Báo cáo tài chính công ty cổ phần quốc cường gia lai 1596648926

Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai Báo cáo tài hợp Q năm 2019 Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THÔNG TIN CHUNG MỤC LỤC Bảng cân đối kế toán hợp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhát 6-30 Thuyết minh báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phằn Quốc Cường - Gia Lai B01-DN BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT Vào ngày 30 tháng 09 năm 2019 Mã sô [TÀI SAN Thuyết minh 100 A TAI SAN NGAN 110 I Tiên khoản tương đương tiên 111 712 HAN Các khoản tương đương tiền II Đâu tư tài 1.Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn 130 131 132 Ill Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu cho vay ngắn hạn khác 136 137 Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn 139 Tài sản thiếu chờ xử lý 140 141 149 150 151 152 153 155 khó địi VI Hàng tơn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tai san ngan han khac Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thué va cac khoan khac 220 II Tài sản cô định 221 222 223 227 Tài sản cố định hữu hình Nguyén gia Giá trị khấu hao lũy kế Tài sản cố định vơ hình 228 Ngun giá 229 Giá trị khấu trừ lũy kế 230 Ill, Bat dong sản đầu tư 231 Nguyên 232 Giá trị khấu trừ lũy kế IV Tài sản dở dang dai han Chi phí SXKD dở dang dài hạn 250 III Đâu tư tài dài hạn 260 261 268 269 270 8,464,130,273,474 8,857,200,068,871 38,538,842,141 133,194,055,567 28,994,055,567 1,900,000,000 104,200,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 18,099,983,992 18,099,983,992 495,084,553,296 98,590,121,440 225,359,396,131 1,120,053,175,651 136,086,940,124 801,302,756,148 10 172,135,035,725 (1,000,000,000) 183,663,479,379 (1,000,000,000) 11 11 7,848,712,607,766 7,853,846,913,368 (5,134,305,602) 7,514,812,074,710 7,519,946,380,312 (5,134,305,602) + 75,794,270,271 35,111,035,011 38,074,685,792 2,608,549,468 Chi phí xây dựng dở dang Đầu tư vào công ty liên két, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác IV Tai san dai hạn khác 1.Chi phi tra trước dài hạn Tai san dai han khac 3.Lợi thương mại TONG CONG TAI SAN - 71,040,778,951 34.,180,454,860 35,089,669,784 1,770,654 ,307| zl 12 13 2,292,915,065,964 153,330,268,940 153,330,268,940| 2,159,932,857,731 153,330,268,940 153,330,268,940 1,089,353,063,936 1,100,504,124,557 1,041,782,351,067 1,176,180,482,445 (134,398,131,378) 47,570,712,869 1,052,914,395,696 1,164,584,708,877 (111,670,313,181) 47,589,728,861 (95,887,131) (133,840,259), 47,723,569,120) 47,666,600,000 19,805,364,636 giá 240 241 253 nam 2018 phải thu Nhà nước B TAI SAN DAI HAN I.Các khoản phải thu dài hạn khác 1.Phải thu dài hạn khác 252 nam 2019 Tài sản ngắn hạn khác 200 210 216 242 Ngày 31 tháng 12 36,638,842,141 120 123 135 Tiền Ngày 30 tháng 09 27,412,370,931 (7,607,006,295) (6,784,635,165) 271,784,678,205 14 15 20,627,735,766 27,412,370,931 271,784,678,205 237,735,976,299 - 237,735,976,299 745,769,305,264 633,410,781,007 134,279,200,000 21,670,967 ,928 12,872,384,983 1,194,313,937 24,045,120 11,654,025,926 14,323,971,162 1,193,081 ,427 377,267,629 12,753,622,106 10,757,045,339,438] 11,017,132,926,602 611,490,105,264 611,739,813,079 + Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B01-DN BANG CAN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT ( tiếp theo) Vào ngày 30 tháng 09 năm 2019 Mã số [NGN VỊN VNĐ Thuyêt Ngày 30 tháng 09 Ngày 31 tháng 12 năm 2019 nam 2018 ian 300 A NỢ PHẢI TRẢ 310 I Nợ ngắn hạn 311 312 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước 313 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chỉ phí phải trả 6.Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn 318 319 320 321 Dự phòng phải trả ngắn hạn 322 10 Qũy khen thưởng, phúc lợi 330 333 II Nợ dài hạn Chỉ phí phải trả dài hạn 336 | Doanh thu chưa thực dài hạn 337 | Phai tra dài hạn khác 338 | Vay nợ thuê tài dài hạn ma 5.Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 400 B VON CHỦ SỞ HỮU 410 I Vốn chủ sở hữu 411 412 415 Vén cổ phần Thang du vốn cỗ phần Cổ phiếu quỹ 418 6,126,394,858,089 6,411,374,329,590 44,848,200,375) 65,153,581,837 66,594,918,338 5,041,898,513 1,062,249,261 2,280,955,775 17 18 19 12,950,090,190 20 81 402,106,933 22 21 16 1,289,189,960,307 4,549,889,866,386 81,401,270,000 497,532,800) 20 291,396,000 406,650,000,000 6,592,410,235 23 Nguyén Thi Kim Dung Người lập Ngày 28 tháng 10 năm 2019 1,213,647,042,063 4,871,228,039,664 173,479,102,775| - 519,241,073 426,601,052,131 24 a + 291,396,000) 420,000,000,000 6,309,656,131 4,217,116,675,114 4,179,157,544,881 4,217,116,675,114 4,179,157,544,881 35,249,925,221 