Thông tin tài liệu
TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG (Thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ ——>= Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Tháng 10 năm 2021 Signature Not Verified Ký TONG CONG TY CÓ Xý ngày: 20/10/2021 15:20:48 yD BAO HIEM HANG KHONG TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HÀNG KHÔNG Tang 15, toa nhà Geleximco, số 36 Hồng Câu Đơng Đa, Hà Nội, CHXHCN Báo cáo tài Quý Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 BANG CAN DOI KE TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2021 truy TAI SAN A TAI SAN NGAN HAN (100=110+120+130+150+190) Tiền khoản tương đương tiền Tiền Cac khoan tuong duong tién II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tưngắn hạn ¿ Thuyết 151.1 151.2 152 V Tài sản tái bảo hiểm 190 Thuế khoản phải thu Nhà nước '- bảo Dur phong phi, dy phdng todn hoe nhượng tái hiểm 2,523,236,333,264 171,389,349,342 171,389,349,342 331,894,290,934 331,894,290,934 589,517,474,810 596,724,726,139 129 1.1 Chi phi hoa hong chua phan bé 1.2 Chỉ phí trả trước ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Chi phi tra trước ngắn hạn (7,207,251,329) 10 151 l3 ll 16 12 639,699,203,314 278,650,435,170 240,099,401,260 38,551,033,910 11,071,052,097 394,303,712,446 (44,325,996,399) 61,602,868,692 60,971,349,433 56,711,064,482 4,260,284,951 631,519,259 597,942,367,473 533,582,336,272 558,399,670,343 (24,817,334,071) 1,063,675,029,137 786,434,096,978 244,677,680,657 541,756,416,321 12,118,252,412 310,038,378,191 (44,915,698,444) 51,646,355,712 51,572,595,510 : 48,938,087,579 2,634,507,931 73,760,202 542,438,321,209 315,801,895,900 192 282,140,471,573 200 294,787,439,978 1,031,234,623,630 398,013,194,580 12,919,680,319 12,919,680,319 7,000,000,000 5,919,680,319 6,332,343,175 4,361,780,731 21,522, 155,858 (17,160,375,127) 1,970,562,444 4,309,054,959 (2,338,492,515) 984,489,100,000 55,550,000,000 928,939,100,000 12,725,497,074 12,725,497,074 7,000,000,000 5,725,497,074 7,359,231,868 5,253,410,857 21,134,675,858 (15,881,265,001) 2,105,821,011 4,009,054,959 (1,903,233,948) 345,607,649,589 55,550,000,000 290,535,000,000 210 218 218.1 218.2 220 221 222 223 227 228 229 250 252 258 IV Tài sản đài hạn khác Chỉ phí trả trước dài hạn 260 261 27,493,500,136 27,493,500,136 270 3,091,385,887,261 TONG CONG TAI SAN (270=100+200) - 191 Dự phòng bồi thường nhượng tái bảo hiểm B TAI SAN DAI HAN (200=210+220+250+260) I, Cc khoan phai thu dai hạn Phải thu dài hạn khác 1.1 Ký quỹ bảo hiểm 1.2 Ký quỹ, ký cược khác IL Tai san c6 djnh Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá tri hao mon lity kế III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn kak 2,060,151,263,631 100 130 131 1311 132 132 135 139 150 Don vj: VND Ka cudi So dau kyis minh II Cac khoản phải thu ngắn han Phải thu khách hàng 1,1 Phải thu hợp đồng bảo hiểm 1.2 Phải thu khác khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Tài sản ngắn hạn khác Ki So ky Maso I0 M1 112 120 121 MAU SO B 01a-DNPNT 259 13 14 - 241,650,881,231 (477,350,411) 32,320,816,049 32,320,816,049 2,921,249,527,844 : TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tòa nhà Geleximco, số 36 Hoàng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 BANG CAN ĐĨI KÉ TỐN (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 09 năm 2021 MAU SO B 01a-DNPNT Don vi: VND ¿ Thuyết Mã số sila ko key So cuoi kỳ 1,886,158,609,498 1,883,399,966,948 A NQ PHAI TRA (300=310+330) I Nợ ngắn hạn 300 310 2,043,548,997,780 2,042,330,213,594 Phải trả cho người bán 312 284,713,588,111 2.2 Phải trả khác cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế va khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phi phai tra ; Cac khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 312.2 313 314 1ó 315 316 319 — 17 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 311 2.1 Phải trả hợp đồng bảo hiểm 312.1 Doanh thu hoa hồng chưa hưởng 3191 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 10 Dự phịng nghiệp vụ 323 329 l§ 17 18 this Số cuối kỳ 284,240,338,836 473,249,275 6,451,270,462 14,327,739,945 27,221,317,875 200,069,076 9,420,443,046 93,093,683,337 106,134,032 1,606,795,967,710 ` 250,504,300, 113 246,884,595,695 3,619,704,418 8,339,142,996 16,360,997,724 64,874,077,503 15,800,000 14,744,791,505 67,539,079,521 46,762,725 1,460,975,014,861 10.1 bảoDự hiểm phịnggốcphí,và dựnhậnphịng tốn học tái bảo hiểm 329.1 1,052,254,567,992 nhận tái bảo hiém |02 Dự phòng thường bảo hiểm gốc 10.3 Dự phòng dao động lớn, dự phòng 3292 475,959,754,753 482,890,702,436 đảm bảo cân đối 3293 18,581,644,965 69,039,832,100 1,218,784,186 6,000,000 1,212,784,186 1,047,836,889,481 1,047,836,889,481 1,000,000,000,000 12,848,964, 160 34,987,925,321 3,091,385,887,261 2,758,642,550 6,000,000 2,752,642,550 1,035,090,918,346 1,035,090,918,346 1,000,000,000,000 12,208,547,038 22,882,371,308 2,921,249,527,844 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Doanh thu chưa thực B VON CHỦ SỞ HỮU (400=410) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ dự trữ bắt buộc ; Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TONG CONG NGUON VON (440=300+400) Nguyễn Thị Quỳnh Trang Người lập biểu Hà Nội, ngày 20 tháng 10 năm 2021 330 333 338 400 41019 411 419 421 440 Nguyễn Hồng Mai Kế tốn trưởng = 909,044,480,325 Tổng Giám đốcgg7< eee NGUON VON TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, toa nha Geleximco, sé 36 Hoang Cau Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Quy cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 MAU SO B 02a-DNPNT