mất cân đối, lạm phát và thất nghiệp vẫn luôn là khả năng tiềm ân, thông qua đầu tư tín dụng góp phần sắp xếp và tổ chức lại sản xuất, hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý bơn Mặt _ khác thông qua hoạt đồng tín dụng để : sử dụng nguồn lao động, nguyên liệu hợp lý,
Trang 16_ ngành, cơ câu vùng, CƠ cấu các thành phần kinh tế, vì vậy, phải có một lượng vốn rất lớn để giải quyết nhiều vấn đề; không thể phát triển đàn trãi mà phải lựa chọn những ngành nghề ưu tiên, những định hướng phù hợp Ngoài ra, yêu cầu của đầu tư cho chuyển địch cơ cầu kinh tế là phải đủ mạnh, phải bao quát và đồng bộ mới tạo
được “cú hích” thúc đây sự chuyển địch đúng hướng
Trên cơ sở các vùng qui hoạch, các mục tiêu, đự án mang tính thị trường và dai
hạn Tín dụng ngân hàng hoàn toàn có khả năng đầu tư cho tất cả các khâu trong quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế, từ khâu thu mua nguyên liệu đầu vào để sản xuất, chế biến, thu mua tiêu thụ và xuất khẩu Tập trung đầu tư chuyên dịch cơ cấu kinh tế đang mang lại hiệu quả cao, đặc biệt hướng đến ngành, lĩnh vực liên quan đến xuất
khẩu
Thông qua tín đụng ngân hàng, vốn đầu tư chuyển từ đầu tư dàn trãi, bị động sang chủ động đầu tư đúng hướng cho các chương trình đài bạn để tạo ra được động
lực mạnh mẽ cho chuyển dịch cơ cấu kinh tế Đầu tư chuyên địch cơ cầu kinh tế gắn
liền với đầu tư theo chiều sâu, tín dụng ngân hàng thông qua nguồn vốn đâu tư tạo điều kiện thúc đây kinh tế hàng hóa phát triển, nhiều chủ thể kinh tế tách khỏi sản - xuất đơn điệu, phát triển sản xuất lớn, chuyển địch cơ cấu kinh tế nông nghiệp kết hợp
công nghiệp và dịch vụ, tạo điều kiện kích thích tăng cường liên kết kinh tế giữa nông
thôn, thành thị và khu vực các xí nghiệp, tạo môi trường lưu thông vốn linh hoạt, rộng rãi
1.2.4 Thúc đây nền kinh tế phát triển
- Hoạt động của các trung gian tài chính là tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn
Trang 17Trong điều kiện nước ta, nông nghiệp là ngành sản xuất đáp ứng nhu cầu thiết cho xã hội đang trong quá trình công nghiệp hóa và là ngành chịu ảnh hưởng nhiều nhất trong điều kiện nước ta hiện nay Trong giai đoạn trước mắt Nhà nước phải
tập trung đầu tư phát triển nông nghiệp để giải quyết các nhu cầu thiết yếu cho xã hội,
đồng thời tạo điều kiện để phát triển các ngành kinh tế khác
Bên cạnh đó Nhà nước còn tập trung tín dụng để tài trợ cho các ngành kinh tế
múi nhọn, mà phát triển các ngành này sẽ tạo cơ sở và lôi cuốn được các ngành kinh
tế khác phát triển như sản xuất hàng xuất khâu, khai thác khoáng sản
1.2.5 Phát huy tối đa nội lực của các thành phân kinh tế, đặc biệt là
thành phần kinh tế hộ và kinh tế hợp tác |
Cùng với chính sách của Nhà nước khuyến khích các thành phần kinh tế phát
triển, nhu cầu về vốn của các thành phần kinh tế ngày càng phát triển rất phong phú
và đa dạng |
Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp và các thành phần kinh tế đầu tư xây dung co ban, mua sim may móc thiết bị, cải tiến ký thuật mở rộng sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh, tạo điều kiện ứng dụng, khoa học, kỷ thuật và công nghệ vào sản xuất, Từ đó, góp phần thúc đây sản xuất kinh doanh của các
thành phần kinh tế không ngừng phát triển
Sản xuất phát triển tạo tiền đề đây nhanh quá trình tích tựu vốn trong các ngành và lĩnh vực, nâng cao qui mô vốn xây dựng, sản xuất, phát triển kinh tế hàng hóa Do tích tựu và tập trung vốn, cùng với sự thay đổi kinh tế góp phần nâng cao đời
sông vật chât và tính thần của người dân, tạo điều kiện nâng cao dân trí, hình thành
thói quen tốt trong hoat động kinh tế cho phù hợp với yêu cầu công nghiệp hóa và _
Trang 18Cùng với các công cụ tài chính khác, Nhà nước thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng để thực hiện các chủ trương, chính sách tác động đến các thành phần kinh tế như: khuyến khích hay hạn chế xuất khẩu nông sản để tăng khả năng cạnh tranh; chính sách tín dụng hỗ trợ cho các thành phần kinh tế như miễn hoặc giảm lãi suất, thế chấp hay không thế chấp, tăng các khoản cho vay trung và dài hạn, chính sách
kích cầu, chính sách khuyến khích đầu tư, khuyến khích nghiên cứu ứng dụng khoa
học kỷ thuật
Tín dụng còn là phương tiện thực hiện biện pháp mở rộng hoặc thu hẹp phạm vi, đối tượng cho vay, gop phần chuyển từ cơ chế khống chế tài chính vĩ mô trực tiếp
sang gián tiếp trong lĩnh vực điều hành tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước
1.2.7 Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ bạch toán kế toán của các đoanh nghiệp