35,249,925,221 2,751,293,100,000 807,235,430,600 (1,690,000) 452,171,144,828 Lợi ích cỗ đơng khơng kiểm sốt _|TONG CONG NGUON VON 65,498,780,133 a Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 429 13,084,351,256| 413,533,806,235 Quỹ đầu tư phát triển 421 440 6,539,928,664,324| — 6,837,975,381,721 2,751,293,100,000 807,235,430,600 (1,690,000) 378,055,741,392 168,764,465] 207,325,037,668 ~AQ,757,045,339,438| 11,017,132,926,602 Nguyễn Văn Trường Kế toán trưởng Tớ Nguyễn Thị Như Loan Tổng giám đốc Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B02-DN BAO CÁO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT cho kỳ kế toán Quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 CHI TIEU Ma số | 1.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch |2.Các khoản giảm trừ Doanh thu vụ Th Minh 25 Quy Năm IIT Lity ké tie dau Năm trước 115,640,368,787| Năm 82,451,671,259] Năm trước 689,085,353,877 10,745,850) 3.Doanh thu bán hàng cung | 10 cấp dịch vụ nam dén cuoi nam §19,119,769,349| 10,745,850 115,629,622,937] 82,451,671,259 689,074,608,027 §19,119,769,349| 72,523,873,666 70,714,498,181 587,892,027,544 318,701 ,207,645} 43,106,049,271 11,737,173,078| 101,182,580,483| 200,418,561,704| 26,527,682,621 '4.Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp | 11 5.L nhuan gộp bán hàng cung cấp 20 €:Ð tnirhoạt động GM:ehtnh 2h | as 330,312,103 1,693,114,963| 7.Chi phi tai chinh | 27 33,024,714,804| 6,923,872,434 57,248,714,948 19,595,477,240 23 33,021,793,277 6,395,736,228 46,955,819,986 18,990,690,039 24 (91,864,366) (114,862,031) (410,306,171) (535,622,457) 25 13,741,053,736 139,242,000] 19,855,792,914| 117,566,963,652 od 4,736,970,706 4,248,628,167| 13,748,126,642| 22,140,367,334 (8,158,244,238) 2,003,683,409 36,447,322,429 44,247,641,707] 28 60,507,705,905| 1,552,387,098| 64,750,909,890| 24,849,002,122 28 3,161,422,236| 2,520,242, 112 9,347,668,830| 11,488,484.844 (dịch vụ Trong đó: Chỉ phí lãi vay §.Phần lãi cơng ty liên kết 2.Chi phí bán hàng LUC REL quan ly doaahnehith 26 11.Lợi nhuận thuân từ hoạt động kinh 30 doanh 31 12 Thu nhập khác 3,667,510,686 13.Chi phi khác 32 | 14.Lợi nhuận khác 40 57,346,283,669| (967,855,014) 55,403,241,060 13,360,517,278| s0 49,188,039,431 1,035,828,395 91,850,563,489| 57,608,158,985 hành 31 12,098,181,168 (58,877,716) 17,761,603,561 13,806,669, 105 17.T Nhập thuế TNDN hoãn lại 52 224,002,825 (178,794,843)| 282,754,104 (678,621,391) 36,865,855,438| 1,273,500,954 ‘ i 15.Tông LN kế toán trước thuế 16.C Phi thué TNDN 18.Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 Phân bổ: 18.1 Lợi ích CĐ không KS 19 Lãi cỗ phiếu 70 20.Lãi suy giảm cỗ phiếu 71 + (652,223,944) (144,262,587) (313,209,178) 4,257,821,936 37,518,079,382 1,417,763, 541 74,119,415,002 40,222,289,335 1361 Nguyễn Thị Kim Dung Nguyễnx Văn TrườnÈ` Người lập Kê toán trưởng tháng 10 năm 2019 44,480,111,271 + 18.2 Cổ đông Công ty Ngày 28 73,806,205,824) N` 269 146 BÁO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT cho kỳ kế toán Quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 CHỈ TIÊU thuyết uye nh Ma sé A Cho kỳ kê toán i Cho kỳ kế toán s kết thúc ngày 30 | kết thúc ngày 30 thang 09 năm 2019} thang 09 nam 2018 1, LUU CHUYEN TIEN TỪ HOAT DONG KINH DOANH |Lợi nhuận trước thuế 91,850,563,489 57,608,158,985 Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao khấu trừ tài sản cố định 23,595,362,113 31,166,370,840 (Hồn nhập dự phịng) dự phịng 1,413,770,519 (177,126,792) + Lỗ chênh lệch tỷ giá hói đối (Lãi) lỗ từ hoạt động đầu tư Chỉ phí lãi vay (11,428,892) (12,618,054,348) 56,421,064,671 135,904,702! (2,649,561,719) 18,990,690,039 160,651,277,852| 219,062,843,448] (333,906,828,056)| 105,074,436,055 (543,672,433,977) (696,643,374,308) 61,157,401,184] 1,543,098,853,277 (44,346,993,013) 18,963,665,951 10 11 |Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Tăng giảm khoản phải thu Giảm (tăng) hàng tồn kho (Giảm) tăng khoản phải trả 12 Tăng, Giảm phí trả trước 13 Tiền lãi vay trả 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 Tiền khác cho hoạt động kinh doanh 20 |Lưu chuyền tiền từ (sử dụng vào) hoạt động kinh doanh Il, LUU CHUYEN TIEN TU’ HOAT DONG BAU TU’ 21 Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định 22 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCD TS dài hạn 23 Tiền chi vay mua công cụ 24 25 26 27 30 Tiền thu hối từ cho vay, tiền gửi 107,284,421,480) (17,511,829,385)| (21,708,273) (92,017,668,513) (2,159,450,000) 44,152,350,796 439,928,449,965 (48,446,530,959)| (312,597,675,192) is 12,099,983,992 (82,500,000,000)} Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 103,765,200,000 