Các nhà đầu tư Hàn Quốc, Nhật Bản, Tây Âu, Mỹ ...đang và đã đầu tư vào Việt Nam và ngành Ngân hàng là một trong các lĩnh vực họ ưa thích.Các ngân hàng đang hình thành nên một hệ thống ng
Trang 1MỤC LỤC
098.9827.100 5 1
CHUONG I: MOT SO LY LUAN CO BAN VE THAM DINH TIN DUNG NGAN HAN CUA NGAN HANG THUONG MAL .eesessestestesteseeteseeseeseeseeneeess 3
1.1.NGẦN HÀNG VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY -ccccccccsrvirrrrree 3
1.1.1 Khái niệm ngân hàng - - 001191111111 111 111111111111 1k ky nà 3 1.1.2 Khái niệm hoạt động cho Vay cà kg ng hy 3 1.1.3 Các nguyên tắc cơ bản của tín dụng ngân hàng - 5-5-5552 4 1.1.3.1 Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay theo đúng thời hạn thỏa thuận trong hợp đồng tín đụng ¿- - 5 5% 1S SE k1 EEEEEEEEEk kg 4
1.1.3.2 Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín
305017 aăằ ốốaaaaaaa .ốẮ 4
1.1.3.3 Vốn vay phải có tài sản đảm bảo - ¿St Scsc* vs rrkrvrkred 5 1.1.4 Tín dụng ngắn hạn của ngân hàng - +6 xxx xxx rrcee 5
1.1.4.1 Khái niỆm - - cc 1111 1111k ng ng vu 5
1.1.4.2 Đặc điểm tín dụng ngắn hạñ c cG nn nnỲ hy vn cư 5 1.1.4.3 Một số phương thức cho vay ngắn hạn ¿2 + 5 + xxx: 6 1.1.4.4 Vai trò của tín đụng ngắn hạn đối với nền kinh tế - 8 1.1.5 Rủi ro trong cho vay ngắn hạn của ngân hàng - ¿5-55 cscs s2 8
1.2 THÂM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN Ở NGÂN HÀNG 10
1.2.1 Khái niệm thâm định tín dụng ngắn hạn - - - s2 vs vs: 10
1.2.2 Mục đích của thâm định tín đụng ngắn hạn ¿+ 5-2552 ssz s2 10 1.2.3 Yêu cầu của công tác thâm định - - - s3 v xxx vo 10
1.2.4 Quy trình thâm địnhh - 5: 11 3x kS xxx cưyi 11
Trang 21.2.6.5 Các nguồn thông tin khác . - - - + EEExcv£EErkvevrersrsreered l6
CHƯƠNG II: CONG TAC THAM PINH TIN DUNG NGAN HAN DOI VOI
DOANH NGHIEP TAI NGAN HANG TMCP HANG HAI CHI NHANH HA
90 17
2.1 Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng CPTM Hàng Hải- Chỉ nhánh Hà Nội 17 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHTM cô phan Hang Hải- chỉ nhánh Hà NỘI - - QC 0n TS HH nu nh Bi ph Ep 17 2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của MSB- HN c cv 18 2.1.3 Tình hình tổ chức và hoạt động kinh doanh của chi nhánh 19 2.1.3.1 Cơ cầu tô chức, chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban 19 2.1.3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của MSB- chi nhánh Hà Nội những TIẴTM (Uâ 2-5 2 + + 11 099999903 9999393 991599 9111119 111 Ty và 23 2.1.3.4 Mục tiêu hướng tỚI .- c1 ng ng vn vn rhh 28
2.2 TINH HINH CONG TAC THAM DINH TIN DUNG NGAN HAN DOI
VỚI DOANH NGHIỆP TẠI MSB HN . - - E33 EEEEverrersrererred 29
2.2.1 Quy trình thâm định - 2t E3 33v E3 ky TH nhọ 29
2.2.2 Cách thức tổ chức thâm định 5 s EEEvx£EEkvevvrersrereered 30 2.2.3 Nội dung thâm định - - 2t E3 33v SE vn Tnhh 31 2.2.3.1 HỒ sơ vay VỐN - n1 TT TT TH HT TH 31 2.2.3.2 Thâm định đánh giá chung về năng lực của khách hàng 33 2.2.3.3 Thâm định tình hình tài chính của doanh nghiệp - 35 2.2.3.4 Thâm định phương án sản xuất kinh doanh - s5 s52 s2 43 2.2.3.5 Đảm bảo tiỀn Vay TT T Tnhh 46 2.3 LẬP TỜ TRÌNH THÂM ĐỊNH 0.0 ccecesscsssscsvscsssvscscsescscscnsesssssssssensssenevas 48
2.4 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUÁ CÔNG TÁC THÂM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI MSB- HN ¿5 + 5s 2s si 49
2.5 NHỮNG THÀNH CÔNG VÀ NHỮNG TỎN TẠI TRONG CÔNG TÁC THAM DINH TIN DUNG NGAN HAN DOI VOI DOANH NGHIEP 49
2.5.1 Những thành công - L1 nền kh vn 49 2.5.2 Những mặt hạn chẾ ¿5222k E33 £EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEErrErrkreree 52
CHƯƠNG II: MỘT SỐ BIỆN PHÁP VÀ KIÊN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG
Trang 33.1 SU CAN THIẾT PHẢÁI HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THÂM ĐỊNH TÍN
DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH 54
3.2 NHỮNG ĐỊNH HƯỚNG CỦA MSB- HN TRONG THỜI GIAN TỚI 55 3.3 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG VIỆC THỰC HIỆN
CÔNG TÁC THẢM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HAN DOI VOI DOANH
(602 550.001):-00277Ẽ ằằằ ẮÀ 56 c8 ro 56 3.3.2 Khó khăn - - - 21t S13 S111 ST TH Hà TH TT TT Hưng 56 3.4 MỘT SỐ BIỆN PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẢM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI MSB HN 57
3.4.1 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin tín dụng - ¿5-5 2 55s s52 57
3.4.2 Hoàn thiện công tác thâm định tín đụng ngắn hạn đối với doanh nghiép.60
3.4.2.1 Hoàn thiện công tác tổ chức điều hành - +5 +sssssz+sss2 60 3.4.2.2 Hoàn thiện chính sách, quy trình tín dụng 2 62 3.4.2.3 Hoàn thiện nội dung thấm định tín dụng ngắn hạn đối với doanh TIEhi1ÊP Q ng TH ng TT TT KT gà 63 3.4.2.4 Tạo sự hợp tác từ doanh nghiỆp - ccs‡ssrssrssssessss 65
3.4.2.5 Hoàn thiện tờ trình báo cáo kết quả phân tích + - + 5552 66 3.4.3 Nâng cao chất lượng thấm định tài sản đảm bảo -¿- 5: 67 3.4.4 Nâng cao trình độ, nghiệp vụ của cắn bộ tín dụng -‹-.- 68 3.4.5 Nâng cao vai trò của công tác thanh tra, kiểm soát -¿- ¿+ 5¿ 70 3.5 MỘT SỐ KIỀN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC THẢM ĐỊNH
TIN DUNG NGAN HAN DOI VOI DOANH NGHIỆP TẠI MSB-HN 70
3.5.1 Đối với ngân hàng nhà ƯỚC - 5: ¿2S *E*Ek+E£xzEeErEeverrrrEsrkree 70 3.5.2 Đối với nhà nước và các cơ quan hữu quan trên địa bàn thành phố Hà
5 .ằằEEEÔÔÐO 71
LỜI KẾTT 131v 3S RE SE EYEEEEE T15 S111 TT TT TT Tư nườn 73
Trang 4LOI MO DAU
1 Tính cấp thiết của đề tài
Trong mắt các nhà đầu tư nước ngoài nền kinh tế Việt Nam đang còn nhiều tiềm năng phát triển, đang được coi là miền đất hứa vẫy gọi họ đầu tư Các nhà đầu tư Hàn Quốc, Nhật Bản, Tây Âu, Mỹ .đang và đã đầu tư vào Việt Nam và ngành Ngân hàng là một trong các lĩnh vực họ ưa thích.Các ngân hàng đang hình thành nên một hệ thống ngân hàng năng động trong hoạt động tài chính của nên kinh tế giúp cho mạch máu tiền tệ lưu thông dễ dàng vào các doanh nghiệp, thúc đây nền kinh tế phát triển
Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng nói riêng và của các trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tông tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất Để hạn chế được phần nào rủi ro đó, việc phân tích, kiểm tra và nghiên cứu kỹ lưỡng về pháp lý của khách hàng vay vốn và phương án vay trước khi ra quyết định cuối cùng là rất quan trọng
Nhận thấy tầm quan trọng của công tác thâm định tín dụng ngắn hạn đối với
doanh nghiệp tại ngân hàng, qua thời gian thực tập tại Ngân hàng thương mại cô phần Sài Gòn chi nhánh Da Nẵng, em đã chọn nghiên cứu đề tài”? HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THÂM DINH TIN DUNG NGAN HAN DOI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN HANG HAI- CHI NHANH HA NOI
2 Mục đích nghiên cứu đề tài
Đề tài tìm hiểu về thực trạng công tác thâm định tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp tạôi MSB- HN Từ đó đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả của công tác này
3 Phạm vi nghiên cứu của đề tài
Phạm vi nghiên cứu của đề tài là công tác thấm định tín dụng ngăn hạn đối
Trang 54 Phương pháp nghiên cứu đề tài
Trên cơ sở kiến thức đã học ở trường, kiến thức tích lũy trong thời gian thực
tập và qua sách báo, em sử dụng một số phương pháp sau trong việc làm khóa luận
tốt nghiệp
- Phương pháp tổng hợp và phân tích
- Phương pháp so sánh sự biến động của số liệu
5 Kết cầu của đề tài
Nội dung đề tài gồm 3 phân:
Chương I: Một số lí luận cơ bản về thâm định tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thương mại
Chương II: Công tác thâm định tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngần hàng TMCP Hàng Hải Chỉ nhánh Hà Nội
Chương III: Một số biện pháp và kiến nghị hoàn thiện công tác thâm định tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Chỉ nhánh Hà Nội
