Quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần
2.1.2.1 Khái niệm quản trị công ty tại ngân hàng thương mại cổ phần
Các nghiên cứu cho thấy quản trị công ty (QTCT) được hình thành trong quá trình phát triển của các công ty cổ phần toàn cầu và ngày càng hoàn thiện về lý luận lẫn thực tiễn Tuy nhiên, bản chất và nội hàm của QTCT khác nhau giữa các quốc gia, phụ thuộc vào thể chế chính trị, quy định pháp luật, đặc điểm văn hóa và trình độ phát triển kinh tế thị trường cũng như thị trường tài chính của từng quốc gia.
Quản trị công ty, theo De Haan và Vlahu (2016), có thể được hiểu theo hai cách: một cách hẹp là mối quan hệ giữa công ty và các cổ đông, và một cách rộng là mối quan hệ giữa tổ chức với xã hội.
Theo Arellano và cộng sự (1991), quản trị công ty (QTCT) được hiểu rộng rãi là việc duy trì sự cân bằng giữa các mục tiêu kinh tế và xã hội, cũng như giữa lợi ích cá nhân và tập thể Mục tiêu của QTCT là đạt được sự hài hòa tối đa giữa lợi ích của cá nhân, doanh nghiệp và xã hội.
Chuyên gia Theo Rezaee (2003) trong tác phẩm của Allam và cộng sự đã đề cập đến khái niệm Quản trị Công ty (QTCT) thông qua công cụ 6 chân, nhấn mạnh sự tương tác giữa các bên liên quan, bao gồm chức năng giám sát (HĐQT, ủy ban kiểm soát), chức năng điều hành, chức năng kiểm soát, chức năng dịch vụ đảm bảo (kiểm toán độc lập), chức năng kiểm tra và chức năng người sử dụng Mục tiêu của các chức năng này là đảm bảo tính trung thực và minh bạch trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp trên thị trường chứng khoán.
Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) đã công bố tài liệu “Các Nguyên tắc Quản trị công ty”, trong đó định nghĩa Quản trị công ty là các biện pháp nội bộ nhằm điều hành và kiểm soát công ty, liên quan đến mối quan hệ giữa Ban giám đốc, Hội đồng quản trị và cổ đông Quản trị công ty tạo ra cấu trúc để đạt được mục tiêu của công ty, xác định phương tiện để thực hiện mục tiêu và giám sát kết quả hoạt động Hiệu quả của quản trị công ty được đánh giá qua khả năng khuyến khích Ban giám đốc và HĐQT theo đuổi lợi ích chung, đồng thời tạo điều kiện cho việc giám sát hoạt động công ty một cách hiệu quả, từ đó nâng cao việc sử dụng nguồn lực.
TS Nguyễn Trung Hậu trong bài viết của mình trên Tạp chí Ngân hàng (2013) đã định nghĩa QTCT là phương thức tổ chức nội bộ và định hướng kinh doanh cho ngân hàng, đồng thời giám sát hoạt động ngân hàng theo định hướng đó Mục tiêu của QTCT là tối đa hóa lợi ích cho ngân hàng và chủ sở hữu, trong khuôn khổ quy định của nhà nước, nhằm đảm bảo sự bền vững của ngân hàng và ổn định tài chính cho toàn bộ nền kinh tế.
Theo Bộ nguyên tắc QTCT theo thông lệ tốt nhất cho Việt Nam, 2019 do
Quản trị công ty (QTCT) là quy trình và thủ tục mà một tổ chức được điều hành và kiểm soát, theo định nghĩa của Ngân hàng Thế giới, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Bộ Tài chính Cơ cấu quản trị công ty xác định rõ ràng quyền lợi và trách nhiệm giữa các bên liên quan như Hội đồng Quản trị, Ban điều hành, cổ đông và các bên có quyền lợi khác, đồng thời thiết lập các nguyên tắc và quy trình cho việc ra quyết định.
Quản trị công ty tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần (NHTMCP) là một hệ thống bao gồm các thiết chế, chính sách và quy định nhằm định hướng, quản lý và kiểm soát các hoạt động ngân hàng Mục tiêu của hệ thống này là đạt được hiệu quả cao trong kinh doanh và bảo vệ lợi ích của các bên liên quan.
Quản trị công ty hiệu quả là yếu tố thiết yếu để xây dựng và duy trì lòng tin của công chúng đối với các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), góp phần quan trọng vào sự vận hành ổn định của ngành ngân hàng và nền kinh tế Ngược lại, quản trị công ty yếu kém có thể dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng, gây ra những tổn thất kinh tế và xã hội nghiêm trọng, ảnh hưởng tiêu cực đến hệ thống bảo hiểm tiền gửi và tác động lớn đến kinh tế vĩ mô.
2.1.2.2 Các lợi ích của quản trị công ty
Quản trị công ty hiệu quả không chỉ đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của doanh nghiệp mà còn góp phần vào sự thịnh vượng của nền kinh tế quốc dân và xã hội Các công ty thực hiện tốt quản trị công ty thường tạo ra giá trị cho cổ đông, người lao động, cộng đồng và quốc gia, trong khi những công ty có hệ thống quản trị yếu kém có thể dẫn đến mất việc làm và giảm niềm tin của thị trường chứng khoán Những lợi ích cụ thể của quản trị công ty hiệu quả được thể hiện rõ ràng qua các cấp độ khác nhau.
Hình 2.1: Các cấp độ và lợi ích tiềm năng của quản trị công ty hiệu quả
Hiệu quả kinh doanh phản ánh cách doanh nghiệp sử dụng nguồn nhân lực để đạt được mục tiêu và kế hoạch kinh doanh Quản trị công ty hiệu quả có thể nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh từ nhiều góc độ khác nhau.
Hình 2.2: Những lợi ích của Quản trị công ty
Cải tiến các hình thức quản trị công ty (QTCT) sẽ tạo ra một hệ thống giải trình tốt hơn, giảm thiểu rủi ro gian lận và lợi dụng từ cán bộ quản lý Tinh thần trách nhiệm cao cùng với quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ hiệu quả giúp công ty phát hiện sớm các vấn đề trước khi chúng gây ra khủng hoảng QTCT cũng cải thiện hiệu quả quản lý và giám sát ban giám đốc điều hành thông qua việc xây dựng hệ thống lương thưởng dựa trên kết quả tài chính Điều này không chỉ hỗ trợ quy hoạch bổ nhiệm cán bộ và kế thừa hiệu quả mà còn duy trì khả năng phát triển bền vững của công ty.
Quản trị công ty hiệu quả giúp tối ưu hóa quy trình kinh doanh, giảm thiểu chi phí và nhu cầu về vốn, từ đó nâng cao doanh số và lợi nhuận cho tổ chức.
Quản trị công ty hiệu quả giúp giải quyết xung đột giữa các cổ đông nhỏ lẻ và cổ đông kiểm soát, cũng như giữa cán bộ quản lý và cổ đông, và giữa cổ đông với các bên liên quan Điều này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý mâu thuẫn mà còn giảm thiểu rủi ro về trách nhiệm bồi thường cho từng cá nhân trong công ty.
Nâng cao khả năng tiếp cận thị trường vốn
Quản trị công ty (QTCT) đóng vai trò quan trọng trong việc xác định khả năng tiếp cận nguồn vốn của doanh nghiệp Các công ty có quản trị tốt thường nhận được sự tin tưởng từ cổ đông và nhà đầu tư, tạo ra cảm tình và niềm tin lớn hơn từ công chúng về khả năng sinh lời mà không ảnh hưởng đến quyền lợi của cổ đông.
Năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần 36 1 Khái niệm
Các yếu tố chủ quan
Cơ cấu sở hữu của ngân hàng có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả quản trị công ty (QTCT) của ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Ngân hàng có các cổ đông là những NHTMCP lớn và nhà kinh doanh uy tín sẽ hỗ trợ cải thiện hệ thống QTCT hiệu quả hơn Thực tế cho thấy, doanh nghiệp có sự tham gia vốn của nhà nước thường có quyết định quản trị chậm và kém linh hoạt, phụ thuộc vào ý chí của nhà nước Ngược lại, NHTMCP có sự tham gia của các ngân hàng và tổ chức tài chính lớn thường có QTCT linh hoạt hơn, đảm bảo tính minh bạch và công khai thông tin, từ đó nâng cao hiệu quả QTCT.
Quy mô và thương hiệu ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong sự lựa chọn của khách hàng Các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) lớn với nhiều chi nhánh thường có lợi thế hơn so với những ngân hàng nhỏ, vì họ đạt được doanh thu cao hơn trong các hoạt động nghiệp vụ Khách hàng thường tin tưởng vào các ngân hàng lớn hơn do cảm giác an toàn, sự đa dạng trong dịch vụ và chi phí thấp Do đó, xu hướng khách hàng ngày càng nghiêng về việc giao dịch với các ngân hàng lớn và có thương hiệu, điều này ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Năng lực tài chính của các NHTMCP được thể hiện qua khả năng mở rộng nguồn vốn CSH, cho thấy sức mạnh tài chính của ngân hàng Tiềm lực về vốn CSH ảnh hưởng đến quy mô kinh doanh, khả năng huy động và cho vay vốn, đầu tư tài chính, và trang bị công nghệ Khả năng sinh lời cũng phản ánh năng lực tài chính, thể hiện hiệu quả sử dụng vốn Bên cạnh đó, khả năng phòng ngừa và chống đỡ rủi ro là yếu tố quan trọng; nếu nợ xấu tăng, dự phòng rủi ro cần tăng theo để bù đắp tổn thất Nếu không đủ dự phòng cho nợ xấu, tình trạng tài chính ngân hàng sẽ xấu đi và năng lực tài chính để bù đắp chi phí sẽ bị thu hẹp.
Năng lực quản trị và điều hành của ngân hàng được thể hiện qua vai trò của Hội đồng quản trị (HĐQT), chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) và nhà nước về mọi hoạt động kinh doanh HĐQT có chức năng phê chuẩn và giám sát việc thực hiện các mục tiêu chiến lược, chiến lược rủi ro, quản trị công ty và giá trị của ngân hàng Nhiều nghiên cứu chỉ ra rằng để đánh giá sự tương quan giữa HĐQT và năng lực quản trị công ty, cần xem xét cơ cấu HĐQT, bao gồm các yếu tố như quy mô HĐQT, tỷ lệ thành viên độc lập, tỷ lệ thành viên có chuyên môn về kế toán tài chính, việc kiêm nhiệm chức danh tổng giám đốc và chủ tịch HĐQT, cũng như tần suất họp của HĐQT.