Đơn vị: VND PHAN I: BAO CAO KET QUA HOẠT DONG KINH DOANH TONG HOP Doanh thu thuẫn hoạt động kinh doanh bảo hiểm Danh thu hoạt động tài Thu nhập khác Tổng phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm Chỉ phí hoạt động tài Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 1.Ciiphí khác 8, Tong LN (1b) kế toán trước thuế (50 = 10+12413-20-22-23-24) 9, LN (L4) sau thué thu nhép doanh nghiệp Miso da Sl SIQ(5387855 DRISM4M — 195,158,184 268341307013 (626846) 96801460 — 885214 118818438 9687853275 — 10 B 20 50 60 G2 CHỈ TIÊU : ee Ly ke tidau nim đến — LũyhÉtừđầunăm oes hak Quy 3000 191288153933 — I0D6DẠIH — #6BIDĐI 2190360116 47615791900 — HIH/HĐM 300,000,958 561,608,712 1,056 856193 28778905778 $91,794466365 811674857394 (J0#ZUSU (12544464301) — (660,8) 2L 166,693,44008 99809973130 16050337 17,648,001 tonesso9s 189818990 14819,643 509 404,518,496 B40 I4083040 404,518,996 TONG CÔNG TY CO PHAN BAO HIEM HÀNG KHƠNG Tang 15, toa nha Geleximco, số 36 Hồng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Báo cáo tài Quý Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Tiếp theo) Quý cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 MAU SO B 02a-DNPNT Đơn vị: VND PHAN II: BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH THEO HOAT DONG: ian Mi Thuế ĐHNếU ú nh (WỞHBEM Lũy kế từ đầu năm đến — Liykếtừđầunăm QÔNBAHW vu đmụ Quy 3200 Doanh thu phi bio him (01=01.1+01.2-01.3) - Phí bảo hiểm gốc - Phí nhận tái bảo hiển ~ Tăng dự phịng phí bảo hiểm gốc o oul 012 013 20 415,425,046,709 _387,583,921,434 404,314,700,270 428, 128,774,862 956991465 — 37044641 (1,540,409,004) — 731932146 1,295,521,759311 —_1,017,973,030,383 1,414,236,160,190 — 113465661860 24,495,686,788 25,137,353,115 143,210,087,667 200,619,984, 594 Phí nhượngtái bio bigm (02=02.1-02.2) = Tong phi nhuong tii bao hiém ~ Téng/(glimdy) phong phi nhugng ti bao hiém 3, Doanh thu phi bio hiểm (03= 01 -02) 4, Hoa hong nhượng tái bảo hiểm doanh thu khát hoạt động kinh doanh bảo hiểm (M=MI+M) — Hoa hồng nhượng tíi bảo hiểm - Doanh thụ khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm Duanh thu hoạt động kinh doanh 021 022 03 HI7M3237 — 934519517 150,646,447,089 128,456,674,791 $82/9682 36,111,479,669 273,630,656,472 — 152384751 45,404 731,423 26,049,427,621 416,392,387,931 484,543,402,600 68,151,014,669 8791293171380 133,483,939,531 251,146,760,452 349,981,223,560 98,834,463,108 766,826,269,931 70,005,042,890 04.1 M2 10 4223/4020 — 258943461 180,991,221 195,080,940 319,035,387,895 291,288,153,933 133,232,839377 251,100,154 1,012,613,310,911 69,442,399,165 562,643,125 836,831,312,821 6, Chi boi thurdng (I1= 11.1 - 11.2) - Tổngchỉ bồi thường Thu boi thường nhượng tái bảo hiểm II II Ũ 1497382480 — I50/69,7217 IM91392/880 — 150652773072 41,115,759,673 _§5,187,106335 499,678,564,784 499,678,564,784 221,665,792,474 381,997879,471 381,997879,471 101,785,478,249 nhận ti bảo hiểm bảo hiểm (10 = 03 + 04) 8, Ting(Gidm) dy phòng bồi thường bảo hiểm gúc nhận tái bảo hiểm Tăng(Giảm) dự phòng bỗi thường nhượng ti H IÚ.Tổng bồi thường bảo hiểm (IS= 11-124 13-14) bảo hiểm II Tăng dự phòng dao động lớn dự phòng 16 1), Chỉ phí khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm (I7= 111+ 172) Chi hoa hing bảo hiển ~Chi phi khéc hoat dng kinh doanh bao hiém dim bảo cân đối I3 Tổng phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm (I8= 15+16+17) 14 LN (L2) gập hoạt động kinh doanh bảo hiểm (I9= 10-18) inl 112 44096391 — 549600284 (68188) 68,833,394,594 — 912515614) 2,632,364,785 B §6,704,958,451 3,033,999,870 196,875,547,634 — 19349141676 l§ I98%6864/60 — HM2M2I15Đ II0I868/0M — 1963519 18341301013 — 28178937779 19 50,694,080,882 — 3499116155 : : (6,930,947,683) 155,252,128,856 (12,646,968,405) 146,563,940,422 283,728,193,032 288,900,589,656 9,541,812,865 8,685,429,844 598,523,860,469 514,088,837,894 5861941139 539,904,389,074 41,744,890,387 472,343,947,507 891,19.466,366 811,674,857,394 120,818,844,545 25,156 455,427 TỎNG CÔNG TY CỎ PHẦN BẢO HIEM HANG KHONG Tang 15, toa nha Geleximco, sé 36 Hoang Cau Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH (Tiép theo) Quý cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 MAU SO B 02a-DNPNT Don vi: VND PHAN II: BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH THEO HOAT DONG (Tiép theo) CHI TIEU Mi Thuyết 15 Doan thu hoat d6ng tai chinh 16 Chi phí hoạt động tai l1 Lợi nhuận gộp hoạt động tài (25=23-24) 18 Chỉ phí quan lý doanh nghiệp % 19, LN (Lỗi từ hoạt động kinh doanh (0= I9 +25 - 16) 21 Thu nhập khác 21 Chi phi kc 22 Lpinhugn khde (40 =31 -32) 23, Tong LN (8) ké tod true thué 60-3040) 24, Chi phi thue TNDN hin hành 14, LN (L4) sau thuế thu nhập doanh nghiệp Nguyễn Thị Quỳnh Trang Người lập biểu Hà Nội, ngày 20 tháng 10 năm 2021 { $0 31 40 50 SI 60 mạ % ‘ (2MMMI 12,879,596424 (1692686) 20498965092 59,680,114,632 SI2831342 š QMýjHMAM 21,940362,146 (028,270,902) 22,968633,048 26,561 882,891 (04,133,688) 195,155,154 — 200000 8.832154 16050337 186,323,000 — 2399/18 1169154342 189818930 203017 — (60218890) 9,687 883,275 Lũy kế từ đầu năm đến Lũy lế từ đầu năm , Qý390HI — đínhếtQw/320) 47615,197920 61,078,193 914 (0444631) — (663/119) 60,160,262241 TH 701875101 166,693,444008 —99,809973 130 1285/6188 3835139 561,628,772 7168/01 533,980,751 14819,643,509 2,011 301,067 1056,85693 100,695,085 956,161,098 4,004518,496 ø 4,004518,496 IN QL Nguyén Hoang Mai Kê toán trưởng Tổng Giám đống < TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, toa nha Geleximco, số 36 Hoàng Cầu Báo cáo tài Quý Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE Quy cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng I2 năm 2021 CHỈ TIÊU Nam 2021 I.Lim chuyển tin từ hoạt động kinh doanh I Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ va doanh thu khác Tié tr cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiề di trả cho người lao động 5, Tiền nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Số liệt Quy3 01 444,573,575,141 02 (325,673,771,375) Lũy kế từ đầu năm đến ủi Quý3 Nam 2020 Nam 2021 582,596,276,605 Nam 2020 1,578,512,357,280 — 1,598,270,195,/98) (558975741247) — (1258/995,346,856) (58,193,146,762)_(49,970,532,979) (1,275,658,756,666) (213,314,713,470) —_(167,117,918,744) (1,250,536,711) 05 6, Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh MAU SO B 03a-DNPNT Lưu thuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lm thuyển tiền từ hoạt động đầu tr 5,045,954,369 (54/978,883) 7,335,598,926 (40459,871,07) 20 30,272,632,390 (59,474,269,702) (608,670,866) — 115,477,296,605 I Tiền để mua sim, Xây dựng TSCĐ ti sản 21 (3,252,846,218) (774,680,000) 5,764,465 Tiền khác cho hoại động kinh doanh đài hạn khác 2,Tiên thu từ lý, nhượng bán T$CĐ cát tả sản đồi han khác Tiên cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác $ Tiền đầu tư súp vốn vào đơn vị khác 6.Tiê thu hồi đầu tư g6p vốn vào đơn vị khác 6.Tiên thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chỉa Lim chuyên tiền từ huạt động đầu tr (52,000,000,000) 55,000,000,000 20,000,000,000 25 % - (170,001,000,000) 137,500,000,000 (13,500,000) 268,500,000,000 (644,404,100,000) (174,374,500,000) 10,482,320,645 178,234,794,521 30 85/9/6148 43,648,161,577 2723538892 (15801756238) (5,606,803185) (1,644,079,821) (1,876,280,368) Lưu chuyến tiễn ky (50=20+30+40) —(32,239,030,810) Tiển tác khuản tương đương tiền đầu kỳ 134,181,657,716 328,898,851,607 Ảnh hưởng thay đồi tỷ giá 61 (473,191) (25,657,787) 61) 70 171,389,349,342 296,634,163,010 Hà Nội, ngày 20 tháng 10 năm 2021 496,764,465 341,427,423,241 (1,644,079,821) 37,208,164,817 Người lập biểu (5,377,229,227) 5,579,612,248 Cổ ức, lợ nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tì Ngun Thj Quynh Trang 75, 400,812,025 —_(115,417,035,990) 27 III Lm chuyến tiề từ hoạt động tài Tiên khuản trơng đương tiên cubi kj (70=S0+60- 19,228,373,290 (124,788,804,399) AN LY Nguyen Hoang Mai Kê toán trưởng : (1,876,280,368) (160,502513/472) _109,870,493,420 331/894/290/934 — 107,917/551,189 (2,428,120) (41,375,769) 89,349,342 — 217,746,668,840 Trần Trọng Dũng Tổng Giám đốc x2 : TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tầng 15, toa nha Geleximco, sé 36 Hoang Cau Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 THÔNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Tổng Cơng ty Cổ phần Bảo hiểm Hàng không doanh nghiệp cổ phần thành lập Việt Nam theo Giấy phép thành lập hoạt động số 49 GP/KDBH Bộ Tài cấp lần đầu ngày 23 tháng năm 2008 Giấy phép điều chỉnh Theo Giấy phép điều chỉnh số 49/GPDDCI5/KDBH, từ ngày 01 tháng năm 2016, Công ty Cổ phần Bảo hiểm Hàng không đổi tên thành Tổng Công ty Cổ phần Bảo hiểm Hàng không (gọi tắt “Tổng Công ty") Vốn điều lệ Tổng Công ty Tại ngày 30 tháng 09 năm 2021 1000 tỷ VND Tổng số nhân viên Tổng Công ty ngày 30 tháng 09 năm 2021 1.650 người (ngày 31 tháng 12 năm 2020: 1.446 người) Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Tổng Cơng ty gồm kinh doanh dịch vụ bảo hiểm kinh doanh dịch vụ tài Ngành nghề kinh doanh Ngành nghề kinh doanh Tổng Cơng ty kinh doanh dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ, bảo hiểm sức khỏe, nghiệp vụ tái bảo hiểm đầu tư tài Chu kỳ kinh doanh thông thường Chu kỳ kinh doanh thông thường Tổng Công ty thực thời gian không 12 tháng Cấu trúc doanh nghiệp Tổng Cơng ty có trụ sở đặt tầng 15, Tịa nhà Geleximco, 36 Hồng Cầu, phường Ơ Chợ Dừa, quận Đống Đa, thành phó Hà Nội bốn mươi sáu (46) đơn vị trực thuộc, bao gồm: VNI Hà Nội, VNI Thành phố Hồ Chí Minh, VNI Đà Nẵng, VNI Nghệ An, VNI Hải Phòng, VNI Hải Dương, VNI Tây Nguyên, VNI Nam Hồng Hà, VNI Thăng Long, VNI Quảng Ninh, VNI Đơng Đơ, VNI Quảng Bình, VNI Bắc Giang, VNI Thanh Hóa, VNI Vĩnh Phúc, VNI Bình Định, VNI Đơng Nam Bộ, VNI Sài Gòn, VNI Khánh Hòa, VNI Nam Tây Nguyên, VNI Quảng Ngãi, VNI Thủ đô, VNI Tây Nam Bộ, VNI Tân Sơn Nhất, VNI Thành Đô, VNI Bến Thành, VNI Long An, Sở Giao dịch, VNI Tây Bắc, VNI Tràng An, VNI Hà Thành, VNI Vũng Tàu, Sở Giao dịch 2; VNI Huế; VNI Duyên Hải; VNI Bình Dương; VNI Âu Lạc; Gia Định; VNI Kinh Đô; VNI Vạn Xuân; VNI Hà Tuyên; VNI Lâm Đồng; VNI Nam Định; VNI VNI Phú Thọ; VNI Tiền Giang Văn phòng đại diện Miền Nam Thuyết minh khả so sánh thơng tin báo cáo tài Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán số liệu báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 kiểm toán Số liệu so sánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyên tiền tệ số liệu báo cáo tài Quý cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 TONG CONG TY CO PHAN BẢO HIEM HANG KHONG Tầng I5, tòa nhà Geleximco, số 36 Hoàng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết minh phận hợp thành cẩn đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KÉ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo ngun tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác Việt Nam Kỳ kế toán Kỳ kế toán năm Tổng Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 ÁP DỤNG HƯỚNG DẪN KÉ TOÁN MỚI Ngày 15 tháng năm 2017, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 50/2017/ TT-BTC (“Thông tư 50”) hướng dan thi hành Nghị định số 73/2016/NĐ-CP ngày 01 tháng năm 2016 Chính phủ quy định tiết thi hành