Lãi tiền gửi nhận |Lwu chuyén tién thuan st dung vao hoat dong dau tw (244,845,100,000) + 3,403,512,469 3,070,322,145) (11,677,834,498)| (554,372,453,047) Ill, LUU CHUYEN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 32 Tiền trả vốn góp cho CSH, mua lại cổ phiếu DN 33 | Tién vay ngén han, dài hạn nhận 40 29.1 Tiền để đầu tư vào công ty khác Thu tiền từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ 36 (931,812/661)| khác Sĩ 34 | 27 sở hữu phát hành Tiềnchitá nợ gốc vay Chỉ trả cỗ tức Lưu chuyễn tiền từ HÐ tài 193,000,000,000 (21,700,000,000) 248,451,000,000| | 340,519,327,843 (353,880,729,724)| (216,438,225,798) (127,129,729,724)) 228,535,548,582 (88,545,553,463) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHÁT cho kỳ kế toán Quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 CHỈ TIÊU minh Ma sé 50 Cho kỳ kê toán VNÐ_ Cho kỳ kê toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019| kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2018 (94,655,213,426) 114,091,545,500 133,194,055,567) 97,776,284,431 Thuyết |Tăng (giảm) tiền tương đương tiền kỳ 60 70 Tiên tương đương tiên đâu kỳ ảnh hưởng thay đổi tỷ giá sls | H |235911,867,829,631 Tiền tương đương tiền cuối kỳ ` CUNG “pie Nguyén Thi Kim Dung Nguyễn Văn Trường Người lập Kế toán trưởng Ngày 28 tháng 10 năm 2019 Tổng giám đốc Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 1, THƠNG TIN CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai (“Céng ty’) ) công ty cổ phần thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam se Giây Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh (“GCNBKKD”) s6 3903000116 Sở Kế hoạch Đầu tư (*KH&ĐT") Tỉnh Gia Lai cắp ngày 21 tháng năm 2007, GCNĐKKD điều chỉnh Công ty niêm yết Sở Giao dịch Chứng tháng năm 2010 theo Quyết khoán Thành định số 156/QĐ-SGDHCM Chứng khoán Thành phố Hỏ Chí Minh ký ngày phó Hồ Chí Minh ngày Tổng Giám đốc Sở Giao dịch 27 tháng năm 2010 Hoạt động nămhiện hành Công ty phát triển kinh doanh bát động sản, bao gồm cao ốc văn phòng hộ cho thuê, cung cắp dịch vụ xây dựng cơng trình dân dụng cơng nghiệp, đầu tư xây dựng cơng trình thủy điện, trồng cao su mua bán cao su thành phẩm, kinh doanh cà phê sản phẩm gỗ Cơng ty có trụ sở tọa lạc Đường Nguyễn Chí Thanh, Phường Trà Bá, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai, Việt Nam Công ty có văn phịng đại diện tọa lạc só 26, Đường Trần Quốc Thảo, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Cơ cấu tỗ chức Cơng ty có cáccông ty sau: Công ty TNHH Bến du thuyền Đà Nẵng (“DNM') công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên thành lập theo GCNDKKD số 321022000134 Ủy ban Nhân dân Thành phố Đà Nẵng cấp ngày 27 tháng năm 2011 cấp đổi ngày 16/03/2016 mã số doanh nghiệp:0401409110 DNM có trụ sở tọa lạc Phường Nại Hiên Đông, Quận Sơn Trà, Thành phố Đà Nẵng, Việt Nam Hoạt động đăng ký DNM kinh doanh bắt động sản, kinh doanh tòa nhà văn phòng hộ cho thuê, kinh doanh dịch vụ nhà hàng, dịch vụ bến du thuyền, cửa hàng thương mại dịch vụ liên quan khác Vào ngày 16 tháng 03 năm 2016, Công ty mua 90% vốn chủ sở hữu DNM Công ty Cổ phần Thủy điện Quốc Cường (“QCH”) la công ty cổ phần thành lập theo GCNĐKKD só 390300010 Sở KH&ĐT Tỉnh Gia Lai cấp ngày 12 tháng năm 2007, GCNĐKKD điều chỉnh QCH có trụ sở đăng kí Đường Nguyễn Chí Thanh, Phường Trà Bá, Thành phó Pleiku, Tỉnh Gia Lai, Việt Nam Hoạt động năm QCH sản xuất, truyền tải phân phối điện Trong năm, Công ty mua 90% quyền sở hữu QCH, theo Cơng ty nắm giữ 90% vốnchủ sở hữu QCH ngày 30 tháng 06 năm 2015 Công ty Cé phan Giai Việt (*GIAIVIET” ) công ty cổ phần thành lập theo GCNĐKKD số 0301429762 Sở KH&ĐT TP Hồ Chí Minh cấp ngày 26 tháng GIAIVIET 50% biểu trực tiếp 48,9% 02 năm 2007, GCNĐKKD điều chỉnh GIAIVIET có trụ sở đăng kí 82-82A-82B-82C Võ Văn Tân, Phường 6, quận 3, TP HCM, Việt Nam Hoạt động năm GIAIVIET kinh doanh Bất động sản Hiện nay, Công ty nắm giữ 98, 9% quyền sở hữu trong quyền thông qua Công ty CP Sông Mã quyền biểu gián tiếp Công ty TNHH BĐS Quốc Cường Phước Kiển (*QCPK”) công ty cổ phần thành lập theo Giáy CNĐKKD số 0313299902do Phòng đăng ký kinh doanh Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 11 tháng năm 2015 QCPK có trụ sở đăng ki 26 Trần Quốc Thảo,Phường 6, Quận 3, TP HCM, Việt Nam Hoạt động năm QCPK kinh doanh bắt động sản Vào ngày 31/12/2015, Tỉ lệ vốn góp Cơng ty chiếm tỷ lệ 80% quyền sở hữu QCPK Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 THONG TIN CONG TY (tiép theo) Cơ cấu tỗ chức(tiếp theo) Công ty CP Bất Động sản Hiệp Phúc ( tên cũ công ty CP quốc tế An Vui) (“HPHUC”) công ty cổ phần thành lập theo Giấy CNĐKKD số 0305647602 Phòng đăng ký kinh doanh Sở KH&ĐT Thành phó Hồ Chí Minh cắp ngày 03 tháng 04 năm 2008 HPHUC có trụ sở đăng kí 621 Quốc lộ 13, P Hiệp Bình Phước, Q Thủ Đức, TP HCM, Việt Nam Hoạt động năm HPHUC kinh doanh bất động sản Vào tháng 8/2017, Tỉ lệ vốn góp Công ty chiếm tỷ lệ 90% quyền sở hữu HPHUC CƠ SỞ TRÌNH BÀY 24 Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Báo cáo tài hợp Cơng ty cơng ty (“Tập đồn”) trình bày bang déng Viét Nam (“VND”) phù hợp với chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng Bộ Tài Chuẩn kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành theo: mực số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 việc ban hành bến Chuẩn Quyết định mực Kê toán Việt Nam (Đợt 1); Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kê toán Việt Nam (Dot 2); số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 việc ban hành sáu Chuẩn Quyết định mực Kê toán Việt Nam (Đợt 3); Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng năm 2005 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đọt 4); số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 việc ban hành bốn Chuẩn Quyết định mực Kê tốn Việt Nam (Đọt 5) Theo đó, bảng cân đối kế toán hợp nhất, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhát thuyết minh báo cáo tài hợp trình bày kèm theo việc sử dụng báo cáo không dành cho đối tượng không cung cắp thông tin thủ tục, ngun tắc, thơng lệ kế tốn Việt Nam khơng chủ định trình bày tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận rộng rãi nước lãnh thổ khác Việt Nam 22 Hình thức số kế tốn áp dụng Hình thức số kế tốn áp dụng Tập đồn Nhật ký chung 2.3 Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán Tập đoàn áp dụng cho việc lập báo cáo tài hợp ngày tháng kết thúc ngày 31 tháng 12 2.4 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Báo cáo tài hợp lập đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Tập đồn VNĐ Công ty Cé phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 2, CƠ SỞ TRÌNH BÀY (tiếp theo) 2.5 Cơ sở hợp nhắt Báo cáo tài hợp bao gồm báo cáo tài Cơng ty công ty quý IIl/2019 kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 Các công ty hợp nhát toàn kể từ ngày mua, ngày Tập đồn nắm quyền kiểm sốt cơng ty con, tiếp tục hợp nhát ngày Tập đoàn chấm dứt quyền kiểm sốt cơng ty Báo cáo tài Cơng ty cơng ty sử dụng để hợp lập cho năm tài áp dụng sách kế tốn cách qn Số dư tài khoản bảng cân đối kế toán đơn vị Tập đoàn, khoản thu nhập va phí, khoản giao dịch loại trừ hoàn toàn lãi lỗ nội chưa Lợi ích cổ đơng thiểu số phần lợi công ty không nắm giữ Tập kết hoạt động kinh doanh hợp nhát hữu cổ đông công ty me hợp nhát thực phát sinh từ ích lãi, lỗ, tài sản đoàn trình bày riêng biệt báo cáo trình bày riêng biệt với phần vốn chủ sở phần vốn chủ sở hữu bảng cân đối kế tốn TĨM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ U 3.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 3.2 Hàng tồn kho Bát động sản tồn kho Bát động sản tồn kho, chủ yếu bát động sản mua xây dựng để bán điều kiện kinh doanh bình thường, nắm giữ nhằm mục đích cho thuê chờ tăng giá, nắm giữ hàng tồn kho ghi nhận theo giá thắp giá thành giá trị thực Giá thành bao gồm: »> _ Quyền sử dụng đất; »_ > Chi phí xây dựng phát triển dự án; Chi phi vay, chi phi lập kế hoạch thiết kế, chi phí giải phóng mặt bằng, chi phi cho dịch vụ pháp lý chuyên nghiệp, thuế chuyển nhượng dựng chi phí khác có liên quan bát động sản, phí xây Chi phi hoa hồng khơng hồn lại trả cho đại lý tiếp thị bán hàng việc bán bắt động sản ghi nhận vào phí bán hàng Giá trị thực giá bán ước tính điều kiện kinh doanh bình thường, dựa giá thị trường ngày kết thúc năm tài chiết kháu cho giá trị thời gian tiền tệ (nêu trọng yếu), trừ chi phí để hồn thành phí bán hàng ước tính Giá thành hàng tồn kho ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nghiệp vụ bán xác định theo phí cụ thể phát sinh bắt động sản bán phân bỗổ phí chung dựa diện tích tương đối bắt động sản bán Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 9.CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC - KHOAN PHAI THU KHAC NGAN HAN VNĐ Ngay 30/09/2019 Ngày 31/12/2018 Phải thứ ba 160 738.863.977 11.396.171.748 142.890109.813 40.773.369.566 TONG 172.135.035.725 183.663.479.379 Phải thu từ bên liên quan (Thuyết minh số 30) CONG Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi - : KHOAN PHAI THU KHAC DAI HAN VNĐ Ngày 31/12/2018 Ngay 30/09/2019 Ky quy Đâu tư dự án Tân Phong (¡) Dự án khu dân cư Phước Kiển(/) TONG CỘNG (j_ 74.312.741.440 67.378.527.500 11.639.000.000 11.839.000.000 74.312.741.440 67.378.527.500 153.330.268.940 153.330.268.940 Đây khoản đầu tư Công ty để phát triển dự án Quận 7, TP HCM (ii) Day la khoản đầu tư để công ty phát triển dự án khu dân cư Phước kiển xã Phước Kiển, huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh 10 DU’ PHONG PHAI THU NGAN HAN KHO DO! Chỉ tiết tình hình tăng giảm dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi sau: VNĐ Ngày 31/12/2018 Ngày 30/09/2019 Số đầu năm 1.000.000.000 Số cuối năm 1.000.000.000 Cộng: Dự phịng trích lập năm 16 12.554.329.963 (11.554.329.963) 1.000.000.000 Công ty Cỗ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 11: HÀNG TÒN KHO Ngày 30/09/2019 Bát động sản dở dang(*) 7.369.437.421.732 419.975.809.912 29.504.422.552 2.228.286.229 12.731.436.450 Bắt động sản hàng hóa Nguyên vật liệu Chỉ phí sản xuất dở dang, khác Hàng hóa Thành phẩm 6.201.480.441 13.768.056.052 Chi phí khai thác cao su TONG CONG GIÁ TRỊ THUÀN (*) 7.064.464.676.024 418.560.851.815 28.954.514.149 1.802.321.561 566.049.699 4.418.170.344 618.095.561 (5.134.305.602) 7.519.946.380.312 (5.134.305.602) 7.848.712.607.766 7.514.812.074.710 7.853.846.913.368 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho VNĐ Ngày 31/12/2018 Bat dong sản dở dang xây dựng chủ yếu bao gồm các khoản phí đền bù, tiền sử dụng đất, chi phí xây dựng phí khác liên trực tiếp đến dự án Chỉ tiết tình hình tăng giảm dự phịng giảm giá hàng tồn kho sau: Ngày 30/09/2019 Ngày 31/12/2018 Số đầu năm 5.134.305.602 19.687.349.134 (14.553.043.532) Số cuối năm 5.134.305.602 5.134.305.602 Hồn nhập dự phịng năm AE GNA gL €/y/900/960L_ - 9/y088899L/9 89£Z90y/0¿¿Z S¿0'y6096y 099 L€/ 09698099 (cz :eIB uạÁnBN weu nep 9S weu Huol} Buel 1] 120] UEUd Ay Buoy, weld weu I9nd oS ‘2 Anj oey neyy id} eID weu nep 9S uieu Buo1) oet net JẺ| têO| ueu Á» Buo1) uIEI©) Liệu |ọn92 S 218] uỌ2 j1 BID tieu nẹp ỌS weu 19nd 9S 0S (UJLU JOÁH()) têUU Buony} Buey uẹBu 2g2 16) Aen ueoyy Oyo Oe Luệp tuouu dpu2 gy} Ep Bunp 20np ep 4} Bug9 eno yuip 99 ues Je | 290ˆLS£'Z82'Lt0'L Zl8L8Ly86¿¿ - (92021296922) /9/989£0/989 (20ZLLy tk 0y) 28/22/9 'y0y'©V¿/ (006'y09 /9/ zL) 999'€9y'88L y9¿ //699y0/L'L 699'Z0£'L96'LL LSLˆ}08'2/Z0L/ (9ZL'202'222:69) /90Z€£6€8Z99 216°8€6 022 10 Zy9'¿0y 69y'S9¿ z0 'ey8 6) (0€/'/89'/L9'S£) (0y 00002 00L 160°62S°S9E89L L669y989 9nd} ugly JEA PBA BD RUN se} UBA ud) Buonyd 'ZL 17 BID — Buono oonD ueud o5 Á Hugo (oau) dạn) 1yHN dÖH HN|HĐ IÿL Oy2 Oy8 HNIIN L3AfHL 6}0£ uueu 60 Buu) 0e XeÕu 9n) 94 € AND OUD HNỊH f10H HNỈG O2 NVSIVL iq 3214) ‘oo Aew (L61'6y/69#L1) _ (2y €z8 96y v) (Z69'LS09LL'LL) - L¿}'900'8Z0'L (LZ!'900'8Z01L) 0 LZL'900820'L 6uoyd ued ig 39141 = (z!'9008Z0L) Z0L'86/€/8€LL (z€y 0Sy 9096) 969'96£'yL6'Z80'L (82£ L€L'86£'v€L) (€0860/'L0y9) (8c9 L€8 2y v) 906 208'9/Z6LL (901'606'966'Z£) (E8Lˆ€L€'029'Lkt) §ty'¿8vy'08L'92L'L 906/09 '9/Z6LL weu ney fed 899'€//'968'LL 178'80/'y8S't9L'L Bugs Buoy NH/NG-608 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 13 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH VNĐ Qun cred sử dụng đât khơng thời hạn Phân mêm máy tính Tơng cơng 47.568.600.000 154.969.120 47.723.569.120 56.969.120 56.969.120 98.000.000 47.666.600.000 (133.840.259) (133.840.259) (19.015.992) (12.677.328) 56.969.120 56.969.120 (95.887.131) (95.887.131) Nguyên giá: Số đầu năm Tang (giảm)trong kỳ 47.568.600.000 Số cuối năm Giá trị khấu trừ lũy kế: Số đầu năm Khau hao ky Thanh ly tai san - Số cuối kỳ Gia tri lai: 14 Số đầu năm 47.568.600.000 21.128.861 47.589.728.861 Số cuối năm 47.568.600.000 2.112.869 47.570.712.869 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG VNĐ Dự án nông trường cao su Ngày 30/09/2019 Ngày 31/12/2018 242.787.422.452 232.425.528.776 1.228.907.000 4.015.089.582 271.784.678.205 237.735.976.299 27.768.348.753 Dự án thủy điện Ayun Trung Khác TONG CONG 1.295.357.941 Đây phí xây dựng dở dang chủ yếu dự án cao su, thủy điện 15 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHINH DAI HAN 15.1 Đầu tư vào công ty liên kết VNĐ Ngày 30/09/2019 Tên đơn vị - Gia tridau tư Công ty TNHH Xây dựng Kinh doanh Nhà Pham Gia(i) Công ty CP Quốc Cường Lién A (ii) Công ty CP BĐS Sông Mã (iii) TONG CONG % tỷ lệ sở hữu Ngày 31/12/2018 - Gia tridau ty % tỷ lệ sở hữu 314.611.291.279 43,81 314.611.291.279 43.81 134.881.689.158 31,39 134.881.689.158 31,39 166.424.561.328 49,9 166.424.561.328 49,9 615.917.541.765 19 615.917.541.765 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 15.1 Đầu tư vào công ty liên kết(tiễp theo) Ngay 30/09/2019 Ngày 31/12/2018 Giá gốc khoản đầu tư vào công ty liên kết Phân bỏ lợi thương mại Phần lỗ lũy kế công ty liên kết 615.917.541.765 -2.274.830.267 -2.152.606.234 615.917.541.765 (2.274.830.267) (1.902.898.419) TỎNG CỘNG 611.490.105.264 611.739.813.079 (Công ty TNHH VNĐ Xây dựng Kinh doanh Nhà Phạm Gia (“°PG'”) cơng ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên thành lập theo Giáy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0302535114 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 29 tháng năm 2002 Giấy Chứng nhận điều chỉnh PG có trụ sở đăng ký E7/189A Quốc lộ 50, Xã Đa Phước, Huyện Bình Chánh, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động PG thi cơng cơng trình dân dụng cơng nghiệp; sản xuất vật liệu xây dựng; kinh doanh nhà dịch vụ môi giới nhà đất ( Công ty Cổ phần Quốc Cường Liên Á (“QCLA”) công ty cỗ phần thành lập theo GCNĐKKD số 0310226293 Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày tháng năm 2010 GCNĐKKD điều chỉnh QCLA có trụ sở tọa lạc 26 Đường Trần Quốc Thảo, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động năm tạicủa QCLA kinh doanh bắt động sản, xây dựng Cơng trình cơng ích, xây dựng cơng trình đường sắt, đường bộ, lắp đặt hệ thống điện, hệ thống điều hòa, hệ thống lò sưởi dịch vụ khác (ij Công ty cỗ phần chuyển đổi từ công ty TNHH hai thành viên Công ty TNHH Tư vấn Xây dựng Séng Ma (“SMA”) thành lập theo Giấy CNĐKKD số 0302144978 Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 29/08/2000 SM có trụ sở đăng ký số 76 Cách Mạng Tháng Tám, Phường 06, Quận 03, Thành phó Hồ Chí Minh Hoạt động đăng ký SM Xây dựng dân dụng, công nghiệp, kinh doanh phát triển nhà, môi giới mua bán nhà 15.2 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Chủ yếu bao gồm khoản đầu tư tương ứng với 18,6% quyền sở hữu quyền biểu vào Công ty Cổ phần Chánh Nghĩa Quốc Cường có trụ sở ký TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương, Việt Nam Hoạt động kinh doanh bắt động sản 16 VAY NGÁN HẠN VND Vay ngắn hạn ngân hàng Vay dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh só 23) Ngay 30/09/2019 Ngày 31/12/2018 72.651.270.000 8.750.000.000 128.314.011.000 45.165.091.775 Vay cá nhân = TONG CONG 81.401.270.000 20 - 173.479.102.775 ‘yond e| eX lở) 2| 8Ó} nS 089 UNA 'Bueu] zJ uêu o2 uiệI lọ) S J#]ØIO yuly ‘Bugy nyo ueAny Buen eG oud yuey! ‘e1| UOS UENO 12} 08] 26} Jep Q] 99 ug} Ugl| ULB Ues Ie} eAJep Bunp Ns ughnO oeg wep ony} YUIH NH/NG-608 %9'/ g UEP 6'/1| (uueu/%) jensie7 Lo 000'0/2`L99'2/ 98 6ZL 00001 6L0Z uuệu ¿| Bueu /Z Ke6N 000'09€ y9L'09 Buộp naI uọABunsog Buẹu) z} Ấ€BN weu 19nd 9S GNA 6L0z Liệu ÿ} uọABunsog uey oep AeBy Bugp n.n| Aen yoipony SNOD ONOL 127 BID ‘NO Buony, IÈoBN dOWL Suey uebn Buen eg yueyu IUD - BBN 1ŠJA Yueop ugar] Bueu uBN “OL £nD ou2 Aen oyo uag ‘nes nyu Buey uebu uey uebu Aen ueoyy 989 391) YD (oeu den) NYH NVON AVA 6L0Z uiệu 60 Buệu]) 0€ ÁgÕu 2n) 3e (oeut dọn) LyHN dÖH HNJH2 IÿL Oy2 Oy8 HNIN 13AnHL 17 BID — Buomo oonD ueud o5 Á) Buo5 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 17 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN Ngày 30/09/2019 Phải trả bên thứ ba Phải trả bên liên quan (Thuyết minh só 30) TONG CONG 18 44.848.200.375 30) TONG CONG 20 51.905.583.143 14.689.335.195 66.594.918.338 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC Ứng trước từ bên thứ ba Ứng trước từ bên liên quan (Thuyết minh só 19 44.848.200.375 VNĐ Ngày 31/12/2018 Ngày 30/09/2019 VNĐ Ngày 31/12/2018 44.653.581.837 5.041.898.513 20.500.000.000 65.153.581.837 5.041.898.513 Ngày 30/09/2019 VNĐ Ngày 31/12/2018 Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế khác 10.363.449.188 2.586.641.002 9.272.128.819 3.812.222.437 TONG CONG 12.950.090.190 13.084.351.256 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC CHI PHi PHAI TRA Chi phí phải trả ngắn hạn Lãi vay phải trả Khác Chỉ phí phải trả dài hạn Ngày 30/09/2019 VNĐ Ngày 31/12/2018 81.402.106.933 74.786.563.170 6.615.543.763 65.498.780.133 63.060.440.631 2.438.339.502 Lãi vay phải trả Khác 81.402.106.933 TONG CONG 22 65.498.780.133 B09-DN/HN Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) cho Quy két thuc 30 tháng 09 năm 2019 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC 21; VNĐ Ngày 31/12/2018 Ngày 30/09/2019 Nhận tiền Sunny cho Dự án Phước Kiển Phải trả bên thứ ba Phải trả bên liên quan (Thuyết minh số 30) 824.005.646.971 1.008.468.665.170 4.871.228.039.664 4.549.889.866.386 TONG CONG 22 2.882.800.000.0002.882.800.000.000 658.621.201.216 1.164.422.392.693 DOANH THU CHƯA THỰC HIỆN Khoản tiền thể số tiền mà Tập đồn xuất hóa đơn thuế giá trị gia tăng cho khách hàng ứng trước tiền mua hộ xây dựng 23 VAY DÀI HẠN VNĐ Ngày 30/09/2019 406.650.000.000 Vay dài hạn ngân hàng Vay dài hạn khác TỎNG 406.650.000.000 CỘNG 23 Ngày 31/12/2018 = 420.000.000.000 420.000.000.000 x 'Buon2 99ND Ay Bugg eno dob uga en 1e7 eID Yuy ‘Bue, Buey uệIp Anu dO Aj Bug 18} 127 BID Huang 99ND dO udfny ‘Buer, ex 12} Bundy unity ueip Anuj Aew eyN uu Buo2 ‘WOH ‘dl ‘g uenb ‘7 Buonyd Jy eip 12} Jp 9] 929 yep Bunp ns ugAnb ueyu Bunyo Aelg ' Ie] 8O tuỊL Z!EI6e| uệIp Án) uẹ Ap yep Buñp 4s ueÁnb ueuu Buau2 ÁgIB -Bugy nyo udgAnH - yond Be] eX IÉ) )ẹp 6uñp ns ueÁnb uệuu Bunyo Aei6 e1 eIO -nyI9|a -ÿg EAL Buanyd !€} ep Bunp ns ueAnb ueyu Bunyo Ae oeq wep oy} YUIH NH/NGŒ-608 LOL ‘OL (uieu/%) Jens 1e7 t¿ * Buna uniy ugip Any ue Ap O12) Z tes6e| ugip ue Ap one) Anuj yuu BuQ2 Aen yoipony 000000099 90t 00000009¿'8 000'000'00?'9ky ~~ weu 19nd 9g GNA Srl 000'000'SZ1 Bueu 41 000'000'08L'69Z 6z0z/9 BueyL uẹp 6L0Z/0L BueyyzoAe6N 6Z0Z Ulệu ÿ0 ueyoerpAeby uey lep ON E1) uẺU up Liêu lẹp ON :0D Buol ĐNỎ2 ĐNỌL I8] eI© Buonu 1E06N dOWL Suey uebN '£Z Aen oyo uag cnes nyu lew Buony) Buey uebu ceo 12} uey 1ep Aen ueoYy ed le! I2 (cay) den) NVHIVG AWA ueud o5 Á Buo5 6L0£ uệu 60 Buu] 0€ ÁeBu onu) 394 € AND oYo (oeu) dạn) LyHN.LVHN dÖH HNJH2 Iy.L OÿO OYE HNIW LIANHL 1e7 8IÐ — Buom2 onD L¿¿ S¿6 6y¿ SE 8Z8 vb\ L/L ế9y — L¿Z9Z66yZ9€ (000 069L) (000'069 L) 009 0€£y S€Z 208 0090Ey9€Z/08 000'00L€6¿'}9/'Z 00000L€6ZL92 weu Nep 9S UIỆU Jọn9 9S Sở 6y9 016 2y6 S0 /€/ 0€L £89 90y 6y9'0L6'/y6'Sy0'y 999'968 99y 666 € /Ê/0€1Z8990y lẽZ9Z66y¿9€ LZZ9Z66yZ9€ (000:069 L) (000:069 L) 0090£y9€Z/08 0090€y9€Z/08 00000L€6Z19/2 00000L'€6Z L9/2 weu nep 9S WRU IONS OS :Aeu wen 899 968 99y 666 € LLZl0yZ/1/y¿ — 19.0d14} WEN €0 /9L'6yS'Ly8'€ Anbneiyd 99 ueyd 99 U9 ugly yeyd # nạp ÁnĐ nny Os nyd uA ugnbu Jop Aey} yuly Yul — be I#] EI© — Buom2 on ueud o2 Á) Buo2 tế NOH OSNHONOQA 6L0z weu 60 Bue} O€ Aebu ony} 39% € AND Oyo (oa4) den) YHNLYHN d.OH HNIHO IL OYO OVE HNIW L3ANHL ueyd 99 UQA #p BušuL 6ugo Bug, oyd ueyd enyo gny} nes uenyu 107 NH/NGŒ-608 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HOP NHAT(tiép theo) cho Quy kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 24.2 Các giao dịch vón với chủ sở hữu phân phối cô tức VNĐ Ngày 30/09/2019 Vốn đầu tư góp chủ sở hữu Vốn góp đầu năm 2.751.293.100.000 Vốn góp cuối năm 2.751.293.100.000 Vốn góp tăng năm 24.3 Ngày 31/12/2018 - 2.751.293.100.000 2.751.293.100.000 Cổ phiếu - cỗ phiếu phổ thông Số lượng cỗ phiếu Số cỗ phiếu phép phát hành Số cổ phiếu phát hành, góp vốn đầy đủ Cô phiêu thường Ngày 30/09/2019 Ngày 31/12/2018 275.129.310 275.129.310 275.129.310 275.129.310 275.129.310 Cổ phiếu quỹ, công ty nắm giữ 169 Cổ phiếu phổ thông phiếu lưu hành Cô phiêu thường 24.4 275.129.310 169 169 169 275.129.310 275.129.310 275.129.310 275.129.310 Lãi cỗ phiếu Thu nhập số cổ phiếu sử dụng tính tốn lãi lãi suy giảm cổ phiếu trình bày bên dưới: Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Công ty Số lượng cỗ phiếu phổ thông lưu hành bình quân 30/09/2019 Ngày 31/12/2018 74.119.415.002 40.222.289.335 269 146 275.129.141 Lãi lãi suy giảm cổ phiếu VND 275.129.141 Khơng có giao dịch cổ phiếu phổ thông giao dich cổ phiếu phổ thông tiềm tàng suy giảm năm đến ngày lập báo cáo tài hợp 25 DOANH THU 25.1 Doanh thu bán hàng VNĐ Doanh thu bán hàng Trong đó: Doanh thu bắt động sản Quý III/2019 Quý III/2018 115.640.368.787 82.451.671.259 72.321.373.058 Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán điện 7.332.790.501 35 986.205.228 Trừ Hàng bán bị trả lại 10.745.850 26 2.726.398.000 56.258.490.000 23.466 783.259 - Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT(tiép theo) cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 115.629.622.937 DOANH THU THUÀN 25.2 82.451.671.259 Doanh thu hoạt động tài VNĐ Quý III/2019 Quý III/2018 Lãi khác 319.753.772 10.558.331 1.692.786.053 328.910 TỎNG 330.312.103 1.693.114.963 Lãi từ lý khoản đầu tư Lãi tiền gửi 26 CỘNG | GIAVON HANG BAN VNĐ Quý III/2019 Quý III/2018 Giá vốn bán hàng hóa Giá vốn bán điện 52.833.426.705 8.917.899.138 10.772.247.823 2.796.212.728 54.496.993.512 13.421.291.941 TONG CONG 72.523.573.666 70.714.498.181 Giá vốn bắt động sản 27 CHI PHÍ TÀI CHÍNH VNĐ Quý III/2019 Lỗ lý khoản đầu tư Chi phi lai vay Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ Khác TONG CONG 28 33.021.793.277 6.395.736.228 2.921.527 91.901.247 436.234.959 33.024.714.804 6.923.872.434 THU NHẬP VÀ CHI PHÍ KHÁC VNĐ Thu nhập khác Lãi phạt chậm toán Thu từ lý tài sản cố định Tiền bồi thường hợp đồng Quý III/2019 Quý III/2018 60.507.705.905 1.552.387.098 156.072.316 59.746.502.959 181.500.000 761.202.946 1.214.814.782 Chi phí khác 3.161.422.236 Phí bồi thường, phạt 1.454.119.708 1.707.302.528 2.520.242.112 280.794.000 738.606.788 1.500.841.324 57.346.283.669 (967.855.014) Thu nhập khác Phạt chậm tốn hợp đồng Chỉ phí khác (LÕ) LỢI NHUẬN KHÁC 29 Quý III/2018 