Về quy mô HĐQT, nhiều nghiên cứu đề cập đến số lượng thành viên
Hội đồng quản trị (HĐQT) của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc điều hành hoạt động quản trị công ty (QTCT) Nghiên cứu của Hussein Amer và Naser Abdelkarim (2012) chỉ ra rằng số lượng thành viên HĐQT càng lớn thì mức độ hành vi điều hành QTCT và lợi nhuận doanh nghiệp sẽ giảm Tương tự, nghiên cứu của PGS.TS Trần Thị Thanh Tú và Phạm Bảo Khánh (2013) cũng nhấn mạnh tác động của HĐQT đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
“Nghiên cứu ứng dụng chỉ số quản trị công ty cho ngân hàng thương mại Việt
Nam” thì quy mô HĐQT tác động nhất định đến điều hành QTCT trong ngân hàng, số lượng thành viên càng đông thì chất lượng điều hành càng giảm [22]
Số lượng thành viên và cơ cấu hợp lý của Hội đồng quản trị (HĐQT) trong ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro HĐQT cần phát hiện và đề cử các ứng viên phù hợp, đồng thời đảm bảo kế hoạch kế nhiệm để duy trì tính liên tục Các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) có HĐQT lớn và cơ cấu hợp lý sẽ cải thiện khả năng hoạch định chiến lược và vận hành hiệu quả hơn Sự đa dạng trong HĐQT không chỉ hỗ trợ quản lý ngân hàng mà còn cung cấp nhiều thông tin quý giá, từ đó nâng cao hiệu suất hoạt động của ngân hàng.
Trình độ chuyên môn của Hội đồng quản trị (HĐQT) là yếu tố quan trọng, yêu cầu mỗi thành viên cần có kinh nghiệm, năng lực và phẩm chất cá nhân phù hợp HĐQT cần sở hữu kiến thức chuyên môn về tài chính, kế toán, hệ thống thanh toán và hoạt động ngân hàng để nâng cao quản trị và giám sát hiệu quả Ngoài ra, HĐQT cũng phải hiểu rõ về các thành phần tham gia vào nền kinh tế, thị trường trong nước và khu vực, cũng như các quy định pháp lý liên quan đến hoạt động của ngân hàng Những yêu cầu này đảm bảo rằng mỗi thành viên đóng góp tích cực vào quá trình quản trị và hiệu suất của ngân hàng.
Thành viên HĐQT có chuyên môn kế toán, tài chính, ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng và giám sát hệ thống kiểm soát nội bộ cũng như quản trị rủi ro, nhờ vào kiến thức và kinh nghiệm của họ Nghiên cứu của Ebraheem Saleem Salem Alzoubi (2012) và Xie.B cùng các cộng sự (2001) cho thấy rằng tỷ lệ thành viên HĐQT có chuyên môn cao hơn sẽ nâng cao mức độ quản trị công ty (QTCT) Hơn nữa, nghiên cứu của Anup Agrawal và Sahiba Chadha (2004) chỉ ra rằng sự hiện diện của các thành viên HĐQT độc lập có chuyên môn kế toán tài chính cải thiện khả năng giám sát quy trình lập báo cáo tài chính.
Tần suất cuộc họp của Hội đồng quản trị (HĐQT) là số lần tổ chức cuộc họp trong một năm, và tần suất này càng cao sẽ tạo điều kiện cho các thành viên có thêm thời gian thảo luận về các vấn đề kế hoạch trong quản trị công ty (QTCT) Nghiên cứu của Xie.B và các cộng sự (2001) chỉ ra rằng việc tổ chức nhiều cuộc họp giúp các thành viên HĐQT có cơ hội xem xét kỹ lưỡng các hành vi liên quan đến QTCT.
Nghiên cứu của Chan M.A wais Gulzar (2016) chỉ ra rằng việc tổ chức nhiều cuộc họp trao đổi trong Hội đồng Quản trị (HĐQT) sẽ cải thiện khả năng giám sát chất lượng công tác quản trị công ty và quản trị lợi nhuận.
Trong nghiên cứu Gulzar M.A (2011), nghiên cứu 1001 công ty niêm yết
Sở giao dịch chứng khoán Thượng Hải và Thẩm Quyến Trung Quốc giai đoạn 2002-2006 đã đạt được kết quả tương tự Nhiều nghiên cứu trong nước, như của Nguyễn Bảo Khánh (2015) và Thanh Hương (2015), cũng đã chỉ ra những phát hiện tương đồng về tình hình thị trường chứng khoán trong thời gian này.
Hà (2009) cho thấy rằng hoạt động của thành viên Hội đồng quản trị (HĐQT) chủ yếu liên quan đến việc tham dự và thảo luận các vấn đề kinh doanh trong ngân hàng Các cuộc họp tập trung vào vấn đề nội bộ sẽ cải thiện hoạt động quản lý và quản lý kinh doanh, từ đó nâng cao hiệu quả quản trị công ty (QTCT) Do các thành viên độc lập (ID) của HĐQT thường xuyên không có mặt tại ngân hàng, các cuộc họp trở thành cơ hội quan trọng để thảo luận các vấn đề liên quan đến QTCT Điều này cho thấy rằng tần suất họp của HĐQT có ảnh hưởng trực tiếp đến năng lực QTCT.
Thành viên độc lập của HĐQT Nghiên cứu của Andrew J Felo (2003)
Nghiên cứu cho thấy rằng các thành viên độc lập trong Hội đồng Quản trị (HĐQT) có xu hướng bảo vệ quyền lợi của cổ đông tốt hơn Theo AcFama và Jensen (1983) cùng Agrawal và Knoeber, trình độ cao của các thành viên độc lập giúp tổ chức xây dựng và kiểm tra quản trị công ty (QTCT) hiệu quả hơn Chiaz Ben Ali (2009) cũng chỉ ra rằng tỷ lệ thành viên độc lập cao trong HĐQT làm tăng độ chính xác của thông tin công bố tự nguyện và phi tài chính trong QTCT Tại Việt Nam, quy định tại khoản 2, điều 30 của quy chế QTCT yêu cầu cơ cấu thành viên HĐQT phải đảm bảo cân đối giữa các thành viên điều hành và thành viên độc lập, trong đó tối thiểu 1/3 tổng số thành viên phải là thành viên độc lập.
Tính đa dạng của Hội đồng quản trị (HĐQT) bao gồm độ tuổi, giới tính, thâm niên công tác, trình độ học vấn và sự tham gia của người nước ngoài, đều có ảnh hưởng tích cực đến năng lực quản trị công ty (QTCT) trong các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Cụ thể, khi trình độ và thâm niên công tác của các thành viên HĐQT cao hơn, năng lực QTCT của NHTMCP sẽ được nâng cao.
Các ủy ban của Hội đồng quản trị được thành lập nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và tập trung vào các lĩnh vực cụ thể Những ủy ban này sẽ hỗ trợ HĐQT trong việc đưa ra các đánh giá chính xác về lĩnh vực mà mình phụ trách, từ đó giúp HĐQT đưa ra những quyết định phù hợp với tình hình của đơn vị.
Việc kiêm nhiệm chức danh Sự kiêm nhiệm của thành viên HĐQT và giám đốc trong một ngân hàng được nêu trong nghiên cứu của Nguyễn Mạnh
Các yếu tố khách quan
Ngân hàng thương mại cổ phần đóng vai trò là tổ chức trung gian tài chính, kết nối khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tư trong nền kinh tế Biến động trong môi trường kinh tế, chính trị và xã hội có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của các ngân hàng Khi môi trường ổn định, NHTMCP có điều kiện thuận lợi để phát triển, hỗ trợ quá trình sản xuất và đảm bảo khả năng hoàn trả vốn của doanh nghiệp Tăng trưởng kinh tế cao dẫn đến nhu cầu vay vốn tăng, giúp ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng và giảm khả năng nợ xấu Ngược lại, sự bất ổn trong môi trường kinh tế, chính trị và xã hội có thể làm giảm nhu cầu vay vốn và gia tăng nợ xấu, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần.
Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay đang diễn ra mạnh mẽ, khiến các nền kinh tế ngày càng phụ thuộc lẫn nhau, đặc biệt là dòng vốn quốc tế đổ vào khu vực Châu Á Điều này tạo ra nhiều cơ hội cho Việt Nam, đặc biệt là hệ thống ngân hàng, trong việc tiếp cận nguồn vốn, công nghệ và kinh nghiệm quản lý từ các nền kinh tế phát triển Tuy nhiên, các ngân hàng thương mại cổ phần trong nước cũng phải đối mặt với thách thức lớn từ việc cạnh tranh với các tập đoàn tài chính mạnh mẽ về công nghệ, vốn và năng lực quản lý Thực tế cho thấy, các NHTMCP Việt Nam còn yếu kém về tài chính, quản trị, công nghệ và nguồn nhân lực Hơn nữa, sự biến động của tình hình kinh tế, chính trị và xã hội toàn cầu, đặc biệt từ các đối tác thương mại của Việt Nam, cũng ảnh hưởng đáng kể đến hiệu quả hoạt động và năng lực quản trị của các ngân hàng.
Môi trường pháp lý bao gồm sự đồng bộ và đầy đủ của hệ thống pháp luật, các văn bản dưới luật, việc tuân thủ luật pháp và trình độ dân trí của cộng đồng.
Sự phát triển của các nền kinh tế thị trường trên thế giới đã chỉ ra rằng hệ thống luật đóng vai trò quan trọng trong việc điều hành nền kinh tế Một hệ thống pháp luật không phù hợp sẽ cản trở sự phát triển kinh tế Trong khi các nước phát triển có hệ thống luật đầy đủ và được cập nhật thường xuyên, Việt Nam, sau hơn 20 năm chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường, vẫn thiếu sót trong hệ thống pháp luật, gây khó khăn cho các ngân hàng thương mại cổ phần Đặc biệt, sự gia tăng nhanh chóng của quá trình tiền tệ hóa yêu cầu Việt Nam cần thông qua các bộ luật mới và sửa đổi những điều luật không còn phù hợp để tạo ra một môi trường pháp lý hoàn chỉnh, từ đó hỗ trợ cho sự phát triển kinh tế.
Các tiêu chí phản ánh năng lực QTCT của các ngân hàng thương mại cổ phần
Các tiêu chí định tính
Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) kinh doanh các loại hàng hóa đặc biệt như tiền tệ và dịch vụ tín dụng, mà mọi cá nhân và tổ chức đều cần sử dụng thường xuyên Loại hàng hóa này có sự biến động giá trị cao và chứa đựng nhiều rủi ro, do đó, NHTMCP cần có một đội ngũ cán bộ ưu tú, được tuyển chọn và đào tạo bài bản Hệ thống quản trị của NHTMCP phải có trách nhiệm rõ ràng để cảnh báo và loại trừ rủi ro, đồng thời định hướng hoạt động tích cực nhằm đảm bảo sự phát triển liên tục trong bối cảnh thị trường tiền tệ biến động và cạnh tranh khốc liệt.
Năng lực quản trị, kiểm soát và điều hành của các nhà quản trị tại các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động ngân hàng Tầm nhìn chiến lược của nhà quản trị là yếu tố then chốt giúp ngân hàng phát triển bền vững trong dài hạn Các NHTMCP luôn tìm kiếm năng lực quản trị vượt trội để nâng cao khả năng cạnh tranh Năng lực quản trị kinh doanh được coi là tài sản vô hình, đặc trưng cho từng NHTMCP, và việc chia sẻ năng lực này với các ngân hàng khác chỉ mang tính chất "kiến thức phổ thông" mà không phản ánh thực tiễn cụ thể của từng đơn vị.
Năng lực quản trị kinh doanh của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) là yếu tố then chốt để đạt được thành công Mỗi NHTMCP cần tự rút ra bài học và vận dụng linh hoạt vào thực tiễn của đơn vị mình Để tồn tại và phát triển trong môi trường kinh tế đầy biến động, các NHTMCP phải nâng cao năng lực quản trị vượt trội so với các đối thủ cùng lĩnh vực.
Năng lực khoa học – công nghệ trong ngành ngân hàng hiện nay đã có những tiến bộ vượt bậc, mang lại nhiều sản phẩm và tiện ích phù hợp với nhu cầu thị trường, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh Sự đổi mới này không chỉ giúp tăng năng suất lao động mà còn tiết kiệm nguồn lực cho nhân viên ngân hàng Đồng thời, những cải tiến trong công nghệ còn đảm bảo tính bảo mật cao và góp phần tăng trưởng lợi nhuận hàng năm một cách đáng kể.
Chất lượng nhân lực Mọi thành công của doanh nghiệp nói chung và các
Chất lượng nhân lực là yếu tố quyết định đến sự tăng trưởng năng suất lao động tại các NHTMCP Tuyển chọn nhân lực là bước quan trọng, nhưng việc sử dụng và quản lý nhân lực để đạt mục tiêu kinh doanh lại là một nghệ thuật Sự phát triển của khoa học kỹ thuật yêu cầu người lao động phải có trình độ chuyên môn cao, giúp họ tiếp thu nhanh chóng các tiến bộ công nghệ và nâng cao hiệu quả làm việc Để có nguồn nhân lực chất lượng, các NHTMCP cần thực hiện quy trình từ tuyển chọn, phân công công việc, kiểm tra kết quả, đến đánh giá, khen thưởng và cất nhắc Quan trọng hơn, nghệ thuật quản trị nằm ở việc tạo điều kiện cho cán bộ, nhân viên cảm thấy hài lòng và cống hiến nhiều hơn cho ngân hàng.
Thương hiệu của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) là một loại hình thương hiệu dịch vụ, liên quan đến hoạt động và sản phẩm của ngân hàng, nhằm thỏa mãn nhu cầu tài chính của khách hàng Thương hiệu không chỉ tạo ra niềm tin và tình cảm với khách hàng mà còn là yếu tố thiết yếu trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng Thiếu thương hiệu, ngân hàng sẽ mất đi sự tin tưởng của khách hàng, dẫn đến việc khách hàng không gửi tiền, vay tiền hay thực hiện giao dịch tài chính Thương hiệu là kết quả của nhiều yếu tố trong hoạt động và điều hành, với mục tiêu cuối cùng là mang lại sự hài lòng cho khách hàng Hiện nay, sức mạnh marketing của NHTMCP trở thành yếu tố quan trọng giúp ngân hàng khác biệt hóa và đạt được thành công.
Các tiêu chí định lượng
Năng lực tài chính của ngân hàng không chỉ là nguồn lực đảm bảo cho hoạt động kinh doanh mà còn là khả năng khai thác và quản lý hiệu quả các nguồn lực này Nó phản ánh sức mạnh tài chính hiện tại, đồng thời cho thấy tiềm năng và triển vọng phát triển trong tương lai của ngân hàng.
Năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) được đánh giá chủ yếu qua tổng vốn kinh doanh, trong đó vốn chủ sở hữu chiếm tỷ lệ cao Vốn lớn không chỉ giúp các NHTMCP chiếm lĩnh thị trường và mở rộng kinh doanh mà còn tạo điều kiện cho việc nghiên cứu và áp dụng công nghệ ngân hàng mới Điều này cũng là yếu tố quan trọng trong việc thu hút tiền gửi và khách hàng Do đó, để đánh giá tình hình của một NHTMCP, năng lực tài chính phải được xem xét đầu tiên, đây là tiêu chí hàng đầu trong việc xếp hạng các NHTMCP trên thị trường.
2.4.2.2 Nhóm tiêu chí về an toàn hoạt động
Tỷ lệ nợ xấu = Số dư nợ xấu
Tổng dư nợ cho vay
Nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và có nghi ngờ về khả năng trả nợ cũng như khả năng thu hồi vốn Khái niệm này bao quát hơn nợ quá hạn và nợ khoanh, vì nợ xấu có thể vẫn trong hạn nhưng tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng đã xấu đi nghiêm trọng Ngoài ra, nợ xấu còn bao gồm các khoản đã xử lý rủi ro hoặc xóa đưa ra ngoại bảng, nhưng nghĩa vụ trả nợ của khách hàng và trách nhiệm thu nợ của ngân hàng thương mại cổ phần vẫn còn nguyên giá trị.
Tỷ lệ an toàn vốn CAR
RWA + 12,5(K OR + K MR ) Trong đó:
C: Vốn tự có - RWA: Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng
KOR: Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động
K MR, hay vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường, là một tiêu chí quan trọng phản ánh sự an toàn vốn của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Tỉ lệ này giúp ngân hàng tạo ra một tấm đệm chống lại các cú sốc tài chính, từ đó bảo vệ an toàn hoạt động Các nhà quản lý ngân hàng trên thế giới luôn xác định và giám sát việc duy trì tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu, và tại Việt Nam, tỉ lệ này hiện đang được quy định là 9%.
2.4.2.3 Nhóm tiêu chí phản ánh khả năng sinh lời Doanh thu hàng năm và lợi nhuận sau thuế
Khi đánh giá năng lực quản trị của ngân hàng, việc chỉ xem xét năng lực tài chính, quản trị và chất lượng nhân lực mà không chú trọng đến doanh thu và lợi nhuận hàng năm là một thiếu sót lớn Doanh thu và lợi nhuận phản ánh kết quả kinh doanh của ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định, thường là một năm, và thể hiện sự hiệu quả trong việc sử dụng nguồn lực tài chính và nhân lực dưới sự quản lý của lãnh đạo Do đó, doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng thương mại cổ phần là thước đo thuyết phục nhất về năng lực quản trị hàng năm, đồng thời cũng biểu trưng cho sức mạnh tài chính của ngân hàng trên thị trường Những phân tích này cho thấy doanh thu và lợi nhuận hàng năm là tiêu chí tổng hợp quan trọng trong việc đánh giá năng lực quản trị tại các ngân hàng thương mại cổ phần trong mọi nền kinh tế.
Lợi nhuận ngân hàng là kết quả tài chính từ hoạt động kinh doanh của NHTMCP, đóng vai trò là mục tiêu kinh tế tối thượng và điều kiện cần thiết cho sự tồn tại và phát triển của mỗi NHTMCP Việc quản trị tài chính và đảm bảo an toàn vốn không chỉ nhằm bảo vệ ngân hàng mà còn hướng tới mục tiêu bền vững và hiệu quả kinh tế Tùy theo cách tiếp cận và đánh giá, khả năng sinh lợi của NHTMCP thường được phân chia thành các tiêu chí khác nhau.
Lợi nhuận ròng sau thuế
Lợi nhuận ròng sau thuế được tính bằng cách trừ thuế GTGT và lợi tức từ lợi nhuận trước thuế Chỉ tiêu này cho thấy mức độ đóng góp vào ngân sách nhà nước khi so sánh với lợi nhuận ròng trước thuế.
Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản (ROA)
ROA = Lợi nhuận ròng sau thuế
Chỉ tiêu tổng tài sản có thể hiện số tiền lợi nhuận ròng sau thuế mà ngân hàng tạo ra từ 100 đồng tài sản trong kỳ.
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn (ROE)
ROE = Lợi nhuận ròng sau thuế
Vốn chủ sở hữu là chỉ tiêu quan trọng phản ánh số lợi nhuận ròng sau thuế mà ngân hàng tạo ra từ mỗi đồng vốn chủ sở hữu trong kỳ.
Kinh nghiệm một số quốc gia về quản trị công ty và bài học kinh nghiệm cho các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam
Kinh nghiệm quốc tế
Ngân hàng The Siam Commercial Bank (SCB) được thành lập vào ngày 4/10/1904 theo sắc lệnh của Vua Chulalongkorn và được coi là ngân hàng của Vua tại Thái Lan Dù mang danh ngân hàng Vua, SCB đã trở thành công ty đại chúng từ năm 1993, phục vụ đa dạng đối tượng cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp, nổi bật với hơn 1.100 chi nhánh và 7.678 máy rút tiền tự động trên toàn quốc Tuy nhiên, ngân hàng đã phải đối mặt với khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997, với nợ xấu lên tới 66,4 tỷ baht, chiếm 11,7% tổng nợ quá hạn, khiến SCB rơi vào tình trạng khó khăn tài chính.
Sau khủng hoảng tài chính năm 1997, Thái Lan đối mặt với vấn đề quản trị công ty (QTCT) ở hai cấp độ: thực hành quản trị kém tại các doanh nghiệp gây khó khăn và ảnh hưởng tiêu cực đến sự bền vững của công ty và cổ đông thiểu số, và sự phụ thuộc vào tài chính ngân hàng thay vì thị trường vốn cho tăng trưởng Để giải quyết vấn đề này, Chính phủ Thái Lan đã ban hành khung pháp luật về QTCT, bao gồm "15 quy tắc QTDN tốt" vào năm 2002, được điều chỉnh để dễ hiểu và tương thích với các nguyên tắc QTCT của OECD vào năm 2006, và được đổi tên thành "Nguyên tắc quản trị doanh nghiệp tốt".
Vào năm 2012, các nguyên tắc quản trị doanh nghiệp đã được cập nhật theo tiêu chí của Thẻ điểm quản trị ASEAN và được giới thiệu lại cho các doanh nghiệp niêm yết tại Thái Lan vào tháng 01/2013, nhằm đảm bảo thực hành quản trị hợp lý Lần chỉnh sửa gần đây nhất diễn ra vào năm 2017, khi các quy tắc quản trị doanh nghiệp của G20/OECD (2015) được tích hợp, tạo ra bộ Nguyên tắc quản trị doanh nghiệp mới nhất, bổ sung các hướng dẫn thực hành dành riêng cho Hội đồng quản trị.
Ngân hàng SCB đã chú trọng vào việc duy trì kinh doanh bền vững thông qua việc áp dụng các nguyên tắc quản trị công ty (QTCT) trong hoạt động và quản lý HĐQT được yêu cầu đảm bảo tính độc lập và tổ chức ít nhất một cuộc họp mỗi ba tháng, đồng thời thông báo triệu tập cuộc họp trước ít nhất 7 đến 14 ngày cho các vấn đề phức tạp Ngân hàng cũng coi trọng ý kiến của cổ đông và thành lập các ủy ban để nâng cao khả năng giám sát, thực hiện nghiêm ngặt các quy định về công bố thông tin và minh bạch trong báo cáo tài chính Ngoài ra, lãnh đạo ngân hàng đã thay đổi tư duy quản lý, từ bỏ sự độc quyền, tôn trọng cam kết và xây dựng mối quan hệ tốt với người lao động, tạo động lực cho họ làm việc trung thành và đảm bảo chất lượng công việc.
Ngân hàng SCB đã vượt qua khủng hoảng và nâng cao hiệu quả kinh doanh bằng cách thay đổi cơ cấu tổ chức và chiến lược phù hợp với thị trường Đồng thời, ngân hàng cũng áp dụng nghiêm ngặt các nguyên tắc quản trị công ty trong hoạt động Đến năm 2021, SCB đã có hơn 1.000 chi nhánh trên toàn quốc.
2.5.1.2 Kinh nghiệm của Standard Chartered ở Singapore
Ngân hàng Standard Chartered, với lịch sử 155 năm tại Singapore và chi nhánh đầu tiên được thành lập vào năm 1859, hiện đang là một trong những ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Châu Á Sự phát triển mạnh mẽ về sản phẩm và dịch vụ khách hàng đã giúp ngân hàng này đạt hơn 56% doanh thu từ dịch vụ khách hàng Hiện nay, Standard Chartered là tập đoàn ngân hàng quốc tế hàng đầu, hoạt động tại 59 thị trường trên toàn cầu và phục vụ khách hàng ở hơn 85 thị trường Mục tiêu của ngân hàng là thúc đẩy thương mại, đầu tư và tạo dựng thịnh vượng thông qua sự đa dạng của mình.
Ngân hàng Standard Chartered Singapore dẫn đầu trong dịch vụ đầu tư bằng cách phân bổ vốn cho bên thứ ba, tạo ra những liên minh mạnh mẽ và cung cấp sản phẩm mới Việc chuyển giao khối khách hàng bán lẻ và doanh nghiệp vừa và nhỏ cho công ty con quản lý đã giúp ngân hàng gia tăng thị phần so với các đối thủ cùng quy mô Ngân hàng cung cấp cho khách hàng những chuyên gia địa phương với kiến thức toàn cầu, mang đến dịch vụ quản lý tài sản toàn diện cho khách hàng giàu có Ngoài thành công trong phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ, Standard Chartered còn khai thác công nghệ để tối ưu hóa dịch vụ này, với 60% giao dịch hiện nay được thực hiện qua kênh tự động.
Ngân hàng Standard Chartered Singapore thực hiện quản trị công ty theo khung pháp lý từ Luật doanh nghiệp, Luật quản trị doanh nghiệp sửa đổi năm 2012, và Luật Chứng khoán và hợp đồng tương lai năm 2015, cùng với Quy tắc niêm yết tại Sở Giao dịch chứng khoán Singapore.
(2011) Hai cơ quan giám sát việc thực hiện QTCT trong doanh nghiệp là Cục Quản lý tiền tệ Singapore và Sở giao dịch chứng khoán
Ngân hàng Standard Chartered Singapore cam kết bảo vệ quyền lợi của cổ đông, đặc biệt là cổ đông thiểu số, đảm bảo sự công bằng trong việc đối xử Trong bối cảnh Singapore là một thị trường kinh doanh mới nổi với sự tham gia của nhiều tổ chức tài chính quốc tế, ngân hàng đã xác định rõ vai trò của quản trị công ty (QTCT) theo các nguyên tắc của G20/OECD (2015) Tại Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ), tất cả cổ đông, bao gồm cả cổ đông chính và thiểu số, đều có quyền biểu quyết ngang nhau, đồng thời có quyền tham gia vào việc xây dựng và kiểm soát thông tin liên quan đến các chính sách và chủ trương mới của doanh nghiệp.
Standard Chartered Singapore cam kết công khai minh bạch các báo cáo tài chính, tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc của QTCT về tính minh bạch, tính đối chiếu và tính kịp thời Điều này giúp xây dựng niềm tin vững chắc từ khách hàng, cổ đông và nhà đầu tư trên thị trường tài chính.
2.5.1.3 Kinh nghiệm của Citibank tại Nhật Bản
Citibank Japan Ltd là một công ty con thuộc sở hữu gián tiếp 100 % của Citigroup Inc với 200 năm kinh nghiệm, kết nối hơn 1.000 thành phố,
Citibank Japan, được thành lập vào ngày 01 tháng 7 năm 2007, có nguồn gốc từ Tổng Công ty Ngân hàng Quốc tế và đã mở văn phòng chi nhánh đầu tiên tại Yokohama vào năm 1902 Với hơn 110 năm phát triển tại Nhật Bản, Citibank hiện phục vụ 160 quốc gia và hàng triệu người dân.
Mô hình quản trị công ty của Citibank Japan Ltd được hình thành từ mối quan hệ giữa cổ đông, nghiệp đoàn, khách hàng, nhà cung cấp, người cho vay, chính phủ và các nhà quản lý Tất cả các quyết định quản lý đều hướng đến việc tối ưu hóa doanh thu và mở rộng quy mô công ty.
Japan Ltd hoạt động dựa trên kiểm soát nội bộ, không phụ thuộc nhiều vào thị trường vốn Các cổ đông lớn có vai trò quan trọng trong quá trình quản lý công ty.
Cấu trúc quản trị công ty Citibank Japan Ltd bao gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị (HĐQT) và các ủy ban HĐQT được bầu ra bởi Đại hội cổ đông, với các thành viên đều có chức danh điều hành nhưng có trách nhiệm khác nhau Thành viên độc lập trong HĐQT không chỉ đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động thông qua tư vấn từ bên ngoài HĐQT bao gồm các ủy ban như Ủy ban nhân sự, Ủy ban Lao động, tiền lương và Ủy ban kiểm soát Ủy ban nhân sự có trách nhiệm đề xuất việc bổ nhiệm và bãi miễn thành viên HĐQT, trong đó một nửa số thành viên là độc lập, giúp ngăn chặn việc lạm dụng quyền lực HĐQT có thẩm quyền cuối cùng trong việc bổ nhiệm và bãi nhiệm người điều hành và đại diện điều hành.
Hoạt động minh bạch thông tin thông qua việc thiết lập ủy ban giúp cổ đông tăng cường niềm tin vào quản lý điều hành Các ủy ban thực hiện quyền năng riêng biệt, giám sát hiệu quả hoạt động của Ban kiểm soát, từ đó phát hiện và khởi kiện kịp thời các hành vi vi phạm của HĐQT và người điều hành, bảo vệ lợi ích của ngân hàng và cổ đông Điều này giúp khắc phục những hạn chế trong giám sát của HĐQT Tuy nhiên, vẫn tồn tại nghi ngờ về khả năng giám sát của các thành viên Hội đồng quản trị bên ngoài do thiếu hiểu biết về nội bộ ngân hàng.
Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam
Các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam cần công khai các quy chế, điều lệ và văn bản liên quan để cổ đông và cơ quan quản lý nắm rõ Thực tế cho thấy có nhiều tranh chấp giữa khách hàng và ngân hàng liên quan đến quyền hạn ký hợp đồng tín dụng và bảo lãnh của ban lãnh đạo Trong các trường hợp này, ngân hàng thường phủ nhận tính hợp pháp của hợp đồng do người ký không đủ thẩm quyền, khiến khách hàng gặp khó khăn trong việc xác minh tính hợp pháp của các văn bản Khách hàng thường ở thế yếu khi yêu cầu dịch vụ từ ngân hàng, do đó họ có thể không yêu cầu cung cấp đầy đủ các tài liệu chứng minh tính hợp pháp, bao gồm cả giấy phép kinh doanh và điều lệ ngân hàng.
Các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam cần hoàn thiện quy chế về quản trị công ty (QTCT), bao gồm quy định chi tiết về trình tự triệu tập và biểu quyết tại Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ), danh sách tài liệu họp ĐHĐCĐ Quy chế QTCT cũng phải nêu rõ trình tự và thủ tục đề cử, ứng cử, bầu, miễn nhiệm thành viên Hội đồng quản trị (HĐQT) với các tiêu chuẩn cụ thể cho ứng viên, cùng với việc công bố thông tin liên quan Ngoài ra, cần có quy trình lựa chọn và bổ nhiệm cán bộ quản lý cấp cao, cũng như quy định về phối hợp giữa HĐQT, ban kiểm soát và tổng giám đốc điều hành Cuối cùng, quy chế cũng cần quy định về đánh giá, khen thưởng và kỷ luật đối với các thành viên HĐQT, ban kiểm soát, ban tổng giám đốc, cũng như quy trình thành lập và hoạt động của các ủy ban thuộc HĐQT.
Thứ ba, việc minh bạch hóa thông tin liên quan đến quản trị công ty (QTCT) là rất cần thiết, bao gồm báo cáo QTCT, tình hình hoạt động kinh doanh (HĐKD), biến động nhân sự lớn, báo cáo tài chính kiểm toán và báo cáo thường niên Các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam hiện nay đều là công ty đại chúng, theo thông tư 52/2012/TT-BTC của Bộ Tài chính, yêu cầu công bố thông tin trên thị trường chứng khoán Các tổ chức phát hành phải công bố thông tin công khai qua nhiều phương tiện khác nhau của sở giao dịch chứng khoán nếu là công ty niêm yết.
Không cần thiết phải tăng số lượng thành viên Hội đồng quản trị (HĐQT), mà nên tập trung vào việc nâng cao chất lượng của các thành viên Điều này có thể đạt được bằng cách nâng cao trách nhiệm trong công việc, phân công và hoàn thành nhiệm vụ được giao Đặc biệt, cần tăng cường số lượng thành viên độc lập trong HĐQT có chuyên môn về kế toán, ngân hàng, với tối thiểu 2 thành viên trở lên Các thành viên độc lập cần phải thực sự độc lập, không có quyền lợi hay nghĩa vụ liên quan đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Họ cũng phải tham gia đầy đủ vào các cuộc họp của HĐQT và các cuộc họp liên quan khác.