Luật kinh doanh bảo hiểm Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật kinh doanh bảo hiểm Thông tư 50 có hiệu lực từ ngày 01 tháng năm 2017 Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty áp dụng quy định Thông tư 50 việc lập trình bày báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 TOM TAT CAC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Tổng Công ty áp dụng việc lập báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập báo cáo tài tn thủ theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài u cầu Ban Tổng Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu phí suốt năm tài Mặc dù ước tính kế toán lập tất hiểu biết Ban Tổng Giám đốc, số thực tế phát sinh khác với ước tính giả, định đặt Cơng cụ tài Ghỉ nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài đó, Tài sản tài Tổng Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, khoản đầu tư ngắn hạn dài hạn, khoản phải thu khách hàng, khoản phải thu khác, dự phòng bồi thường nhượng tái bảo hiểm tài sản tài khác TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tòa nha Geleximco, sé 36 Hoang Cau Đồng Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 thang 12 nam 2021 THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết phận hợp thành cân đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Tại ngày 30 tháng 09 năm 2021, Tổng Công ty chưa xác định giá trị hợp lý tài sản tài Chuẩn mực kế tốn Việt Nam quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài Cơng nợ tài Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc cộng phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Cơng nợ tài Tổng Công ty bao gồm khoản phải trả người bán, phải trả khác dự phòng bồi thường bảo hiểm gốc nhận tái bảo hiểm Đánh giá lại sau lần ghỉ nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi ngân hàng khơng kỳ hạn, khoản đầu tư ngắn hạn có khả khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị Các khoản đầu tư tài Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh khoản chứng khốn Tổng Cơng ty nắm giữ với mục đích kinh doanh Chứng khốn kinh doanh ghi nhận ngày Tổng Cơng ty có quyền sở hữu xác định giá trị ban đầu theo giá trị hợp lý khoản toán thời điểm giao dịch phát sinh cộng phí liên quan đến giao dịch mua chứng khoán kinh doanh Tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán, khoản đầu tư chứng khoán xác định theo giá gốc trừ khoản giảm giá chứng khoán kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh trích lập theo quy định kế toán hành Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm khoản đầu tư mà Tổng Cơng ty có ý định khả giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm: khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn (bao gồm loại tín phiếu, kỳ phiếu), trái phiếu, khoản đầu tư nắm giữ đên ngày đáo hạn khác Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ghi nhận ngày mua xác định giá trị ban đầu theo giá mua phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu tư Thu nhập lãi từ khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn sau ngày mua ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh sở dự thu Lãi hưởng trước Tông Công ty nắm giữ ghi giảm trừ vào giá góc thời điểm mua Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn xác định theo giá gốc trừ dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó đòi khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn trích lập theo quy định Thơng tư số 48/2019/TT-BTC ngày 08 tháng 08 năm 2019 Bộ Tài “Hướng dẫn chế độ TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, toa nha Geleximco, số 36 Hoàng Cầu Báo cáo tài Quý Đồng Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Cac thuyét minh phận hợp thành cần đọc đông thời với báo cáo tài kèm theo Đối với nghiệp vụ tái bảo hiểm Doanh thu phí nhận tái bảo hiểm ghi nhận phát sinh trách nhiệm, theo số phát sinh dựa bảng thông báo tái bảo hiểm nhà nhượng tái bảo hiểm gửi cho Tổng Công ty xác nhận Tổng Công ty Tổng Cơng ty ghỉ nhận phí nhượng tái bảo hiểm sở số phí phải nhượng cho nhà tái bảo hiểm, tương ứng với doanh thu phí bảo hiểm gốc ghi nhận kỳ Doanh thu hoa hồng nhượng tái bảo hiểm ghỉ nhận đồng thời với phí nhượng tái bảo hiểm phát sinh Trong kỳ, toàn doanh thu hoa hồng nhượng tái bảo hiểm phản ánh vào khoản mục “Doanh thu hoa hồng nhượng tái bảo hiểm” Cuối kỳ kế toán, Tổng Công ty phải xác định doanh thu hoa hồng nhượng tái bảo hiểm chưa hưởng tương ứng với khoản phí nhượng tái bảo hiểm chưa ghi nhận năm để chuyển sang phân bổ vào kỳ kế toán sau Cụ thẻ: - Đối với hợp đẳng có thời hạn bảo hiểm từ 01 năm trở xuỐng Áp dụng phương pháp tỷ lệ 25% loại hình bảo hiểm vận chuyển hàng hóa 50% loại hình bảo hiểm khác - Đối với hợp đẳng có thời hạn bảo hiểm 01 năm Áp dụng phương pháp phân bổ theo ngày quy định Tiết b, Điểm 3.1, Khoản 3, Điều 17 Thông tư sô 50/2017/TT-BTC ngày 15 tháng năm 2017 Tài Đối với hoạt động khác Doanh thu từ hoạt động khác Tổng Công ty lãi tiền gửi ngân hàng, cổ phiếu, trái phiếu, ghi nhận phát sinh Ghi nhận phí Chỉ phí bồi thường bảo hiểm gốc ghi nhận sở phát sinh Tổng Công ty chấp thuận bồi thường theo thông báo bồi thường Các khoản bồi thường nhận tái bảo hiểm ghi nhận phát sinh, sở bảng thông báo tái nhà tái bảo hiểm gửi cho Tổng Công ty Tổng Công ty chấp thuận bồi thường Các khoản thu đòi bồi thường nhượng tái bảo hiểm ghỉ nhận sở phát sinh theo số phải thu tương ứng với phí bồi thường ghi nhận kỳ tỷ lệ nhượng tái Chi phi hoa hồng bảo hiểm phí khác ghi nhận thực tế phát sinh Trong kỳ, tồn phí hoa hồng gốc nhận tái bảo hiểm phản ánh vào khoản mục “Chỉ phí hoa hơng bảo hiểm gốc” “Chỉ phí hoa hồng nhận tái bảo hiểm” Cuối kỳ kế tốn, Tổng Cơng ty phải xác định phí hoa hồng gốc nhận tái bảo hiểm số khoản phí dịch vụ th ngồi phục vụ q trình quản lý hợp đồng bảo hiểm chưa tính vào phí kỳ tương ứng với khoản phí bảo hiểm gốc nhận tái bảo hiểm chưa hưởng kỳ dé chun sang phân bơ vào kỳ kế tốn sau Cụ thể: - Đối với hợp đồng có thời hạn bảo hiểm từ 01 năm trở xudng Ap dụng phương pháp tỷ lệ 25% loại hình bảo hiểm vận chuyển hàng hóa 50% loại hình bảo hiểm khác 14 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tầng 15, tòa nhà Geleximco, số 36 Hoàng Cầu Đồng Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam - Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo - Đối với hợp đẳng có thời hạn bảo hiểm 01 năm Áp dụng phương pháp phân bổ theo ngày quy định Tiết b, Điểm 3.1, Khoản 3, Điều 17 Thông tư số 50/2017/TT-BTC ngày 15 tháng năm 2017 Tài Các phí khác ghi nhận thực tế phát sinh Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trước thuế trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản thu nhập hay phí tính thuế khấu trừ kỳ khác (bao gồm lễ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu khơng chịu thuế khơng khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi số sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghỉ nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Trong kỳ, khơng có khoản chênh lệch tạm thời trọng yếu nên Tổng Công ty không phản ánh khoản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại báo cáo tài Thuế thu nhập hỗn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh ghi vào vốn chủ sở hữu khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả bù trừ Tổng Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Tổng Cơng ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Việc xác định thuế thu nhập Tổng Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đôi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thâm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 15 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, toa nha Geleximco, sé 36 Hoang Cau Báo cáo tài Quý Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết phận hợp thành va can đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TIEN VA CAC KHOAN TUONG DUONG TIEN Số cuối kỳ VND 3,852,575,088 167,311,304,474 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Tiền chuyển Số đầu kỳ VND 4,403,386,664 327,490,904,270 225,469,780 Các khoản tương đương tiền (¡) - - = 171,389,349,342 (i) 331,894,290,934 Các khoản tương đương tiền tiền gửi có kỳ hạn gốc khơng tháng kể từ ngày đầu tư ngân hàng thương mại nước CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH Số cuối kỳ Giá gốc Các khoản đầu tư tài ngắn hạn a) Chứng khốn kinh doanh - Tổng gia tri c6 phiéu b) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn - Tiền gửi có kỳ hạn ngắn han (i) Các khoản đầu tư tài đài hạn a) Đầu tự nắm giữ đốn ngày đáo hạn - Tiền gửi có kỳ hạn dài hạn ~ Trái phiếu 4) Đầu tr gúp vốn vio dom vị khúc - Đầu tư vào công ty liên kết ~ Đầu tư vào đơn vị khác 6) Dau tr dài hạn khác - Đâu tư mua cô phiếu VND 596,724,726,139 255,723,726,139 255,723,726,139 341,001,000,000 341,001,000,000 984,489,100,000 4,000,000,000 4,000,000,000 92,540,000,000 55,550,000,000 36,990,000,000 887,949,100,000 - 887,949,100,000 Số đầu kỳ Dự phòng VND (7,207,251,329) (7,207,251,329) (7,207,251,329) : : zi “ “ = Giá gốc Dự phòng 243,545,000,000 VND VND 558399610343 — (24817334407) 255,899,670,343 (24817334071) 255899610343 — (4817244071) 302,500,000,000 302,500,000,000 : 346,085,000,000 (477,350,411) 10,000,000,000 : 10,000,000,000 “ 92,540,000,000 (477,350,411) 55,550,000,000 36,990,000,000 (477,350,411) 243,545,000,000 l (Phản ánh khoản tiền gửi có thời hạn gốc tháng thời gian đáo hạn lại đến 12 tháng kể từ ngày lập báo cáo tài ngân hàng thương mại nước Tại ngày 30 tháng 09 năm 2021, Tổng Công ty chưa xác định giá trị hợp lý khoản đầu tư tài Chuẩn mực kế toán Việt Nam quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý khoản đầu tư tài 16 TỎNG CƠNG TY CỎ PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tịa nhà Geleximco, số 36 Hồng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Báo cáo tài Quý Việt Nam THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 MAU SO B 09a-DNPNT (Tiếp theo) Các thuyết phận hợp thành cần đọc đơng thời với báo cáo tài kèm theo PHAI THU VE HQP DONG BAO HIEM 3) Phải thu phí bảo hiểm gốc Trong đó: ~ Phải thu bên mua bảo hiểm - Phải thu doanh nghiệp đồng bảo hiểm: Các khoản phải thu khách hàng khác b) Phải thu hoạt động nhận tái báo hiểm ©) Phải thu hoạt động nhượng tái bảo hiểm d) Phải tham 0), Phải hiểm e) Phái thu bồi thường từ doanh nghiệp gia đồng bảo hiểm thu từ hoạt động môi giới bảo hiểm, đại lý bảo thu khác Số cuối kỳ Số đầu kỳ VND 95,750,361,039 VND 88,548,474,146 85,402,015,391 83,208,502,073 10,348,345,648 75,053,669,743 18,018,761,718 5,339,972,073 77,868,530,000 12,684,334,217 112,929,946,127 139,552,414,159 5,106,716,663 1,608,422,229 7,028,822,053 549,843,854 1,264,793,660 1,734,192,052 240,099,401,260 244,677,680,657 Số cuối kỳ Số đầu kỳ VND VND 38,359,899,321 38,359,899,321 ————— _ PHAI THU KHÁC CỦA KHÁCH HÀNG Phải thu gốc lãi trái phiếu Công ty Cổ phần Sông Đà - Thang Long (i) Phải thu khác khách hàng hoạt động đầu tư cổ phiếu Phải thu khác 503,396,517,000 191,134,589 — 38,551,033,910 17 541,756,416,321 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tầng 15, tịa nhà Geleximco, số 36 Hồng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Báo cáo