Trên cơ sở những kiến thức tiếp thu tại trường học và những hiểu biết thực tế tại MSB- Hồ Gươm tôi đã thực hiện đề tài này, chắc chắn còn nhiều thiếu sót, kính mong các quý thây cô, các bạn góp ý để đề tài này được hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn tận tình của thầy giáo Đào Văn Hùng, sự tận tình giúp đỡ của các anh, chị đang công tác tại MSB- Hồ Gươm, đặc biệt là các anh chị
tại phòng tín dụng đã giúp em hoàn thành tốt đề tài này
Hà Nội, tháng 04 năm 2009
Trang 6CHUONG I
MOT SO LY LUAN CO BAN VE THAM DINH TIN DUNG NGAN HAN CUA NGAN HANG THUONG MAI
1.1 NGAN HANG VOI HOAT DONG CHO VAY 1.1.1 Khai niém ngân hàng
Từ hàng ngàn năm trước công nguyên khi manh nha hình thành nghề ngân hàng, hoạt động ngân hàng vô cùng đơn giản Họ chỉ nhận bảo quản tiền và được trả
thù lao bảo quản, đổi tiền đúc và an hoa hồng đổi tiền Cùng với sự phát triển sản
xuất, lưu thơng hàng hố, hoạt động ngân hàng đã phát triển thêm một bước là sử dụng tiền bảo quản đó để cho vay Ngày nay hệ thống ngân hàng đã phát triển một
mức cao, hoạt động ngân hàng ngày càng phong phú hơn như đầu tư vào chứng
khoán, tài trợ xuất nhập khâu, đầu tư vào các dự án
Mỗi một quốc gia có những khái niệm khác nhau về ngân hàng thương mại, nhưng nhìn chung ngân hàng thương mại là các tô chức kinh doanh tiền, đồng thời thực hiện 3 nhiệm vụ sau:
- Nhận tiền gửi
- Thực hiện tài trợ thông qua cấp tín dụng - Đóng vai trò là trung gian thanh toán
- Theo điều 20, bộ luật “ tổ chức tín dụng ”(đã được sửa đổi bố sung năm
2000) định nghĩa: Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan Trong đó, các tô chức tín dụng là những doanh nghiệp được thành lập để hoạt động kinh doanh tiền tệ, gồm nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán
1.1.2 Khái niệm hoạt động cho vay
Hoạt động cho vay là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên
Trang 7vay chuyển giao tai san cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán
1.1.3 Các nguyên tắc cơ bản của tín dụng ngân hàng
Việc vay vốn ngân hàng là nhu cầu tự nguyện của khách hàng và là cơ hội để ngân hàng cấp tín dụng và thu lợi nhuận từ hoạt động của mình Tuy nhiên cấp tín dụng liên quan đến việc sử dụng vốn huy động từ người gửi tiền nên phải tuân theo những nguyên tắc nhất định Nhìn chung khách hàng vay vốn của ngân hàng phải đảm bảo ba nguyên tắc sau:
1.1.3.1 Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay theo đúng thời hạn thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay là một nguyên tắc không thê thiếu trong hoạt động tín dụng Điều này xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi của nguồn vốn mà
ngân hàng sử dụng để cho vay Phần lớn số vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay
là vốn huy động từ khách hàng gửi tiền Do đó, sau khi cho vay trong một thời hạn nhất định khách hàng vay tiền phải hoàn trá lại cho ngân hàng để ngân hàng hoàn trả lại cho người gửi tiền Mặt khác, khi ngân hàng là người cho vay thì ngân hàng yêu cầu khách hàng phải trả gốc và lãi đúng hạn, nếu trái với quy định trong hợp đồng tín dụng thì sẽ bị phạt với lãi suất cao hơn Vì vậy, nguyên tắc này giúp khách hàng ý thức được việc phải làm sao để sử đụng vốn vay có hiệu quả nhất
1.1.3.2 Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
Trang 8quan trọng vì việc sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không có ảnh hưởng lớn đến
khả năng thu hôi nợ vay sau này, Về phía khách hàng, việc sử dụng vốn vay đúng
mục đích góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay đồng thời giúp khách hàng
đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng Từ đó, nâng cao uy tín của khách hàng đối
với ngân hàng và cũng cô quan hệ vay vốn giữa khách hàng và ngân hàng sau này 1.1.3.3 Vốn vay phải có tài sản đầm bảo
Như ta đã biết hoạt động tín dụng của ngân hàng là một hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Mặc dù trước khi quyết định cho vay ngân hàng phải trải qua các khâu thu thập, xử lý, phân tích và thâm định kỹ khả năng trả nợ của khách hàng nhưng vấn chưa thể hạn chế rủi ro tín dụng một cách thấp nhất Do vậy, đảm bảo tiền vay có thể sử dụng như là một trong những cách thức nhằm gia tăng khả năng thu hồi nợ và giảm thiểu rủi ro tín dụng
Thực hiện nguyên tắc này giúp cho ngân hàng thu hồi lại vốn một khi khách hàng không tuân theo hợp đồng tín dụng Vì vậy các loại vật tư hàng hóa, tài sản đảm bảo thế chấp phải có giá trị, dễ phát mãi và được thị trường chấp nhận
1.1.4 Tín dụng ngắn hạn của ngân hàng
Do đặc điểm luân chuyên vốn lưu động của doanh nghiệp tại thời điểm nào đó làm cho doanh nghiệp thiếu vốn lưu động cần thiết phải bố sung Lý do thiếu vốn lưu động là dòng tiền đi vào nhưng đi ra không khớp về thời gian và quy mô Do vậy vay ngắn hạn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp (chủ yếu đáp ứng nhu cầu tồn kho và khoản phải thu)
1.1.4.1 Khái niệm
Tín dụng ngăn hạn là loại hình tín dụng có thời hạn dưới ] năm, thường được
sử dụng để bố sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt của doanh nghiệp và cho vay
phục vụ nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn của cá nhân 1.1.4.2 Đặc điểm tín dụng ngắn hạn
- Thời hạn của hợp đồng tín dụng ngắn hạn không quá 12 tháng
- Tín đụng ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu của các doanh
Trang 9- Đối tượng cho vay bao gồm:
+ Giá trị vật tư hàng hoá là các vật tư, nguyên vật liệu chuẩn bị cho sản xuất và thành phẩm hàng hoá sẵn sàng cho tiêu thụ
+ Chỉ phí sản xuất và lưu thông để tạo ra thành phẩm
+ Giá trị tiền tệ trong thanh toán bao gồm quỹ tiền mặt chuẩn bị thu mua vật tư
hàng hóa, tiền gửi thư tín dụng để thu mua vật tư hàng hoá và các chứng từ giao
hàng đang trong thanh toán
- Lãi suất cho vay ngắn hạn thường thấp hơn lãi suất cho vay trung dài hạn và được thực hiện theo mức lãi suất cho vay do tô chức tín dụng và khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
- Tín dụng ngắn hạn gắn liền với chu kỳ ngân quỹ và nhu cầu vốn thời vụ của doanh nghiệp, trên thực tế nhu cầu tài trợ ngăn hạn thường xuất phát từ độ lệch trong quả trình lưu chuyên tiền tệ của các doanh nghiệp, tức là có sự lệch pha tạo ra từ sự không ăn khớp về thời gian và quy mô của các dòng tiền vào ra Ngoài ra để đáp ứng nhu cầu tài sản lưu động thời vụ chủ yếu là hàng tồn kho và các khoản phải thu, doanh nghiệp cũng tìm đến các khoản tín dụng ngắn hạn Các khoản vay ngắn hạn phụ thuộc vào nhiều quá trình luân chuyên vốn lưu động của doanh nghiệp nên thời hạn thu hồi vốn nhanh Xuất phát từ các đặc điểm này, các Ngân hàng thương mại thường xác định thời hạn cho vay dựa trên chu kỳ sản xuất kinh doanh của
khách hàng để có kế hoạch quản lý nợ và hình thức cho vay phù hợp 1.1.4.3 Một số phương thức cho vay ngắn hạn
a Cho vay tieng lan
Cho vay từng lần hay cho vay theo món là tiến trình cấp tín dụng dựa trên cơ sở nhu câu vay tín dụng của từng đối tượng vay cụ thê
s Đặc điểm của phương thức cho vay từng lần:
- Cho vay theo từng đối tượng cụ thể như nguyên vật liệu, bán thành phẩm, thành phẩm hoặc tài trợ cho các khoản phải thu
- Số tiền vay được xác định trên cơ sở các chứng từ mua hàng như hợp đồng
Trang 10toàn bộ nhu cau von để khách hàng thực hiện phương án sản xuất kinh doanh hoặc có thể chỉ tham gia một phần
- Định kỳ hạn nợ cho từng lần vay cu thể dựa vào dự báo lưu chuyên tiền tệ,
thời gian hoàn vốn, hạng rủi ro của doanh nghiệp
- Điều kiện giải ngân là khách hàng phải xuất trình các giấy tờ cần thiết để chứng minh nhu cầu rút vốn của mình là hợp lý và phù hợp với đối tượng vay đã ghi trên hợp đồng tín dụng Tiền vay có thể giải ngân một lần hoặc nhiều lần tùy thuộc vào tiến độ thực hiện phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng nhưng thông thường được quy định rõ trong hợp đồng tín dụng
- Nguồn trả nợ cho Ngân hàng trong phương thức cho vay từng lần chính là nguồn thu từ phương án sản xuất kinh doanh, và các nguồn tài chính khác theo cam kết
- Áp dụng chủ yếu cho các doanh nghiệp không có quan hệ tín dụng thường xuyên
b Cho vay theo han mic tin dung
Hạn mức tín dụng là giới hạn dư nợ cho vay tối đa mà ngân hàng có thê cung cấp cho một khách hàng trong một thời hạn nhất định
Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng áp dụng đối với khách hàng thường xuyên có nhu cầu vay bỗ sung vốn lưu động, mục đích sử dụng vốn rõ ràng và có tín nhiệm với Ngân hàng (có khả năng tài chính, sản xuất kinh doanh Ổn định, có lãi, trong thời gian một năm trước đó không có nợ quá hạn tại các tổ chức tín dụng)
c Các phương pháp cho vay ngắn hạn khác:
Trang 11quyền đòi nợ), ứng vốn cho giấy tờ có giá,
1.1.4.4 Vai trò của tín dụng ngắn hạn đối với nền kinh tế
- Tín dụng ngắn hạn thúc đây phát triển các ngành công nghiệp, thương mai — dịch vụ, nông nghiệp, xây dựng, là một trong những động lực để thực hiện chuyên dịch cơ câu kinh tế của nền kinh tế thị trường hiện nay
- Tín dụng ngắn hạn có nhiều đóng góp quan trọng đối với sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước trong thời kỳ hội nhập như góp phần chuyển dịch cơ cấu đầu tư tập trung vào các phương án khả thi và các ngành nghề chủ đạo của nền kinh tế; tham gia vào các chương trình kinh tế trọng điểm của chính phủ, tạo ra hàng vạn việc làm, góp phần xóa đói giảm nghèo , xây dựng và phát triển các khu công nghiệp và nông thôn, phát triển các doanh nghiệp vừa và nhỏ Ngoài ra, tín dụng ngắn hạn giúp các doanh nghiệp trong các khu công nghiệp, khu chế xuất, các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài kinh doanh hiệu quả hơn
- Thông qua việc cung ứng vốn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, tín
dụng gián tiếp tạo ra nhiều sản phẩm cho xã hội, tăng thu nhập cho người lao động, đây mạnh xuất khâu, hạn chế nhập khâu và góp phần tăng trưởng nền kinh tế
- Tín dụng ngắn hạn giúp các doanh nghiệp chủ động hơn trong công tác hoạch định và thực hiện các kế hoạch sản xuất kinh doanh của mình
- Tín dụng ngắn hạn đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn lưu động, phát huy tính hiệu quả của đồng vốn để đảm bảo tiến độ sản xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế
- Tín dụng ngắn hạn là tiền đề để Ngân hàng mở rộng và phát triển các nghiệp vụ khác như huy động vốn, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tỆ
- Tín dụng ngắn hạn góp phần cũng có chế độ hạch toán kinh tế 1.1.5 Rúi ro trong cho vay ngắn hạn của ngân hàng
Rủi ro trong cho vay ngắn hạn là việc ngân hàng cho vay nhưng không thu
hồi được nợ gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn theo thỏa thuận Nếu ngân hàng cho vay
Trang 12Trên thực tế có nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro trong cho vay ngắn hạn,
nhưng có thể phân nhóm các nguyên nhân chủ yếu sau: > Những nguyên nhân bất khả kháng
Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ mất khả năng thanh toán cho ngân hàng Ví dụ: thiên tai, chiến tranh, hoặc những thay đôi tầm vĩ mô (thay đổi Chính phủ, chính sách kinh tế, hàng rào thuế quan ) vượt quá
tầm kiểm soát của người vay lẫn người cho vay
Những thay đôi này thường xuyên xảy ra, tác động liên tục đến người vay, tạo thuận lợi hoặc khó khăn cho người vay Nhiều người vay, với bản lĩnh của mình có khả năng dự báo, thích ứng, hoặc khắc phục những khó khăn Trong những trường hợp khác, người vay có thể bị tổn thất song vẫn có khả năng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, đủ gốc và lãi Tuy nhiên, khi tác động của những nguyên nhân bất khả kháng đối với người vay là nặng nề, khả năng trả nợ của họ sẽ bị suy giảm
> Nguyên nhân thuộc về chủ quan người vay
Trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản lý, chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng, chây ì là nguyên nhân gây rủi ro trong tín dụng ngắn hạn Rất nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao Để đạt được mục đích của mình, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng như cung cấp thông tin sai Nhiều người vay đã không tính toán kĩ lưỡng hoặc không có khả năng tính toán kĩ lưỡng những bắt trắc có thể xảy ra Không có khả năng thích ứng và khắc phục khó khăn trong kinh doanh Trong trường hợp còn lại, người vay kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn Họ chây ì với hi vọng có thể quyt nợ, hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt
> Nguyên nhân thuộc về ngân hàng
Trang 13trường mà khách hàng sinh sống Họ phải có khả năng dự báo các vẫn đề liên quan đến người vay Như vậy, họ cần được đào tạo và tự đào tạo kĩ lưỡng, liên tục và toàn điện Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu rõ về khách hàng, rủi ro tín dụng ngắn hạn luôn rình rập họ Như vậy chất lượng nhân viên ngân hàng bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo là nguyên nhân của rủi ro trong cho vay ngăn hạn
1.2 THÂM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN Ở NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái niệm thâm định tín dụng ngắn hạn
Thâm định tín dụng ngắn hạn là việc phân tích và xem xét toàn diện dé nghi vay vốn ngăn hạn của khách hàng nhằm đánh giá ý muốn va khả năng trả nợ của khách hàng làm cơ sở ra quyết định cho vay
1.2.2 Mục đích của thâm định tín dụng ngắn hạn
Thâm định tín dụng ngắn hạn gồm những mục đích sau:
- Xem xét tính hiệu quả và khá thi của phương án làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay
- Thâm định tín dụng nhằm hạn chế rủi ro cho vay
- Qua việc thâm định, ngân hàng có thể tư vấn và giúp khách hàng đánh giá lại hiệu quả và xác suất rủi ro của phương án sản xuất kinh doanh
- Thâm định tốt góp phần nâng cao đạo đức nghề nghiệp của nhân viên ngân
hàng
- Trên cơ sở phân tích, xem xét các thông tin mà doanh nghiệp cung cấp, CBTD có thê thương lượng số tiền cho vay, thòi hạn vay phù hợp, giúp tiết kiệm chi phí cho vay cho doanh nghiệp
- Công tác thâm định tín dụng còn góp phân hạn chế tiêu cực, chỉ những khoản vay nào đảm bảo được tiêu chí của các nội dung thâm định thì mới đựơc xét duyệt cho vay
1.2.3 Yêu cầu của công tác thâm định
Trang 14thực hiện thâm định cần đảm bảo hai tiêu chí toàn diện và chính xác Công tác thâm
định cần tiến hành trên tất cả các bước và phải bảo đảm đầy đủ các nội dung cần
thâm định Các nội dung thấm định phải được đặt trong mỗi quan hệ lẫn nhau Hơn nữa, mọi ý kiến đánh giá kết luận phải xuất phát trên cơ sở pháp lý và khoa học Vì vậy, đòi hỏi CBTD phải:
+ Nắm vững các chủ trương, chính sách phát triển kinh tế của Nhà nước, ngành, địa phương trong từng thời kỳ và các quy chế quán lý kinh tế
+ Nam bat, phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, thực trạng tài chính của doanh nghiệp, các mối quan hệ làm ăn của doanh nghiệp
+ Cập nhật thu thập thông tin về tình hình kinh tế - xã hội có liên quan đến
việc thực hiện phương án kinh doanh của doang nghiệp vay vốn
+ Nghiên cứu, thâm tra một cách chính xác thực trạng của đơn vị vay vốn, có sự phối hợp của các cơ quan chuyên môn, chuyên gia, đưa ra các nhận xét, kiến nghị chính xắc
1.2.4 Quy trình thâm định
Quy trình thâm định tín dụng là bản chỉ dẫn các bước tiến hành từ xem xét, thu thập thông tin cần thiết cho đến khi rút ra được kết luận sau cùng về khả năng thu hồi nợ khi cho vay Toàn bộ quy trình thâm định tín dụng có thê thực hiện qua các bước sau đây:
e Bước 1: Xem xét hồ sơ vay của khách hàng e Bước 2: Thu thập thông tin cần thiết bố sung
e Bước 3: Thâm định khả năng thu hồi nợ thông qua thông tin có được e Bước 4: Ước lượng và kiêm soát rủi ro tín dụng
Trang 15Quy trình được minh họa qua sơ đồ sau: Xem xét hô sơ vay của khách hàng Thu thập thông tin bố sung cần thiết Thâm định PASXKD Ước lượng và kiêm soát rủ1 ro tín dụng Kết luận về khả năng thu hôi nợ vay
1.2.5 Các nội dung thâm định
Trong thâm định tín dụng nói chung và thâm định tín dụng ngắn hạn nói riêng, các ngân hàng thường dựa vào các tiêu chuẩn nhất định để đánh giá khách hàng trước khi cho vay Sau đây là hai cách thâm định mà các ngân hàng thường sử dụng đề đánh giá khách hàng
1.2.5.1 Thâm định theo tiêu chuẩn 5C * Character: Tính cách của người đi vay
Điều này thê hiện năng lực, trí tuệ uy tín và đạo đức của người đi vay Bất cứ
một ngân hàng nào nếu muốn Ôn định và phát triển đều cần chọn lựa người đi vay (pháp nhân hoặc thê nhân) phải là người có uy tín cao thể hiện qua tính cách của họ trong nhiều khía cạnh
Trang 16cả hai mặt, vay nợ và trả nợ, nếu người đi vay chứng tỏ mình có khả năng vay vốn, đồng thời tạo ra nguồn để trả nợ mới thỏa mãn điều kiện của ngân hàng
* Capital: Von
Vốn là yếu tố quan trọng hàng đầu của người sản xuất kinh doanh Nếu người sản xuất kinh doanh có vốn để sản xuất kinh doanh thì nó trở thành một trong những yếu tố để ngân hàng tin tưởng vào nhu cầu sử dụng vốn của đơn vị Không
một nhà sản xuất kinh doanh nào mà chỉ sản xuất kinh doanh dựa vào vốn vay ngân
hàng và không một ngân hàng nào lại cấp tín dụng đến 100% nhu cầu vốn của doanh nghiệp cá, vốn của doanh nghiệp và vốn tín dụng phải phối hợp với nhau theo một tỷ lệ hợp lý thì sản xuất kinh doanh mới có hiệu quả cao hơn
# Collateral: Tài sản cầm cố, tài sản thế chấp
Một khoản tín dụng nếu được đảm bảo bằng tài sản cầm cố hay tài sản thế chấp, sẽ gan chặt trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ của người đi vay, nếu xảy ra những rủi ro khách quan, người ổi vay không trả được nợ, thì tài sản cầm cố, tài sản thế chấp sẽ trở thành nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng Tất nhiên tài sản thế chấp, tài sản cầm cô phải đáp ứng những điều kiện nhất định
Trong hoạt động thực tiễn của ngân hàng, thế chấp hay cầm có tài sản không phải lúc nào cũng được coi là điều kiện bắt buộc phải có Nhiều ngân hàng cho vay không cần có tài sản thế chấp cầm cố mà vẫn có hiệu quả
* Conditions: Diéu kién
Nhà ngân hàng khi cho khách hàng vay vốn đều nêu ra những điều kiện nhất
định đó là những điều kiện về pháp lý, kinh tế, tài chính mà các quy định trong các văn bản quy phạm đã đề cập, để đảm bảo cho hoạt động tín dụng của họ phải tuân thủ pháp luật Đó cũng là những điều kiện cụ thể nhằm giải quyết các vấn đề liên quan đến tín dụng như thời hạn, kì hạn, lãi suất
1.2.5.2 Tham định theo tiêu chuẩn 5P * Purpose: Mục đích
Người đi vay vốn ngân hàng nhất định phải có mục đích sử dụng, nếu mục
Trang 17họ thì ngân hàng mới đồng ý cấp tín dụng Chính vì vậy mà mục đích vay vốn không những cần được thê hiện rõ trong các cam kết của hợp đồng tín dụng mà còn
phải được chứng minh cụ thê qua các chứng từ, hóa đơn
*Payment: Thanh toán
Người đi vay phải chứng tỏ mình có khả năng thanh toán đối với những khoản nợ đến hạn — khả năng thanh toán của người đi vay phụ thuộc nguồn thu nhập của họ trong mối quan hệ với các khoản nợ Nếu khả năng thanh toán đáp ứng được yêu cầu về mặt định lượng, thì các khoản nợ nói chung và nợ ngân hàng nói riêng sẽ được thanh toán đúng hẹn
* Protection: Bảo vệ (bảo hộ)
Một khoản tín đụng được cấp cho khách hàng phải được an toàn cho suốt chu kỳ luân chuyên nếu nó có được một hệ thống “bảo vệ” tốt Hệ thống bảo vệ này
không những nằm ngay trong quá trình luân chuyên sử dụng vốn (hợp pháp, đúng
mục đích) mà còn được bảo đảm bằng tài sản thế chấp, tài sản cầm cố, hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Tính an toàn của vốn tín dụng phụ thuộc vào hệ thống bảo vệ
đó Tùy điều kiện cụ thê mà có thể chấp nhận tiêu chuẩn “bảo vệ” cho phù hợp với từng khách hàng
* Policy: Chính sách
Chính sách phát triển của doanh nghiệp có ý nghĩa quyết định đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp trong tương lai Việc hoạch định chiến lược và sách lược trong nhiều nội dung như đổi mới công nghệ, trang thiết bị, vẫn đề đội ngũ công nhân lành nghề, cán bộ quản lý, ôn định phát triển và chiếm lĩnh thị trường, đôi mới mẫu mã chất lượng sản phẩm Trên một tầm nhìn có căn cứ, có định hướng thì khả năng tồn tại và phát triển của doanh nghiệp mới ôn định và vững chắc
* Pricing: Dinh gia
Trong co ché thi trường, cuộc cạnh tranh về giá cả là cuộc cạnh tranh mãnh
Trang 18phẩm rõ ràng mang tính chất quyết định
Nói chung thâm định tín dụng ngắn hạn có thê được tiến hành với những nội dung và yêu cầu theo những góc nhìn khác nhau, nhưng có thê nói đều nhằm mục đích chung là nhăm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao hiệu quả tín dụng Trên cơ sở kết quá thấm định mà ra quyết định tín dụng đúng
1.2.6 Nguồn thông tin để thẫm định
Công tác thậm định được tiến hành dựa trên cơ sở các thông tin mà cán bộ tín dụng thu thập được từ khách hàng, gồm các nguồn thông tin sau:
1.2.6.1 Hồ sơ đề nghị vay vốn của khách hàng
- Hồ sơ pháp lý: bao gồm các thông tin về tình trạng pháp lý của doanh nghiệp như tư cách pháp nhân, quá trình phát triển và cơ cấu tổ chức
- Hồ sơ kinh tế: bao gồm các báo cáo tài chính, phương án kinh doanh, các bản kế hoạch về tài chính trong tương lai
- Hồ sơ vay vốn: bao gồm giấy đề nghị vay vốn, mức đề nghị vay: số tiền, thời hạn vay
- Hồ sơ đảm bảo: giấy chứng nhận sở hữu, các giấy tờ sang nhượng, mua bán liên quan khác
1.2.6.2 Thông tin lưu trữ tại ngần hàng
Đây là thông tin mà ngân hàng theo dõi và lưu trữ về những người đi vay khác nhau trong các lĩnh vực khác nhau Nếu như khách hàng đang có nhu cầu vay đã từng có quan hệ với ngân hàng thì những thông tin về các mối quan hệ này đã được lưu trữ tại ngân hàng Đây là nguồn thông tin rất đáng tin cậy để ngân hàng sử dụng trong thâm định Tuy nhiên, chất lượng của nguồn thông tin này phụ thuộc vào kết quả của việc thu thập và xử lý thông tin về khách hàng của ngân hàng
1.2.6.3 Thông tin từ các cuộc điều tra, phồng vấn
Trang 19thể thu thập đầy đủ
1.2.6.4 Nguồn thông tin từ các cơ quan chức năng
Đây là nguồn thông tin có được từ sự trao đối với các cơ quan chức năng như
cục thuế, hải quan, các cơ quan liên quan đến luật, các cơ quan liên quan đến sự thay đôi chủ trương chính sách của Đáng, nhà nước đến ngành nghé kinh doanh của doanh nghiệp Đây là nguôn thông tin có giá trị tham khảo cao mà CBTD không nên bỏ qua
1.2.6.5 Các nguồn thông tin khác
Đây là nguồn thông tin mà CBTD thu thập được từ các nguồn khác nhau như: sách báo, ấn phẩm, tap chi, internet để biết được thêm những biến động về ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh cũng như để hiểu thêm về ngành nghề sản xuất kinh doanh của họ, từ đó dự báo được những xu hướng trong tương lai để có
những phản ứng kịp thời, đúng lúc
Trang 20CHƯƠNG II
CÔNG TÁC THÂM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐÓI VỚI DOANH NGHIEP TAI NGAN HANG TMCP HANG HAI CHI NHANH HA NOI 2.1 Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng CPTM Hàng Hải- Chỉ nhánh Hà Nội 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHTM cỗ phần Hàng Hải- chi nhánh Hà Nội
Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam thành lập ngày 12/07/1991 tại TP Cảng Hải Phòng, có tên tiếng anh là Maritime bank với tên viết tắt là MSB, là một trong những ngân hàng thương mại cô phần đầu tiên ở nước ta Với khâu hiệu tạo giá trị bền vững 18 năm qua MSB đã tạo dựng được thành trì vững chắc cho thương hiệu của mình và niềm tin mạnh mẽ trong lòng khách hàng MSB đã xây dựng được
mạng lưới giao dịch trải rộng khắp trên cả nước từ bắc trí nam với hệ thống 76 chỉ
nhánh, phòng giao dịch tại những đầu mối kinh tế quan trọng như: Hà Nội, Hải Phòng, Quảng Ninh, Đà Nẵng Hồ Chí minh Thiết lập quan hệ đại lý với hơn 300 ngân hàng và chỉ nhánh ngân hàng ở nhiều nước trên thế giới.Các sản phảm và dịch vụ của MSB luôn được cung cấp một cách linh hoạt và chất lượng cao nhờ đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp luôn nỗ lực hết mình để bắt kịp với cơn lốc công nghệ trên thế giới Đó là lí do vì sao MSB được vinh dự nhận giấy chứng nhận ngân hàng thanh toán chất lượng quốc tế của ngân hàng Wachovia của Hoa Kỳ Hơn thế nữa Maritime Bank đã được Ngân hàng Thế giới lựa chọn là một trong 6 Ngân hàng Thương mại Việt Nam tham gia Dự án Hiện đại hoá ngân hàng và Hệ thống thanh toán Vừa qua, Maritime Bank tiếp tục vượt qua các đối thủ khác để trở thành Ngân hàng Thương mại cỗ phần duy nhất của Việt Nam được World Bank tài trợ cho giai
Trang 21chỉnh hệ thống Ngân hàng điện tử (e-bank) đạt tiêu chuẩn quốc tế, nhằm đa dạng hoá và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, đáp ứng tối đa nhu cầu của mọi đối tượng khách hàng
NHTMCP Hang Hai chi nhánh Hà Nội được thành lập theo quyết định số 52/HĐQT do Hội đồng quản trị NHTMCP Hàng Hải cấp ngày 17/8/1991 Địa chỉ:
71 Hai Bà Trưng, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Ngân hàng chính thức đi vào hoạt động với tư cách là một ngân hàng cấp 1 trực thuộc NHTMCP Hàng Hải Việt Nam Xứng đáng là một trong những chỉ nhánh cấp 1 hàng đầu của MSB, MSB- chỉ
nhánh Hà Nội có bảng kết quả hoạt động kinh doanh rất đáng tự hào Tính đến
tháng 12 năm 2008 tổng tài sản MSB- chi nhánh Hà Nội đạt được là hơn 3.150 tỷ đồng tăng 29.839 so với đầu năm 2008, tông vốn huy động được gần 3000 tỷ tăng 27, 657% so với đầu năm và dư nợ tín dụng đạt 720 tỷ đồng tăng 57,33% so với đầu năm
2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của MSB- HN
Không ngừng tăng trưởng nguồn vốn, mở rộng đầu tư, dịch vụ ngân hàng và mở rộng mạng lưới đã được hội đồng quản trị NHTMCP Hàng Hải Việt Nam phê duyêt Tiến hành huy động vốn và đầu tư vốn đối với mọi thành phần trong nền kinh tế vì mục tiêu của Quốc gia và mang lại lợi nhuận cho Ngân Hàng
Là một trong những chỉ nhánh được thành lập sớm nhất trong hệ thống NHTMCP Hàng Hải, chỉ nhánh Hà Nội đã có những bước phát triển vững chắc và sự phát triển tiòan diện trên mọi mặt : Huy động vốn, tăng trưởng đầu tư và nâng cao chất lượng tín dụng, loại hình dịch vụ, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại và các hoạt động khác Các chức năng, nhiệm vụ chủ yếu của chỉ nhánh NHTM Hàng Hải:
% CHo vay băng đồng Việt Nam và ngoại tệ
% Cho vay ngăn hạn và trung hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ cho mọi thành việ kinh tế
Trang 22tài trợ ngoại thương, bảo lãnh và tái bảo lãnh
“+ Thực hiện dịch vụ thanh toán chuyển tiền nhanh qua mang vi tinh trong phạm vỉ toàn quốc và qua hệ thống mậng SWIFT trén toan thế giới
s* Thực hiện dịch vụ chỉ trả kiều hỗi, giao nhận tiền tận nơi cho đơn vị, thu chỉ ngân phiếu, tiền amựt và thực hiện các nghiệp vụ khác
2.1.3 Tình hình tổ chức và hoạt động kinh doanh của chỉ nhánh 2.1.3.1 Cơ cầu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban
-Sơ đồ cơ cầu tô chức của đơn vị:
Căn cứ vào Quy chế số 01/QĐ-HĐQT ngày 12/01/2000 về tổ chức bộ máy quản lý và chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của Trụ sở chính, chi nhánh, Văn phòng đại diện và công ty trực thuộc
Trang 23phòng kê toán tài chí
- Nhiêm vụ chức năng của từng phòng ban
MSB Hà Nội với 60cán bộ nhân viên, hầu hết là trình độ đại học trở lên với tuôi đời trung bình là 27 tuôi Là một tập thê với những cán bộ trẻ tuôi, năng động, nhiệt tình và sáng tạo trong công việc Chức năng nhiệm vũ mỗi phòng ban:
Trang 24trách nhiệm trước hội sở về chỉ nhánh Phó giám đốc giúp giám đốc trực tiếp chỉ đạo công việc các phòng phòng ban
% Phòng tín dụng: Phòng tín dụng được chia ra thành hai phòng : phòng khách hàng cá nhân và phòng khách hàng doanh nghiệp Và trong mỗi phòng lại được chia nhỏ thành hai tổ: tơ kiểm sốt & hỗ trợ tín dụng và tô tín dung chiu su
chỉ đạo của trưởng phòng tín dụng Tổ kiểm soát & hỗ trợ tín dụng luôn kết hợp
chặt chẽ với phòng tín dụng dé đưa ra được những kết luận sắc đáng nhất về khách hàng Phương án cho vay phải được Phó giám đốc ký duyết mới được giải ngân
Nhiệm vụ: Thực hiện tiếp thị, hỗ trợ, chăm sóc khách hàng, tư van cho khách hang về các sản phẩm của MSB; Tín dụng, đầu tư, chuyên tiền, mua bán ngọa tỆ, thanh toán xuất nhập khẩu, thẻ, dịch vụ ngân hàng điện tử , Nghiên cứu đưa ra các đề xuất về cái tiến sản phẩm dịch vụ hiện có, cung cấp những sản phâm dịch vụ mới phục vụ cho khách hàng là doanh nghiệp lớn
Tham định, xác định, quản lý các giới hạn tín dụng cho các khách hàng có nhu cầu giao dịch về tín dụng và tài trợ thương mại, trình cấp có thâm quyền quyết định theo quy định của MSB
Thực hiện xác minh thông qua hệ thống CIC Phân tích tài chính khách hàng sau đó sử dụng phần mềm thực hiện chấm điểm khách hàng Xác định hạn mức của khách hàng Định giá tài sản dảm bảo Thực hiện tái thâm định bằng cách gửi hồ sơ tín dụng lên trụ sở chính
Đưa ra các đề xuất chấp thuận/ từ chối đề nghị cấp tín dụng, cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng trên cơ sở hồ sơ và kết quả thâm định; Kiểm tra giám sắt chặt chế trong và sau khi cấp các khoản tín dụng Phối hợp với các phòng liên quan thực hiện thu gốc, thu lãi, thu phí đầy đủ, kịp thời đúng hạn, đúng hợp đồng đã ký; Theo dõi quản lý các khoản cho vay bắt buộc, tìm biện pháp thu hỗồi khoán cho vay này;Quản lý các khoản tín dụng đã được cấp; Quản lý tài sản đảm bảo theo qui định của MSB.Cập nhật, phân tích thường xuyên hoạt động kinh tế, khả năng tài chính của khách hàng đáp ứng yêu cầu quản lý tín dụng
Trang 25kết quả phân loại nợ cho tô quản lý nợ có vấn đề đề tính toán trích lập dự phòng rủi ro, thực hiện và quản lý và xư lý nợ nhóm Đề xuất và thực hiện các biện pháp xử lý, thu hồi nợ, xử lý tài sản đảm bảo tiền vay
Tổng hợp báo cáo phân loại nợ trên cơ sở kết quá phân loại nợ từng khách hàng do phòng khách hàng cung cấp Theo dõi tính toán trích lập dự phòng rủi ro cua chi nhánh Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng của các khoàn nợ xâu Kiểm tra, tong hop hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro, miễn giảm lãi, bán nợ của chỉ nhánh theo quy định của NHCT VN, hoàn thiện hồ sơ trình cấp có thắm quyền cho xủ lý xoá nợ, khoanh nợ ( nếu có ) theo hướng dẫn của NHCT VN theo từng thời kỳ
$% Phòng kế toán - tài chính: Bao gồm một trưởng phòng và 2 phó phòng
Gồm 2 bộ phận
-Bộ phận kế toán: có nhiệm vụ phản ánh toàn bộ hoạt động của ngân hàng một cách đầy đủ, kịp thời, chính xác bằng các số liệu, kiểm tra và đôn đốc quá trình thực hiện các kế hoạch về nguồn vốn và sử dụng vốn Thực hiện công việc thống kê số sách hằng ngày lập báo cáo tài chính theo ngày, tháng quý năm cho lãnh đạo và các cơ quan thanh tra Ngoài ra còn tham mưu cho ban giám đốc trong việc phân tích các hoạt động của ngân hàng
s%* Phong giao dich vu va ngan quy:
-Bao gồm 10 tellers dưới sự chỉ đạo của 1 trưởng phòng giao dịch thực hiện chức năng giao dịch, nhận tiền gửi, thanh toán, chuyên tiền, cung cấp những thông tin theo yêu cầu của khách hàng
- Bộ phận ngân quỹ: Bao gồm 6 người, thực hiện công việc quản lý và bảo
Trang 26s%* Phong t6 chức hành chính:Có nhiệm vụ quản lý về mặt nhân sự, tiếp nhận, phát hành và theo dõi, lưu trữ văn thư tại chi nhánh Tham mưu cho lãnh đạo về công tác đào tạo, điều động bố trí cán bộ, thực hiện công tác lao động tiền lương, bảo hiểm xã hội, y tế theo quy định của nhà nước, và chịu sự quản lý trực tiếp của giám đốc Chỉ trá lương và các khoản thu nhập khác cho cán bộ công nhân viên hàng tháng.Lập kế hoạch mua sắm tài sản, trang thiết bị làm việc, kế hoạch chỉ tiêu nội bộ, tính và trích nộp thuế, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và các khoản phải nộp ngân sách khác theo quy định
> Mỗi một phòng ban có trách nhiệm và hoạt động riêng nhưng van tạo ra sự liên kết, đông thời không tách rời hệ thống bộ máy của ngân hàng
2.1.3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của MSB- chỉ nhánh Hà Nội những năm qua
Trong ba năm vừa qua MSB- Hà Nội không ngừng cải tiến các sản phẩm của mình, nâng cao chất lượng phục vụ vì vậy đã đạt được những kết quả kinh doanh đáng khen ngợi Sau đây là bảng một số chỉ tiêu quan trọng của MSB- Hà Nội ba nam qua: Bảng 1: Kết quả hoat động kinh doanh của chi nhánh MSB Hà Nội Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 | Năm 2007 Năm 2008
Trang 27Nhận xét chung: Tống tài sản của MSB- Hà Nội tăng vọt trong năm 2007 mặc dù không có sự chuyên đổi về công nghệ ( tài sản có đỉnh không hề tăng thực tế là giảm từ 2.460 triệu đồng xuống 1.959 triệu đồng) thay vào đó lên mạnh mẽ của các khoản dự phòng rủi ro khác tăng từ 829.081 lên tới 2.423 triệu đồng ước tính tỉ lệ gia tăng của khoản mục này xấp xi 192% So với mức tăng của khoản dự phòng thì dư nợ tiền đồng 2007 nhỏ hơn nhiều nhưng đây cũng là con số đáng kể- 47% và
mức dư nợ tiền đồng tiếp tục tăng vào năm 2008 vừa qua Ngân hàng MSB - Hà
Nội mặc dù tốc độ tăng trưởng doanh thu năm qua có thấp hơn so với năm 2007 nhưng doannh số vẫn tiếp tục gia tăng Và một điều đáng ngạc nhiên là lợi nhuận của ngân hàng lại tăng chóng mặt, tăng tới 402% trong năm vừa qua MSB- Hà Nội không chỉ trụ vững được trong thời kỳ kho khăn mà còn lớn mạnh hơn nhiều
Biều đồ mức lợi nhuận qua các năm 2006, 2007, 2008 chỉ nhánh MSB- Hà Nôi 2006 2007 02008 2006 2007 2008
Để thấy rõ được nỗ lực của MSB- Hà Nội chúng ta cùng đi phân tích chỉ tiết
hơn tình hình huy động vốn và cho vay của chỉ nhánh
- Tình hình huy động vốn
Với cơ chế lãi suất cạnh tranh và nhiều sản phẩm đa dạng cũng như tăng cường tiếp thị khách hàng hợp lý, MSB- HN đã thu hút một lượng khách hàng đông đảo, chủ yêu là cá nhân dân cư trên địa bàn Cụ thê như sau:
Trang 28Bảng 2.: Tình hình huy động vốn của MSB-HN ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Tiền TT(%) |Tiền TT(%) lTiền TL(%) 1.TGctaTCKT [124764 |15.84 346318,5 |14,42 604289,5 14,78 - KKH 103.104 13.09 27509.05 |11,43 540916,8 |13,23 - CKH 21660,51 |2.75 71809,4 2,99 63372,7 {1,55 2.TGTKdâncư |511896,98|64.99 1551948,8 64,62 2668604 65,27 - KKH 1732.841 |0.22 4563,14 |0,19 8177,1 l0,2 - CKH 510164,14|64.77 1547386 |6443 2668064 65,07 3 Vay nội bộ 150993,46|19.17 1551948 20,97 |§1566§,1 |19,95 Tổng NVHĐ 787.655 |100 2.401.654 |100 4.088.562 100 Ngn: Phịng kế tốn Bằng sự hợp lý hóa quy trình nghiệp vụ, phong cách giao tiếp lịch sự của toàn thể cán bộ nhân vậy nguén viên ngân hàng, tuy chưa có phòng marketing nhưng các nhân viên ngoài giờ làm việc chính còn đảm nhiệm thêm việc quảng bá các sản phẩm của ngân hàng Vì vốn ngày càng được gia tăng đáp ứng cho việc mở rộng kinh doanh của ngân hàng.Thông qua bảng số liệu trên nhận thấy người dân Thủ đô vẫn quen việc thanh toán bằng tiền mặt thuần tuý và việc thanh toán bằng séc cũng như sử dụng thẻ còn hạn chế Hầu hết tiền gửi của người dân dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn Mặc dù Nguồn vốn huy động của MSB đã tăng đáng kế nhưng nếu khai thác dòng sản phẩm thẻ thì MSB- Hà Nội còn có những con số vượt trội hơn nữa
- Hoạt động tín dụng + Kết quả hoạt động
Trang 29Bảng.3: Tình hình cho vay của chỉ nhánh MSB Hà Nội ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 ST TL(%) |ST 2(%) ST s(%) 1 Doanh sô cho vay |311636 100 457453 | 47% 719947 | 57% - Ngan han 207144,4 | 66,74 318529 | 54% 446.263 | 40% - Trung dai han 104491,6 | 33.26 138924 | 33% 273.684 | 97%
2.No qua han 0 0 0 0 0 0
Nhận thấy doanh số cho vay tăng lên đáng kể qua các năm và tín dụng ngắn hạn vẫn là loại hình chủ đạo trong hoạt động tín dụng của ngân hàng
Tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay năm 2007 47% và năm 2008 là 57% Với chính sách cho vay linh hoạt MSB đã có thêm được nhiều khách mới đáng tin cậy thêm nữa dịch vụ chăm sóc khách hàng tuyệt vời đã giữ chân được mọi thượng để Ngân hàng thường xuyên kết hợp với những hãng sản phẩm tiêu dùng nổi tiếng như ôtô để mở những đợt khuyến mãi đặc biệt thu hút khách hàng không thế mà các khoản vay ngắn hạn cứ tăng lên vù vù Tín dụng ngắn hạn năm 2008 tăng 262 tỷ đồng so năm 2006 và tăng 408 tỷ so với năm 2006 Mặc dù tốc độ
tăng trướng tín dụng ngắn hạn 2008 có giảm so với tốc độ tăng trưởng 2007 ( giảm
từ 54% xuống còn 40%) nhưng đó không phải là điều đáng quan ngại bởi đó là xu hướng chung Do ảnh hưởng suy thoài toàn cầu người dân 6 tháng cuối năm 2008 đã tiết kiệm tiêu dùng, cắt giảm nhiều khoản chỉ tiêu không cần thiết đặc biệt những hàng hoá xa xỉ phẩm So với toàn ngành thì con số 40% vẫn là một con số đáng tự hào so với nhiều ngân hàng nhỏ bé
Đầu năm 2009 để hâm nóng nền kinh tế NHNN đã quyết định đưa ra chính sách hỗ trợ lãi suất đối với những doanh nghiệp sản xuất kinh doanh mức, đối với
các khoản vay ngắn hạn sẽ được nhà nước hỗ trộ mức lãi suất là 4% tức là mức lãi
Trang 30nó quả thật có sức hút lớn đối với nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ Đó là lý do khiến tín dụng ngắn hạn của MSB- Hà Nội tăng vọt và tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng trong năm nay chắc chắn sẽ ko không dừng lại ở con số 40% như năm 2008
+ Công tác thấm định tín dụng
MSB- Hà Nội thiết lập một Quy trình tuân theo một trình tự hợp lý, theo quy định của MSB Nó bao gồm đây đủ những bước cần thực hiện: kiểm tra hồ sơ, đánh giá trước khi đi khảo sát thực tế, rồi tiến hành thấm định tín dụng để đảm bảo tính chính xác các thông tin mà khách hàng cung cấp, đảm bảo an toàn vốn vay Việc
thâm định ở ngân hàng qua nhiều khâu xét duyệt đã hạn chế được rủi ro có thê xảy
ra trong quá trình thâm định Trong quy trình đã quy định trách nhiệm và quyền hạn của từng cán bộ, hạn chế tập trung vào một cán bộ Từ đó hạn chế được những mặt tiêu cực có thÊ xảy ra
Tại MSB khi nhận đơn đề nghị cấp tín dụng của khách hàng, TPTD phân một cán bộ tín dụng trong ban kiểm soát và hỗ trợ tín dụng đảm nhiệm việc hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn chuẩn bị những giấy tờ cần thiết Tiếp theo cán bộ tín dụng khác trong bộ phận tín dụng đảm nhiệm việc thâm định hồ sơ đó cũng như tài sản đảm bảo và chịu trách nhiệm với những việc được giao Hiện nay MSB- Hà Nội đã mua phần mềm chạy exel chấm điểm khách hàng, File excel xác định nhu cầu hạn mức ( với vay hạn mức), file excel phân tích tài chính dự án ( với vay trung dài hạn) Sau khi lập tờ trình thâm định, CBTD gửi tờ trình và hồ sơ tín dụng lên hội sở chính để tái thẩm định CBTD sẽ đề xuất phương án giải ngân với ban kiểm soát và hỗ trợ tín dụng rồi đưa trưởng phòng xem xét Và nếu tất cả
đều được chấp nhận thì sẽ đưa cho giám đốc phê duyệt Nhìn chung công tác thẳm
định tại MSB được tô chức khá là chặt chế nhưng xét kỹ thì cũng không thể tránh khỏi những hạn chế
- Hoạt động quản lý và tổ chức
Ban giám đốc điều hành công việc theo cơ chế dân chủ tao bau không khí làm
Trang 31các nhân viên nâng cao được tính chủ động, linh hoạt trong công việc Tránh được tệ xu nịnh hối lộ trong chi nhánh Mọi người đồn kết vì cơng việc chung, thửng thắn phê và tự phê
Việc lập chỉ tiêu kế hoạch được thực kiện tất tỉ mi, vì vậy kết quả cuối kỳ
thường Tất sát với những con số dự báo Việc đào tạo đội ngũ công nhân viên
chuyên nghiệp luôn được chú trọng, các cán bộ công nhân viên thường đợc cử ổi học những lớp chuyên đề và được khuyến khích đi học thêm để nâng cao nghiệp vụ
Thêm vào đó công nhân viên được hưởng chế độ lương và chính sách đãi ngộ rộng Tại tạo ra sự say sưa trong việc cũng như sự gan bó với chi nhánh
2.1.3.4 Mục tiêu hướng tới
Trong bối cảnh khủng hoảng như hiện nay nhưng ban lãnh đạo chỉ nhánh vẫn tin được vào sự phát triển của địa phương nói chung và sự ôn định trong cả nước nói riêng Và mục tiêu mà ban giám đốc đưa ra trong thời gian tới:
2.1.3.4.1 Mục tiêu chung
“ Tiếp tục thực hiện cơ cấu lại hoạt động gan liền với phát triển toàn diện Phan dau hoàn thành vượt mức các mục tiêu kế hoạch kinh doanh cả năm; Thực hiện tốt nhất dự án hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng và hệ thống thanh toán; Đào tạo, bồi dưỡng cán bộ; kỷ cương, ký luật trong quản trị điều hành để nâng cao năng suất lao động, chất lượng sản phẩm, dịch vụ, nâng cao sức cạnh tranh, tăng doanh lợi góp phần cùng toàn hệ thống từng bước xây dựng và phát triển tập đoàn tài chính- tín dụng đa năng, vững mạnh, hội nhập quốc tế phục vụ đắc lực cho việc
thực thi chính sách tiền tệ quốc gia, phát triển kinh tế xã hội theo đường lỗi đây mạnh công nghiệp hoká, hiện đại hoá đất nước”
2.1.3.4.2 Các chỉ tiêu kinh doanh chủ yếu: * Chỉ tiêu tăng trưởng:
- Tăng trưởng huy động vốn bình quân: 35% - Tăng trưởng thu dịch vụ ròng: 22%
Trang 32-Tỷ lệ Nợ quả hạn(không tính nợ khoanh): 0%
- Nợ quá hạn thương mại ròng/Dư nợ thương mại: < 1% - Chênh lệch thu - chỉ chưa trích dự phòng rủi ro: 15 tỷ đồng 2.2 TÌNH HÌNH CƠNG TÁC THẢM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI MSB HN 2.2.1 Quy trình thẫm định Kiêm tra hồ sơ
Phân tích đánh giá sơ bộ tai san thé chap, cam cô Khao sat thuc té Tham dinh tin dung
MSB HN chủ yếu cho vay bằng hình thức có tài sản đảm bảo, vì vậy các khoản vay ở ngân hàng đều phải gắn với tài sản đảm bảo
* Quy trình
- Kiểm tra hồ sơ: Sau khi nhận được hồ sơ vay vốn của khách hàng, CBTD kiểm tra lại bộ hồ sơ xem đã đầy đủ, phù hợp với điều kiện của ngân hàng hay chưa? Những hồ sơ mà khách hàng cung cấp rất quan trọng trong việc thấm định, đòi hỏi CBTD phải kiểm tra kỹ trước khi nhận hồ sơ của khách hàng
- Đánh giá sơ bộ tài sản thế chấp: Sau khi kiểm tra hỗ sơ CBTD tiến hành đánh giá sơ bộ tài sản cầm có thế chấp và thủ tục, phương pháp, cơ sở đánh giá thực
hiện theo hướng dẫn của Tổng giám đốc
Trang 33thiếu xót hay không phù hợp với quy định của ngân hàng
- Thâm định tín dụng: Căn cứ vào khảo sát thực tế, thông tin mà khách hàng cung cấp thì CBTD tiến hành thâm định Sau khi phân tích, CBTD lập báo cáo thâm định trình duyệt lên cấp trên Cấp trên xem xét đối chiếu với những quy định về thấm định, về chính sách cho vay của ngân hàng rồi quyết định cho vay hay không?
* Ưu điểm:
- Quy trình tuân theo một trình tự hợp lý, theo quy định của MSB Nó bao gồm
đây đủ những bước cần thực hiện: kiểm tra hồ sơ, đánh giá trước khi đi khảo sát
thực tế, rồi tiến hành thâm định tín dụng để đảm bảo tính chính xác các thông tin mà khách hàng cung cấp, đảm bảo an toàn vốn vay
- Việc thâm định ở ngân hàng qua nhiều khâu xét duyệt đã hạn chế được rủi ro có thể xảy ra trong quá trình thâm định
- Trong quy trình đã quy định trách nhiệm và quyền hạn của từng cán bộ, hạn chế tập trung vào một cán bộ Từ đó hạn chế được những mặt tiêu cực có thê xảy ra
Bên cạnh đó quy trình còn vướng mắc những điểm sau: * Hạn chế
Ngân hàng chưa có bộ phận thâm định riêng, chưa có bộ phận thông tin riêng cho công tác thấm định nói chung và công tác thâm định tín dụng ngắn hạn nói riêng Chưa tận dụng được thông tin từ các phòng ban khác
2.2.2 Cách thức tổ chức thâm định
Trang 34* Nhận xét:
Công tác tô chức thâm định ở MSB khá đơn giản, linh hoạt cho từng cán bộ nhưng vẫn đảm bao tính chặt chẽ trong việc tiến hành thâm định cũng như quyết định cho vay Ngân hàng cũng phân cấp rõ rang chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận chức năng, đảm bảo được tính an toàn cũng như hạn chế rủi roc ho vay Bên cạnh đó công tác vẫn còn một số hạn chế sau:
- Cán bộ thâm định cũng là người đề xuất ý kiến cấp tín dụng nên không dam
bảo được tính khách quan của hồ sơ vay vốn
- Trên thị trường có những khách hàng cố ý lừa đảo để vay vốn ngân hàng Việc thâm định mà chỉ giao cho một cán bộ thì dẫn đến khoản vay có thê bị rủi ro
2.2.3 Nội dung thẩm định 2.2.3.1 Hồ sơ vay vốn
Trước khi đi vào bước thâm định thì CBTD phải thu thập đầy đủ hồ sơ và các thông tin do khách hàng cung cấp, thông tin hồ sơ bao gồm:
a Hồ sơ pháp lý
a1 Đối với khách hàng hoạt động theo luật DNNN
- Quyết định thành lập của cơ quan nhà nước có thâm quyền
- Điều lệ hoạt động của doanh nghiệp đối với các doanh nghiệp có điều lệ doanh nghiệp
- Quyết định bỗ nhiệm chủ tịch HĐQT, người đại diện pháp nhân (TGĐÐ hoặc GĐ), kế toán trưởng
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
- Giấy phép hành nghề đối với những ngành nghề phải có giấy phép - Giấy phép kinh doanh XNK, hoặc đăng ký mã số XNK
- Văn bán ủy quyền hoặc xác định về thâm quyên trong quan hệ vay vốn như: văn bản của HĐQT, ủy quyền của TGĐ, GÐ cho người khác ký hợp đồng
- Các giấy tờ khác có liên quan (mẫu dấu, chữ ký )
Trang 35chức và hoạt động của đơn vị này đã xác định rõ thâm quyền của đơn vị này
a2 Đối với khách hàng là doanh nghiệp hoạt động theo luật đầu tư nước ngoài
- Giấy phép đầu tư của cấp có thâm quyền cấp
- Hợp đồng liên doanh đối với doanh nghiệp liên doanh - Điều lệ hoạt động của doanh nghiệp
- Van bản bồ nhiệm hoặc bầu HDQT, TGD hoac GD, kế toán trưởng hoặc một chức danh quản lý về tài chính (nếu có)
- Văn bán ủy quyền hoặc xác định về thâm quyên trong quan hệ vay vốn như:
ủy quyền cho cấp phó ký hợp đồng, văn bản của HĐQT cho phép vay vốn, thế
chấp
- Các giấy tờ khác có liên quan (mẫu dấu, chữ ký )
a3 Đối với khách hàng hoạt động theo luật doanh nghiệp và luật HTX - Quyết định thành lập đối với công ty TNHH l1 thành viên
- Điều lệ tổ chức và hoạt động
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
- Giấy phép hành nghề đối với ngành nghề cần giấy phép
- Biên bản họp bầu HĐQT, chủ tịch, văn bán bố nhiệm TGĐÐ hoặc GĐ, kế toán trưởng hoặc một chức danh kiểm soát về tài chính (nếu có)
- Văn bản ủy quyền hoặc xác định về thâm quyền trong quan hệ vay vốn như
đại diện pháp nhân, ủy quyền ký hợp đồng, văn bản của hội đồng quản trị cho phép vay von, thé chap
- Các giấy tờ khác có liên quan (mẫu dấu, chữ ký )
b Hồ sơ khoản vay - Giấy đề nghị vay vốn
- Kế hoạch SXKD, kế hoạch tài chính năm kế hoạch - Các BCTC hai năm gần nhất
- Biên bản kiểm toán đối với doanh nghiệp có kiểm toán
Trang 36- Chỉ tiết các khoản phải thu, phải trả, tồn kho
- Các hợp đồng kinh tế (đầu vào, đầu ra): thi công xây lắp, hàng hóa XNK, cung ứng dịch vụ
- Phương án SXKD, khả năng vay trả, nguồn trả nợ (đối với các khoản vốn
vay)
- Hồ sơ khác liên quan đến khoản vay (hợp đồng bảo hiểm hàng hóa, dự toán chi phí hoạt động được duyệt )
c Hé so dam bao tién vay bao gom:
- Các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, sử dụng, giá trị của tài sản - Giấy tờ có giá (tín phiếu, trái phiếu, cô phiếu, số tiết kiệm )
- Các giấy tờ xuất xứ, kiểm định giá trị, tỷ trọng đối với kim khí quý, đá quý - Các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, sử dụng quản lý đối với bất động sản (nhà cửa, vật kiến trúc gắn liền với đất) và động sản (hàng hóa, phương tiện vận
tải )
- Các quyền (quyên tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền được nhận bảo hiểm, quyền khai thác tài nguyên, lợi tức, quyền phát sinh từ tài sản
cầm có, thế chấp áp dụng theo văn bản hướng dẫn cụ thê của HSC)
- Hợp đồng, văn bản bảo lãnh của bên thứ 3
Việc dam bảo tiền vay bằng tài sản, không bằng tài sản và các tai san sir dung để đảm bảo tiền vay thực hiện theo hướng dẫn của HSC
* Cjú ý: Hồ sơ do khách hàng cung cấp một bộ cho CBTD làm đầu mối giao nhận, trong quá trình thụ lý hồ sơ có thê là các bản sao chụp, nhưng khi giải ngân phải là bản gốc hoặc bản sao công chứng Riêng hồ sơ đảm bảo tiền vay phải là bản gốc chính
Những hồ sơ trên là những giấy tờ cắn thiết để CBTD tiến hành thấm định Nội dung thâm định bao gồm những nội dung sau đây
2.2.3.2 Thâm định đánh giá chung về năng lực của khách hàng a Năng lực pháp lý
Trang 37CBTD phải xem xét về điều lệ, quy chế tô chức của đơn vị vay vốn để nắm rõ về phương thức tô chức, quản trị, điều hành Chủ tịch HĐQT hay TGĐÐ là đại diện pháp nhân trong quan hệ với các cá nhân, tổ chức, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề phải còn hiệu lực trong thời han cho vay
b Về mô hình tô chức, bồ trí lao động của doanh nghiệp CBTD phải xem xét về:
- Quy mô hoạt động của doanh nghiệp là lớn hay nhỏ - Cơ cầu tổ chức hoạt động SXKD như thế nào?
- Số lượng lao động là bao nhiêu, trình độ của từng lao động trong doanh nghiệp c Về quản trị điều hành - Trình độ chuyên môn, đạo đức phẩm chất của người lãnh đạo cao nhất - Trình độ quản trị điều hành - Uy tín của lãnh đạo trong và ngoài doanh nghiệp và khá năng nắm bắt thị trường d Ngành nghề kinh doanh - Phải là ngành nghề kinh doanh được phép hoạt động theo quy định của pháp luật - Các sản phẩm chủ yếu của doanh nghiệp, thị phần của từng loại sản phẩm trên thị trường
- Mạng lưới phân phối sản phẩm
- Khả năng cạnh tranh, các đối thủ cạnh tranh chủ yếu của thị trường - Mức độ tín nhiệm của bạn hàng
- Chiến lược kinh doanh, chính sách khách hàng trong thời gian tới
- Các khách hàng quan hệ giao dịch có ảnh hưởng lớn đến hoạt động SXKD hay không?
e Các rủi ro chủ yếu
Trang 38thể xảy ra đối với khách hàng như:
- Rủi ro về chính sách, chế độ của nhà nước - Rủi ro bất khả kháng: thiên tai, lũ lụt
- Rủi ro về thị trường và các rủi ro khác có thê xảy ra bất kỳ lúc nào trong quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
2.2.3.3 Thắm định tình hình tài chính của doanh nghiệp
Việc đánh giá đúng về một doanh nghiệp để cho vay không phải là điều đơn giản Đòi hỏi ngân hàng phải có nhiều công cụ biện pháp, nhưng trong đó thâm định khả năng tài chính của doanh nghiệp để cho vay ngắn hạn có tính bắt buộc và cần thiết Thông qua thấm định tài chính, CBTD biết được hoạt động của doanh nghiệp có bảo đảm khả năng trả nợ cho ngân hàng hay không? Vì khả năng tài chính của doanh nghiệp là một trong những chỉ tiêu phản ánh rõ nét nhất chất lượng công tác tài chính, nó đo lường sự vững chắc của doanh nghiệp Ngân hàng luôn nhận thức đúng tầm quan trọng của vấn đề phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp, nhằm đảm bảo khoản tín dụng có hiệu quả cho cả ngân hàng và khách hàng, cũng như hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng Muốn thâm định tình hình tài chính doanh nghiệp trước hết cần phải:
2.2.3.3.1 Kiểm tra tính khớp đúng về số liệu, tính thống nhất và phương pháp hạch toán của BCTC cy thé:
- Nguồn số liệu, dữ liệu do doanh nghiệp lập, số liệu đã qua kiểm toán - Chế độ kế toán áp dụng, nguyên tắc hạch toán
- Nội dung, số liệu khớp đúng với BCTC
2.2.3.3.2 Phân tích tình hình tài chính khách hàng
Trang 39với CBTD khi phân tích tình hình tài doanh nghiệp của đơn vị là phải nắm bắt được đầy đủ thông tin và kỹ thuật phân tích Thông tin càng đầy đủ và chất lượng thì kết
quả thâm định càng chính xác Khi phân tích cần chú ý các nội dung sau:
a Phân tích bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp
Bảng cân đối kế toán là danh mục chính thức về tài sản và nguồn vốn của đơn vị, phán ánh tình hình tài chính của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định Khi
phân tích bảng cân đối kế toán, CBTD phải làm rõ được loại tài sản mà doanh
nghiệp đang sử hữu và giá trị của chúng
> Phan tích tình hình sử dụng, khai thác tài sản
- Tài sản của doanh nghiệp bao gồm: Tài sản cỗ định và tài sản lưu động + Tài sản cố định thể hiện quy mô hoạt động, năng lực sản xuất trong dài hạn, CBTD cần tập trung phân tích cơ cấu tài sản có định (số tiền, tý trọng)
+ Tài sản lưu động của doanh nghiệp bao gồm: Các khoản bằng tiền, khoản phải thu, hàng tồn kho, tài sản lưu động khác trong đó tập trung phân tích khoản phải thu và hàng tôn kho
e Phân tích khoản phải thu
Các khoản phải thu thương mại chịu ảnh hưởng bởi phương thức thanh toán mà khách hàng được hưởng với kỳ hạn thanh toán nhanh hay chậm và tính hiệu quả
của cơ chế quản lý tín dụng của doanh nghiệp Nên nhớ các khoản phải thu luôn gắn
liền với rủi ro, do đó khi phân tích chất lượng các khoản phải thu phải đánh giá uy tín khách hàng nợ, số lượng khách hàng nợ, dự phòng các khoản phải thu khó đòi
e Phân tích hàng tồn kho
Hàng tồn kho là một loại tài sản dự trữ với mục đích đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh được bình thường, liên tục Để tiến hành sản xuất liên tục và đáp ứng sản phâm cho nhu cầu khách hàng, mỗi doanh nghiệp cần phải xác lập một mức dự trữ hàng tồn kho hợp lý CBTD cần phân tích tính thanh khoản, sự hợp lý, chất lượng và giá trị của của hàng tồn kho như thế nào? Xác định ảnh hưởng của hàng tồn kho đến khả năng thanh toán và khả năng tạo ra lợi nhuận của doanh
Trang 40bán được của hàng tồn kho
> Phân tích cơ cấu nguôn vốn tài trợ
Tài sản của doanh nghiệp được tài trợ từ nguồn vốn chủ sở hữu và nợ phải trả - Nguồn vốn chủ sở hữu: Thể hiện năng lực tài chính của chủ sở hữu, mức độ độc lập, tự chủ trong các chính sách tài chính, kế hoạch kinh doanh của doanh
nghiệp; cũng như khả năng bị ràng buộc hoặc bị sức ép của các khoản nợ vay Tuy
nhiên nguyên tắc này có thể không đúng với những ngành mang tính thời vụ Với trường hợp này CBTD sẽ chú trọng đến khá năng hoàn trả khoản vay và sự vận
động của dòng tiền hơn là vốn chủ sở hữu Vì vậy ngân hàng vẫn xét duyệt cho vay
vốn nếu nội dung thâm định khác được đảm bảo
- Nợ phái trả bao gồm nợ ngắn hạn và trung dài hạn: trong đó tập trung phân tích phải trả người bán và nợ vay ngân hàng
+ Phải trả người bán: cần chú ý đến thời gian thanh toán các khoản phải trả
người bán của doanh nghiệp Đây là khoảng thời gian doanh nghiệp phải thanh toán các khoản mua hàng trả chậm cho nhà cung cấp Vì thế, CBTD cần phải xem xét thời gian có phù hợp với các điều khoản thương mại mà người cung cấp đưa ra hay không? Thời gian thanh toán các khoản phải trả tăng lên hay giảm xuống đều ảnh hưởng tích cực hoặc tiêu cực đến tình hình tài chính doanh nghiệp
+ Vay ngân hàng: mục đích vay vốn ngân hàng của doanh nghiệp nhằm bổ sung vốn lưu động, mua sắm tài sản cố định Tuy nhiên việc đi vay không phải lúc nào cũng tốt Điều kiện của doanh nghiệp để ngân hàng chấp nhận hệ số nợ vay cao là:
e Doanh nghiệp có tỷ lệ tăng trưởng ổn định, không có biến động thất thường về lợi nhuận
e Phải có tài sản dễ hóa giá như: hàng tồn kho chất lượng cao, đất đai, nhà xưởng, các khoản phải thu có tính thanh khoản cao
e Hệ số nợ vay của doanh nghiệp phù hợp với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và của ngành