Thứ năm Hạn chế thành viên HĐQT kiêm nhiệm trong Ban điều hành
Chú trọng nâng cao trình độ chuyên môn về nghiệp vụ, bắt buộc thành viên HĐQT và BĐH phải có nghiệp chuyên môn lĩnh vực mình phụ trách
Vào thứ Sáu, các ngân hàng cần đa dạng hóa các kênh đào tạo liên quan đến kiến thức về quản trị công ty, bao gồm việc tham gia các khóa học do Ngân hàng Nhà nước tổ chức, các định chế tài chính quốc tế, cũng như các hội nghị và hội thảo Việc nâng cao đời sống cán bộ công nhân viên là cần thiết để tạo điều kiện cho họ yên tâm cống hiến trong ngân hàng.
Chương 2 của luận án tập trung vào ngân hàng thương mại cổ phần, bao gồm khái niệm và đặc điểm hoạt động của loại hình ngân hàng này Nội dung chương cũng đề cập đến năng lực quản trị công ty, lợi ích cũng như các nguyên tắc quản trị công ty, đồng thời phân tích các biện pháp nâng cao năng lực quản trị trong các ngân hàng thương mại cổ phần.
Trong chương này, luận án xác định các tiêu chí đánh giá năng lực quản trị công ty và phân tích các yếu tố khách quan cũng như chủ quan ảnh hưởng đến năng lực quản trị của các ngân hàng thương mại cổ phần.
Bài viết này tổng hợp các bài học kinh nghiệm thực tiễn về quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại ở Thái Lan, Singapore và Nhật Bản, từ đó rút ra 06 bài học quý giá cho các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam Những bài học này nhằm nâng cao năng lực quản trị công ty, giúp các ngân hàng Việt Nam cải thiện hiệu quả hoạt động và đáp ứng tốt hơn với yêu cầu của thị trường.
Chương 3 THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ CÔNG TY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
3.1 Khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam
3.1.1 Quá trình phát triển các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam
Theo Nghị định 59/2009/NĐ-CP, NHTMCP nhà nước là ngân hàng thương mại có trên 50% vốn điều lệ thuộc sở hữu của Nhà nước Tính đến ngày 31/12/2021, Việt Nam có một số lượng NHTMCP nhà nước nhất định.
Bảng 3.1 Danh sách các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam
TT Tên Ngân hàng Tên viết tắt Địa chỉ Số giấy phép
Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
108 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm,
Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Tháp BIDV 35 Hàng Vôi, Hoàn Kiếm, Hà Nội
Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
198 Trần Quang Khải, Hoàn Kiếm, Hà Nội
Nguồn: https://nganhangviet.org 3.1.1.1 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam có mô hình cơ cấu tổ chức theo kiểu trực tuyến chức năng, cho phép quản trị ngân hàng linh hoạt và thích ứng hiệu quả với biến động của môi trường và quản trị rủi ro.
Hình 3.1: Mô hình QTCT và cơ cấu bộ máy quản lý của Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được thành lập vào ngày 26/4/1957 với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, trực thuộc Bộ Tài chính Sau nhiều lần đổi tên và chuyển đổi mô hình hoạt động, BIDV chính thức trở thành Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam vào ngày 1/5/2012 Là ngân hàng ra đời sớm nhất tại Việt Nam, BIDV đã ghi nhận nhiều thành tựu đáng kể, bao gồm các giải thưởng như ngân hàng điện tử hàng đầu Việt Nam (2014) và ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam (2015) Năm 2021, BIDV được công nhận trong “top 100 Sao vàng Đất Việt” và được tạp chí Asian Banking And Finance đánh giá là ngân hàng SME tốt nhất Việt Nam trong 4 năm liên tiếp (2018-2021).
Đến ngày 31/12/2021, BIDV sở hữu 189 chi nhánh trong nước, 01 chi nhánh nước ngoài, 895 phòng giao dịch, 03 đơn vị trực thuộc, 02 văn phòng đại diện trong nước, 04 văn phòng đại diện nước ngoài và 15 công ty con liên kết Ngân hàng này được cộng đồng trong nước và quốc tế công nhận là một trong những thương hiệu ngân hàng lớn nhất tại Việt Nam.
3.1.1.2 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
Ngân hàng Công thương Việt Nam, được thành lập vào ngày 26/3/1988, đã chuyển mình thành Vietinbank vào năm 2008 với mô hình công ty cổ phần Mặc dù ra đời sau Vietcombank và BIDV, Vietinbank đã có những bước tiến vượt bậc trong đổi mới hoạt động và quản trị, đạt nhiều thành công như 4 năm liên tiếp nằm trong danh sách 2000 doanh nghiệp lớn nhất thế giới, đứng trong top 10 doanh nghiệp nộp thuế thu nhập lớn nhất Việt Nam vào năm 2015, và 6 năm liền dẫn đầu hệ thống ngân hàng về nộp ngân sách nhà nước.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam có mô hình tổ chức và bộ máy quản trị chức năng trực tuyến tương tự như ngân hàng BIDV, điều này giúp ngân hàng linh hoạt trong quản trị, dễ dàng thích ứng với biến động môi trường và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.
Hình 3.2: Mô hình QTCT và cơ cấu bộ máy quản lý của Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
Nguồn: Báo cáo thương niên của Vietinbank
Tính đến cuối năm 2021, Vietinbank đã phát triển mạng lưới với 155 chi nhánh và 985 phòng giao dịch trên toàn quốc, cùng với 01 trung tâm khách hàng phía Nam, 02 văn phòng đại diện, 09 đơn vị sự nghiệp, 02 chi nhánh tại Đức, 01 ngân hàng con tại Lào và 01 văn phòng đại diện tại Myanmar Năm 2021 đánh dấu thành công của Vietinbank khi nhận nhiều giải thưởng danh giá, bao gồm Top 100 doanh nghiệp đạt chuẩn văn hóa kinh doanh, Top 100 doanh nghiệp bền vững Việt Nam 2021 (CSI 100), và Top 300 ngân hàng giá trị nhất thế giới, cùng với giải thưởng doanh nghiệp chuyển đổi số xuất sắc 2021.
3.1.1.3 Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
Thực trạng năng lực QTCT tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam
Sử dụng mô hình kinh tế lượng để nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến năng lực QTCT tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam 104 1 Cơ sở lý thuyết
Dữ liệu thực nghiệm
Bài viết được thiết kế để đánh giá các biến số thông qua thang đo từ 1 đến 10 Mẫu phỏng vấn bao gồm 300 chuyên gia trong lĩnh vực quản lý nhà nước về tài chính và ngân hàng, bao gồm giảng viên, các cơ quan tư vấn về quản trị ngân hàng và tài chính, cùng với các nhà quản lý tại các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) và ngân hàng thương mại nhà nước ở Việt Nam Phương pháp thực hiện bao gồm gửi email, phỏng vấn trực tiếp và phát phiếu khảo sát.
Dữ liệu này đáng tin cậy được phỏng vấn trực tiếp qua các câu hỏi mang tính gọi mở và đánh giá dựa trên các thang đo
Thiết kế câu hỏi khảo sát
Kết quả nghiên cứu cho thấy có bảy yếu tố chính cấu thành khung năng lực quản trị công ty (QTCT) tại các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) nhà nước ở Việt Nam, bao gồm: (i) Năng lực Hội đồng quản trị, (ii) Năng lực Ban giám đốc/ban điều hành, (iii) Thông tin báo cáo tài chính, (iv) Kiểm sát, giám sát nội bộ, (v) Tham gia của cổ đông/cổ phần sở hữu, (vi) Môi trường làm việc và xã hội, và (vii) Chất lượng nguồn nhân lực Những yếu tố này sẽ là cơ sở để thiết kế bảng câu hỏi khảo sát cho 300 chuyên gia trong lĩnh vực quản lý nhà nước về tài chính và ngân hàng, bao gồm giảng viên, cơ quan tư vấn và các nhà quản lý trực tiếp tại các NHTMCP, nhằm đánh giá nhận thức của họ về các yếu tố và mức độ ảnh hưởng của chúng đến năng lực quản trị công ty.
Bảng câu hỏi khảo sát được chọn vì tính thuận tiện cho người trả lời và cần được thiết kế dễ hiểu Phương pháp giấu tên giúp tăng độ chính xác cho thông tin thu thập, đặc biệt với các câu hỏi nhạy cảm Đây là phương pháp phổ biến của nhiều nhà nghiên cứu.
Thiết kế Bảng hỏi khảo sát
Mục tiêu của cuộc khảo sát là thu thập ý kiến đánh giá của người tham gia về tác động của các yếu tố đến năng lực quản trị chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam Các câu hỏi trong khảo sát được xây dựng dựa trên cấu trúc lý thuyết của nghiên cứu này.
Nội dung Bộ câu hỏi được chia thành 2 phần lớn Phần I Thông tin chung về người trả lời và bộ phận công tác
- Họ và tên (không bắt buộc)
- Số năm kinh nghiệm về nghiệp vụ phụ trách
- Tên cơ quan nơi người trả lời công tác:
Phân II: Nội dung chính của Bảng câu hỏi:
Các câu hỏi được xây dựng dựa trên 7 yếu tố quan trọng cho năng lực quản trị công ty của ngân hàng, như đã trình bày ở chương 2 Đối tượng khảo sát có thể chọn một trong 5 mức độ đánh giá từ 1 đến 5, với 1 là "Rất thấp" và 5 là "Rất cao", cùng với thang đo mức độ quan trọng từ 1 đến 5, trong đó 1 là "Rất không quan trọng" và 5 là "Rất quan trọng" Một số câu hỏi được thiết kế để thu thập ý kiến của người trả lời về việc thực hiện các yếu tố này, nhằm phân tích và đề xuất giải pháp phù hợp.
Kết quả khảo sát sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về các yếu tố ảnh hưởng đến năng lực quản trị công ty (QTCT) trong các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) nhà nước ở Việt Nam Bài phân tích sẽ đánh giá tầm quan trọng của từng yếu tố và ý kiến của các lãnh đạo, cán bộ ngân hàng về mức độ ảnh hưởng của chúng đối với năng lực QTCT.
Nội dung cụ thể của bảng hỏi được trình bày ở phụ lục 01
Trong nghiên cứu này, mẫu khảo sát bao gồm 300 chuyên gia trong lĩnh vực quản lý nhà nước về tài chính và ngân hàng Đối tượng khảo sát được chọn bao gồm giảng viên giảng dạy, các cơ quan tư vấn về quản trị ngân hàng và tài chính, cùng với các nhà quản lý trực tiếp tại các ngân hàng thương mại cổ phần, đặc biệt là các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam.