tài Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Cac thuyét minh phận hợp thành cân đọc đơng thời với bảo cáo tài 9, kèm theo CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC a) Ngắn hạn Ky cuge, ky quy ngắn hạn Số cuối kỳ Số đầu kỳ VND 394,303,712,446 VND 310,038,378,191 73,111,712 Tạm ứng Phải thu ngắn hạn khác b) Dài hạn Ky quy bao hiém Ký quỹ, ký cược dài hạn khác 2,195,219,312 307,802,386,367 12,725,497,074 7,000,000,000 5,725,497,074 407,223,392,765 322,763,875,265 ———————— 18 40,772,512 61,987,414,625 332,243,186,109 12,919,680,319 7,000,000,000 5,919,680,319 6l 'nu) reyd UÿO(DỊ 9ÿ9 P9 lọ nự) 2W) 99 ]) I8 quịp 2pX 991A 9A 2t) ñ9 uợp 8uond go sn qượu uội quịp Anb ovo nyu BuNo WeN 191A UROL 21 ượn2) op Nyy reYyd UOYY ovo 909 lọt nữ) QU 99 Ln pI8 quịp 2px no Ấ 8uoO 8uQ[ “z0 tựu ó0 8uyt) 0e Áy8u t1 "to nựy 8ugu ph oo o 8unu ưẻu gnb øndo sÿo ugo) quet) uẻu gnb KeA oYD †'869'S16“b €09°6LE‘ZLS'8 I££'668'6€£'8€ 8L0L60°996'S I££'668'6S£“8£ 029°0S6°L97'L I££'668'6€£'8£ 66€'966“S£€'yp IP6'6t§'LZ9*Sy GNA P£6'§8Lữ“(€6'9y 996 BID GNA £SP'LPS'69/ 090'y£6'SPI"I wed [ ZSP'LYS‘69L (NA weu tọpổu0ÿ)93L 8uo1 8u ny} ng ¡I0 opyy Budm 1op 9¥D [ - $q 8uọs ugud ọo 44 Bug 8ượu gu ọo ọ† 8undqu ưẻu enb enyo tưeu) ưu gnb nư rẹud ượow3 2go jr gI 8uọ[ - 3uộ2 2g ÕN 20ổ uaItJ ogq I1d Senet NVH YO NHL IVHd ON DNOHd fd “Ol &q Bugg ‘ned SuRoH 9£ 0S 'oouxal2Ð yqu gỌ) *c[ 8ug[ WeN 391A NOHXHO “ION 8H (0943 đạtL) HNIHO IV.L OYO OYE HNIW LJANHL a4) M2Y YUIY? 12) OD? OG 194 104) 8uop I6p 26.np ups pa yupyy doy uBYd Og 19uI DỊ ẤDH yuu Jednys 2D «= UPUEUT AL 7Z Lon tonp 090°y£6'€bI“I đNA Lon gu [ tọnp ˆ1z0£ treu 60 8uyd) 0£ Áv8u rở) ưởu ynb uwi8 tọth oaul opq 8uôn) tọp oO" 198 LHD, I£0£/60€ suoqdđq GNA OPMENT RL 18S‘980°ESe NA wed LON eu ¢¢ Lonp 18S‘980°E8E 908 ÿI9 0£0Ø/£UI£ LZS't8E696'y VzL'y0S*S96 £08'//8'€00'y (NA eu seros tone Sage suoyd ng GNA £ế1'66/'€e€*9 1Z€°6686SE'8E “nụ rpd ượoth† g9 gị nẹx Ou “dộiẩu qưeo([ ượo) s3 ộp 42 up 8uọn y0 trẹu z[ 8u) z£ Xyẩu yuRY ug YyUIYO IeL Og Op 2.LH-LL/PI0Z/00£ s m Sug cay, 0£9'0S6'/9'¿ tếL'y0S*S96 968“€bt“Z0€*9 (NA 8uộo) va ugj.on weu gay INdNG-đ60 OS NYW Izoc weu Z] Suey [ Avsu onyT Igy YUTYO Tey We OYD € 4nd yuryp rey ovs ovg ĐNOHX ONYH WII OYE NYHd Q2 A.L NQ2 ĐNỌ.L TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tịa nhà Geleximco, sé 36 Hồng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đơng thời với báo cáo tài kèm theo CHI PHÍ TRA TRUGC NGAN HAN Lũy kế từ đầu năm đến hết Quý 3/2021 Năm 2020 48,938,087,579 24,252,197,390 40,780,591 ,633 47,060,875,388 33,007,614,730 22,374,985,199 VND Chỉ phí hoa hồng chưa phân bổ - Số dư ngày đầu kỳ/năm - Chi phi hoa hong chua phan bé phat sinh ky/nam - Chỉ phí hoa hồng phân bỏ vào phí kỳ/năm - Số dư ngày cuối kỳ/năm 56,711,064,482 Chỉ phí trả trước ngắn hạn khác Số cuối kỳ VND 4,260,284,953 Chỉ phí trả trước ngắn hạn khác 60,971,349,435 Số đầu kỳ VND 2,634,507,931 51,572,595,510 TAI SAN TAI BAO HIEM Số cuối kỳ Số đầu kỳ Dự phòng phố dự phòng loắn loo thượng 315,801,895,900 247,650,881,231 Dự phịng bơi thường nhượng tái bảo hiểm 282,140,471,573 294,787,439,978 542,438,321,209 VND tai bao hiém VND 597,942,367,473 13 48,938,087,579 TAI SAN CO DINH HUU HiNH Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng Tổng cộng NGUYÊN GIÁ Số dư đầu kỳ Mua sắm VND 5,814,951,818 Số dư cuối kỳ 5,814,951,818 GIA TR] HAO MON LUY KE S6 dw dau ky Trích khâu hao 3,645,741,498 543,658,020 Số dư cuối kỳ 4,189,399,518 12,970,975,609 17,160,375,127 2,169,210,320 1,625,552,300 3,084,200,537 2,736,228,431 5,253,410,857 4,361,780,731 Thanh lý, nhượng bán Thanh lý, nhượng bán GIA TRI CON LAI Tai dau ky Tại ngày cuối kỳ - 20 = - VND 15,319,724,040 387,480,000 15,707,204,040 12,235,523,503 735,452,106 - - VND 21,134,675,858 387,480,000 21,522,155,858 15,881,265,001 1,279,110,126 : Nw 12 VND fa AD 11 TỎNG CÔNG TY CỎ PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tòa nha Geleximco, số 36 Hồng Cầu Báo cáo tài Q Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Cac thuyét minh phận hợp thành cân đọc đồng thời với báo cáo tài 14 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH NGUN GIÁ Tăng mua sắm Số dư cuối kỳ GIA TR] HAO MON Phần mềm máy tính Tỗng cộng 4,009,054,959 300,000,000 4,309,054,959 4,009,054,959 300,000,000 4,309,054,959 1,903,233,948 435,258,567 2,338,492,515 1,903,233,948 435,258,567 2,338,492,515 2,105,821,011 1,970,562,444 2,105,821,011 1,970,562,444 VND Số dư đầu kỳ LOY KE Số dư đầu kỳ Trích khấu hao Số dư cuối kỳ GIA TRI CON LAI Tại ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ 15 kèm theo VND PHAI TRA VE HOP DONG BAO HIEM Số cuối kỳ Số đầu kỳ VND 209,192,021,398 b) Phải trả doanh nghiệp tham gia đồng bảo hiểm VND 199,204,126,326 4,661,332,197 c) Phai trả boi thường bảo hiểm 5,672,364,976 25,427,795,629 30,223,574,161 6,745,485,238 4,050,846,912 38,213,704,374 7,733,683,320 284,240,338,836 246,884,595,695 a) Phải trả hoạt động nhượng tái bảo hiểm đ) Phải trả hoa hồng bảo hiểm ©) Phải trả khác 21 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, toa nha Geleximco, số 36 Hoang Cầu Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Cac thuyét phận hợp thành can đọc đồng thời với báo cáo tài 16 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Số cuối kỳ VND 12,322,371,442 1,597,054,606 154,719,835 184,503,712 69,090,350 14,327,739,945 a, Các khoản phải nộp Thuế GTGT Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà thầu nước Thuế, phí phải nộp khác 17 kèm theo Số cuối kỳ VND 14,828,421,417 836,290,250 478,909,409 54,699,989 162,676,659 16,360,997,724 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC Liy kế từ đầu năm đến hết Quý 3/2021 Doanh thu hoa hồng chưa hưởng - Số dư ngày đầu kỳ/năm - Doanh thu hoa hồng chưa hưởng phát sinh kỳ/năm ~ Doanh thu hoa hồng phân bồ vào thu nhập kỳ/năm - Số dư ngày cuối kỳ/năm Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Phải trả bảo hiểm xã hội Phải trả bảo hiểm y tế Phải trả kinh phí cơng đồn Phải trả cổ đơng Phải trả khác ĐN 2H40 VND VND 67,539,079,521 21,093,491,171 80,305,046,833 66,053,660,478 (54,750,443,017) (19,608,072,128) 93,093,683,337 67,539,079,521 Số cuối ky Số đầu kỳ VND 104,781,472 24,951,695 2,108,194,021 3,770,198,414 3,412,317,444 VND 72,181,964 20,299,707 1,347,376,838 5,736,769,014 7,568, 163,982 9,420,443,046 14,744,791,505 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, toa nha Geleximco, số 36 Hoàng Câu Báo cáo tài Quý Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết minh phận hợp thành cân đọc đơng thời với báo cáo tài DỰ PHỊNG NGHIỆP VỤ Dự phịng bồi thường dự phịng phí, dự phịng tốn học Don vi: VND Số cuỗi kỳ Dự phòng bảo hiểm gốc nhận tái chưa hưởng ( Dự phòng bồi thường bảo hiểm Dự phòng nhượng tái bảo hiểm (2) Dự phòng bảo hiểm gốc nhận tái bảo hiểm 6)=(I)-(2) 476,114,084,019 282,140,471,573 193,973,612,446 416,913,324,137 263,144,785,400 153,768,538,737 59,200,759,882 18,995,686,173 40,205,073,709 1,052,254,567,992 315,801,895,900 736,452,672,092 1,528,368,652,011 597,942,367,473 930,426,284,538 Dy phong boi throng bảo hiểm gốc nhận tái Dự phòng bồi thường Dự phòng bồi thường bảo Trong đó: ~ Dự phịng cho yêu cầu đòi bồi thường chưa giải ~ Dự phịng cho tơn that da phát sinh chưa thơng báo Dự phịng phí chưa hưởng, dự phịng tốn học Cộng Trong tiết: Dự phòng bồi thường 482,890,702,436 (6,776,618,417) 476,114,084,019 Số dư đầu kỳ Số trích lập kỳ Số dư cuối kỳ Dự phịng phí chưa hưởng, dự phịng tốn học Số dư đầu kỳ Số trích lập kỳ Số dư cuối kỳ bảo hiểm in hfb nh ng a () bảo hiểm 909,044,480,325 143,210,087,667 1,052,254,567,992 Dự phòng dao động lớn, dự phòng đảm bảo cân đối nhượng tái bảo hiểm 294,787,439,978 (12,646,968,405) 282,140,471,573 Dự phịng phí nhượng (2) lẠ HẠ bem 247,650,881,231 68,151,014,669 315,801,895,900 Số dư cuối kỳ 23 bảo hiểm 8)=()-(2 188,103,262,458 5,870,349,988 193,973,612,446 Dy phong phi bio hiểm „ i hậu thi bảo hiểm (3) = (1) - (2) 661,393,599,094 75,059,072,998 736,452,672,092 Từ đầu năm đến hết Nam 2020 69,039,832,100 9,541,812,865 78,581,644,965 56,520,556,133 12,519,275,967 69,039,832,100 aoc Số dư đầu kỳ Số trích lập thêm kỳ hiểm gốc nhận tái Me 18 kèm theo TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tòa nhà Geleximco, số 36 Hồng Cầu ơng Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Báo cáo tài Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Cac thuyét phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài 19 kèm theo VÓN CHỦ SỞ HỮU Vốn đầu tr chủ Quỹ dự trữ bắt buộc sử hữu VND Cho ỳ lế toán năm kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 2/20 Số dư ngày 01/01/2020 800,000,000,000 Tang trongky 200,000,000,000 Lợi nhuận kỳ Trích quỹ dự trữ bát buộc - sie i quỹ khen Trích thưởng, : Số dư ngày 31/12/2020 1,000,000,000,000 Cho kỳ lế toán năm kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 2021 Số dư ngày 01/01/2021 1,000,000,000,000 Lợi nhuậm(Lỗ) kỳ : Trích quỹ dự trữ bắt buộc : Trích quỹ khen thưởng, ne Số dư ngày 30/09/2021 524,335,332 š 24 Tổng cộng VND VND 12,987,060,282 824,671,271,988 200,000,000,000 10,486,706,639 10,486,706,639 (524,335,332) : (61060281) (67,060,281) 12,208,547,038 22,882,371,308 1,035,090,918,346 12,208,547,038 x 22,882,371,308 12,808,342,442 (640,417,122) 1,035,090,918,346 12,808,342,442 : (62371307) (62,371,307) 34,987,925,321 1,047,836,889,481 640,417,122 1,000,000,000,000 l I — phân phôi chưa VND 11,684,211,706 Mi maja 12,848,964,160 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, toa nha Geleximco, số 36 Hoàng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) — _ MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết phận hợp thành cân đọc đông thời với báo cáo tài kèm theo 20 DOANH THU PHi BAO HIEM Lũy kế từ đầu năm đến hết Quý 3/2021 Lũy kế từ đầu năm đến hết quý 3/2020 164,838,240,187 149,919,095,860 Bao hiém tai san va bao hiém thiét hai 70,680,385,476 48,360,001,928 Bảo hiểm hàng hóa vận chuyển 43,915,074,760 36,364, 186,820 Bao hiém xe co gidi 970,202,307,968 805,921,597,891 Bảo hiểm cháy nỗ VND 1,418,931,474,008 14,189,662,177 Phí bảo hiểm gốc Bảo hiểm hàng không Bảo hiểm sức khỏe bảo hiểm tai nạn người VND 1,193,999,732,209 8,653,252,881 122,913,272,367 101,413,408,523 Bảo hiểm thân tàu trách nhiệm dân chủ tau 25,724,930,770 38,500,932,191 Bao hiểm trách nhiệm chung 5,527,781,535 4,215,809,133 Bao hiém thiét hai kinh doanh Các khoản giảm trừ phí bảo hiểm gốc 939,818,768 (4,695,313,818) 651,446,982 (544,070,347) Phí nhận tái bảo hiểm Bảo hiểm hàng không 24,506,417,949 278,295,972 25,180,067,679 5,883,202 Bảo hiểm sức khỏe bảo hiểm tai nạn người 10,338,000,991 9,71 1,759,790 Bảo hiểm tài sản bảo hiểm thiệt hại Bảo hiểm hàng hóa vận chuyển Bao hiém xe co giới 8,839,373,949 11,115,201,359 1,670,267,899 1,379,706,351 10,908,963 56,875,950 2,398,417,928 2,290,830,519 Bảo hiểm trách nhiệm chung 33,955,355 57,897,694 Bao hiém thiét hai kinh doanh 72,767,294 4,761,814 (10,731,161) (42,714,564) (143,210,087,667) (200,619,984,594) 1,295,521,759,311 1,017,973,030,383 Bảo hiểm cháy nỗ Bảo hiểm thân tàu trách nhiệm dân chủ tàu 864,429,598 557,151,000 Bảo hiểm trách nhiệm chung Bảo hiểm thiệt hại kinh doanh Bảo hiêm