THUÉ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) sau: Hoạt động bắt động sản hoạt động khác 27 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT(tiép theo) cho Quy kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 20% thu nhập chịu thuế Hoạt động thủy điện Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 10% thu nhập chịu thuế 15 năm miễn thuế TNDN năm kể từ năm dự án bắt đầu hoạt động (năm 2012) giảm 50% thuế TNDN năm Báo cáo thuế Tập đoàn chịu kiểm tra quan thué Do việc áp dụng luật qui định thuế giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài hợp bị thay đổi theo định cuối quan thuế Chi phí thuế TNDN hành Quy III /2019 Chi phí thuế TNDN hành 12.098.181.168 Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu ( thừa) Trong năm trước Thué TNDN - (58.877.716) - ——12.098.181.168 _(58.877.716) TONG CONG VNĐ Quý III/2018 a hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế Tập đoàn khác với lợi nhuận báo cáo báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ cho mục đích tính thuế năm khác không bao gồm khoản mục chịu thuế hay khơng khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hành phải trả Tập đồn tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm 30 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Vào ngày 30 tháng 09 năm 2019, khoảnphải trả với bên liên quan sau: Phải thu khách hàng Công ty CP Khang Hưng Bên liên quan Bán hàng 17.755.800.000 Land Bên liên quan Bán hàng 5.118.000.000 Công ty CP Đầu tư Quốc Cường 22.873.800.000 Trả trước cho người bán Công ty CP Khang Hưng Bên liên quan Land Bên liên quan Công ty CP Đầu tư Quốc Cường Công ty TNHH TM XD ĐTPT Nhà Hưng Thịnh Ứng tiền thi công 542.749.975 Ung tiền DV 61.797.656.687 công 58.418.709.981 - Ứng tiền thi _—420./59.116.643_ Các khoản phải trả, phải nộp khác Công ty TNHH Gia XD KD Nhà Phạm Công ty CP Quốc Cường Liên Á Bên liên quan Cho mượn 152.904.650.000 Bên liên quan Cho mượn 3.289.532.501 28 VNĐ Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT(tiép theo) cho Quy kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 Công ty TNHH TM XD ĐTPT Nhà Hưng Thịnh Bên liên quan Cho mượn Công ty CP Chánh Nghĩa Quốc Cường Công ty CP Đầu tư Quốc Cường 16.554.925.425 72.500.000.000 Land Bên liên quan Cho mượn 194.035.000.000 Ba Nguyén N Huyén My Bén lién quan Cho muon 60.869.677.947 Cổ đông Tổng giám Cho mượn 28.767.000.000 Ong Lai Thé Ha Bà Nguyễn Thị Như Loan đốc Cổ đông khác Cho mượn 67.507.549.945 Cho mượn 412.040.329.352 1,008.468.665.170 Các khoản phải thu khác Bà Lại Thị Hoàng Yến Bên liên quan Cho mượn 11.396.171.748 11.396.171.748 Người mua trả tiền trước Bà Lại Thị Hoàng Yến Bên liên quan Trả trước tiền hàng 20.500.000.000 20.500.000.000 31 CHÊNH LỆCH DOANH THU, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN SO CÙNG KỲ NĂM TRƯỚC CHỈ TIÊU Tang % Quý III/2019 Quy T6ngidoanh thy HB kinh'doanh, tai chinh, khac 205,9% Trong : Doanh thu HÐ kinh doanh Doanh thu HÐ tài Doanh thu HD khác mi LH vente) chinhivaich 150,3% Trong : Giá vốn hàng bán Chi phi tài Chỉ phí bán hàng Chi phi quan ly Chi phí khác Phàn lãi/lỗ cơng ty liên kết Lợi nhuận kế toán trước thuế - Nguyên nhân tăng (giảm) HĐKD 4.748,7% 11/2018 176.467.640.945 85.697.173.320 115.629.622.937 330.312.103 60.507.705.905 82.451.671.259 1.693.114.963 1.552.387.098 127.279.601.514 84.661.344.925 72.523.573.886 33.024.714.804 13.741.055.736 4.736.970.706 3.161.422.236 -91.864.366 70.714.498.181 6.923.872.434 139.242.000 4.248.628.167 2.520.242.112 -114.862.031 49.188.039.431 quý II/2019 so với quý 1.035.828.395 II/2018: + Doanh thu : Tổng doanh thu hoạt động quý năm 2019 so với quý năm 2018 với tỷ lệ 205,9% tương ứng giá trị tăng 176.467/85.697 trđ= 90.770 triệu đồng 29 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2019 Nguyên nhân doanh thu kỳ tăng so với kỳ năm trước giao hộ cho khách hàng + Chi phí : Chi phí giá vốn, phí tài phí khác quý năm 2018 với mức tăng 42.618 triệu đồng= 127.279/84.661trd tương ứng Nguyên nhân việc tăng ảnh hưởng từ nguyên nhân phần doanh thu kỳ Công ty bàn 2019 so với quý năm với tỷ lệ 150,3% doanh thu nói Lợi nhuận : Lợi nhuận quý năm 2019 tăng so với quý năm 2018 với mức độ: 49.188/1.035 = 48.153 triệu đông tương ứng tỷ lệ tăng 4.748,7% Lợi nhuân tăng so với kỳ năm trước nguyên nhân Công ty bàn giao hộ cho khách hàng 32 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲKÉ TOÁN NĂM Khơng có kiện khác phát sinh sau ngày kết thúc kỳ-kế-toán chủ yếu cần phải điều chỉnh hay cơng bồ báo cáo tài hợp nhát en Nguyén Thi Kim Dung Người lập Nguyễn Văn Trường Kê toán trưởng Ngày 28 tháng 10 năm 2019 30 : Nguyé Thị Như Loan Tổng Giám đốc