Đặc trưng cơ bản của tín đụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức Nhờ vậy mà hoạt động tín dụng đã kích thích sử dụng vốn và sử dụng vốn có hiệu
quả
Khi sử dụng vốn vay ngân hàng doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, tức là phải hoàn trả nợ vay đúng hạn và tôn trọng các điều kiện khác đã ghi trong hợp đồng tín dụng, với tác động hoàn trả như vậy đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay vốn tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của đoanh nghiệp
1.2.8 Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh _nghiệp nước ngoài
Trang 191.2.9 Tín dụng Ngân hang có vai trò trong việc tạo tiền và góp phần
bình $n gid cho nền kinh tế
Khả năng tạo và hủy tiền được thực hiện thông qua hoạt động tín dụng và đầu
tư của các Ngân hàng thương mai trong mối quan hệ với Ngân hàng Nhà nước Tín dụng ngân hàng mở ra những điều kiện thuận lợi cho sản xuất kinh doanh, thông qua
vai trò điều tiết lượng tiền từ nơi thừa đến nơi thiếu một cách tự động xét trên bình
điện toàn nền kinh tế Trên gốc độ toàn nên kinh tế, luôn đòi hỏi một lượng tiên lưu
thông thích hợp, không quá thừa và không quá thiếu Nếu lượng tiền đưa vào lưu thông tăng quá nhanh vượt nhu cầu cần thiết thì tất yếu dân đến lạm phát, mất ổn định giá cả, gây ra những hậu quả xấu Nhưng nếu thiếu, sẽ gây ra tình trạng khó khăn,
đình trệ cho sản xuất và lưu thông Để điều tiết lượng tiền trong lưu thông, Ngân hàng
Nhà nước thông qua các công cụ của chính sách tiền tệ quốc gia như lãi suất tái chiết _ khấu, dự trữ bắt buộc, thị trường mở mà lúc này các Ngân hàng thương mại đóng
vai trò như một kênh dẫn để đưa tiền ra hoặc thu hồi về, nhằm đạt được mục tiêu của
chính sách tiền tệ để ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế lành mạnh
1.2.10 Tin dung ngân hàng là công cụ chủ yếu đề tài trợ đầu tư cho những ngành kinh tế then chốt và vùng kinh tế kém phát triển
Thông qua cho vay hợp vốn của các TCTD thì các công trình, dự án yêu cầu vốn lớn cũng có thể được đáp ứng để đàng Đối với những ngành, những vùng kinh tế kém phát triển, băng các chính sách tín dụng ưu tiên, ưu đãi để di chuyển vốn đầu tư
đến nơi này trong thời gian nhất định để đạt được mục đích nhất định Trong điều
kiện nền kinh tế thị trường, mặt tích cực là đã tạo ra dong lực thúc ( đây tăng trưởng
Trang 20hóa giàu nghèo, cách biệt giữa thành thị và nông thôn, thất nghiệp gia tăng Những
vấn đề này không thể giải quyết bằng ngân sách, mà phải bằng biện pháp hữu hiệu và
lâu đài, đó là kênh tín đụng Đây là biện pháp tích cực, phù hợp với kinh tế thị trường đo vốn tín đụng có nguyên tắc hoàn trả và sử dụng đúng mục đích và cứ như thế có điều kiện tái đầu tư với qui mô ngày cảng lớn hơn Thông qua chính sách ưu đãi về lãi suất, về thời hạn vay, tạo điều kiện tăng nhanh sản xuất, hình thành thị trường, thúc đây kinh tế hàng hóa phát triển Tuy nhiên, vấn đề khó khăn là đầu ra ưu đãi thì đầu vào cũng phải ưu đãi, tức là cần phải có nguồn vén ưu đãi Trong điêu kiện nước †a
hiện nay, cần huy động các nguồn vốn từ chính sách trợ giúp xã hội, bên cạnh cần
tranh thủ các nguồn vốn tài trợ, ủy thác ưu đãi từ bên ngoài
Tóm lại: tín đụng ngân hàng đóng vai tro hết sức quan trọng trong quá trình
công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước Điều quan trọng là để phát huy tốt vai trò
tín dụng ngân hàng, các NHTM cần có biện pháp mở rộng các loại hình huy động vốn, dịch vụ ngân hàng, đảm bảo huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội Xây dựng các chính sách cho vay năng động, áp dụng cơ chế lãi suất linh hoạt và có - chính sách ưu đãi đối với khách hàng, phù hợp với qui hoạch và định hướng công
nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước
1.3 Hiệu quả tín dụng của ngân hàng thương mại
Khi nói đến hiệu quả thì phải xem xét các mức độ khác nhau Trước hết là phải thu hồi được vốn và lãi, ở mức độ cao hơn thu nhập từ tín dụng phải lớn hơn chi phí cho hoạt động tín đụng Vì vậy trong phần này chúng ta phải nghiên cứu các vấn đề
sau:
1.31 Rủi ro tín dụng
Rui ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xây ra tổn thất trong 7 hoạt động ngân hàng do khách nàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực
Trang 21Đối với ngân hàng đây là rủi ro cần được đề cập đến đầu tiên, do nguồn thu của các NHTM chủ yếu từ việc thu lãi cho vay chiếm tỷ trọng lớn trên tổng nguồn thu Ngoài ra, vốn tự có của ngân hàng thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn,
nên chỉ cần một lượng nhỏ khoán cho vay không thu hồi được thì vốn ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng nguy hiêm
Rủi ro tín đụng sẽ làm giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức cao hơn có thể dẫn đến
phá sản Rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau: |
Rui ro tin dung bao gồm rủi ro danh mục và rủi ro giao dịch
- - Rui ro danh mục được phân ra thành hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung _ +Rủiro nội tại: xuất phát từ các yếu tô mang tính riêng biệt của mỗi chủ thể đi
vay hoặc ngành kinh tế |
+ Rủi ro tập trung: là mức dư nợ cho vay được đồn cho một khách hàng một số ngành kinh tế hoặc một số loại cho vay hoặc một khu vực địa lý
- Rủi ro giao dịch có ba phân: Rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp + Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro liên quan đến thâm định và phân tích tín dụng
+ Rủi ro bảo đảm; Xuất phát từ các tiêu chuẩn đảm bảo và mức an toàn của nó + Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay như xây đựng và thực hiện chính sách tín dụng để định hướng cho việc thực hiện cho vay và
kiểm soát danh mục cho vay, tái xét và giám sát danh mục cho vay
Rui ro tin dung la nguyên nhân chủ yếu làm sụp để rất nhiều ngân hàng Gần như toàn bộ pháp luật của các nước đều có qui định những tiêu chuẩn tối thiểu để
quản trị rủi ro tín dụng Cơ sở cho việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là việc xác ˆ ` định những rúi ro hiện có và cả những rủi ro (Iêui ân rong hoại động cho vay
Trang 22ERP RE yy cee
số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định số 18/2007/ QĐ-NHNN ngày
25/04/2007 về việc sửa đổi một số qui định về phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro
và xử lý rủi ro tín dụng, qui định tại điều 6 như sau: a) Nhóm 1 ( Nợ đủ tiêu chuẩn ) bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;
- Các khoản nợ quá bạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định tại khoán 2 Điều này b) Nhóm 2 ( Nợ cần chú ý ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
-Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu ( đối với khách hàng là doanh nghiép, tổ chức thi TCTD phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu );
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui dinh tai khoản 3 điều này c) Nhom 3 ( Nợ dưới tiêu chuẩn ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh ‘ky han tra nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại điểm b khoản này;
_ ~ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả
lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; _ |
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 3 Điều
này | |
_.d) Nhom 4 ( Nợ nghĩ ngờ ) bao gồm: —
Trang 23ae
- Các khoản nợ được phân vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 3 Điều này e) Nhóm 4 ( Nợ có khả năng mất vốn ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày:
- Các khoản nợ cơ câu lại thời hạn trả nợ lan dau quá hạn từ 90 ngày trở lên
theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
~ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả
nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kế cả chưa bị quá
hạn hoặc đã quá hạn;
- Các khaon ng khoanh, ng chờ xử lý;
- Các kháon nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 điều này
Tổ chức tín dụng có thé phân loại lại các khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp
hơn trong các trường hợp sau đây: | | - Đối với các khoản nợ quá hạn, TCTD phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro
thấp hơn ( kế cả nhóm 1 ) khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây:
- Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc và lãi bị quá hạn ( kế cả lãi áp dụng đối với nợ gốc quá hạn ) và nợ gốc và lãi của các kỳ hạn trả nợ tiếp theo trong thời gian tối thiểu sáu ( 06 ) tháng đôi với khoản nợ trung và đài hạn, ba ( 03 ) tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kế từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn:
- Có tài liệu, hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ bị quá hạn đã được xử lý, khắc phục; | |
Trang 24Đất với các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, TCTD phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn ( kế cả nhóm 1 ) khi đáp ứng đây đủ các điều kiện sau đây:
- Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ được cơ cầu lại trong
_ thời gian tối thiểu sáu ( 06 ) tháng đối với khoản nợ trung và dai han, ba ( 03 ) thang đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời
hạn được cơ cầu lại;
- Có tài liệu, hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ phải cơ cấu lại
thời hạn trả nợ đã được xử lý, khắc phục;
- TCTD có đủ cơ sở ( thông tin, tài liệu kèm theo ) để đánh giá là khách hàng
có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã được cơ cầu lại còn lại
TCTD phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao hơn trong các trường hợp
sau đây: -
- Toàn bộ đư nợ của một khách hàng tại một TCTD phải được phân loại vào
cùng một nhóm nợ Đối với khách hàng có từ hai ( 02 ) khoản nợ trở lên tại TCTD ma
có bất cứ một khoản nợ nào bị phân loại theo qui định tại khoản Ì Điều này vào nhóm CÓ rủi ro cao hơn các khoản nợ khác, TCTD phải phân loại lại các khoản nợ còn lại
của khách hàng vào nhóm có rủi ro cao nhất đó |
- Đối với khoản cho vay hợp vốn, TCTD làm đầu mối phải thực hiện phân loại
nợ đối với khoản cho vay hợp vốn theo các qui định tại Điều này và phải thông báo - quả phân loại nợ cho các TCTD tham gia cho vay hợp vốn Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có một hoặc một số các khoản nợ khác tại TCTD tham gia cho vay hop vén đã phân loại vào nhóm nợ không cùng nhóm nợ của khoản nợ vay hợp vốn do TCTD lam đầu mối phân loại, TCTD tham gia cho vay hợp vốn phân loại lại toàn
bộ dư nợ ( ké cả phần dư nợ cho vay hợp vốn ) của khách hàng vay hợp vốn vào
nhóm nợ do TCTD đầu mối phân loại hoặc do TCTD tham gia cho vay hợp vốn phân
Trang 25- TCTD phải chủ động phân loại các khoản nợ được phân loại vào các nhóm
theo quy định tại khoản 1 Điều này vào nhóm hỢ CÓ ruil ro cao hon theo đánh giá của TCTD khi xảy ra một trong các trường hợp sau đây:
- + Có những diễển biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng;
+ Các khoản nợ của khách hàng bị các TCTD khác phan Ic loai vao nhém ng co
mức độ rúi ro cao hơn ( nếu có thông tin );
+ Các chỉ tiêu tài chính của khách hàng ( về khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, tỷ lệ nợ trên vốn và dong tiền ) hoặc khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm liên tục hoặc có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm, |
+ Khách hàng không cung cấp đây đủ, kịp thời và trung thực các thông tin tài chính theo yêu cầu của TCTD để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với năm ( 5 ) nhóm nợ quy định tại khoản 1 Điều này như sau: |
- Nhóm 1: 0%; nhóm 2: 5%; nhóm 3: 20%; nhóm 4: 50%; nhóm 5: 100%
Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, TCTD trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của TCTĐ
Tổ chức tín dụng thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75%
tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 theo qui định tại điều 6 quyết định
493/2005/QD-NHNN
Trang 26NHTM luôn đặc biệt chú ý, quan tâm nhằm đảm bảo hoạt động ngân hàng được én dinh, mang lai hiéu qua kinh doanh cao nhất với rủi ro thấp nhất
1.3.2 Hiệu quả tín dụng
1.3.2.1 Nội dung hiệu quả tín dụng
Khi nói đến hiệu quả tín dụng ngân hàng là nói đến hiệu quả tài chính mà ngân hàng nhận được nó phụ thuộc các nhân tố:
Thu nhập từ hoạt động tín dụng = Dư nợ x lãi suất
Thu nhập ròng từ hoạt động tín dụng = Thu nhập ~ chỉ phí hoạt động tín dụng Để thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng ngân hàng cần mở rộng cho vay Tuy
nhiên, việc mở rộng cho vay luôn đi đôi với rủi ro từ khoản cho vay mang lại, một
món cho vay có hiệu quả là khi các bên liên quan rong quan hệ tin dụng đạt được các mục tiêu tài chính của mình hay là khi bên cho vay thu hồi được các khoản vay đã đưa ra cả gốc lẫn lãi, sau khi người vay đạt được những dự tính ban dau Du no tin dung tang lam tang tổng tài sản có sinh lời, góp phan ảnh hướng trực tiếp đến việc
tăng thu nhập từ hoạt động tín dụng - | |
Ngoai yéu tổ dư nợ làm tăng thu nhập từ hoạt động tín dụng, lãi suất cũng trực
_ tiếp tác động đến thu nhập, lãi suất càng cao thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại cảng lớn Tuy nhiên, ngân hàng cần phải xây dựng cơ chế lãi suất linh hoạt theo từng đối tượng vay, rủi ro từ khoản vay mang lại
Hiệu quả trước mắt và hiệu quả bền vững Hiệu quả bền vững chỉ đạt được khi - sử dụng vốn của của người đi vay có hiệu quả và nâng cao hiệu quả xã hội Như vậy hiệu quả của người ổi vay và nền kinh tế sẽ tác động đến hiếu quá bền vững của bản | thân ngân hàng "
Trang 27"“" `
được những dự tính ban đầu Từ hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng và món vay khách hàng sử dụng đã đem lại hiệu quả đối với nền kinh tế ra sao?
Hiệu quả tín đụng được đánh giá cụ thể băng các chỉ tiêu định tính và định
lượng, phải tính trên cơ sở so sánh giữa các kết quả các lợi ích thu được so với các chỉ
phí hao tốn đã bỏ ra trong quá trình cấp tín đụng sau mỗi chu kỳ hoạt động
Tuy nhiên, trên thực tế việc tính toán xem xét một cách toàn diện như trên gặp
rất nhiều khó khăn, thậm chí nhiều khi không khả thi Chính vì vậy cần phải nhắn mạnh về tính hiệu quả của tín đụng ngân hàng trên một số phương điện nào đó
Vì sao phải nâng cao hiệu quả tín dụng? Hiệu quả tín dụng là chỉ tiêu quyết
định đối với sự phát triển của một ngân hàng Khi hoạt động tín dụng đạt hiệu quả cao
_thì bản thân nó sẽ tạo đà cho mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển và
ngược lại khi hiệu quả đồng vốn thấp thì nó là tác nhân đưa ngân hàng đến chỗ bất ôn,
từ đó giảm sức cạnh tranh và kìm hảm sự phát triển của ngân hàng, các doanh nghiệp và nền kinh tế
Có thể nói hoạt động tin dụng là lĩnh vực tạo ra nguồn thu nhập chính cho ngân
_ hàng Tuy nhiên, nó cũng chính là lĩnh vực ẩn chứa nhiều rủi ro nhất, mà kinh doanh ngân hàng là kinh đoanh dựa trên chữ tín, một khi rủi ro xảy ra sẽ gây khó khăn trong
việc khôi phục lại hình ảnh trên thị trường, bởi vì các yếu tố của quá trình kinh đoanh bị ảnh hưởng như: uy tín đối với khách hàng bị suy giảm, quan hệ với ngân hàng nói chung cũng như quan hệ tín dụng nói riêng sẽ bị thu hẹp lại và những hậu quả tiếp theo sẽ không lường trước được |
_Nói như vậy để thấy rằng việc tăng cường quản lý chất lượng tín dụng tại các Ngân hàng thương mại là một yêu cầu bức thiết, là điều kiện sống còn đối với các NHTM, đổi với ngành ngân hàng và rộng hơn là đối với nền kinh tế Tuy nhiên, một ngân hàng nếu chỉ quan tâm đến chất lượng tín dụng không thôi thì vẫn chưa đủ mà phải chủ trọng đến vẫn đề mở rộng tín dụng Có như vậy mới khai thác được triệt để
Trang 28kiếm các cơ hội để tiếp xúc với khách hàng tin cậy từ đó thiết lập quan hệ tín dụng và góp phần tăng thêm nguồn thu nhập cho ngân hàng |
Xét ở gốc độ vĩ mô, việc mở rộng tín dụng sẽ đáp ứng một cách rộng rãi những nhu cầu linh hoạt về nguồn vến để hỗ trợ doanh nghiệp duy trì và phát triển sản xuất kinh đoanh góp phần mở rộng đầu tư, phát triển kinh tế và là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế then chốt
Nhìn chung hoạt động tín dụng của NHTM có ý nghĩa to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế trong việc gia tăng sản phẩm xã hội, mở rộng vốn đầu tư, cải thiện và
nâng cao mức sống xã hội
Tóm lại, việc nghiên cứu để tìm ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng là mục tiêu hàng đầu, là nhân tố quan trọng để cạnh tranh và phát triển trong
mỗi NHTM và điều này cũng có ý nghĩa rất lớn đối với toàn bộ nên kinh tế 1.3.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng
Hiệu quả tín dụng của NHTM được đo lường một cách tổng quái lợi nhuận - mang lại từ hoạt động cho vay, đầu tư kinh doanh tin dụng Ngoài ra, để đo lường _
hiệu quả tín dụng của Ngân hàng thương mại thường phải thông qua các chỉ tiêu sau: - Tăng trưởng của dư nợ tín dụng qua thời gian
Trong quá trình phát triển của các hiện tượng và hoạt động kinh tế - xã hội, giữa hai mặt chất và lượng luôn có quan hệ chặt chế và tác động qua lại với nhau Tăng trưởng và chất lượng tín đụng cũng khơng năm ngồi qui luật này
Tăng trưởng đư nợ tín dụng, thông thường được hiểu là sự gia tăng đơn thuần
về mặt khối lượng tín dụng trong một thời kỳ nhất định Mức tăng trưởng đư nợ tín
dụng có thể được thể hiện bằng nhịp độ gia tăng tổng dư nợ tín dụng năm sau so với _ năm trước
a OE
- Ty số sử dụng tài sản có Sa ce
Trang 29seater nee Tổng dư nợ Tý lệ sử dụng tài sản có = x 100 Tài sản có
- Hệ số thu nhập trên tài sản có ROA ( Return on n assets)
Chi sé nay thé hiện hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản có, hay nói cách
khác nó được dùng để đo lường hiệu năng hoạt động ngân hàng, một ngân hàng hoạt
động có hiệu quả cao khi tài sản có không sinh lời được thu nhỏ đến mức tôi đa cho _ phép, và lúc này chỉ số ROA có giá trị cao, ROA được tính như sau:
Lợi nhuận ròng
ROA = x 100
Tổng tài sản có
- Hệ số thu nhập trên vốn chủ sở hữu ROE (Return on Equity )
| Chỉ số này đo lường hiệu quả sử đụng của một đồng vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu này cho biết lợi nhuận ròng mà cổ đông có thê thu được bởi việc đã đầu tư vốn của
mình Do trực tiếp biểu thị lợi ích của chủ sở hữu mà hệ số ROE thường được giới _ chủ ngân hàng chú ý: | Lợi nhuận ròng ROE = x 100 — Vốnchủsởhữu _
Trong phân tích hiệu quả kinh doanh của ngân hàng các nhà phân tích thường chú ý đến hai chỉ số ROA và ROE do mối quan hệ giữa hai chỉ số này cũng như khả - năng mở rộng công thức của chúng, để từ đó có thể lý giải và lập kế hoạch cho hoạt động tương lai
Trang 30Lợi nhuận ròng Tổng tài sản có ROE = ` —— x x 100 Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản có Lợi nhuận ròng | Tổng tài sản có = x —— x x100 Tổng tài sản có Vốn chủ sở hữu Từ đó ta có: Tổng tài sản có - ROE= ROA x | x 100 Vốn chủ sở hữu
Do vốn chủ sở hữu thường rất nhỏ nên tỷ lệ tổng tài sản có / vốn chủ sở hữu
khá lớn, điều này chứng tỏ chỉ cần một biến động nhỏ của ROA cũng làm ROE thay
đổi khá lớn, hay nói cách khác là ROE có độ nhạy cảm rất cao đối với hiệu năng hoạt _ động của ngân hàng, các chủ ngân hàng khi muốn tăng thu nhập trên vốn cổ phần họ
phải chọn hoặc là tăng hiệu năng trong hoạt động tín dụng ( vì thu nhập tín dụng
chiếm tỷ trọng lớn trong tông thu nhập của ngân hàng ) là phải mở rộng cho vay, hoặc
là cải thiên tỷ lệ Tổng tài sản có/Vốn chủ sở hữu, là phải huy động vốn, cả hai đều hàm chứa một nội dung: muốn tăng lợi nhuận thì phải chấp nhận đối mặt với rui ro
~ Hệ số thu lãi |
Hệ số này phản ánh tổng số tiền lãi thu được trong kỳ trên tổng số lãi phải thu
Hệ số này càng cao càng tốt và thường bằng I, nếu hệ số này nhỏ hon 1 cũng là biểu
hiện không tốt đối với ngân hàng |
Tiên lãi thu được trong kỳ
Hệ số thu lãi = _—_ x100 _
Trang 31- Chí tiêu chất lượng tín dụng
+ Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc nợ lãi đã quá hạn
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng thu hồi vốn của ngân hàng đối với các khoản
vay Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín đụng tại ngân hang
Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng ngân hàng càng kém, và ngược lại Thường tỷ lệ nợ quá hạn <=5%/tông dư nợ thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng là bình thường Ta có công thức: Nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100 Tổng dư nợ + Tỷ lệ nợ cần chú ý có a
Nợ cần chú ý ( nợ nhóm 2 ) là khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu tiên theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày
25/04/2007 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam |
Ty lệ nợ cần chú ý thể hiện khoản nợ tổ chức tín dụng cần quan tâm, khả năng
Trang 32+ Tỷ lệ nợ xâu
Nợ xâu (NPL) là khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 qui định tại điều 6 hoặc điều 7 quyết định 493/2005/QĐ-NHNH ngày 22/04/2005 và quyết định số 18/2007/QĐ-
NHNN ngày 25/04/2007 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tỷ lệ nợ xấu trên tổng
du no 1a ty lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng, thường tỷ lệ này
<=3%/tổng dư nợ là chấp nhận được |
_ Nợnhóm 3,4,5
Tỷ lệ nợ xấu = _x100
Tổng dư nợ + Tỷ lệ nợ không có khả năng thu hồi
| Ty lệ này đánh giá khả năng chịu đựng của ngân hàng đối với các khoản nợ khó đòi Hệ số này càng cao sẽ ảnh hướng rất xấu đến khả năng kinh doanh cũng như khả năng tồn tại của NHTM, vì nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến vốn của chính bản thân NHTM đó, cụ thể làm giảm vốn tự có của NHTM Do đó, các NHTM đều cố gắng phần đâu để hệ số này nhỏ nhất |
| Du no mat kha nang thu héi
Tỷ lệ nợ không có khả năng thu hồi = | x 100
7 Tổng vốn tự có của ngân hang
Ngoài các hệ số nêu trên để để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM chúng ta nên xem tốc độ tăng lợi nhuận qua các năm
*Kết luận chương 1
Trong chương 1 đề tài đã trình bày khái quát lý luận chung về hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại, trong đó nêu rõ khải niện tín dụng cũng như bản chất của tín dụng, các hình thức cấp tin dụng Khẳng định vai trò tín dụng ngân hàng
_ đối với phát triển kinh tê hàng hóa Bên cạnh đó đề tài nêu bật được hiệu quả tín dụng _
Trang 33việc đánh giá thực trạng tín dụng từ đó đề ra những giải pháp nâng cao hiệu quả tín
Trang 34CHUONG 2
THUC TRANG HIEU QUA TIN DUNG
TAINGAN HANG TMCP XNK CHI NHANH MY THO
2.1 Tinh hinh hoat động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP XNK -
Chi Nhánh Mỹ Tho
Ngân hàng xuất nhập khẩu Việt Nam chỉ nhánh Mỹ Tho là đơn vị thành viên
thuộc Ngân hàng xuất nhập khẩu Việt Nam, thực hiện hạch toán phụ thuộc và hoạt |
động phù hợp nhiệm vụ kinh doanh mà Ngân hàng xuất nhập khẩu Việt Nam đã ủy quyền như: huy động vốn từ các thành phần kinh té, cho vay, nghiệp vụ thanh toán quốc tế, chuyển tiền trong nước và quốc tế, phát hành thẻ, chi tra kiều hối, nghiệp vụ
ngân quỹ, kinh doanh vàng trên sàn, dịch vụ hỗ trợ du học
Ngân hàng XNK - chỉ nhánh Mỹ Tho là một chỉ nhánh mới, với số lương nhân viên khoảng 26 người, cơ cấu phòng ban gồm: phòng tín dựng tổng hợp, phòng dịch
vụ khách hàng, phòng hành chánh ngân quỹ Do Chi nhánh mới có mặt hoạt động trên địa bàn, bước đầu gặp nhiều khó khăn trong công tác quãng bá thương hiệu, tiếp cận khách hàng Phần lớn thị phần tập trung ở một số Ngân hàng thương mại hoạt động lâu đời trên địa bàn Tuy nhiên với đội ngũ nhân viên trẻ, có tâm quyết, có trình độ đã -
từng bước khắc phục, tạo dựng lòng tin và hình ảnh đối với người dân trên địa bàn
2.1.1 Thực trạng nguồn vốn kinh doanh
2.1.1.1 Về nguôn von huy động
Quán triệt tỉnh thần tự lực về nguồn vốn kinh doanh, phát huy tối đa việc tự huy động vốn tại địa bàn với phương châm “ ai vay để cho vay”; “ huy động thêm vốn là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển", các hình thức huy động bước đầu đa
dạng hơn, việc mớ rộng thị trường, thị phần được chú trọng Trong thời gian qua công
Trang 35Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn ĐvL: Triệu dong Chỉ tiêu Nam 2008 | Quii/2009 | Thang 04/2009 | Huy dong VND 36.954 41.407 55.974 2.Ngoại tệ qui di VND 16.480 | 12.513 18.234 Tổng cộng 53.434 53.920 74.208 ( Nguồn: báo cáo kết quả huy động vốn tại Ngân hàng xuất nhập khẩu chỉ nhánh Mỹ Tho)
Qua bang 2.1, cho thấy nguồn vốn huy động của chi nhánh đều tăng qua từng
thời kỳ, cuối tháng 04 năm 2009 nguồn vốn huy động đạt 74.208 triệu đồng, tăng
20.774 triệu đồng, tốc độ tăng 38,88% so với năm 2008
_~ Về cơ cấu nguồn vốn huy động:
+ Phân theo loại tiền huy động:
Huy động nội tệ cuối quí 1/2009 đạt 41.407 triệu đồng, tăng số tuyệt đối so
với năm 2008 là 4.453 triệu đồng, đạt mức tăng trưởng là 12,05% Tháng 04/2009 huy | động nội tệ đạt 55.974 triệu đồng, tăng số tuyệt đối so với quí 1/2009 là 14.567 triệu -
đồng, đạt mức tăng trưởng là 35,18% |
| Huy déng ngoai té ( qui đổi VND ) chủ yếu là USD và vàng SIC, đến cuối
quí 1/2009 đạt 12.513 triệu đồng so với năm 2008 giảm số tuyệt đối là 3.967 triệu
đồng, mức giảm tương đối là 24,07%, nguyên nhân giảm là do giá vàng biến động _ tăng mạnh, khách hàng rút vàng ra bán dé thu về VND Tháng 04/2009 huy động
ngoại tệ đạt 18.234 triệu đồng, tăng số tuyệt đối 5.721 triệu đồng so với quí 1/2009,
mức ic tang tuong đối là 45,72% -
Trang 36Bảng 2.2: Cơ cầu vốn huy động phân theo thời gian Đyvt: Triệu động, %
_ Chỉ tiêu Năm 2008 Qui 1.2009 | Tháng 04.2009
Sốdư |Tý | Số dư | Tỷ Số dư | Tỷ
trọng trọng trọng
1.Tiền gửi không kỳ hạn 3218| 6,02| 3.507 6,5 5118| 6,89 2.Tiền gửi có kỳ hạn dưới | 49.500 | 92,65 | 48.630 | 90,19| 67.238 | 90,62 12 tháng 3.Tiền gửi có kỳ hạn >= 12 716| 1433| 1783| 3,31 1852| 2,49 tháng | Tổng cộng 53.434| 100|53.920| 100| 74.208; 100 ( Nguôn: báo cáo kết quả huy động vốn tại Ngân hàng xuất nhập khẩu chỉ nhẳnh Mỹ Tho) — —
Qua bảng 2.2, ta thấy cơ cấu nguồn vốn huy động theo thời gian đến cuối tháng 4/2009 có sự chuyển dịch không khác biệt so với năm 2008 Nguồn tiền gửi không kỳ
hạn có mức lãi suất thấp tháng 04/2009 là 5.118 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 6,89%, tăng 1.900 triệu đồng, tỷ lệ tăng 59,04% so với năm 2008
Nguồn tiền gửi có kỳ hạn đưới 12 tháng cuối tháng 04/2009 là 67.238 triệu
đồng, chiếm tỷ trọng cao nhất là 90,62%, tăng 17.738 triệu đồng, tỷ lệ tăng 35,83% so
với năm 2008 | ˆ
“Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên tháng 04/2009 là 1.852 triệu
đồng, chiếm tỷ trọng 2,49%, tăng 1.136 triệu đồng, tỷ lệ tăng 158,66%
"Nhìn chung, nguồn vốn huy động trong tháng 04/2009 tăng so với quí 1/2009
Trang 37tỷ trọng không đáng kế trong tổng nguồn vốn Điều này chứng tô chỉ nhánh đang gặp
khó khăn trong việc huy động nguồn vốn dài hạn do hiện nay lãi suất huy động tương
đối thấp, khách hàng dự đoán trong dài hạn lãi suất huy động sẽ tăng cao, nên chỉ gửi
những kỳ hạn ngắn hạn thường từ 1-3 tháng Nguồn vốn huy động tại chỉ nhánh đo chủ yếu huy động nguồn vốn ngắn hạn nên về lâu đải sẽ không ổn định, ảnh hưởng trực tiếp đến thanh khoán và giảm dần nguồn vốn để đầu tr cho vay trung và dai han
+ Phân theo tính chất nguồn vốn huy độn g: |
Bang 2.3: Co cầu vốn huy động phân theo tính chất | Pyt: Triéu déng, % Chi tiéu Nam 2008 _ Quí1.2009 - - Tháng 4.2009 - Số dư Tỷ Số dư Tỷ Số du Tỷ Trọng | Trong : Trong 1.Tiền gửi 49.597| 9282| 46.642 86,5} 68.281 92,01 | dan cư 2.Tiền gửi 3.654 6,84 7.225 13,40 5.875 7,92 TCKT S 3.Tiên gửi, 183 0,34 | 53 — 01 52 0,07 tiên vay | TCTD | Téng cong | 53.434 100| 53.920 100 | - 74.208 100 ( Nguôn: báo cáo kết quả huy động vốn tại Ngân hàng xuất nhập khẩu chỉ nhánh M§ Tho)
Qua số liệu bang 2.3 ta thay: nguồn tiền gửi của các TCTD không lớn và
Trang 38tháng 4 năm 2009 số dư là 52 triệu đồng chiếm tỷ trọng 0,07% trong tổng nguồn vốn huy động, thấp hơn năm 2008 là 0,27% về tỷ trọng |
Tiền gửi của các tổ chức kinh tế có mức tăng khá nhưng chiếm tỷ trọng còn
thấp so với tổng nguồn vốn huy động, đến cuối tháng 4 năm 2009 số dư là 5.875 triệu
đồng chiếm tỷ trọng 7,92% trong tổng nguồn vốn huy động, tăng so với đầu năm
2.221 triệu đồng, tỷ lệ tăng 60,78% Tiền gửi của các tổ chức kinh tế chủ yếu là lượng
tiền gửi thanh toán của các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với chỉ nhánh, đây là lượng tiền gửi đem lại chỉ phí sử dụng vốn thấp cho chỉ nhánh |
Nguồn vốn huy động từ dân cư đến cuối tháng 4 năm 2009 đạt 68.281 triệu
_ đồng, tăng so với năm 2008 là 18.684 triệu đồng, tỷ lệ tăng là 37,67%, chiếm ty trong 92,01% trong tổng nguồn vốn huy động Với tỷ trong tương đối cao trên 90% , điều
này chứng tỏ nguồn vốn huy động tại chỗ của chỉ nhánh có sự tăng trưởng ổn định
qua từng thời kỳ |
Tóm lại, mặc dù Ngân hàng xuất nhập khẩu Việt Nam chỉ nhánh Mỹ Tho mới
thành lập và đi vào hoạt động khoảng 7 tháng, hòa nhập cùng với các NHÌM khác
trên địa bàn tạo sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường vốn Tuy nhiên, với sự tập trung
vào công tác huy động vốn, đặt công tác huy động vốn lên mặt trận hàng đầu, với nhiều sản phẩm tiền gửi đa dạng, lãi suất linh hoạt, cùng với đội ngũ nhân viên trẻ,
năng động, được đào tạo bài bản trước khi ra công tác Chi nhánh đã có bước tăng
trưởng vốn huy động tương đối tốt, từng bước tự chủ về nguồn vốn cho vay giảm sự phụ thuộc nguồn vốn vào hội sở Đây là sự cố gắng rất lớn của chi nhánh do hầu hết
Các NHTM trên địa bàn đều sử dụng vốn của hội sở để cho vay - Về thị phần huy động vốn:
Trang 39chủ yếu tập trung vào các NHTM Nhà nước có nguồn khách hàng truyền thông, tâm lý của người dân chưa thật tin tưởng vào hoạt động của hệ thông ngân hàng thương mại cổ phần, một phần do lãi suất tiền gửi tại chỉ nhánh chưa thật sự cạnh tranh so với một số ngân hàng khác trên địa bàn
Biểu đề 2.1: thị phần huy động năm 2008 và quí 1/2009
Thị phân huy động năm 2008 0.7% Thị phân huy động qui 1/2009 0.6% 99.4%
( Nguôn: Báo cáo NHNN Tiền Giang về tình hình hoạt động
Trang 402.1.1.2 Về nguôn vốn kinh doanh
Ngân hàng XNK Việt Nam chi nhánh Mỹ Tho đã không ngừng tăng trưởng nguôn vốn kinh doanh, tăng cường khả năng tự chủ về nguồn vốn kinh doanh, đâm bảo đáp ứng vốn cho hoạt động cho vay tại chỉ nhánh
Biểu dé 2.2: Nguồn vốn Ngân hàng xuất nhập khẩu chỉ nhánh Mỹ Tho
Năm Tháng Tháng Tháng Tháng
2008 01.2009 02.2009 03.2009 04.2009
(Nguồn: bảo cáo hoạt động kinh doanh của Ngán hàng xuất nhập khẩu chi nhành Mỹ Tho)
Tổng nguồn vốn kinh doanh đến cuối tháng 4 năm 2009 là 175.812 triệu đồng, tăng so với tháng 03 năm 2009 là 43,52%; giai đoạn từ năm 2008 đến tháng 03 năm 2009 tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 39,77%/tháng, Tăng trưởng chủ yếu từ nguồn vốn tự huy động và vốn vay từ hội sở