nơng nghiệp Các khoản giảm trừ phí nhận tái bảo hiểm (Tăng)/giảm dự phịng phí bảo hiểm gốc nhận tái bảo hiểm 25 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, toa nha Geleximco, sé 36 Hoang Cau Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyêt phận hợp thành cân đọc đông thời với báo cáo tài kèm theo 21 PHi NHUQNG TAI BAO HIEM Tổng phí nhượng tái bảo hiểm Bảo hiểm hàng không Bảo hiểm sức khỏe bảo hiểm tai nạn người Bảo hiểm tài sản bảo hiểm thiệt hại Bảo hiểm hàng hóa vận chuyển Bảo hiểm xe giới Bảo hiểm cháy nỗ Bảo hiểm thân tàu trách nhiệm dân chủ tàu Bảo hiểm trách nhiệm chung Bảo hiểm thiệt hại kinh doanh (Tăng)/giảm dự phịng phí nhượng tái bảo hiểm 22 TONG CHI BOI THUONG BAO HIEM Lãy kế từ đầu năm Lũy kế từ đầu năm 416,392,387,931 251,146,760,452 Lũy kế từ đầu năm đến Lũy kế từ đầu năm đến (221,665,792,474) (6,930,947,683) (101,785,478,249) 155,252,128,856 12,646,968,405 (146,563,940,422) 283,128,193,032 288,900,589,656 đến hết Quý 3/2021 VND 484,543,402,600 13,461,916,358 20,182,235,076 52,339,615,480 30,070,964,505 254,943,924,525 93,674,973,374 17,308,742,748 1,810,134,493 750,896,041 (68,151,014,669) hết Quý 3/2021 VND 499,678,564,784 10,933,551,830 29,945,906,664 39,670,495,943 12,153,488,618 351,271,257,574 17,403,508,680 13,499,146,367 24,801,209,108 Tổng bồi thường Bảo hiểm hàng không Bảo hiểm sức khỏe bảo hiểm tai nạn người Bảo hiểm tài sản bảo hiểm thiệt hại Bảo hiểm hàng hóa vận chuyển Bảo hiểm xe giới Bảo hiểm cháy nỗ Bảo hiểm thân tàu trách nhiệm dân chủ tàu Bảo hiểm trách nhiệm chung Bảo hiểm thiệt hại kinh doanh Thu bồi thường nhượng tái bảo hiểm Tăng dự phòng bồi thường bảo hiểm gốc nhận tái bảo hiểm (Tăng)/Giảm dự phòng boi thường nhượng tái bảo hiem 26 đến hết quý 3/2020 VND 349,981,223,560 7,867,059,562 11,944,252,493 33,885,306,702 22,199, 187,564 171,686,811,938 76, 132,325,730 24,351,758,510 1,396,143,735 518,377,326 (98,834,463,108) hết quý 3/2020 VND 381,997,879,471 12,542,210,140 25,716,239,253 18,938,197,059 50,457,660,447 262,327,658,892 7,069,861,901 4,654,297,640 291,754,139 TONG CONG TY CO PHAN BẢO HIỂM HÀNG KHÔNG Tang 15, toa nha Geleximco, sé 36 Hoang Cau Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Việt Nam THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT - Các thuyết phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài 23 CHI KHAC HOAT DONG KINH DOANH BAO HIEM Lũy kế từ đầu năm đến Lũy kế từ đầu năm đến VND 58,619,471,395 35,751,817 VND 41,744,890,387 29,803,092 33,756,181 36,207,410 4,647,210,355 342,252,946,078 124,392,208,120 951,816,271 514,088,837,894 hết Quý 3/2021 Chỉ hoa hồng bảo hiểm Chi đòi người thứ ba Chi đánh giá rủi ro đôi tugng duge bao hiém 97,765,530 3,554,072,464 416,815,098,377 117,382,416,794 2,016,784,092 598,521,360,469 Chỉ đề phịng hạn chế tơn thất Các khoản trích lập bắt buộc theo quy định Chỉ phí liên quan đến hoạt động bán hàng Chỉ phí lương, phí phục vụ khai thác bảo hiểm Chỉ khác 24 kèm theo hết quý 3/2020 = DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lũy kế từ đầu năm đến Lũy kế từ đầu năm đến VND 15,945,717,084 hết Quý 3/2021 hết Quý 3/2020 Lãi kinh doanh chứng khoán 7,100,061,527 VND 18,000,323,389 706,887,490 202,199,475 Cổ tức, lợi nhuận chia 5,275,390,000 5,098,190,767 Lãi chênh lệch tỷ giá 1,338,309,563 1,864,342,476 17,956,319,746 47,615,797,920 35,206,850,317 61,078,793,914 Liy ké tir dau nim đến Lũy kế từ đầu năm đến 635,117,484 70,467,054 (12,544,464,321) 278,059,901 12,656,810 (16,623,081,187) Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi đầu tư trái phiếu Lãi kinh doanh ủy thác đầu tư Lợi nhuận từ hợp tác kinh doanh Doanh thu hoạt động tài khác 25 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH hết Quý 3/2021 VND (18,087,433,153) 4,837,384,294 Trích lập/(Hồn nhập) dự phịng đầu tư tài Chi Chi Lỗ Chi phí kinh doanh chứng khốn phi lai vay chênh lệch tỷ giá phí hoạt động tài khác 27 hết Quý 3/2020 VND (19,027,452,881) 2,113,654,983 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tịa nhà Geleximco, số 36 Hồng Cầu Đồng Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SĨ B09a-DNPNT Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đơng thời với báo cáo tài kèm theo 26 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Lũy kế từ đầu năm đến Lũy kế từ đầu năm đến VND 113,984,660,922 VND 63,064,803,294 (589,702,045) 350,037,976 hết Quý 3/2021 Chỉ phí nhân viên quản lý, có tính chát phúc lợi Chi phi dich vu mua ngoai 39,921,852,160 Chi phi dy phòng nợ phải thu khó địi Chỉ phí hao tài sản có định Chỉ phí dụng cụ văn phịng Chi phi vat ligu quan ly Thuế, phí lệ phí Chỉ phí Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, đơng Chỉ phí quản lý khác 27 hết q 3/2020 26,916,930,134 1,714,368,693 5,477,668,490 4,126,868,777 762,109,819 494,324,500 801,292,712 166,693,444,028 1,448,999,190 4,758, 760,266 2,417,591,632 289,448,257 263,308,556 300,093,825 99,809,973,130 THUE THU NHAP DOANH NGHIEP Từ đầu năm đến hết Từ đầu năm đến hết 14,819,643,509 3,814,699,566 (5,275,390,000) (613,505,000) Quý 3/2021 VND (Lỗ)/Lợi nhuận trước thuế Quý 2/2020 VND Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế Trừ: Thu nhập không chịu thuế Cộng: Các khoản phí khơng khấu trừ 512,251,828 Thu nhập chịu thuế Thuế suất thông thường 10,056,505,337 3,201,194,566 20% 20% 2,011,301,067 640,238,913 ~.vZ Thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành - Nguyén Thj Quynh Trang Người lập biểu Nguyễn Hồng Mai Kế tốn trưởng Hà Nội, ngày 20 tháng 10 năm 2021 28 Trân Trọng Dũng Tổng Giám đốc a #
Ngày đăng: 18/12/2023, 19:00
Xem thêm:
