Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

Trờng Đại học kinh tế quốc dân *** Lấ QUANG HUY NÂNG CAO CHấT LƯợNG TíN DụNG TạI NGÂN HàNG NÔNG NGHIệP Và PHáT TRIểN NÔNG THÔN VIệT NAM Chuyờn ngành: KINH TẾ, TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ THỊ HƯƠNG LAN Hµ Néi, Năm 2014 LI CAM OAN Tụi cam oan õy cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết nghiên cứu trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Hà Nội, tháng 10 năm 2014 Tác giả luận văn LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn cô giáo TS Lê Thị Hương Lan thầy giáo khoa ngân hàng tài trường Đại học Kinh tế quốc dân tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, đưa ý kiến góp ý để tơi hồn thiện cơng trình nghiên cứu Tơi xin chân thành cảm bạn bè, đồng nghiệp cung cấp thêm tài liệu giúp tơi hồn thiện thêm ý kiến, đề xuất luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn gia đình tơi, người ln sát cánh bên tôi, tạo điều kiện cho thời gian, giúp đỡ tơi có điều kiện cần thiết để tâm nghiên cứu luận văn, hoàn thành kế hoạch bảo vệ luận văn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI NÓI ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 1.1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động 1.1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 14 1.2.2 Một số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng NHTM 16 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 20 1.3.1 Nhân tố chủ quan 20 1.3.2 Nhân tố khách quan 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM 29 2.1 Khái quát chung hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam .29 2.1.1 Lịch sử hình thành , phát triển NHNo&PTNT Việt Nam .29 2.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam .30 2.1.3 Mơ hình tổ chức hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam 31 2.1.4 Kết số hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam 35 2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam 49 2.2.1 Khung pháp lý áp dụng 49 2.2.2 Quy trình cấp tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam 50 2.2.3 Phân tích chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam 54 2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng No&PTNT Việt Nam 61 2.3.1 Những kết đạt 61 2.3.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM 69 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng ngân hàng No&PTNT Việt Nam 69 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam 71 3.2.1 Xây dựng mơ hình quản lý tín dụng tập trung, hồn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng 71 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 73 3.2.3 Cụ thể hóa chiến lược quản trị rủi ro tín dụng hồn thiện sách tín dụng 75 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn 77 3.2.5 Đa dạng hóa danh mục đầu tư .78 3.2.6 Chú trọng phát triển nguồn lực số chất lượng 78 3.2.7 Quản lý chặt chẽ xử lý nhanh khoản nợ hạn, nợ xấu 79 3.2.8 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt, kiểm toán nội 81 3.3 Kiến nghị 82 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan 82 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 84 KẾT LUẬN 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BĐS: Bất động sản HĐTV: Hội đồng thành viên NHTM: Ngân hàng thương mại NHNo&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHNT: Nông nghiệp nông thôn TCTD: Tổ chức tín dụng TCKT: Tổ chức kinh tế TSBĐ: Tài sản đảm bảo TSC: Trụ sở UBND: Ủy ban nhân dân XLRR: Xử lý rủi ro DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Danh mục bảng Bảng 2.1: Kết kinh doanh từ năm 2011 – 2013 35 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn từ năm 2011 – 2013 37 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tín dụng từ năm 2011 – 2013 39 Bảng 2.4: Cơ cấu cho vay theo khu vực địa lý 41 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp 41 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay 42 Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ theo loại tiền tệ 43 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế 44 Bảng 2.9: Tốc độ tăng trưởng dư nợ năm 2011, 2012, 2013 .46 Bảng 2.10 Cơ cấu dư nợ có TSĐB 54 Bảng 2.11: Cơ cấu theo nhóm nợ nợ xấu 55 Bảng 2.12 : Phân loại nợ hạn 56 Bảng 2.13: Tỷ lệ nợ xấu theo khu vực từ năm 2011–2013 59 Bảng 2.13: Tình hình trích lập sử dụng dự phịng RRTD .60 Bảng 2.14 Mức sinh lời doanh thu từ hoạt động tín dụng .61 Danh mục biểu Biểu 2.1 Doanh số chi trả kiều hối giai đoạn 2011-2013 49 Danh mục sơ đồ Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức NHNo&PTNT Việt Nam 32 Sơ đồ 2.2: Mơ hình tổ chức hoạt động tín dụng 50 Sơ đồ 2.3: Quy trình nghiệp vụ tín dụng 51 i LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại (NHTM), đồng thời lĩnh vực có rủi ro lớn Khơng nằm ngồi xu hướng phát triển chung hệ thống NHTM Việt Nam, Ngân hàng No&PTNT Việt Nam năm qua trọng tới hoạt động tín dụng bước hồn thiện để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế Tuy bối cảnh tình hình kinh tế - xã hội hoạt động tín dụng ngân hàng ln tìm ẩn nhiều rủi ro, chất lượng tín dụng thấp tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn tăng cao Nhận thức tầm quan trọng tơi định chọn đề tài “NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM” để nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ Mục đích nghiên cứu: Hệ thống hóa sở lý luận về tín dụng chất lượng tín dụng NHTM kinh tế thị trường Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam từ năm 2011 đến năm 2013 Phương pháp nghiên cứu: Trong trình nghiên cứu, tác giả sử dụng phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp, thống kê…đi từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn Đóng góp luận văn: Luận văn dựa sở lý luận chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại để nghiên cứu thực trạng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, từ rút nhận định thực trạng hoạt động tín dụng đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín ii dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam nói riêng ngân hàng thương mại khác áp dụng thời gian tới Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung luận văn chia thành chương: Chương 1: Những vấn đề chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 1.1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động 1.1.1.1 Khái niệm NHTM đời với phát triển kinh tế hàng hóa Với chức nhà trung gian tài làm cầu nối người gửi tiền người vay tiền nên hệ thống ngân hàng trở thành ngành kinh tế huyết mạch, động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Luật ngân hàng nhiều quốc gia đưa nhiều khái niệm khác NHTM, nhiên chất NHTM hiểu tổ chức kinh doanh tiền tệ với hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi có kỳ hạn không kỳ hạn khách hàng để thực nghiệp vụ cho vay, chiết khấu nghiệp vụ kinh doanh khác theo quy định pháp luật 1.1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại NHTM DN đặc biệt lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ cho công chúng DN NHTM thực hoạt động sau: Huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn, hoạt động khác: 1.1.2 Tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm iii Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng phát sinh ngân hàng, tổ chức tín dụng với đối tác kinh tế - tài tồn xã hội, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội, quan nhà nước Trong ngân hàng giữ vai trò vừa người vay vừa người cho vay 1.1.2.2 Đặc điểm Thứ nhất, TDNH cung cấp lượng giá trị dựa sở lịng tin Thứ hai, TDNH có tính hồn trả Thứ ba, TDNH có tính thời hạn Thứ tư, TDNH có tính rủi ro 1.1.2.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng Phân loại TDNH việc xếp khoản tín dụng theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại có sở khoa học tiền đề để thiết lập qui trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng a Dựa vào mục đích tín dụng: Cho vay bất động sản, cho vay phục vụ sản xuất công thương nghiệp, cho vay nông nghiệp, cho vay tiêu dùng cá nhân, cho vay tài trợ xuất nhập b Dựa vào thời hạn tín dụng: Cho vay ngắn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn c Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng: Cho vay khơng có bảo đảm, cho vay có bảo đảm d Dựa vào phương thức hồn trả nợ vay Cho vay có thời hạn, cho vay khơng có thời hạn cụ thể e Dựa vào phương thức cho vay: Cho vay theo vay,cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay hợp vốn 1.1.2.4 Vai trị tín dụng ngân hàng * Đối với doanh nghiệp * Đối với thân ngân hàng * Đối với kinh tế 1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 77 giao dịch yếu tố triển vọng phát triển ngành có phù hợp với định hướng thị trường nước, vị cạnh tranh doanh nghiệp, thương hiệu doanh nghiệp thị trường Đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ: Đây doanh nghiệp có tính đặc thù riêng ngồi việc xem xét đánh giá tiêu khách hàng doanh nghiệp lớn nhóm khách hàng cần ý đánh giá tiêu chí liên quan tới lực, trình độ quản lý chủ doanh nghiệp, trình quan hệ với ngân hàng, trình quan hệ với bạn hàng doanh nghiệp Đối với loại hình doanh nghiệp báo cáo tài thường không đáng tin cập không phản ánh thực trạng tài doanh nghiệp tiêu tài đưa phân tích khơng tin cậy Do vậy, trọng số liên quan tới tiêu tài doanh nghiệp vừa nhỏ nhỏ doanh nghiệp có quy mơ lớn tiêu phi tài doanh nghiệp vừa nhỏ có trọng số lớn doanh nghiệp có quy mơ lớn Đối với nhóm khách hàng cá nhân hộ gia đình: Việc chấm điểm với nhóm khách hàng dựa hồn tồn vào tiêu phi tài khách hàng như: tiền án tiền sự, tuổi tác, trình độ văn hóa, nghề nghiệp, thời gian làm việc với đơn vị tại, chi tiết nơi cư trú, số người phụ thuộc, thu nhập bình quân hàng năm khách hàng gia đình Hệ thống tiêu chí chấm điểm tín dụng chịu ảnh hưởng yếu tố mơi trường kinh tế xã hội, bảng xếp hạng tín dụng khách hàng phải điều chỉnh theo thời gian Việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng nên dựa phương pháp chiết khấu dịng tiền để phù hợp với thơng lệ quốc tế 3.2.3 Cụ thể hóa chiến lược quản trị rủi ro tín dụng hồn thiện sách tín dụng  Xây dựng chiến lược rủi ro tín dụng Trên sở phân tích tình hình kinh doanh tại, đánh giá rủi ro liên quan đến việc cho vay khả chịu đựng rủi ro NHNo&PTNT Việt Nam đề chiến lược kinh doanh tín dụng Chiến lược phải xây dựng 78 hàng năm trình Ban điều hành xem xét phê duyệt, lập kế hoạch xu hướng tổng thể hoạt động kinh doanh tín dụng  Hồn thiện sách tín dụng Chính sách tín dụng yếu tố bản, tảng để hạn chế rủi ro tín dụng hiệu Chính sách tín dụng đưa dẫn bản, mục tiêu hướng dẫn cán tín dụng tác nghiệp Chính sách tín dụng xây dựng cách khoa học, chặt chẽ, logic với tạo điều kiện cho ngân hàng trì tiêu chuẩn tín dụng mình, tránh rủi ro q mức đánh giá hội kinh doanh NHNo&PTNT cần quan tâm hoàn thiện nội dung sau: + Cơ chế phân cấp ủy quyền, nâng quyền phán tín dụng phù hợp với mơ hình hoạt động loại hình chi nhánh, lực người phân cấp Việc nâng quyền phán tín dụng phải dựa đánh giá chi nhánh hàng năm chất lượng tín dụng, tn thủ quy trình, quy chế văn điều hành công tác cấp tín dụng, việc hồn thành kế hoạch giao, lực quản trị ban điều hành, lực kiểm soát rủi ro đơn vị nâng quyền + Cần sớm hoàn thiện quy định xử lý kỷ luật, trách nhiệm vật chất hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam trường hợp vi phạm hoạt động tín dụng để nợ xấu, nợ tổn thất Quy định phải phù hợp với cấp chịu trách nhiệm quy trình cấp tín dụng cho khách hàng + Cần có chế cung cấp thơng tin hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh hệ thống, đảm bảo khách hàng vay liên chi nhánh chi nhánh thực thông tin chéo cho nhau, đảm bảo kiểm soát hoạt động khách hàng vay hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam tránh trường hợp tài trợ vốn chồng chéo + Cần xem xét thành lập công ty mua bán nợ để xử lý khoản nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam kịp thời đảm bảo giá trị xử lý cao nhất, nhanh giúp làm báo cáo tài NHNo&PTNT Việt Nam + Cần xây dựng quy trình xử lỷ tài sản đảm bảo tài sảm đảm bảo cụ thể thống toàn hệ thống + Xây dựng giới hạn tín dụng phù hợp với ngành, lĩnh vực, sản phẩm 79 Đây hình thức giúp phân tán rủi ro tập trung quy mô nhiều cho ngành, lĩnh vực hay loại hình tín dụng Trên sở phân tích đánh giá triển vọng phát triển ngành lĩnh vực khác để đưa nhận định mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực Từ xây dựng giới hạn tín dụng phù hợp theo ngành nghề, lĩnh vực nhằm hạn chế rủi ro thấp cho hoạt động ngân hàng Việc xác định giới hạn tín dụng phải phù hợp với định hướng phát triển đất nước, quy định NHNN phương hướng hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam Để làm điều cần có chế phối hợp ban: Ủy Ban Quản trị rủi ro ban liên quan tổ chức nghiên cứu, phân tích dự bán phát triển ngành kinh tế, thành phần, khu vực kinh tế để từ đưa giới hạn, hạn mức tín dụng phù hợp 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn Xu hướng quy mơ vốn cho vay hợp đồng tín dụng, khách hàng ngày lớn hơn, dự án vay vốn có mục đích đa dạng hơn, lĩnh vực kinh doanh phức tạp thị trường diễn biến bất thường hơn, tính cạnh tranh cao Do đó, công tác thẩm định lại ngày quan trọng trước định cho vay Việc thẩm định dự án, phương án SXKD việc đưa nhận định khả trả nợ dự án, phương án Để chất lượng thẩm định dự án, phương án đạt chất lượng cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận, trao đổi kinh nghiệm khóa học thẩm định dự án để cập nhật thông tin - Áp dụng công nghệ phần mềm thẩm định dự án, sở đưa kết xác nhanh chóng - Thẩm định dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán làm công tác thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thơng tin, dự án lĩnh vực đầu tư để đưa nhận định xác - Trong q trình thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả tài khách hàng Trong thực tế cịn nhiều khách hàng cung cấp thông tin sai thật, công tác thẩm định chủ yếu dựa vào báo cáo tài phương án mà khách hàng cung cấp Thẩm định tài giúp cho ngân hàng đánh giá 80 thực trạng tài khách hàng trước có định đầu tư Để đánh giá tính hiệu dự án, q trình thẩm định cần đánh giá dự án phương án động, tình xảy ra, sở so sánh đánh giá độ nhạy dự án để xem xét định cho vay - Thẩm định dự án đồng thời tư vấn cho khách hàng việc vay vốn cho đồng vốn phát huy hiệu cao - Thẩm định dự án không thẩm định cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt 3.2.5 Đa dạng hóa danh mục đầu tư Một nguyên tắc thận trọng đầu tư phải thực đa dạng hóa danh mục đầu tư Qua số liệu phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam khoản nợ xấu chủ yếu tập trung doanh nghiệp nhà nước làm ăn thua lỗ đặc biệt ngành nơng lâm, ngư nghiệp, mía đường Chính vậy, để hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Việt Nam cầm đa dạng hóa danh mục đầu tư khơng nên tập trung vốn nhiều vào ngành, lĩnh vực Và việc xác định cấu tài trợ vốn cho loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực đầu tư nên dựa xu hướng phát triển ngành, mức độ tín nhiệm doanh nghiệp lĩnh vực đầu tư 3.2.6 Chú trọng phát triển nguồn lực số chất lượng Để hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng quy chế gắn trách nhiệm với quyền hạn tín dụng việc thẩm định cho vay khách hàng Hiện NHNo&PTNT Việt Nam chưa có chế lương thưởng cán làm cơng tác tín dụng để khuyến khích họ định cho vay dựa tình hình, tiềm lực tài thực tế khách hàng Về quy định trách nhiệm cán tín dụng liên quan tới việc thẩm định cho vay để xảy nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam chưa có quy định cụ thể Vì mà nhiều cán tín dụng lợi ích cá nhân thẩm định cho vay khách hàng không đủ điều kiện cho vay theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam gây thất thoát vốn 81 NHNo&PTNT Việt Nam cần chuẩn hóa quy định cán làm cơng tác tín dụng: Hoạt động tín dụng chiếm tới 70% hoạt động ngân hàng Vì vậy, vai trị cán tín dụng quan trọng hoạt động ngân hàng, họ người đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng đồng thời đem đến nhiều rủi ro hoạt động Ngân hàng Do vậy, để hạn chế rủi ro cơng tác tín dụng cần xây dựng số tiêu u cầu cán làm cơng tác tín dụng phải đáp ứng được, cụ thể: + Phải đào tạo chuyên ngành, hệ quy trường đại học uy tín tồn quốc + Thơng thạo ngoại ngữ (tiếng Anh), tin học điều kiện bắt buộc có cán tiếp cận với công nghệ đại ngân hàng, sử dụng thành thạo ứng dụng phân tích, thẩm định tài dự án đầu tư… + Có phẩm chất đạo đức tốt điều kiện quan trọng cán tín dụng để tránh rủi ro tín dụng liên quan tới rủi ro đạo đức cán tín dụng + Hiểu biết xã hội có kỹ giao tiếp: Thơng qua cán tín dụng mà ngân hàng khách hàng hiểu biết hơn, cán tín dụng có hiểu biết có kỹ giao tiếp lợi thơng qua để khai thác tốt thơng tin khách hàng làm cho khách hàng có thiện cảm tiếp xúc với ngân hàng Chính sách đào tạo: Hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều ngành, lĩnh vực cán tín dụng chủ yếu đào tạo chuyên ngành kinh tế, kinh nghiệm liên quan tới ngành xây dựng, kỹ thuật, công nghệ hạn chế Do vậy, cần thường xuyên đào tạo nghiệp vụ chun mơn, thường xun tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng sách đào tạo để nâng cao trình độ, chất lượng cán làm cơng tác tín dụng: Khuyến khích cán tự trau dồi, tiếp tục học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ kiến thức thị trường, cử cán 82 tham gia lớp tập huấn phịng chống rủi ro, lớp cơng nghệ thơng tin để ứng dụng vào cơng tác tín dụng đảm bảo cạnh tranh tránh rủi ro tín dụng 3.2.7 Quản lý chặt chẽ xử lý nhanh khoản nợ hạn, nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam cao năm trở lại Vì vậy, yêu cầu cấp bách đặt lúc cần tiến hành biện pháp hữu hiệu, mang tính hiệu cao để xử lý khoản nợ - Đối với khoản nợ tồn đọng: NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm làm việc với Bộ Tài NHNN xin cấp nguồn ngân sách để xóa nợ cho khoản nợ này, khơng Chính phủ cho phép NHNo&PTNT Việt Nam hạch tốn khoản nợ vào chi phí hoạt động Để thực cách NHNo&PTNT Việt Nam cần hoạt động kinh doanh có lãi lớn để hạch tốn khoản nợ khoanh vào chi phí mà trì lợi nhuận dự kiến Đối với khoản nợ xấu hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam : Thứ nhất, NHNo&PTNT cần thành lập phận xử lý nợ xấu Trụ sở chi nhánh loại 1, loại Một phận xử lý nợ xấu hoạt động có hiệu vơ quan trọng, nhân viên xử lý nợ có kinh nghiệm tập hợp lại làm việc phận biện pháp khắc phục tiến hành cách khách quan, sử dụng kiến thức pháp lý, đánh giá, đàm phán kỹ khác xử lý nợ xấu Để công tác xử lý nợ có hiệu địi hỏi NHNo&PTNT Việt Nam cần có biện pháp phát sớm khoản nợ có vấn đề đưa biện pháp xử lý nợ kịp thời Thứ hai, cần phải xây dựng quy trình xử lý nợ xấu hệ thống NHNo&PTNT Mục tiêu quy trình nhằm trì kiểm sốt chặt chẽ danh mục nợ xấu Ngân hàng, nhằm tận thu giảm thiểu tổn thất, quy trình bao gồm bước sau: + Khi khoản nợ vay khách hàng xác định nợ xấu, chuyển sang phận xử lý nợ xấu chi nhánh Trụ sở theo dõi (theo phân quyền phán quyết) Tại thời điểm cán xử lý nợ phải thu thập đầy đủ tài liệu nguyên nhân, diễn biến phát sinh khoản nợ xấu 83 để sau xử lý Cán tín dụng phụ trách khoản vay để xảy nợ xấu phải có trách nhiệm thông báo cho cán thuộc phân xử lý nợ xấu biết thông tin cần thiết tình trạng khoản nợ Việc chuyển giao thông tin phải thực văn thông qua lãnh đạo phụ trách phận xử lý nợ xấu + Khi tiếp nhận tài liệu khoản nợ xấu cán phụ trách phận xử lý nợ xấu phải tiến hành phân tích, rà soát khoản nợ xấu phát sinh Thu thập thơng tin cập nhật để đánh giá lại tình trạng khách hàng hồn thiện rà sót nợ xấu:  Rà soát tài liệu liên quan đến tài sản đảm bảo đánh giá lại giá trị tài sản khả phát mại tài sản để đánh giá khả thu hồi xử lý  Đánh giá tình hình tài tại, khả trả nợ khách hàng thiện trí khách hàng, người bảo lãnh khoản nợ  Đánh giá, phân tích khoản nợ khách hàng để đánh giá thứ tự uuw tiên nợ  Xem xét lịch sử trả nợ khách hàng vị khách hàng + Sau hồn tất việc sốt lại khoản nợ xấu phát sinh, cán phụ trách rà soát thực báo cáo văn nên lãnh đạo phụ trách đề phương hướng, chiến lược xử lý khoản nợ xấu này:  Chiến lược “duy trì”: Nếu đánh giá khách hàng có khả trả nợ, có ý thức trách nhiệm nghĩa vụ nợ, tâm khôi phục sản xuất kinh doanh nguyên nhân dẫn đến nợ xấu yếu tố khách quan tác động Ngân hàng xem xét cấu lại nợ cho khách hàng tùy thuộc vào khả trả nợ khách hàng Nhóm khách hàng bao gồm khách hàng doanh nghiệp mà có khả tồn tại, doanh nghiệp gặp khó khăn tiền mặt có khả tồn có hội để cấu trúc lại nợ/ thu hồi nợ  Chiến lược “rút lui”: Đối với khoản vay mà theo kết luận cán xử lý nợ khơng có khả thu hồi, khách hàng khơng có trách nhiệm với khoản nợ vay ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam cần thực thu nợ bắt buộc thông qua quan pháp luật, thông qua quy trình khơng thức khác để trì kỷ luật hoạt động tín dụng (phát mại tài sản) 84 Một biện pháp hữu hiệu để xử lý khoản nợ xấu trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng Việc trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng thực theo quy định định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 thống đốc NHNN Tuy nhiên, công tác trích lập NHNo&PTNT Việt Nam cịn nhiều hạn chế tài sản tài sản hình thành tương lai việc tính tốn, xác định giá trị khấu trừ nhiều bất cập 3.2.8 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt, kiểm tốn nội Cơng tác kiểm toán, kiểm tra nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh hoạt động kiểm tra phát ngừa rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Hiện NHNo&PTNT Việt Nam tồn hai phận thực chức là: Bộ phận kiểm tốn nội thuộc Ban Kiểm soát thực nhiệm vụ kiểm toán nội hàng năm theo định hướng rủi ro; phận kiểm tra nội trực thuộc Ban điều hành thực nhiệm vụ kiểm tra theo chuyên đề hàng năm chi nhánh tồn phận kiểm tra nội Tuy nhiên, phận kiểm tra nội chi nhánh chưa thực phát huy vay trò kiểm tra, hoạt động chưa mang tính độc lập tương đối NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm kiệm toàn phận kiểm tra nội chi nhánh trực thuộc Trụ sở có phát huy tính độc lập tương đối, phát huy vai trò kiểm tra theo chức năng, nhiệm vụ giao Về phận kiểm toán nội NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm kiện toàn nhân cho phận kiểm tốn nội có phát huy tính hiệu cơng tác kiểm toán phận 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan Thứ nhất, đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mơ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay 85 đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng không tốt đến hoạt động kinh doanh NHTM khách hàng vay vốn Thứ hai, hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong thời gian qua, môi trường pháp lý cho hoạt động cho vay ngày hoàn thiện, chặt chẽ tiến dần tới thông lệ quốc tế Tuy nhiên để tiếp tục hoàn thiện cần phải: - Ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, để đảm bảo cho người gửi tiền, tạo ổn định chung cho kinh tế quốc dân - Ban hành văn luật hướng dẫn chấp, cầm cố tài sản, đặc biệt việc đăng ký giao dịch bảo đảm, tạo điều kiện cho TCTD có đủ sở cấp tín dụng - Quy định cụ thể việc xử lý, phát mại tài sản chấp, cầm có, bảo lãnh để làm thực Đơn giản hóa thủ tục hành chính, pháp lý khơng cần thiết q trình xử lý - Thực nhanh việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho cá nhân, tổ chức sử dụng hợp pháp tài sản để ngân hàng thực đầy đủ việc chấp đăng ký giao dịch bảo đảm Thứ ba, xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn gặp nhiều khó khăn, việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (các thơng tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành số tài chính, giá thành…) cịn nhiều hạn chế Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc đánh giá sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp TCTD có định đắn việc cấp tín dụng Thứ tư, minh bạch hóa sách, thơng tin chế tài xử phạt hợp lý Minh bạch hóa thay đổi pháp luật sách Nhà nước yêu cầu đặt đảm bảo phát triển cho chủ thể, giảm rủi ro cho hoạt 86 động tín dụng ngân hàng Mọi chủ thể kinh tế hoạt động khuôn khổ pháp luật Nhà nước ban hành Luật, Nghị định, Thông tư hướng dẫn, sách để chủ thể kinh tế hoạt động theo Vì vậy, thay đổi liên quan đến pháp luật sách Nhà nước ảnh hưởng đến hoạt động chủ thể kinh tế Nhà nước cần xem xét thông báo sách cách rõ ràng đến đối tượng kinh tế, đảm bảo thay đổi cần tham khảo ý kiến thực có lộ trình tránh tượng chủ thể hoạt động kinh tế bị “sốc” sách Minh bạch, cơng khai thơng tin doanh nghiệp có chế tài xử phạt hợp lý việc không thực yêu cầu để đảm bảo thông tin ngân hàng nhận từ doanh nghiệp kịp thời, xác, đảm bảo hiệu cơng tác thẩm định khách hàng, nhận diện rủi ro hoạt động tín dụng Hiện nay, thơng tin doanh nghiệp đưa cho đối tượng khác không giống Mặc dù, số doanh nghiệp thuê kiểm tốn độc lập nhằm cơng khai minh bạch thơng tin hoạt động mình, song, mức độ cịn chưa mong muốn Nhiều doanh nghiệp có thủ thuật để che dấu thơng tin Vì vậy, việc Nhà nước cần xem xét để có chế tài xử phạt hợp lý cách để doanh nghiệp tn thủ việc cơng khai minh bạch hóa thơng tin Thứ năm, thành lập trung tâm thông tin liệu quốc gia để quản lý nhân khẩu, thông tin doanh nghiệp, quản lý đất đai, đăng ký giao dịch đảm bảo,… Việc xây dựng trung tâm thông tin liệu quốc gia giúp cho ngân hàng có thơng tin đầy đủ, xác khách hàng để làm sở định cho vay Cơ sở liệu tập trung quản lý thông tin cá nhân phải đảm bảo cá nhân có mã số hệ thống Hệ thống lưu giữ thông tin cá nhân nhân thân, tài sản sở hữu, thu nhập hàng năm,… Đối với doanh nghiệp quản lý phân tán, doanh nghiệp thực đăng ký kinh doanh tỉnh, thành phố khác trùng tên khơng có sở để khẳng định số đăng ký kinh doanh Thứ sáu, tạo lập hệ thống kế tốn thực có hiệu 87 Cần ban hành sách có tính chất bắt buộc doanh nghiệp chấp hành nghiêm chế độ kế tốn thống kê, quan trọng để ngân hàng xem xét, đánh giá khách hàng tăng cường công tác quản lý giám sát việc chấp hành sách 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất, nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN có chức thu thập thơng tin doanh nghiệp, cá nhân thông qua việc nhận thông tin từ TCTD ngồi nước có hoạt động Việt Nam Trong năm qua, thông tin mà CIC cung cấp cho TCTD nguồn tin quan trọng việc thẩm định khách hàng vay vốn Tuy nhiên, hoạt động CIC cịn hạn chế Đó thông tin doanh nghiệp CIC cung cấp cho TCTD có độ trễ tương đối lớn, có nghĩa thơng tin thường có tính cập nhật khơng cao, nhiều thơng tin cung cấp cịn chưa xác, chưa có phân tích đánh giá cụ thể tình hình doanh nghiệp có cảnh báo kịp thời Chính vậy, thời gian tới, NHNN mà trực tiếp CIC nên xem xét để có giải pháp nâng cao vai trò hiệu hoạt động để tạo nguồn thông tin quan trọng, kịp thời cho NHTM, cảnh báo rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Thứ hai, phối hợp với ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế Thứ ba, hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN Thứ tư, tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Ủy ban Basel, việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra Thứ năm, đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau: 88 - Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD - Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng điều hành rủi ro nội TCTD - Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro KẾT LUẬN Nâng cao chất lượng tín dụng vấn đề quan tâm hầu hết Ngân hàng thương mại Vì chất lượng khoản tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ngân hàng, mặt khác tín dụng có tác động trực tiếp việc kích thích kinh tế phát triển, góp phần đẩy nhanh tiến trình xây dựng đất nước cách tạo điều kiện giúp doanh nghiệp hoạt động ngày có hiệu Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Thứ nhất, trình bày lý luận tín dụng chất lượng tín dụng của NHTM, đưa tiêu định tính định lượng để đánh giá chất lượng chất lượng tín dụng, từ hình thành sở lý luận để vận dụng phân tích thực tế Thứ hai, nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động Agribank, tập trung sâu phân tích thực trạng chất lượng tín dụng Agribank năm gần Qua đánh giá kết đạt mặt hạn chế, đồng thời phân tích số nguyên nhân dẫn đến mặt hạn chế Thứ ba, đề xuất số giải pháp, kiến nghị có tính thực tiễn khả thi nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Agribank Tuy nhiên, hạn chế khuôn khổ luận văn thạc sỹ, dung lượng thời gian hạn chế kiến thức, trình bày luận văn 89 khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Rất mong nhận đóng góp thầy, giáo, đồng nghiệp người quan tâm đến đề tài Hà Nội, Tháng 10 năm 2014 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ths Đặng Duy Cường (2010), “Một số vấn đề Quản trị rủi ro sau khủng hoảng tài chính” Đỗ Xuân Trường (2010), “Giải hài hồ lợi ích ngân hàng doanh nghiệp” Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng năm 2010 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Thông tư 19/2010/TT-NHNN ngày 27 tháng năm 2010 sửa đổi bổ sung số Điều Thông tư số 13/2010/TTNHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2011), Báo cáo thường niên năm 2011, năm 2012, năm 2013 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2007), Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22 tháng năm 2007 V/v ban hành quy 90 định phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2004), Cẩm nang tín dụng, Hà Nội 10.Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2010), Văn 666/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 15 tháng năm 2010 Về việc ban hành Quy định cho vay khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Vệt Nam , Hà Nội 11.TS Nguyễn Ngọc Thao (2010), “Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại” 12.TS Nguyễn Thị Thu Thảo, TS Phan Thị Thu Hà (2002), Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ, NXB Thống kê, Hà Nội 13.Peter S.Rose (2002), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 14.PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Văn 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19 tháng năm 2005 Về việc Ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội 16 Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2002), Văn 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31 tháng năm 2002 Về việc ban hành Quy định cho vay khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Vệt Nam, Hà Nội 17 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2007), Văn 1300/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 03 tháng 12 năm 2007 Về việc ban hành Quy định thực biện pháp bảo đảm tiền vay hệ thống NHNo&PTNT Vệt Nam, Hà Nội 91