Cỡ mẫu nghiên cứu được xác định dựa trên thời gian, nguồn lực, tỷ lệ đáp ứng và yêu cầu phân tích thống kê (Cooper và Emory, 1995) Nghiên cứu này lựa chọn 300 chuyên gia trong lĩnh vực quản lý nhà nước về tài chính và ngân hàng, bao gồm giảng viên, tư vấn về quản trị ngân hàng và các nhà quản lý tại các ngân hàng thương mại cổ phần, đặc biệt là các ngân hàng nhà nước tại Việt Nam Đối tượng khảo sát là cán bộ có kinh nghiệm trong hoạt động ngân hàng, nhằm đánh giá mức độ quan trọng của từng yếu tố, với các lãnh đạo và cán bộ từ BIDV, Vietinbank, Vietcombank, cùng giảng viên và chuyên gia tư vấn có ít nhất 1 năm kinh nghiệm trong công tác.
Phương pháp khảo sát và thu hồi phiếu khảo sát Phương thức thực hiện trả lời Bảng hỏi khảo sát thông qua 2 hình thức:
Hình thức phỏng vấn trực tiếp là phương pháp hiệu quả để thu thập ý kiến từ lãnh đạo và cán bộ tại ba ngân hàng, cũng như từ các chuyên gia ở viện nghiên cứu và trường đại học Việc thực hiện phỏng vấn trực tiếp và phát phiếu điều tra giúp dễ dàng thu thập kết quả, tạo điều kiện thuận lợi cho việc áp dụng ngay vào thử nghiệm nghiên cứu.
Hình thức gián tiếp trong nghiên cứu này sử dụng email để giải thích ngắn gọn về năng lực QTCT, mục đích nghiên cứu và thời gian phản hồi các câu hỏi Phương pháp này nhắm đến các Lãnh đạo/cán bộ có hiểu biết về năng lực TCTC và các nội dung liên quan nhằm thu thập ý kiến của họ về mức độ quan trọng của các yếu tố trong nghiên cứu, cùng với những ý kiến chuyên sâu để mở rộng nghiên cứu trong giai đoạn tiếp theo.
Thống kê mô tả
Phiếu khảo sát đã được phát tới 300 chuyên gia trong lĩnh vực quản lý nhà nước về tài chính và ngân hàng, bao gồm giảng viên, cơ quan tư vấn về quản trị ngân hàng, và các nhà quản lý tại các NHTMCP, đặc biệt là các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam Kết quả thu hồi cho thấy có 217 phiếu hợp lệ, đạt tỷ lệ thu hồi 72,33%, với thông tin chi tiết về lĩnh vực công tác và bộ phận làm việc của các đối tượng phỏng vấn được thể hiện trong biểu đồ 3.6.
Biểu đồ 3.6: Lĩnh vực quản lý của đối tượng khảo sát
Nguồn: Kết quả Khảo sát
Biểu đồ 3.7: Kinh nghiệm làm việc của đối tượng khảo sát
Nguồn: Kết quả khảo sát
Nhóm chuyên gia phản hồi bao gồm những người có kinh nghiệm trong quản lý nhà nước về tài chính và ngân hàng, là giảng viên giảng dạy tại các cơ sở giáo dục; họ cũng là các tư vấn viên về quản trị ngân hàng và tài chính, cùng với những nhà quản lý trực tiếp từ BIDV.
Quản lý rủi ro Phân tích tài chính Thanh toán quốc tế kế toán Quản lý tiền tệ Tài trợ thương mại Nhân sự
Công nghệ thông tin Khác
Từ 3 - 5 năm Lớn hơn 5 năm
Cán bộ Lãnh đạo kinh nghiệm Vì vậy, dữ liệu trả lời thu được có thể xác định đáng tin cậy với chất lượng cao.
Phân tích dữ liệu sơ bộ và giả thuyết thực nghiệm
Dựa trên 217 phiếu khảo sát, tác giả đã mã hóa dữ liệu và nhập vào phần mềm SPSS để phân tích độ tin cậy của từng yếu tố Nghiên cứu cũng sử dụng kỹ thuật thống kê mô tả nhằm xác định mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến năng lực QTCT từ góc nhìn của lãnh đạo và cán bộ Ngoài ra, tác giả so sánh với các nghiên cứu trước đó và lấy ý kiến chuyên gia để đề xuất giải pháp cho cơ quan quản lý nhà nước và các NHTMCP tại Việt Nam về năng lực QTCT trong phạm vi nghiên cứu.
Đánh giá độ tin cậy và giá trị của thang đo
Kiểm định độ tin cậy Cronbach’s alpha
Kiểm định độ tin cậy của thang đo các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực QTCT tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam thông qua hệ số Cronbach’s Alpha cho thấy yếu tố TGCĐ (tham gia của cổ đông) có giá trị cao nhất, trong khi yếu tố TTBCTC có hệ số thấp nhất là 0,751 Tất cả các hệ số Cronbach’s Alpha của các yếu tố đều đạt yêu cầu, với giá trị từ 0,7 trở lên Điều này cho thấy tính hợp lý của mô hình trước khi tiến hành phân tích và chạy mô hình hồi quy.
Bảng 3.15: Hệ số Cronbach’s Alpha các biến phụ thuộc Cronbach’s Alpha Số biến
Bảng 3.16: Hệ số Cronbach’s Alpha các biến độc lập
STT Yếu tố Cronbach’s Alpha Số biến
Nguồn: Kết quả phân tích SPSS
Kết quả kiểm định độ tin cậy cho thấy hệ số Cronbach’s Alpha đạt giá trị 0,812, cao hơn mức ngưỡng 0,7, chứng tỏ các yếu tố được đưa vào phân tích có độ tin cậy cao và đảm bảo sự phù hợp.
Phân tích nhân tố khám phá AFA được thực hiện nhằm đánh giá các thang đo liên quan đến năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam Nghiên cứu này giúp xác định các yếu tố cấu thành chính ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị, từ đó cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình và tiềm năng phát triển của các ngân hàng trong bối cảnh hiện tại.
Bài viết phân tích 37 biến thông qua phương pháp phân tích nhân tố khám phá (EFA) nhằm tìm hiểu cấu trúc của thang đo các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực quản trị công ty (QTCT) tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam Nghiên cứu tập trung vào 7 yếu tố chính: (i) Năng lực của Hội đồng quản trị, (ii) Năng lực của Ban giám đốc/ban điều hành, (iii) Chất lượng thông tin báo cáo tài chính, (iv) Kiểm soát và giám sát nội bộ, (v) Sự tham gia của cổ đông/cổ phần sở hữu, (vi) Môi trường làm việc và môi trường xã hội, và (vii) Chất lượng nguồn nhân lực.
Sau khi hoàn tất quy trình EFA, các yếu tố sẽ được kiểm định nhằm làm sạch dữ liệu EFA được thực hiện cho 37 biến thuộc các thang đo ảnh hưởng đến năng lực quản trị chất lượng tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam.
Các yếu tố như năng lực HĐQT, năng lực BGĐ, vai trò của cổ đông ngân hàng, môi trường làm việc và xã hội, chất lượng nguồn nhân lực, cùng với giám sát và kiểm soát nội bộ đều có hệ số Cronbach’s Alpha lớn hơn 0.7 và hệ số tương quan biến tổng lớn hơn 0.3, cho thấy độ tin cậy của thang đo là cao Đối với yếu tố TTBCTC, hệ số Cronbach’s Alpha là 0.722, nhưng khi loại biến TTBCTC3, hệ số này tăng lên 0.751, đồng thời các hệ số tương quan biến tổng đều vượt quá 0.3 Do đó, thang đo Yếu tố thông tin báo cáo tài chính đã được điều chỉnh còn lại 04 biến quan sát: TTBCTC1, TTBCTC2, TTBCTC4, TTBCTC5, đủ độ tin cậy để tiến hành các phân tích tiếp theo.
Bảng 3.17: Kiểm định KMO các biến độc lập Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy .82 Bartlett's Test of Sphericity Approx Chi-Square 4253.522
Kết quả phân tích SPSS cho thấy trị số KMO đạt 0,82, xác nhận tính thích hợp của việc phân tích nhân tố khám phá Ngoài ra, thống kê Chi-Square của kiểm định Bartlett’s có giá trị 4253.522 với mức ý nghĩa Sig = 0.000, chứng tỏ dữ liệu đưa vào phân tích là đáng tin cậy.
Phân tích phương sai trích cho thấy phương sai trích đạt 53,608%, điều này có nghĩa là 53,608% biến thiên của dữ liệu được giải thích bởi 7 yếu tố đã được rút ra và chấp nhận Điểm dừng khi trích các nhân tố là yếu tố thứ 7 với eigenvalue = 1,663, cho thấy các biến quan sát có mối tương quan với nhau trong toàn bộ phạm vi (Phụ lục 7)
Như vậy, qua phân tích nhân tố khám phá, các biến thuộc các nhân tố sẽ tiến hành phân tích hồi quy đa biến
Phân tích nhân tố khám phá thang đo năng lực quản trị công ty
Thang đo năng lực QTCT được thiết kế để khảo sát hiệu quả hoạt động QTCT mang lại, bao gồm 5 biến Kết quả kiểm định KMO cho thấy tính khả thi của thang đo này.
Bảng 3.18: Kiểm định KMO biến phụ thuộc
Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy 783 Bartlett's Test of Sphericity Approx Chi-Square 588.372 df 10
Trong phân tích nhân tố liên quan đến biến năng lực QTCT, kết quả từ SPSS cho thấy hệ số Communalities của các biến và ma trận hệ số tải đều đáp ứng đầy đủ các điều kiện cần thiết.
Bảng 3.19: Bảng hệ số Communalities
Nguồn: Kết quả phân tích SPSS
Kết quả kiểm định KMO cho thấy giá trị KMO là 0,783, khẳng định tính thích hợp của phân tích nhân tố khám phá Thống kê Chi-Square của kiểm định Bartlett đạt 558.372 với mức ý nghĩa Sig 0,000, nhỏ hơn 0,05, cho thấy dữ liệu đủ điều kiện để thực hiện phân tích nhân tố.
Bảng 3.20 Kết quả phân tích phương sai trích biến phụ thuộc
Initial Eigenvalues Extraction Sums of Squared
Extraction Method: Principal Component Analysis
Nguồn: Kết quả phân tích SPSS
Việc phân tích phương sai trích, cho thấy phương sai đạt giá trị 59,739%, giá trị này khá cao, như vậy 59,379% biến thiên của dữ liệu được giải thích bởi
1 nhân tố, các thang đo được rút ra và chấp nhận Điểm dừng khi trích các nhân tố tại nhân tố thứ 1 với eigenvalue = 2.546
Sự phù hợp trong phân tích nhân tố EFA cho năng lực QTCT được đảm bảo, cho phép thực hiện phân tích hồi quy, trong đó năng lực QTCT được xác định là biến phụ thuộc trong mô hình nghiên cứu.
3.3.7 Đánh giá mức độ phù hợp của mô hình
Kết quả phân tích hồi quy tuyến tính cho thấy mô hình có R 2 = 0,608 và
Mô hình nghiên cứu cho thấy R² hiệu chỉnh đạt 0,597, cho thấy độ thích hợp của mô hình là 60,8% Điều này có nghĩa là 60,8% sự biến thiên của yếu tố năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam có thể được giải thích bởi bảy yếu tố chính: (i) Năng lực hội đồng quản trị, (ii) năng lực ban giám đốc/ban điều hành, (iii) thông tin báo cáo tài chính, (iv) kiểm sát và giám sát nội bộ, (v) sự tham gia của cổ đông/cổ phần sở hữu, (vi) môi trường làm việc và môi trường xã hội, và (vii) chất lượng nguồn nhân lực.
Bảng 3.21: Độ phù hợp của mô hình
Std Error of the Estimate
Nguồn: Kết quả phân tích SPSS
Bảng 3.22: Phân tích phương sai Model Sum of Squares df Mean quare F Sig
Bảng phân tích phương sai từ kết quả SPSS cho thấy giá trị Sig = 0,000, chứng tỏ mô hình hồi quy xây dựng phù hợp với dữ liệu thu thập Tất cả các biến được đưa vào mô hình đều có ý nghĩa thống kê ở mức 5%.
3.3.8 Kiểm định sự phù hợp của mô hình
Kiểm định F trong phân tích phương sai cho giá trị F = 81,528 đã xác nhận giả thuyết về sự phù hợp của mô hình hồi quy, cho thấy biến năng lực quản trị công ty có mối quan hệ tuyến tính với các biến độc lập Với ý nghĩa sig = 0,000 < 0,05, mô hình được coi là phù hợp Hơn nữa, mô hình hồi quy đa biến đáp ứng các điều kiện giả định và kiểm định sự phù hợp, đảm bảo tính chính xác cho các kết quả nghiên cứu.
Kiểm tra đa cộng tuyến, có nhiều cách để phát hiện đa cộng tuyến Hệ số
Kiểm định sự phù hợp của mô hình
Kiểm định F trong phân tích phương sai cho thấy giá trị F = 81,528, cho phép kiểm định giả thuyết về sự phù hợp của mô hình hồi quy Kết quả cho thấy biến năng lực quản trị công ty có mối quan hệ tuyến tính với các biến độc lập, với ý nghĩa sig = 0,000, nhỏ hơn 0,05, chứng tỏ mô hình phù hợp Mô hình hồi quy đa biến đáp ứng đầy đủ các điều kiện giả định và kiểm định, đảm bảo tính chính xác cho các kết quả nghiên cứu.
Kiểm tra đa cộng tuyến, có nhiều cách để phát hiện đa cộng tuyến Hệ số
Trong nghiên cứu này, tác giả đã sử dụng hệ số phóng đại phương sai (VIF) để kiểm tra hiện tượng đa cộng tuyến giữa các biến giải thích Nếu giá trị VIF lớn hơn 10, điều này cho thấy có khả năng xảy ra đa cộng tuyến Việc này là cần thiết để đảm bảo tính chính xác trong mô hình hồi quy.
Kết quả cho thấy, hệ số VIF của các biến đều nằm trong mức cho phép, hệ số của các biến độc lập lần lượt là 1.013; 1.069; 1.041; 1.014; 1.032; 1.020;
1.024 cho thấy mô hình không bị đa cộng tuyến, nghĩa là hiện tượng đa cộng tuyến không xảy ra.
Kết quả chạy mô hình nghiên cứu
Bảng 3.23: Phân tích hồi quy
Error Beta Toleran ce VIF
Kết quả phân tích hồi quy tuyến tính cho thấy các biến độc lập như CLNNL (β = 0.198, p < 0.001), TGCĐ (β = 0.107, p < 0.001), TTBCTC (β = 0.349, p < 0.001), MTXH (β = 0.262, p = 0.003), và GSKSNB (β = 0.142, p = 0.002) đều có ý nghĩa thống kê đối với biến phụ thuộc NLQTCT Các hệ số hồi quy cho thấy mối quan hệ tích cực giữa các biến độc lập và NLQTCT, với TTBCTC có ảnh hưởng mạnh nhất.
MTXH và GSKSNB có ý nghĩa 95% trong mô hình nghiên cứu, cho thấy chúng ảnh hưởng đáng kể đến năng lực QTCT tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam.
Đánh giá thực trạng năng lực QTCT của các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam
Kết quả đạt được
Bộ máy quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam tuân thủ quy định của Luật các tổ chức tín dụng và quy chế quản trị công ty hiện hành Hệ thống này đã thiết lập các chức năng quản trị theo tiêu chuẩn quốc tế, bao gồm chức năng kiểm soát của Hội đồng quản trị (HĐQT), Ban điều hành (BĐH), và chức năng đại diện cổ đông Để nâng cao tính chuyên môn hóa và hiệu quả điều hành, bộ máy quản trị cũng đã thành lập các ủy ban và bộ phận hỗ trợ cho HĐQT Cấu trúc tổ chức của các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước được thiết kế theo mô hình trực tuyến chức năng.
Cơ cấu Hội đồng Quản trị (HĐQT) của các Ngân hàng Thương mại Cổ phần (NHTMCP) nhà nước tại Việt Nam chú trọng đến tỷ lệ thành viên không điều hành và độc lập, nhằm đảm bảo tính khách quan và hiệu quả hoạt động Việc tuyển chọn thành viên HĐQT tuân thủ theo thông lệ và bảo vệ quyền quyết định của cổ đông Hoạt động của HĐQT tại các NHTMCP nhà nước cơ bản phù hợp với quy định pháp luật hiện hành tại Việt Nam.
Cơ chế tuyển chọn và hoạt động của Ban Điều Hành (BĐH) tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam đã tuân thủ quy định pháp luật hiện hành Cấu trúc, thành phần và trách nhiệm của BĐH được quy định rõ ràng trong điều lệ ngân hàng và quy chế quản trị công ty, tạo điều kiện thuận lợi cho BĐH thực hiện chức năng của mình Thực tế và số liệu khảo sát cho thấy hoạt động của BĐH đã có những bước tiến đáng kể trong những năm gần đây.
Hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ (KSNB) đang được cải tiến với cấu trúc bộ máy kiểm tra phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế Hệ thống quản trị rủi ro được hoàn thiện, cùng với việc tăng cường các chốt kiểm soát rủi ro Các khối kiểm soát rủi ro cũng được tái cơ cấu để đảm bảo tính độc lập và giảm thiểu xung đột lợi ích.
Cơ chế công khai và minh bạch thông tin đã có nhiều bước tiến đáng kể, đảm bảo việc minh bạch thông tin cơ bản Điều này không chỉ phát huy vai trò giám sát của thị trường mà còn bảo vệ lợi ích của cổ đông.
Sự phối hợp giữa các bộ phận trong hệ thống QTCT đã được cải thiện nhờ việc cụ thể hóa quyền và trách nhiệm, giúp giảm thiểu sự chồng chéo trong trách nhiệm và quyền hạn của HĐQT, BKS, BĐH trong quá trình thực hiện chức năng và nhiệm vụ.
Tổng tài sản tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam luôn tăng đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh
Tỷ lệ nợ xấu và hệ số CAR luôn ở trong giới hạn cho phép của ngân hàng nhà nước
Tổng dư nợ tín dụng tại Việt Nam tăng trưởng ổn định từ 10 đến 15% mỗi năm Các ngân hàng đã thực hiện triển khai và áp dụng các quy định của Basel 2 và Basel 3 theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước.
Hạn chế
Cơ cấu hội đồng quản trị (HĐQT) hiện tại cho thấy tỷ lệ thành viên độc lập còn thấp, chỉ từ 9% - 14%, với việc chủ tịch HĐQT và các Ủy ban không phải là thành viên độc lập, điều này làm giảm tính khách quan và hiệu quả hoạt động của HĐQT Mỗi ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước tại Việt Nam chỉ có một thành viên độc lập, dẫn đến khả năng phát huy vai trò của họ trong HĐQT bị hạn chế Hơn nữa, với tỷ lệ vốn nhà nước trên 60%, các quyết định của HĐQT thường bị chi phối bởi Ngân hàng Nhà nước, làm giảm tính độc lập, tự chủ và linh hoạt trong việc ra quyết định và chỉ đạo điều hành.
Quy mô Hội đồng quản trị (HĐQT) tại các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) nhà nước ở Việt Nam chưa đạt tối đa số lượng thành viên theo quy định pháp luật, với hầu hết các HĐQT chỉ có 11 thành viên Điều này dẫn đến năng lực quản trị công ty và sự điều hành của HĐQT tại các ngân hàng còn hạn chế.
Cơ chế thực hiện quyền của cổ đông, đặc biệt là cổ đông thiểu số tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam, vẫn còn nhiều bất cập Mặc dù đã cổ phần hóa và trở thành công ty đại chúng, quyền của cổ đông đã được quy định rõ ràng trong các văn bản pháp luật hiện hành Tuy nhiên, do tỷ trọng vốn nhà nước tại ba ngân hàng vẫn quá lớn (ngân hàng có tỷ trọng vốn nhà nước thấp nhất là Viettinbank cũng trên 60%), quyền của cổ đông chủ yếu tập trung vào cổ đông lớn nhất là Nhà nước Các cổ đông bên ngoài bị khống chế về tỷ trọng vốn cổ phần, dẫn đến khả năng chi phối rất hạn chế Thêm vào đó, một bộ phận cổ đông nhỏ thường ủy quyền khi thực hiện quyền dự Đại hội đồng cổ đông, làm giảm tính khách quan và khả năng bảo vệ quyền lợi của cổ đông nhỏ.
Hoạt động của Ban Điều Hành (BĐH) còn kém hiệu quả do Hội đồng Quản trị (HĐQT) tham gia quá sâu vào công tác quản lý hàng ngày, làm hạn chế vai trò của BĐH Hệ thống kiểm soát nội bộ (KTKSNB) không hiệu quả, không đảm bảo kiểm soát thường xuyên các hoạt động ngân hàng, dẫn đến vi phạm pháp luật và quy trình nghiệp vụ, gây tổn thất tài chính và uy tín nghiêm trọng Quản trị rủi ro chưa kiểm soát hiệu quả và thiếu thông tin kịp thời cho HĐQT và BĐH để ứng phó BĐH chưa tạo được sự kết nối giữa các bộ phận trong quyết định và triển khai, dẫn đến thiếu phối hợp nhịp nhàng và khó khăn trong việc đánh giá tổng thể hoạt động ngân hàng.
Vai trò tham mưu và hỗ trợ của các Ủy ban đối với hoạt động của HĐQT còn hạn chế, thể hiện sự thụ động trong việc thực hiện chiến lược của HĐQT, chưa thực sự chủ động và linh hoạt trong các quyết định.
Vai trò của Ban Kiểm Soát (BKS) trong cơ cấu quản trị công ty tại các Ngân hàng Thương mại Cổ phần (NHTMCP) nhà nước ở Việt Nam hiện nay còn mờ nhạt, với tính độc lập trong chức năng giám sát và kiểm soát Hội đồng Quản trị (HĐQT) và Ban Điều hành (BĐH) chưa cao Qua khảo sát, BKS đôi khi chỉ thực hiện giám sát theo chỉ đạo của HĐQT và báo cáo như một bộ phận hỗ trợ, dẫn đến việc các báo cáo kiểm soát thường lặp lại nội dung của HĐQT Thông tin cần thiết cho cổ đông về những yếu kém của HĐQT và BĐH thường nghèo nàn và có tình trạng vị nể, thỏa hiệp trước khi đưa vào báo cáo, ảnh hưởng đến sự minh bạch và trách nhiệm trong quản trị ngân hàng.
- Vốn huy động tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam tăng trưởng không đều, năm 2018 tại ngân hàng Vietinbank mức huy động vốn giảm 8,17% so với năm 2017
- Tổng thu nhập và Lợi nhuận sau thuế thu nhập tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam tăng, giảm không đều qua các năm phân tích
- Các chỉ số ROA, ROE của các ngân hàng chưa cao; ROE đạt 12% - 15%, ROA < 2% và so với mức chuẩn Mood’s vẫn còn thấp.
Giải pháp nâng cao năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam 126 4.1 Định hướng, mục tiêu nâng cao năng lực QTCT tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam đến năm 2030 126 4.1.1 Bối cảnh chung ảnh hưởng đến năng lực quản trị công ty của các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam
Giải pháp nâng cao năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam
4.2.1 Nâng cao nhận thức về QTCT và năng lực quản trị điều hành tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam
Khi các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam chuyển sang mô hình kinh doanh đa năng, việc nâng cao nhận thức về quản trị công ty (QTCT) và năng lực quản trị điều hành là điều tất yếu Các nhà quản trị ngân hàng cần hiểu rõ vai trò và nguyên tắc QTCT theo “Các Nguyên tắc Quản trị doanh nghiệp” của OECD và Bộ nguyên tắc QTCT tốt nhất (2019) từ IFC và Ngân hàng Thế giới QTCT đóng vai trò quan trọng trong việc điều hành và kiểm soát doanh nghiệp, giúp xác định mục tiêu và giám sát hoạt động Khi lãnh đạo ngân hàng nhận thức đầy đủ về QTCT, họ sẽ định hướng hoạt động kinh doanh theo các nguyên tắc tốt nhất, tối đa hóa hiệu quả hoạt động, nâng cao khả năng tiếp cận thị trường vốn, và giảm xung đột lợi ích giữa các bên liên quan.
Việc nâng cao nhận thức về quản trị công ty (QTCT) là yếu tố then chốt để cải thiện năng lực QTCT trong hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) nhà nước Quá trình này cần bắt đầu từ các cấp lãnh đạo cao nhất, bao gồm Hội đồng quản trị (HĐQT), Chủ tịch HĐQT, các thành viên, ban quản lý, Giám đốc và các Ban điều hành Sự cam kết từ lãnh đạo cấp cao là điều cần thiết, bởi thiếu nó, việc nâng cao năng lực QTCT sẽ gặp nhiều khó khăn Thực tế cho thấy, đây cũng là lĩnh vực mà Việt Nam có điểm số thấp nhất trong bảng xếp hạng quản trị công ty khu vực ASEAN Để cải thiện năng lực quản trị điều hành của các NHTMCP nhà nước tại Việt Nam, cần thực hiện những biện pháp cụ thể và hiệu quả.
Các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam cần thiết lập một chiến lược phát triển bền vững, hiệu quả và lâu dài Điều này đòi hỏi việc đánh giá các nguồn lực hiện có cũng như phân tích môi trường vi mô và vĩ mô hiện tại và tương lai Trên cơ sở đó, các ngân hàng cần xây dựng chiến lược chi tiết để phát triển hoạt động ngân hàng một cách toàn diện.
Các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước tại Việt Nam cần nhanh chóng áp dụng các phương thức quản trị hiện đại, đặc biệt là phát triển hệ thống thông tin công nghệ cao để phục vụ cho quản trị ngân hàng theo mô hình tập trung.
Nâng cao năng lực dự báo và phân tích hoạt động ngân hàng là cần thiết cho cán bộ quản lý cấp cao Việc thực hiện chế độ tuyển chọn công khai và xây dựng các chuẩn mực tuyển chọn sẽ giúp cơ cấu lại đội ngũ lao động hiệu quả hơn.
Nâng cao quyền tự chủ và trách nhiệm của các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước tại Việt Nam thông qua việc cải thiện khả năng dự báo thị trường Điều này giúp các ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh đồng thời đảm bảo an toàn cho các giao dịch tài chính.
4.2.2 Hoàn thiện cơ chế thực hiện quyền chủ sở hữu
Quản trị công ty nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp của cổ đông và các bên liên quan Theo OECD, việc thiết lập cơ chế thực hiện quyền của cổ đông cần chú trọng đến sự bình đẳng giữa các cổ đông và ngăn chặn lạm dụng quyền của cổ đông lớn đối với cổ đông nhỏ Tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam, quyền của cổ đông đã được xác lập đầy đủ theo thông lệ Để đảm bảo quyền cổ đông được thực hiện hiệu quả hơn, cơ chế thực hiện quyền cổ đông cần tập trung vào những vấn đề chính.
4.2.2.1 Đối với họp Đại hội đồng cổ đông Đại hội đồng Cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam, gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết Các cổ đông có quyền biểu quyết có thể trực tiếp hoặc uỷ quyền bằng văn bản cho một người khác dự họp Đại hội đồng cổ đông
Kết quả của cuộc họp Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) có tác động lớn đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước tại Việt Nam Do đó, việc tổ chức họp ĐHĐCĐ và thông qua các nghị quyết cần được chú trọng Để các nghị quyết đạt hiệu quả, cổ đông cần được cung cấp thông tin đầy đủ và chi tiết về nội dung cũng như các vấn đề được thảo luận trong cuộc họp.
Trước cuộc họp Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ), các tài liệu cần thiết phải được gửi cho cổ đông ít nhất 21 ngày theo quy định hiện hành Trong cuộc họp ĐHĐCĐ thường niên, những nội dung quan trọng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của ngân hàng sẽ được thảo luận.
- Kế hoạch kinh doanh hằng năm của ngân hàng;
- Báo cáo tài chính hằng năm
- Báo cáo của Hội đồng quản trị về quản trị và kết quả hoạt động của Hội đồng quản trị và từng thành viên Hội đồng quản trị;
- Báo cáo của Ban kiểm soát về kết quả kinh doanh của công ty, kết quả hoạt động của Hội đồng quản trị, Giám đốc hoặc Tổng giám đốc;
- Báo cáo tự đánh giá kết quả hoạt động của BKS và Kiểm soát viên;
- Mức cổ tức đối với mỗi cổ phần của từng loại;
- Vấn đề khác thuộc thẩm quyền
4.2.2.2 Giảm tỷ trọng sở hữu vốn nhà nước và đổi mới cơ chế đại diện quyền sở hữu vốn nhà nước
Tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam, tỷ trọng vốn nhà nước hiện nay quá lớn, ảnh hưởng đến quyền lợi của cổ đông nhỏ Trong thời gian tới, cần đề nghị giảm tỷ trọng vốn nhà nước tại cả ba ngân hàng xuống 51%, giúp Nhà nước vẫn giữ cổ phần chi phối để đảm bảo vai trò chỉ đạo Phần vốn thoái lui sẽ ưu tiên bán cho các cổ đông ngân hàng nước ngoài, từ đó đa dạng hóa cơ cấu sở hữu và tạo cơ hội cho các ngân hàng tiếp cận kinh nghiệm quốc tế Điều này cũng giúp cải thiện tư duy thực hiện quyền cổ đông của cổ đông trong nước thông qua các thông lệ của cổ đông nước ngoài.
4.2.2.3 Hoàn thiện cơ chế đại diện quyền sở hữu vốn nhà nước Để bảo đảm hiệu quả sử dụng vốn nhà nước tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam, vốn nhà nước được bảo tồn, phát triển, không bị thất thoát, lãng phí đòi hỏi phải có cơ chế quy định quyền hạn và trách nhiệm rõ ràng và giao cho tổ chức, cá nhân thích hợp Để tránh trường hợp các nhà quản lý chuyên nghiệp đi ngược lại mục tiêu đầu tư của CSH nhà nước và đảm bảo việc thực hiện Quyền đại diện vốn Nhà nước hiệu quả, NHNN cần phối hợp với Bộ Tài chính để thống nhất cơ chế phối hợp chung, trong đó phải thống nhất nội dung, tiêu chí để đánh giá hiệu quả hoạt động tại các NHTMCP Nhà nước ở Việt Nam Đồng thời, hai cơ quan cũng cần có cơ chế trao đổi thông tin để tạo điều kiện giám sát hiệu quả hoạt động của HĐQT, BĐH
Quyền và nghĩa vụ của người đại diện vốn Nhà nước tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam cần được cụ thể hóa để tăng cường kiểm soát của cơ quan đại diện và đảm bảo tính linh hoạt trong quản lý ngân hàng Đặc biệt, cần thiết lập cơ chế rõ ràng cho việc tham gia biểu quyết, yêu cầu sự chấp thuận bằng văn bản của cơ quan đại diện đối với các quyết định quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến lợi ích của chủ sở hữu Nhà nước.
4.2.3 Nâng cao năng lực hội đồng quản trị tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam
Dựa trên thực trạng năng lực quản trị công ty (QTCT) của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) nhà nước ở Việt Nam, kết quả phân tích mô hình hồi quy tuyến tính cho thấy năng lực của Hội đồng quản trị (HĐQT) có hệ số hồi quy lớn nhất β = 0,444 Điều này chỉ ra rằng năng lực HĐQT là yếu tố ảnh hưởng mạnh nhất đến việc nâng cao năng lực QTCT tại các NHTMCP nhà nước Để cải thiện năng lực HĐQT, các ngân hàng cần thực hiện các biện pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của mình.
Ngân hàng cần xác định qui mô Hội đồng Quản trị (HĐQT) phù hợp với từng giai đoạn, dựa trên qui mô và tính phức tạp của hoạt động, nhằm đảm bảo quản lý hiệu quả Hiện tại, các NHTMCP nhà nước tại Việt Nam có số lượng thành viên HĐQT nhỏ hơn 11 người.