báo cáo thường niên 2011 công ty cổ phần bourbon tây ninh khai phá tiềm năng gia tăng giá trị

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN BOURBON TÂY NINH Trụ sở Xã Tân Hưng, Huyện Tân Châu, Tỉnh Tây Ninh Tel.: (066) 3753250 Fax: (066) 3839834 Email: sbttninh@hcm.vnn.vn Văn phòng thương mại Lầu - 62 Trần Huy Liệu, P 12, Q Phú Nhuận, TP Hồ Chí Minh Tel: (08) 629 269 18 - 629 269 19 Fax: (08) 629 269 20 Email: bourbonsugar@vnn.vn www.bourbontn.com.vn Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Khai phá tiềm năng, Gia tăng giá trị MỤC LỤC THƠNG ĐIỆP 04 Thơng điệp Chủ tịch HĐQT THÔNG TIN CỔ ĐÔNG 05 05 Cơ cấu cổ đông Danh sách cổ đông sở hữu từ 5% số lượng CP TỔNG QUAN CÔNG TY 06 08 10 12 Giới thiệu chung Sứ mệnh, Tầm nhìn, Gá trị cốt lõi Hành trình phát triển giai đoạn 2007 - 2011 Sự kiện bật năm 2011 TỔ CHỨC VÀ NHÂN SỰ 16 18 20 21 Sơ đồ tổ chức Giới thiệu HĐQT Giới thiệu Ban kiểm soát Giới thiệu Ban điều hành BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG NĂM 2011 24 28 32 36 Báo cáo Ban Tổng giám đốc Báo cáo HĐQT Báo cáo Ban kiểm soát Báo cáo kết thực 2007 - 2001 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ KIỂM TỐN NĂM 2011 40 42 43 44 48 49 51 Thông tin chung Báo cáo Ban giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài 03 04 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Thông điệp Chủ tịch HĐQT Thông tin cổ đông Cơ cấu cổ đông Danh sách cổ đông từ 5% Quý vị Cổ đông, Nhà đầu tư, Đối tác chiến lược thân mến, Tiếp nối thành tựu năm 2010, Công ty cổ phần Bourbon Tây Ninh (SBT) tiếp tục đạt kết vượt bậc năm 2011 Các tiêu đạt vượt mức kế hoạch mà Đại hội đồng cổ đơng giao phó Doanh thu vượt 2.000 tỷ đồng, lợi nhuận ròng đạt 149% so với kế hoạch, tăng 60 % so với năm 2010 Đây kết đáng để Quý cổ đơng tự hào chọn SBT để đầu tư tình hình kinh tế cịn nhiều khó khăn Song song đó, Cơng ty hồn thành việc nâng công suất nhà máy từ 8.000 TMN lên 9.000 TMN, khai thác mạnh công nghệ kỹ thuật tiên tiến mạnh nguồn nhân lực để nâng cơng suất nhà máy, góp phần giảm giá thành sản xuất, tăng sức cạnh tranh cho sản phẩm mang thương hiệu Bourbon Tây Ninh “ Thành công vượt bậc SBT kết đáng để Quý cổ đơng tự hào chọn SBT để đầu tư tình hình kinh tế cịn nhiều khó khăn” (tại thời điểm chốt danh sách cổ đông 05/03/2012) Cơ cấu cổ đông Cổ phiếu quỹ 10% Thành công SBT nói riêng số doanh nghiệp khác tạo nên điểm sáng cho tranh chung kinh tế Việt Nam năm qua Những định sáng suốt Quý cổ đông Đại hội, theo dõi đạo sát sao, kịp thời HĐQT, điều hành nhạy bén Ban Tổng giám đốc, nhiệt tình, trách nhiệm CBNV Và hết hợp tác 3.000 nơng dân trồng mía, tin u khách hàng, đồng hành, gắn kết gần 3.000 cổ đông, đối tác, nhà đầu tư chiến lược Tổng hòa tất lợi tạo nên vị SBT ngày hôm Cá nhân 13% Tổ chức nước 100.774.556 CP 71% Tổ chức nước 6% Năm 2012, kinh tế dự báo tiếp tục khó khăn nhiều biến động, đặc biệt lĩnh vực ngành mía đường Vì Hội đồng quản trị chúng tơi trình Đại hội đồng cổ đông kế hoạch kinh doanh tương đối thận trọng so với kết thực năm 2011 Đồng thời, chiến lược dài hạn hoạch định cho phát triển SBT năm tới Khởi đầu kế hoạch nâng công suất nhà máy từ 9.000 TMN lên 9.800 TMN năm 2012 kế hoạch đồng kèm việc đầu tư nâng cao chất lượng diện tích vùng mía nguyên triển khai theo tiêu chí tập trung nghiên cứu giải pháp nhằm phát triển mía giống, tập trung công tác khuyến nông để kéo dài thời gian sản xuất, đảm bảo nâng thu nhập người dân trồng mía nhằm kéo người dân với mía trì mối quan hệ lâu dài đơi bên Bên cạnh đó, việc giải đầu cho Vườn Cơng nghiệp Bourbon An Hịa, dự án Espace Bourbon Tây Ninh ưu tiên quan trọng HĐQT Ban điều hành Đồng thời SBT quan tâm đến việc mở rộng hợp tác đầu tư với đối tác chiến lược ngồi nước có uy tín ngành mía đường giới để tiếp cận phương pháp quản trị kinh doanh tiên tiến mục tiêu phát triển SBT Rất mong quý vị Cổ đông, nhà đầu tư, đối tác chiến lược chia đồng thuận Hội đồng quản trị xem hậu thuẫn, động lực có sức động viên cổ vũ to lớn suốt trình thực nhiệm vụ giao phó bối cảnh kinh tế cịn nhiều khó khăn thách thức Thay mặt Hội đồng quản trị Công ty cổ phần Bourbon Tây Ninh, Tôi chân thành cảm ơn Quý quan ban ngành quan tâm hỗ trợ, Quý khách hàng, Quý đối tác, Quý bà nông dân hợp tác lâu dài, Quý cổ đông tin tưởng đồng hành suốt thời gian qua Kính chúc Q vị ln đạt thành công sống Trân trọng, Thông tin cổ đông cổ phiếu TM Hội đồng Quản trị Huỳnh Bích Ngọc Danh sách cổ đơng sở hữu từ 5% số lượng cổ phiếu phát hành STT Cổ đông Số đăng ký sở hữu Số lượng cổ phiếu sở hữu (cổ phiếu) Tỷ lệ sở hữu (%) Công ty cổ phần SX-TM Thành Thành Công 0301466073 35.247.600 24,8% Công ty TNHH Đặng Thành 0303125287 35.055.670 24,7% Công ty cổ phần Sữa Việt Nam 0300588569 7.096.290 5,0% 05 06 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Tổng quan Bourbon Tây Ninh Ngành nghề kinh doanh Giới thiệu chung Sứ mệnh - Tầm nhìn - Giá trị cốt lõi Hành trình phát triển giai đoạn 2007 -2011 Sự kiện bật năm 2011 • Sản xuất đường tinh luyện • Đầu tư trồng phát triển mía • Sản xuất kinh doanh sản phẩm có sử dụng đường phụ phẩm từ đường • Sản xuất điện thương phẩm từ bã mía than đá • Sản xuất kinh doanh phân bón, vật tư nơng nghiệp • Xây dựng hạ tầng khu công nghiệp, công trình dân dụng • Kinh doanh siêu thị, nhà hàng, khách sạn • Xây dựng kinh doanh hạ tầng khu cơng nghiệp • Gia cơng khí • Tư vấn kỹ thuật, công nghệ quản lý ngành sản xuất mía đường Giới thiệu chung Tên cơng ty Tên đầy đủ: CÔNG TY CỔ PHẦN BOURBON TÂY NINH Tên giao dịch: SOCIETE DE BOURBON TÂY NINH Tên viết tắt: SBT Ngày thành lập Công ty cổ phần Bourbon Tây Ninh thành lập ngày 15 tháng năm 1995 Ủy ban Nhà Nước Hợp tác Đầu tư cấp (nay Bộ Kế hoạch Đầu tư) Tiền thân Cơng ty liên doanh Tập đồn Bourbon (Pháp), Tổng cơng ty mía đường II Cơng ty mía đường Tây Ninh Thơng tin liên hệ Trụ sở chính: Xã Tân Hưng – Huyện Tân Châu – Tỉnh Tây Ninh Điện thoại: 066 753 250 Fax: 066 839 834 Website: http://www.bourbontn.com.vn Email: sbttninh@hcm.vnn.vn Các chi nhánh: Văn phòng Thương mại SBT Lầu 1, số 62 Trần Huy Liệu, Phường 12, Quận Phú Nhuận, Tp.HCM Điện thọai: 08 629 269 18 - 629 269 19 Fax: 08 629 269 20 Kho đường Tp.HCM Công ty Thành Thành Cơng, KCN Tân Bình, Quận Tân Bình – Tp.HCM Trại thực nghiệm mía Châu Thành Xã Thái Bình – Huyện Châu Thành – Tỉnh Tây Ninh Điện thoại: 066 823 843 Trung tâm khảo nghiệm sản xuất mía giống Tây Ninh Xã Tân Hưng – Huyện Tân Châu – Tỉnh Tây Ninh Điện thoại: 066 753 802 Trại mía giống Bourbon Bến Cầu Xã Long Phước – Huyện Bến Cầu – Tỉnh Tây Ninh Điện thoại - Fax: 066 3760828 Vốn điều lệ 1.419.258.000.000 đồng (Một ngàn bốn trăm mười chín tỷ hai trăm năm mươi tám triệu đồng) Giấy chứng nhận đầu tư Hiện nay, SBT Công ty cổ phần hoạt động theo giấy chứng nhận đầu tư số 451031000014 Ủy ban nhân dân tỉnh Tây Ninh cấp điều chỉnh lần thứ ngày 09/05/2011 Niêm yết Ngày 25/02/2008 Công ty niêm yết 44.824.172 cổ phiếu Sàn giao dịch chứng khoán TPHCM, chiếm 31,58% tổng số cổ phiếu phát hành Mã chứng khoán : SBT Mệnh giá: 10.000 đồng/cổ phiếu Ngày 17/05/2011 Ủy ban chứng khoán Nhà Nước định chấp thuận cho SBT niêm yết bổ sung 97.081.628 cổ phiếu Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) (Theo cơng văn số 137/UBCK-PTTT ngày 17/05/2011) Cổ đông chiến lược nắm giữ 25% tổng số cổ phần Công ty cổ phần sản xuất thương mại Thành Thành Công Công ty TNHH Đặng Thành Công ty kiểm tốn Cơng ty TNHH kiểm tốn Ernts & Young Việt Nam Địa chỉ: Saigon Riverside Office Center Tầng 8, 2A-4A Tơn Đức Thắng, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Điện thoại: 08 824 5252 Fax: 08 824 5250 Website: www.ey.com 07 08 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Tổng quan Bourbon Tây Ninh Giới thiệu chung Sứ mệnh - Tầm nhìn - Giá trị cốt lõi Hành trình phát triển giai đoạn 2007 - 2011 Sự kiện bật năm 2011 Sứ mệnh - Tầm nhìn - Giá trị cốt lõi Giá trị cốt lõi - Thỏa mãn nhu cầu khách hàng mối quan tâm hàng đầu Tầm nhìn “Trở thành Công ty sản xuất đường tinh luyện hàng đầu Việt Nam khu vực” - Nhân viên tài sản - Nông dân bạn đồng hành - Đề cao trách nhiệm xã hội, môi trường cộng đồng - Luôn người tiên phong 09 10 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Tổng quan Bourbon Tây Ninh Giới thiệu chung Sứ mệnh - Tầm nhìn - Giá trị cốt lõi Hành trình phát triển giai đoạn 2007 - 2011 Sự kiện bật năm 2011 Hành trình phát triển 2007 - 2011 2007 2008 2009 Công ty thuê 1.002 m2 đất Trung tâm thị xã Tây Ninh, vị trí đất giáp mặt tiền đường nơi mệnh danh “Khu đất vàng” thị xã Công ty cổ phần Bourbon Tây Ninh thức niêm yết 44.824.172 cổ phiếu Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh Mã chứng khốn: SBT Sau thực chiến lược đa dạng hóa ngành nghề sản xuất kinh doanh Tập đồn Bourbon, Cơng ty tiếp nhận triển khai dự án Khu công nghiệp Tháng 10/2009, Cơng ty thức tổ chức Lễ động thổ Vườn Cơng nghiệp Bourbon An Hịa Đây khu công nghiệp sinh thái Việt Nam 2010 Cuối năm 2010, Tập đồn Bourbon thối vốn Cơng ty cổ phần Bourbon Tây Ninh, chuyển nhượng toàn số lượng cổ phần sở hữu cho đối tác Việt Nam Trong Cơng ty cổ phần sản xuất thương mại Thành Thành Công cổ đông lớn, chiếm 24,5% tổng số lượng cổ phần phát hành SBT 2011 Lần sau 16 năm thành lập hoạt động, nhà máy SBT triển khai dự án nâng công suất ép từ 8.000 mía/ngày lên 9.000 mía/ngày Dự án hoàn thành tốt đẹp, tiết kiệm 20% chi phí dự kiến thức đưa vào hoạt động vụ ép 2011-2012 vừa qua 11 12 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Tổng quan Bourbon Tây Ninh Giới thiệu chung Sứ mệnh - Tầm nhìn - Giá trị cốt lõi Hành trình phát triển giai đoạn 2007 - 2011 Sự kiện bật năm 2011 Sự kiện bật năm 2011 sản lượng mía ép đạt Các danh hiệu đạt năm 2011 917.742 98.490 21.788 46.453 tấn sản lượng đường tiêu thụ Giải bạc chất lượng Quốc Gia Mwh sản lượng đường thô nguyên liệu sản lượng điện tiêu thụ TỔNG DOANH THU & THU NHẬP KHÁC LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ 2.187 571 SBT UBND Tỉnh Tây Ninh khen tặng “Đã có nhiều thành tích vụ sản xuất 2010-2011” SBT UBND Tỉnh Tây Ninh khen tặng “Đã có nhiều thành tích hỗ trợ đời sống vật chất tinh thần cho hộ nghèo địa bàn tỉnh Tây Ninh” SBT Ủy Ban nhân dân tỉnh Tây Ninh khen tặng đơn vị “đã có nhiều thành tích cơng tác An tồn vệ sinh lao động – Phịng chống cháy nổ” TỶ ĐỒNG SBT UBND tỉnh Tây Ninh khen tặng danh hiệu “ Thực xuất sắc nghĩa vụ nộp thuế” Chứng nhận Thương hiệu Việt SBT Cục thuế tỉnh Tây Ninh khen tặng “Hoàn thành xuất sắc nghĩa vụ thuế năm 2011” TỶ ĐỒNG Kết sản xuất kinh doanh năm 2011, lợi nhuận sau thuế SBT đạt 553 tỷ đồng, vượt đến 49% so với kế hoạch ĐHĐCĐ giao phó SBT vươn lên thành đơn vị tiên phong ngành đường đứng đầu lợi nhuận ngành năm 2011 Trong bối cảnh thị trường chứng khoán sụt giảm mạnh, nhiều nhà đầu tư “quay lưng” với thị trường cổ phiếu SBT nhận nhiều quan tâm Năm 2011 năm lần Công ty cổ phần Bourbon Tây Ninh tham dự “Giải thưởng Chất lượng quốc gia Việt Nam” Đây giải thưởng lớn, chất lượng, có uy tín Bộ Khoa học Công nghệ tổ chức Công ty vinh dự nhận giải Bạc chất lượng Quốc Gia Việt Nam vào tháng 02/2012 Thủ tướng Chính phủ Việt Nam trao tặng Ngày 13/02/2012, Sở giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) cơng bố 30 doanh nghiệp vào danh sách VN30, có cơng ty cổ phần Bourbon Tây Ninh (Mã chứng khốn: SBT) Cuối năm 2011, SBT Liên hiệp hội Khoa học Kỹ thuật Việt Nam, Trung tâm nghiên cứu ứng dụng phát triển Thương hiệu Việt cấp Giấy chứng nhận công bố thương hiệu Quyết định cấp quyền sử dụng dấu hiệu Thương hiệu Việt uy tín 2012 13 14 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Tổng quan Bourbon Tây Ninh Giới thiệu chung Sứ mệnh - Tầm nhìn - Giá trị cốt lõi Hành trình phát triển giai đoạn 2007 - 2011 Sự kiện bật năm 2011 Sự kiện bật năm 2011(tiếp theo) Con người tài sản quý tạo nên thành công Bourbon Tây Ninh Lễ khởi công dự án Espace Bourbon Tây Ninh SBT trao tặng tivi cho hộ gia đình khó khăn địa bàn Tỉnh Ngày 25/11/2011, SBT khởi công xây dựng dự án Espace Bourbon Tây Ninh Dự kiến hoàn thành sau năm xây dựng Trong năm 2011 SBT có nhiều hoạt động công tác xã hội phối hợp cung với ban ngành địa phương Trong có chương trình trao tặng 100 tivi cho hộ nghèo tỉnh với tri giá chương trình 250 triệu đồng Chủ tịch HĐQT bàn giao máy bốc mía cho nơng dân Tháng 09/2011 buổi Hội nghị đầu vụ sản xuất, Công ty Cổ phần Bourbon Tây Ninh bàn giao 10 máy bốc mía cho nơng dân đăng ký mua Có thể nói hành động thiết thực nhạy bén SBT nhằm hỗ trợ tốt cho bà nông dân tình hình khan cơng thu hoạch Trong thời gian tới, máy bốc mía phát huy hiệu đồng ruộng, góp phần giảm giá thành thu hoạch, tăng giá trị mía hiệu kinh tế cho bà nơng dân trồng mía Con người tài sản quý tạo nên thành công Bourbon Tây Ninh, việc đào tạo phát triển nguồn nhân lực trọng Sau 16 năm hoạt động, công ty quy tụ đội ngũ nhân lâu năm giàu kinh nghiệm Trãi qua khóa đào tạo chuyên sâu nước, kết hợp với kinh nghiệm thực tiễn q trình cơng tác, đội ngũ kỹ sư, cơng nhân nhà máy hồn tồn làm chủ cơng nghệ mà trước chuyên gia nước đảm nhiệm Theo định hướng phát triển Công ty, nhân SBT tiếp tục đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn, gia tăng chất lượng nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh niên vụ 15 16 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Tổ chức & nhân Sơ đồ tổ chức Giới thiệu Hội đồng Quản trị Giới thiệu Ban Kiểm soát Giới thiệu Ban Điều hành Sơ đồ tổ chức ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG BAN KIỂM SỐT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VP HĐQT TỔNG GIÁM ĐỐC VP TỔNG GIÁM ĐỐC TRẠI MÍA GIỐNG BOURBON BẾN CẦU TT KHẢO NGHIỆM & SẢN XUẤT MÍA GIỐNG KHỐI NƠNG NGHIỆP KHỐI NHÀ MÁY KHỐI THƯƠNG MẠI KHỐI TÀI CHÍNH KẾ TỐN KHỐI ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN 17 18 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Tổ chức & nhân Sơ đồ tổ chức Giới thiệu Hội đồng Quản trị Giới thiệu Ban Kiểm soát Giới thiệu Ban Điều hành Giới thiệu Hội đồng Quản trị Bà HUỲNH BÍCH NGỌC Ơng LÊ VĂN DĨNH Bà ĐẶNG HUỲNH ỨC MY Bà NGUYỄN THỊ KIM VÂN Ông NGUYỄN THANH PHONG Chủ tịch Hội đồng quản trị Phó Chủ tịch Hội đồng Quản trị Thành viên Hội đồng Quản trị Thành viên Hội đồng Quản trị Thành viên Hội đồng Quản trị Khởi nghiệp với Cơ sở sản xuất cồn Thành Công từ năm 1980, sau thời gian hoạt động, Bà phát triển Cơ sở cồn Thành Công thành Công ty TNHH SX-TM Thành Thành Công Đến ngày 28/7/2007, Công ty Thành Thành Công chuyển sang hoạt động mơ hình - mơ hình cơng ty cổ phần với tên gọi Công ty cổ phần SX – TM Thành Thành Cơng Ơng kỹ sư công nghệ hưu sau làm việc lâu năm ngành đường Việt Nam Ông giám đốc Cơng ty đường Biên Hịa, giám đốc công ty ECotech Sau tốt nghiệp cử nhân ngành Quản trị kinh doanh Tài chính, Bà Ức My nắm giữ vị trí điều hành quan trọng Công ty cổ phần SX-TM Thành Thành Công giữ chức vụ Tổng giám đốc công ty cổ phần SX-TM Thành Thành Cơng Gắn bó với Công ty cổ phần SX-TM Thành Thành Công 10 năm nắm giữ vị trí quan trọng Phó giám đốc (2001-2007), Phó Tổng giám đốc (2007 đến nay) Sau tốt nghiệp cử nhân kinh tế, ơng Phong nắm giữ vị trí quan trọng Công ty thuộc Khối Nhà Nước giữ chức vụ Phó Giám Đốc Cơng ty Xổ số Kiến thiết tỉnh Tây Ninh Cuối năm 2010, sau tiếp quản Công ty cổ phần Bourbon Tây Ninh từ Tập đoàn Bourbon Pháp, Bà Hội đồng quản trị tín nhiệm bầu làm Chủ tịch Hội đồng quản trị Đồng thời, Bà Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần SX-TM Thành Thành Công thành viên HĐQT số doanh nghiệp khác Từ năm 2000 đến nay, ơng Phó Chủ tịch Hội đồng quản Trị Công ty Cổ phần Bourbon Tây ninh Với kinh nghiệm kiến thức nhiều năm ngành đường, Ông Hội đồng quản trị giao trọng trách tư vấn kỹ thuật, nông nghiệp cho SBT Sau ông Philippe Lombard từ nhiệm, Bà Hội đồng quản trị tín nhiệm bổ nhiệm thành viên Hội đồng quản trị SBT vào ngày 11/01/2012 Cuối năm 2010, sau Thành Thành Công trở thành cổ đông lớn SBT, Bà bổ nhiệm thành viên Hội đồng quản trị SBT phụ trách tư vấn tài cho SBT Ơng tham gia Hội đồng quản trị SBT từ năm 2007 Sau năm hoạt động nhiệm kỳ thứ (2007-2011), mối quan hệ sẵn có mình, ơng cầu nối giúp mối quan hệ Công ty với Chính quyền địa phương Tỉnh ngày trở nên tốt đẹp 19 58 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị 59 Báo cáo tài Thơng tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài Thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo) Cổ tức Doanh thu ghi nhận quyền nhận khoản toán cổ tức Công ty xác lập 3.19 Thuế Thuế thu nhập hành 3.16 Cổ phiếu quỹ Tài sản thuế thu nhập thuế thu nhập phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Các cơng cụ vốn chủ sở hữu Công ty mua lại (cổ phiếu quỹ) ghi nhận theo nguyên giá trừ vào vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận khoản lãi (lỗ) mua, bán, phát hành hủy cơng cụ vốn chủ sở hữu Thuế thu nhập hành ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hành ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu 3.17 Phân chia lợi nhuận Công ty bù trừ tài sản thuế thu nhập hành thuế thu nhập hành phải trả doanh nghiệp có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp doanh nghiệp dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp chia cho nhà đầu tư cổ đông sau đại hội đồng cổ đông phê duyệt sau trích lập quỹ dự phịng theo Điều lệ Công ty quy định pháp luật Việt Nam Cơng ty trích lập quỹ dự phịng sau từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty theo đề nghị Hội đồng Quản trị cổ đông phê duyệt đại hội đồng cổ đơng thường niên » Quỹ dự phịng tài Quỹ trích lập để bảo vệ hoạt động kinh doanh thông thường Công ty trước rủi ro thiệt hại kinh doanh, đề dự phịng cho khoản lỗ hay thiệt hại ngồi dự kiến nguyên nhân khách quan trường hợp bất khả kháng hỏa hoạn, bất ổn tình hình kinh tế tài nước hay nước » Quỹ đầu tư phát triển Quỹ trích lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động đầu tư chiều sâu Công ty » Quỹ khen thưởng phúc lợi Quỹ trích lập để khen thưởng, khuyến khích vật chất, đem lại lợi ích chung nâng cao phúc lợi cho công nhân viên 3.18 Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định cách chắn Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu sau trừ khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau phải đáp ứng ghi nhận doanh thu: Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro trọng yếu quyền sở hữu hàng hóa chuyển sang người mua, thường trùng với việc chuyển giao hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu ghi nhận hoàn thành việc cung cấp dịch vụ Tiền lãi Doanh thu ghi nhận tiền lãi phát sinh sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khả thu hồi tiền lãi không chắn Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế toán năm sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích lập báo cáo tài Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ: » Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản hay nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập thời điểm phát sinh giao dịch; » Các chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với khoản đầu tư vào công ty liên kết khoản vốn góp liên doanh Cơng ty có khả kiểm sốt thời gian hồn nhập khoản chênh lệnh tạm thời chắn khoản chênh lệch tạm thời khơng hồn nhập tương lai dự đốn Tài sản thuế thu nhập hỗn lại cần ghi nhận cho tất chênh lệch tạm thời khấu trừ, giá trị khấu trừ chuyển sang năm sau khoản lỗ tính thuế khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ : » Tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập thời điểm phát sinh giao dịch; » Tất chênh lệch tạm thời khấu trừ phát sinh từ khoản đầu tư vào công ty liên kết khoản vốn góp liên doanh chắn chênh lệnh tạm thời hồn nhập tương lai dự đốn có lợi nhuận chịu thuế để sử dụng khoản chênh lệch tạm thời Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm 60 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo tài Thơng tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài Thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (tiếp theo) Báo cáo thường niên 2011 3.20 Cơng cụ tài Cơng cụ tài – Ghi nhận ban đầu trình bày Tài sản tài chính: Theo Thơng tư số 210, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản cho vay phải thu, khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán Cơng ty định việc phân loại tài sản tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài xác định theo nguyên giá cộng với chi phí giao dịch trực tiếp có liên quan Các tài sản tài Công ty bao gồm tiền khoản tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, khoản cho vay, công cụ tài niêm yết khơng niêm yết cơng cụ tài phái sinh Nợ phải trả tài chính: Nợ phải trả tài theo phạm vi Thơng tư 210, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, phân loại cách phù hợp thành nợ phải trả tài ghi nhận thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định việc phân loại nợ phải trả tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tất nợ phải trả tài ghi nhận ban đầu theo nguyên giá cộng với chi phí giao dịch trực tiếp có liên quan 61 Nợ phải trả tài Công ty bao gồm khoản phải trả người bán khoản phải trả khác, nợ vay Giá trị sau ghi nhận lần đầu Hiện khơng có yêu cầu xác định lại giá trị công cụ tài sau ghi nhận ban đầu Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ giá trị trình bày báo cáo tình hình tài nếu, nếu, đơn vị có quyền hợp pháp thi hành việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản toán nợ phải trả đồng thời TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Công ty bù trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hỗn lại phải trả doanh nghiệp có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế đơn vị chịu thuế doanh nghiệp dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở thu hồi tài sản đồng thời với việc toán nợ phải trả kỳ tương lai khoản trọng yếu thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hoãn lại toán thu hồi Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị VNĐ Số cuối năm Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền TỔNG CỘNG Số đầu năm 1.633.626.029 67.092.283.872 1.243.409.562 3.832.008.308 121.424.323.444 126.499.741.314 20.000.000.000 88.725.909.901 Các khoản tương đương tiền thể khoản tiền gửi kỳ hạn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Tây Ninh với kỳ hạn tháng, lãi suất áp dụng 14%/năm CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN VNĐ Số cuối năm Đầu tư người trồng mía Đầu tư cổ phiếu - Tổng Công ty Cổ phần Bia – Rượu – Nước - Giải Khát Sài Gịn - Cơng ty Cổ phần Hoàng Anh Gia Lai Các khoản đầu tư tài ngắn hạn khác TỔNG CỘNG Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn - Đầu tư chứng khoán - Đầu tư người trồng mía GIÁ TRỊ THUẦN Số đầu năm 136.970.895.584 151.379.476.522 358.494.207 137.329.389.791 35.000.000.000 24.714.196.130 379.972.290 211.473.644.942 (12.363.877.320) 124.965.512.471 (12.503.689.703) (11.508.509.875) 187.461.445.364 PHẢI THU KHÁCH HÀNG VNĐ Số cuối năm Bên thứ ba Bên liên quan TỔNG CỘNG Số đầu năm 180.726.157.576 180.726.157.576 80.269.401.344 752.580.000 81.021.981.344 Toàn khoản phải thu năm đem chấp cho khoản vay ngắn hạn (Thuyết minh số 15) 62 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 273.610.551.321 572.696.054.745 5.380.351.274 831.156.411 124.888.182.000 Trong đó: 148.722.369.321 411.133.802.898 148.722.369.321 Số cuối năm Tài sản sử dụng để cầm cố/ chấp (Thuyết minh số 15) 605.696.404 4.062.157.884 453.533.015.405 157.582.987.018 Giá trị lại: Số đầu năm 6.628.374.841 624.116.789.778 8.332.933.067 994.332.481.166 53.443.494.873 6.998.000.520 798.596.163.799 Số cuối năm 126.300.153.826 8.994.668.148 (1.525.563.122) (1.080.469.266) Thanh lý, nhượng bán 61.999.675.628 9.695.084.392 Khấu hao năm 737.676.957.437 Giá trị hao mòn: Số đầu năm 116.605.069.434 (445.093.856) 76.470.013.589 2.994.581.793 337.300.925 6.660.699.595 7.996.391.153 6.463.531.191 5.923.962.468 115.202.459.342 17.407.321.193 Đã khấu hao hết Trong đó: 1.443.370.851 919.388.030.699 50.448.913.080 160.144.984.970 15.147.710.776 1.567.028.535.911 58.823.846.147 7.829.156.931 15.623.042.989 (11.491.585.183) (463.286.856) 2.349.725.092 - 27.297.822.859 - 5.367.752.666 42.000.000 562.760.932 1.209.729.966.697 100.000.000.000 275.022.523.147 100.000.000.000 Số cuối năm Bên liên quan (Thuyết minh số 29) Số đầu năm (11.028.298.327) Số cuối năm - VNĐ Thanh lý, nhượng bán 10 PHẢI THU DÀI HẠN KHÁC 2.171.693.769 Toàn thành phẩm đem chấp cho khoản vay ngắn hạn (Thuyết minh số 15) 178.031.323 31.348.489.591 58.404.832 24.623.132.249 238.051.832.078 1.970.198.750 296.052.057.500 (4.261.075.649) 291.790.981.851 Chuyển từ Trung tâm Mía giống 57.968.034.089 367.967.223 25.434.395.776 196.814.681.831 280.585.078.919 (242.556.887) 280.342.522.032 26.641.387.487 Số đầu năm Nguyên giá: Số cuối năm Nguyên liệu, vật liệu tồn kho Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa TỔNG CỘNG Dự phòng giảm giá hàng tồn kho GIÁ TRỊ THUẦN 7.266.395.999 VNĐ 656.435.372 HÀNG TỒN KHO Chuyển từ xây dựng dở dang 167.859.572.301 1.099.159.600 3.040.256.216 171.998.988.117 735.210.926 193.004.541.665 43.703.159.149 725.533.000 607.130.006 238.040.363.820 Nhà cửa vật kiến trúc Phải thu từ bên liên quan (Thuyết minh số 29) Lãi dự thu từ nông dân Phải thu tiền đáo hạn bảo hiểm nhân thọ Phải thu khác TỔNG CỘNG Số đầu năm Máy móc thiết bị Số cuối năm Phương tiện vận tải VNĐ 12.058.549.037 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 1.191.209.972.842 93.512.540.679 - 9.203.013.252 12.480.616.152 21.683.629.404 274.188.056.452 1.383.516.000 80.767.148.479 11.361.876.200 11 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Ứng trước cho bên liên quan (Thuyết minh số 29) Ứng trước cho nhà cung cấp Ứng trước cho nông dân TỔNG CỘNG Số đầu năm Trang thiết bị văn phòng Số cuối năm Mua năm VNĐ 58.781.846.147 TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN Tài sản cố định khác cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 4.027.780.808 1.543.504.820.477 Thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Số đầu năm VNĐ Thơng tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài Tổng cộng Báo cáo tài 63 64 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 65 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo tài Thơng tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài 14 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ DÀI HẠN Số cuối năm 245.000.000.000 - Công ty Cổ phần Đường Biên Hịa 12 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH VNĐ Phần mềm máy tính Tổng cộng 129.530.737.123 - - 4.800.000.000 136.945.094.309 - 85.114.403.188 38.249.375.354 732.827.147 732.827.147 597.323.061.767 288.782.202.501 Đầu tư liên doanh hình thức hoạt động kinh doanh đồng kiểm soát Đầu tư dài hạn khác - Đầu tư chứng khoán (Thuyết minh số 14.2) - Đầu tư người trồng mía (Thuyết minh số 14.3) Nguyên giá: 44.852.557.604 2.978.329.200 47.830.886.804 2.631.197.215 - 2.631.197.215 47.483.754.819 2.978.329.200 50.462.084.019 Chuyển từ Trung tâm Mía giống Số cuối năm 245.000.000.000 Đầu tư vào công ty liên kết (Thuyết minh số 14.1) cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Quyền sử dụng đất Số đầu năm - Công ty Cổ phần Bourbon An Hòa Thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Số đầu năm VNĐ - Đầu tư dài hạn khác TỔNG CỘNG Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (29.242.987.605) - - Đầu tư chứng khoán (6.950.808.475) - (6.039.898.802) (3.971.763.284) 555.089.366.885 284.810.439.217 - Đầu tư vào công ty liên kết Giá trị khấu trừ: Số đầu năm 2.026.813.964 2.216.286.003 4.243.099.967 - Đầu tư người trồng mía Khấu trừ năm 2.528.386.184 319.910.282 2.848.296.466 GIÁ TRỊ THUẦN Số cuối năm 4.555.200.148 2.536.196.285 7.091.396.433 14.1 Đầu tư vào cơng ty liên kết Giá trị cịn lại: Số đầu năm 42.825.743.640 762.043.197 43.587.786.837 Số cuối năm 42.928.554.671 442.132.915 43.370.687.586 Quyền sử dụng đất nhà máy Trung tâm Thương mại Tây Ninh đem chấp cho khoản vay ngắn hạn (Thuyết minh số 15) 13 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG VNĐ Số cuối năm Số đầu năm 29.561.888.744 - 5.904.830.663 2.343.374.960 Chi phí phần mềm Oracle EAM 665.917.995 505.518.000 Các hạng mục khác 696.848.703 14.885.352.787 36.829.486.105 17.734.245.747 Dự án Nhà máy 9000 Dự án Trung tâm thương mại dịch vụ Tây Ninh TỔNG CỘNG Tên đơn vị Tỷ lệ sở hữu (%) Số cuối năm Số đầu năm Công ty Cổ phần Bourbon An Hịa 49,00% 49,00% Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa 22,72% - Cơng ty Cổ phần Bourbon An Hịa cơng ty cổ phần thành lập Việt Nam theo Giấy chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 3900471864 ngày 10 tháng năm 2008 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Tây Ninh cấp Giấy Chứng nhận điều chỉnh Cơng ty có trụ sở Ấp An Hội, Xã An Hòa, Huyện Trảng Bàng, Tỉnh Tây Ninh, Việt Nam Hoạt động cơng ty xây dựng sở hạ tầng cho khu công nghiệp cho thuê lại đất phát triển sở hạ tầng Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa cơng ty cổ phần thành lập Việt Nam theo Giấy chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 450300000501 ngày 13 tháng năm 2001 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp Giấy Chứng nhận điều chỉnh Cơng ty có trụ sở Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 1, Phường An Bình, Tỉnh Đồng Nai, Việt Nam Hoạt động cơng ty sản xuất kinh doanh sản phẩm mía đường, sản phẩm sản xuất có sử dụng đường sản phẩm sản xuất từ phụ phẩm, phế phẩm ngành mía đường; mua bán máy móc, thiết bị, vật tư ngành mía đường; sửa chữa, bảo dưỡng, lắp đặt thiết bị ngành mía đường; cho thuê kho bãi; xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp; mua bán, đại lý, ký gửi hàng nông sản, thực phẩm cơng nghệ, ngun liệu, vật liệu ngành mía đường; dịch vụ vận tải; dịch vụ ăn uống; sản xuất mua bán sản phẩm rượu loại; sản xuất, mua bán cồn; kinh doanh bất động sản; dịch vụ canh tác giới nông nghiệp Cổ phiếu Công ty Cổ phần Đường Biên Hòa đem chấp cho khoản vay ngắn hạn (Thuyết minh số 15) 66 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị 67 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Báo cáo tài Thơng tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài 17 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN VNĐ Số cuối năm Thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) 324.971.693.686 TỔNG CỘNG 2.386.342.000 327.358.035.686 Nợ dài hạn đến hạn phải trả (Thuyết minh số 21) cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 - 2.386.342.000 Vay ngắn hạn Số đầu năm 2.386.342.000 14 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ DÀI HẠN (tiếp theo) Chi tiết khoản vay ngắn hạn từ ngân hàng trình bày sau: 14.2 Đầu tư chứng khốn Trong năm 2011, Cơng ty mua 7.500.000 cổ phần Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương Tín 4.000.000 cổ phần Cơng ty Cổ phần Địa ốc Sài Gịn Thương Tín với giá trị tương ứng 106.794.285.834 VNĐ 30.150.808.475 VNĐ Ngân hàng Ngân hàng TMCP 14.3 Đầu tư người trồng mía VNĐ Số cuối năm Số đầu năm Thuê đất 62.274.855.023 28.478.162.154 Trồng mía 15.948.758.852 9.410.838.200 Khác 6.890.789.313 360.375.000 TỔNG CỘNG 85.114.403.188 38.249.375.354 15 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN VNĐ Số cuối năm Số đầu năm Phải trả nông dân 46.046.772.917 37.916.010.741 Phải trả nhà cung cấp 26.309.602.021 6.945.086.112 TỔNG CỘNG 72.356.374.938 Số cuối năm VNĐ Kỳ hạn trả gốc Lãi suất Hình thức đảm bảo 111.977.987.762 tháng, kể từ ngày 16,50%/ Dây chuyền máy 21 tháng đến ngày năm móc thiết bị Cơng thương Việt Nam Ngân hàng TMCP 75.000.000.000 Công ty Cổ phần năm Đường Biên Hòa tháng, kể từ tháng 16,50% - Các khoản 17,00%/ phải thu năm hàng tồn kho tháng, kể từ ngày 16,50% - 28 tháng đến ngày 17,00%/ 26 tháng năm 2012 năm Nhà kho Bến Kéo; quyền sử dụng đất nhà máy TTTMTây Ninh tháng, kể từ tháng 16,50% - Quyền sử dụng đất 12 năm 2011 đến ngày 18,00%/ TTTM Tây Ninh tháng năm 2012 năm khoản phải thu tháng, đến ngày 18,30%/ Các khoản phải thu 29 tháng năm 2012 năm hàng tồn kho tháng, đến ngày 18,30%/ Các khoản phải thu tháng năm 2012 (Việt Nam) 17,80%/ 26 tháng năm 2012 MTV Hong Leong Cổ phiếu 12 năm 2011 đến ngày 57.430.000.000 15,50% - 30 tháng năm 2012 Thương Tín tháng, kể từ tháng 12 năm 2011 đến ngày Sài Gòn Ngân hàng TNHH đường thành phẩm 27 tháng 12 năm 2012 năm hàng tồn kho 44.861.096.853 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TNHH 16 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC VNĐ Số cuối năm Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp (Thuyết minh số 28.2) Thuế thu nhập cá nhân Thuế chuyển giao công nghệ TỔNG CỘNG Số đầu năm 10.026.299.830 4.500.176.916 8.037.873.583 15.527.792.678 205.549.821 50.000.000.000 24.000.000.000 Một thành viên HSBC (Việt Nam) 817.905.320 18.269.723.234 975.000.000 21.820.874.914 Ngân hàng Thương 5.000.000.000 mại Cổ phần Quân đội Ngân hàng TNHH 1.563.705.924 Một thành viên ANZ (Việt Nam) TỔNG CỘNG 324.971.693.686 68 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị 69 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Báo cáo tài Thơng tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài 21 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN VNĐ Số cuối năm 20.283.905.000 VNĐ Số cuối năm Số đầu năm 951.702.400 16.480.900.000 Bên thứ ba 28.051.886.845 29.003.589.245 32.703.795.939 20.283.905.000 Nợ dài hạn 16.222.895.939 TỔNG CỘNG Nợ dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh số 15) 2.386.342.000 18.342.563.000 Trong đó: 18 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC 20.670.247.000 2.386.342.000 TỔNG CỘNG - 20.728.905.000 Vay từ ngân hàng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 22.670.247.000 445.000.000 Vay từ bên liên quan (Thuyết minh số 29) Thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Số đầu năm Bên liên quan (Thuyết minh số 29) Chi tiết khoản vay dài hạn sau: Số cuối năm VNĐ Kỳ hạn trả gốc Lãi suất Hình thức đảm bảo 20.283.905.000 20 năm kể từ ngày 4,62% / Không Một thành viên tháng năm 2000 năm bảo đảm Mía đường Tây Ninh đến ngày 10 tháng năm kể từ ngày 1,71% cho tháng Dây chuyền 29 tháng 12 năm 2011 đầu kể từ ngày giải máy móc, đến ngày 29 tháng 12 ngân điểu chỉnh thiết bị năm 2016 lãi suất áp dụng Bên cho vay Cơng ty TNHH 19 CHI PHÍ PHẢI TRẢ VNĐ Số cuối năm Số đầu năm 26.986.689.250 18.736.127.800 Chi phí vận chuyển, bốc xếp 1.941.409.660 644.270.298 Chi phí lãi vay 5.074.428.004 238.566.566 Lương phép phải trả cho nhân viên 1.227.157.930 542.705.840 Phải trả khác 1.307.803.801 495.720.000 TỔNG CỘNG 36.537.488.645 20.657.390.504 Phải trả nông dân 20 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC VNĐ Số cuối năm Số đầu năm 16.795.279.245 10.733.554.218 1.200.000.000 2.473.560.396 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 725.944.080 347.667.213 Phải trả cổ tức 467.539.710 - 19.188.763.035 13.554.781.827 Phải trả nông dân Phải trả Trung tâm mía giống TỔNG CỘNG năm 2020 Ngân hàng TMCP 445.000.000 Sài Gịn Thương Tín TỔNG CỘNG 20.728.905.000 (5.540.477.288) (5.540.477.288) 1.419.258.000.000 Lợi nhuận năm Chia cổ tức Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Trích quỹ dự phịng tài Sử dụng quỹ Điều chỉnh khác (5.540.477.288) (133.854.735.607) (139.395.212.895) 1.419.258.000.000 Lợi nhuận năm Chia cổ tức Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Trích quỹ dự phịng tài Mua cổ phiếu quỹ Sử dụng quỹ Số cuối năm Số đầu năm - 1.419.258.000.000 Năm Số cuối năm 4.786.442.297 (150.000.000) - - - - 41.404.742.255 - - 17.261.605.000 - - - 24.143.137.255 24.143.137.255 - - 10.500.856.405 - - - 13.642.280.850 468.107.790.376 - - (17.261.605.000) (29.109.818.815) (385.506.524.000) 553.180.184.495 346.805.553.696 346.805.553.696 (6.391.099.040) - (10.500.856.405) (13.602.021.828) (183.619.496.000) 345.232.091.195 215.686.935.774 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1.794.161.762.033 (150.000.000) (133.854.735.607) - (29.109.818.815) (385.506.524.000) 553.180.184.495 1.789.602.655.960 1.789.602.655.960 (6.391.099.040) (350.012.000) - (13.602.021.828) (183.619.496.000) 345.232.091.195 1.648.333.193.633 Tổng cộng Báo cáo thường niên 2011 - 4.936.442.297 4.936.442.297 - (350.012.000) - - - - 5.286.454.297 Quỹ dự phịng tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Số đầu năm trước Quỹ đầu tư phát triển Thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) - 1.419.258.000.000 Năm trước Cổ phiếu ngân quỹ 22 VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn cổ phần Thông tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài VNĐ Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị 22.1 Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu 70 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo tài 71 72 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 73 Báo cáo tài Thơng tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài 22.4 Cổ phiếu Năm 22 VỐN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) 22.2 Vốn cổ phần 31 tháng 12 năm 2011 Tổng số 31 tháng 12 năm 2010 Cổ phiếu Cổ phiếu thuờng ưu đãi Tổng số VNĐ Cổ phiếu Cổ phiếu thuờng ưu đãi 35.197.600 35.197.600 - 35.197.600 35.197.600 - 35.055.670 35.055.670 - 35.055.670 35.055.670 - 2.138.730 2.138.730 - 2.138.730 2.138.730 - 10.000 10.000 - 10.000 10.000 - 69.523.800 69.523.800 - 69.523.800 69.523.800 - 141.925.800 141.925.800 - 141.925.800 141.925.800 Bà Nguyễn Thúy Liễu Ông Lê Văn Dĩnh Cổ đông khác TỔNG CỘNG 141.925.800 141.925.800 141.925.800 141.925.800 141.925.800 Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu quỹ Công ty nắm giữ Cổ phiếu phổ thông (11.344.100) (673.470) (11.344.100) (673.470) Cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông 130.581.700 130.581.700 141.252.330 141.252.330 - Thương Mại Thành Thành Công Công ty TNHH Đặng Thành 141.925.800 Cổ phiếu phát hành Cổ phiếu đã phát hành góp vốn đầy đủ Cổ phiếu phổ thơng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Năm trước Cổ phiếu duyệt Thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Cơng ty Cổ phần Sản xuất Số lượng 22.3 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, lợi nhuận VNĐ Năm Năm trước 1.419.258.000.000 1.419.258.000.000 Vốn cổ phần góp chủ sở hữu Vốn góp ngày 31 tháng 12 năm 2010 ngày 31 tháng 12 năm 2011 Cổ tức - Cổ tức công bố 385.506.524.000 183.619.496.000 - Cổ tức chi tiền 385.038.984.290 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VNĐ (2010: 10.000 VNĐ) 23 DOANH THU 23.1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ VNĐ Năm Tổng doanh thu Trong Doanh thu đường Doanh thu mật Doanh thu điện Doanh thu khác Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khấu thương mại Doanh thu Trong đó: Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu dịch vụ Năm trước 2.052.983.452.900 1.105.796.529.066 1.840.605.755.451 137.159.671.517 41.473.764.030 33.744.261.902 988.799.371.267 85.325.295.047 26.306.394.479 5.365.468.273 (2.677.734.927) 2.050.305.717.973 (1.544.616.185) 1.104.251.912.881 2.038.767.369.716 11.538.348.257 1.101.955.582.881 2.296.330.000 183.619.496.000 23.2 Doanh thu hoạt động tài VNĐ Năm Lãi đầu tư nông dân Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi cho vay từ bên liên quan (Thuyết minh số 29) Cổ tức chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi đầu tư chứng khoán Doanh thu khác TỔNG CỘNG Năm trước 106.045.910.094 3.481.170.443 5.677.290.262 11.678.510.239 868.564.790 1.164.229.261 128.915.675.089 19.503.605.917 22.291.716.363 108.193.262 1.221.868.029 79.812.401 10.618.426.130 668.589.901 54.492.212.003 74 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị 75 Báo cáo tài Thông tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài 27 CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH THEO YẾU TỐ Thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 24 GIÁ VỐN HÀNG BÁN VÀ DỊCH VỤ CUNG CẤP VNĐ Năm Năm trước 1.253.779.214.818 609.536.423.504 Giá vốn sản phẩm mật 137.561.649.258 84.771.826.944 Giá vốn sản phẩm điện 39.233.208.712 25.252.773.355 Giá vốn sản phẩm khác 16.362.747.510 904.622.309 1.446.936.820.298 720.465.646.112 Giá vốn sản phẩm đường TỔNG CỘNG 25 CHI PHÍ TÀI CHÍNH VNĐ Năm Năm trước Lãi tiền vay 48.666.079.483 19.966.300.958 Lỗ lý khoản đầu tư 47.494.859.522 Lỗ chênh lệch tỷ giá thực 2.972.278.380 798.619.225 463.202.379 - 99.596.419.764 25.295.081.168 Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí khấu hao khấu trừ tài sản cố định (Thuyết minh số 11 12) Chi phí nhân cơng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác TỔNG CỘNG TỔNG CỘNG 26 THU NHẬP VÀ CHI PHÍ KHÁC VNĐ Năm Năm trước Thu nhập khác 7.492.907.226 1.437.980.296 Thu lý tài sản cố định 2.307.041.263 687.167.355 Thu từ bồi thường bảo hiểm 3.419.796.841 - Thu lý tài sản khác 1.501.532.132 681.319.999 264.536.990 69.492.942 Chi phí khác (5.456.192.196) (971.560.390) Giá trị lại tài sản cố định lý (3.967.324.750) (971.560.390) Chi phí lý tài sản khác (1.488.867.446) - 2.036.715.030 466.419.906 Thu nhập khác GIÁ TRỊ THUẦN Năm trước 1.213.781.516.219 77.372.853.128 620.965.306.129 72.761.739.575 55.713.759.772 123.889.285.973 39.917.912.261 1.510.675.327.353 35.435.591.754 13.771.263.998 20.621.942.108 763.555.843.564 28 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) áp dụng cho Công ty 10% lợi nhuận chịu thuế Công ty miễn thuế TNDN bốn (4) năm tính từ năm kinh doanh có lợi nhuận chịu thuế giảm 50% thuế suất thuế TNDN áp dụng cho Công ty bốn (4) năm Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế 4.530.160.985 Chi phí tài khác VNĐ 28.1 Chi phí thuế TNDN hành VNĐ Năm Chi phí thuế TNDN hành Điều chỉnh thuế TNDN năm 2010 Chi phí thuế TNDN hỗn lại TỔNG CỘNG Năm trước (23.837.185.732) (193.615.948) 6.031.009.252 (17.999.792.428) (25.127.528.863) (25.127.528.863) 28.2 Thuế TNDN hành Thuế TNDN hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế kỳ Thu nhập chịu thuế Công ty khác với thu nhập báo cáo báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ cho mục đích tính thuế kỳ khác khơng bao gồm khoản mục chịu thuế hay khơng khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hành phải trả Cơng ty tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm 76 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị 77 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Báo cáo tài Thơng tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài 28.3 Thuế TNDN hỗn lại Cơng ty ghi nhận số khoản thuế TNDN hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hoãn lại với biến động kỳ báo cáo kỳ trước sau: VNĐ Bảng cân đối kế toán Thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Số cuối năm Số đầu năm Năm Năm trước 3.540.981.774 - 3.540.981.774 - 2.952.165.098 (55.619.629) - 2.952.165.098 (55.619.629) - 15.357.250 (401.851.876) (20.023.365) - 15.357.250 (401.851.876) (20.023.365) - 6.031.009.252 - 6.031.009.252 - 9.732.547.831 6.391.099.040 (25.723.383.056) 15.527.792.678 15.527.792.678 - (31.327.104.828) 8.037.873.582 - (8.855.924.212) Tài sản thuế thu nhập hỗn lại Dự phịng khoản đầu tư tài dài hạn Thay đổi khoản trích trước Dự phịng khoản đầu tư tài ngắn hạn Dự phịng trợ cấp thơi việc Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Dự phòng nợ phải thu khó địi Thu nhập thuế thu nhập hỗn lại tính vào kết kinh doanh 29 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (8.855.924.212) Thuế TNDN giảm 30%-Thông tư số 154/2011/TT-BTC 25.127.528.863 32.693.109.944 3.173.362.572 29.519.747.372 Thuế TNDN phải trả ước tính năm hành Những giao dịch trọng yếu Công ty với bên liên quan năm bao gồm: VNĐ Bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Giá trị Công ty đầu tư Bán hàng Chi mua đường thô Bán cổ phiếu BAC Thu tiền từ bán cổ phiếu BAC Lãi phải thu Lãi phải trả 293.503.460.556 100.000.000.000 55.000.000.000 2.750.000.000 5.045.899.730 3.770.000.000 Công ty Cổ phần Bourbon An Hịa Cơng ty liên kết Lãi cho vay Thu nợ gốc Cho vay 31.546.969.364 8.652.000.000 5.000.000.000 Thuế TNDN phải trả cuối năm Công ty Cổ phần Việt Âu Thuế TNDN nộp năm Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu năm trước Cơng ty Cổ phần Sản xuất Thương Mại Thành Thành Công Thuế TNDN phải trả đầu năm 25% Thuế suất áp dụng 5% 369.137.752.029 603.088.397.728 12.693.450.287 Thu nhập chịu thuế ước tính năm hành 590.394.947.441 (1.221.868.029) (11.678.510.239) - (11.678.510.239) Cổ tức nhận 153.572.500 153.572.500 Thay đổi dự phòng trợ cấp thơi việc (556.196.285) (556.196.285) Thay đổi dự phịng khoản đầu tư tài ngắn hạn - (200.233.648) (200.233.648) Thay đổi dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (4.018.518.762) (4.018.518.762) Thay đổi dự phòng hàng tồn kho 138.300.000 138.300.000 Thù lao Hội đồng Quản trị Ban Kiểm soát 3.989.544.974 3.989.544.974 Chi phí khơng khấu trừ 8.864.260.477 8.864.260.477 35.409.817.736 Thay đổi dự phòng khoản đầu tư tài dài hạn Các điều chỉnh tăng (giảm) lợi nhuận theo kế tốn Thay đổi khoản trích trước 35.409.817.736 - 370.359.620.058 570.986.360.975 24.371.960.526 546.614.400.449 Lợi nhuận trước thuế Hoạt động khác Hoạt động kinh doanh Dưới đối chiếu lợi nhuận trước thuế thu nhập chịu thuế Năm Tổng cộng Năm trước VNĐ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 28 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo) Báo cáo kết hoạt động KD Công ty tập đồn Mua cổ phiếu BAC 55.000.000.000 Cơng ty TNHH Đặng Thành Cơng ty tập đồn Bán hàng 58.943.095.233 78 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị 79 Báo cáo tài 31 CÁC CAM KẾT VÀ CÁC KHOẢN NỢ TIỀM TÀNG Thông tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài Cam kết th hoạt động Cơng ty thuê văn phòng theo hợp đồng thuê hoạt động Vào ngày 31 tháng 12 năm 2011, khoản tiền thuê phải trả tương lai theo hợp đồng thuê hoạt động trình bày sau: VNĐ Thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Số cuối năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đến năm Trên – năm Trên năm 29 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo) Vào ngày kết thúc kỳ kế toán, khoản phải thu phải trả với bên liên quan sau: Mối quan hệ 1.383.516.000 Thu từ bán cổ phiếu BAC 52.250.000.000 Cho vay ngắn hạn Lãi cho vay 90.000.000.000 50.754.541.665 193.004.541.665 Công ty liên kết Cho vay dài hạn 100.000.000.000 Công ty đầu tư Người mua trả tiền trước Công ty Cổ phần Sản xuất Thương Mại Thành Thành Công Ứng trước tiền mua đường thô Công ty liên kết Phải thu dài hạn khác Công ty Cổ phần Bourbon An Hịa Giá trị Cơng ty đầu tư Cơng ty Cổ phần Bourbon An Hịa Nội dung nghiệp vụ Công ty đầu tư Trả trước cho người bán Công ty Cổ phần Sản xuất Thương Mại Thành Thành Công Phải thu khác Công ty Cổ phần Sản xuất Thương Mại Thành Thành Cơng Vay Cơng ty Mía đường Tây Ninh VNĐ Tạm ứng tiền mua hàng (951.702.400) Vay (20.838.905.000) Bên liên quan 470.580.676 666.655.958 - Các cam kết liên quan đến chi phí đầu tư lớn Tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2011, Cơng ty có khoản cam kết 2.684.704.813 đồng Việt Nam (31 tháng 12 năm 2010 326.430.000 đồng Việt Nam) chủ yếu liên quan đến việc mua sắm máy móc phục vụ hoạt động Công ty Tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2011, Công ty với chủ sở hữu khác Công ty Cổ phần Bourbon An Hòa bảo lãnh cho khoản vay ngân hàng công ty với số tiền tối đa 245.000.000.000 đồng Việt Nam (31 tháng 12 năm 2010: 245.000.000.000 đồng Việt Nam) 32 MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Nợ phải trả tài Công ty chủ yếu bao gồm khoản vay nợ, khoản phải trả người bán khoản phải trả khác Mục đích khoản nợ phải trả tài nhằm huy động nguồn tài phục vụ hoạt động Cơng ty Cơng ty có khoản cho vay khoản phải thu khác, phải thu khách hàng khoản phải thu khác, tiền mặt tiền gửi ngắn hạn phát sinh trực tiếp từ hoạt động Công ty Công ty không nắm giữ hay phát hành công cụ tài phái sinh Cơng ty có rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Lãi cổ phiếu tính cách chia lợi nhuận lỗ sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cơng ty cho số lượng bình qn gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành năm VNĐ Năm - Lợi nhuận sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông - Bình qn gia quyền số cổ phiếu phổ thơng (khơng bao gồm cổ phiếu quỹ) để tính lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu (VNĐ) (mệnh giá: 10.000 VNĐ/cổ phiếu) 555.607.728 231.503.220 - Bảo lãnh 30 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Công ty sử dụng thơng tin sau để tính lãi cổ phiếu Số đầu năm Năm trước 552.986.568.547 345.232.091.195 137.314.053 141.252.330 4.027 2.444 Khơng có giao dịch cổ phiếu phổ thông giao dịch cổ phiếu phổ thông tiềm xảy từ ngày kết thúc kỳ kế tốn đến ngày hồn thành báo cáo tài Nghiệp vụ quản lý rủi ro nghiệp vụ khơng thể thiếu cho tồn hoạt động kinh doanh Công ty Công ty xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo cân mức hợp lý chi phí rủi ro phát sinh chi phí quản lý rủi ro Ban Giám đốc liên tục theo dõi quy trình quản lý rủi ro Công ty để đảm bảo cân hợp lý rủi ro kiểm soát rủi ro Ban Giám đốc xem xét thống áp dụng sách quản lý cho rủi ro nói sau Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Giá thị trường có ba loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ rủi ro giá khác, chẳng hạn rủi ro giá cổ phần Cơng cụ tài bị ảnh hưởng rủi ro thị trường bao gồm khoản vay nợ, tiền gửi, khoản đầu tư sẵn sàng để bán Các phân tích độ nhạy trình bày liên quan đến tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2011 ngày 31 tháng 12 năm 2010 Các phân tích độ nhạy lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả tỷ lệ tương quan cơng cụ tài có gốc ngoại tệ khơng thay đổi Khi tính tốn phân tích độ nhạy, Ban Giám đốc giả định độ nhạy công cụ nợ sẵn sàng để bán bảng cân đối kế tốn khoản mục có liên quan báo cáo kết hoạt động kinh doanh bị ảnh 80 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 81 Báo cáo tài Thơng tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài Độ nhạy ngoại tệ Với giả định biến số khác không thay đổi, bảng thể độ nhạy lợi nhuận trước thuế Công ty (do thay đổi giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả) thay đổi xảy mức độ hợp lý tỷ giá Đô la Mỹ, EUR Rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái với loại ngoại tệ khác Công ty khơng đáng kể Thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 VNĐ 32 MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Thay đổi tỷ giá USD Thay đổi tỷ giá EUR Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Năm +1% -1% -2% +2% (140.210.883) 140.210.883 Năm trước +1% -1% -2% +2% 14.055.453 (14.055.453) hưởng thay đổi giả định rủi ro thị trường tương ứng Phép phân tích dựa tài sản nợ phải trả tài mà Cơng ty nắm giữ ngày 31 tháng 12 năm 2011 31 tháng 12 năm 2010 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến tiền khoản tiền gửi ngắn hạn Công ty Đây khoản đầu tư ngắn hạn không Cơng ty nắm giữ nhằm mục đích thu lợi từ tăng lên giá trị Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty nằm giới hạn quản lý rủi ro Độ nhạy lãi suất Độ nhạy khoản vay nợ thay đổi xảy mức độ hợp lý lãi suất thể sau Với giả định biến số khác không thay đổi, biến động lãi suất khoản vay với lãi suất thả có ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Công ty sau: VNĐ Tăng/ giảm điểm Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 VNĐ VNĐ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 VNĐ VNĐ Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế +300 -300 (3.552.239.633) 3.552.239.633 +300 -300 9.452.289.703 (9.452.289.703) Rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý giá rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng Quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu Tại ngày lập báo cáo tài chính, giá trị hợp lý khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết Công ty 266.475.831.432 đồng Việt Nam (ngày 31 tháng 12 năm 2010: đồng Việt Nam) Nếu giá cổ phiếu giảm 10% lợi nhuận sau thuế Cơng ty giảm khoảng 22.372.007.493 đồng Việt Nam, phụ thuộc vào việc giảm giá trị có đáng kể kéo dài hay không Nếu giá cổ phiếu tăng lên 10%, lợi nhuận sau thuế Công ty tăng lên khoảng 22.372.007.493 đồng Việt Nam Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khách hàng không thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng, nghiệp vụ ngoại hối cơng cụ tài khác Phải thu khách hàng Mức tăng/giảm điểm sử dụng để phân tích độ nhạy lãi suất giả định dựa điều kiện quan sát thị trường Các điều kiện cho thấy mức biến động cao không đáng kể so với kỳ trước Rủi ro ngoại tệ Cơng ty có rủi ro ngoại tệ thực mua bán hàng hoá đơn vị tiền tệ khác với đồng tiền kế toán Cơng ty trình bày Thuyết minh số 2.4 Công ty quản lý rủi ro ngoại tệ cách xem xét tình hình thị trường hành dự kiến Công ty lập kế hoạch mua bán hàng hóa tương lai ngoại tệ, ngoại trừ việc tăng tỷ lệ phịng ngừa rủi ro, Cơng ty khơng sử dụng cơng cụ tài phái sinh để phòng ngừa rủi ro ngoại tệ Cơng ty quản lý rủi ro tín dụng khách hàng thơng qua sách, thủ tục quy trình kiểm sốt Cơng ty có liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Cơng ty thường xuyên theo dõi khoản phải thu khách hàng chưa thu Đối với khách hàng lớn, Công ty thực xem xét suy giảm chất lượng tín dụng khách hàng ngày lập báo cáo Cơng ty tìm cách trì kiểm soát chặt chẽ khoản phải thu tồn đọng thành lập phận kiểm sốt tín dụng để giảm thiểu rủi ro tín dụng Trên sở việc khoản phải thu khách hàng Cơng ty có liên quan đến nhiều khách hàng khác nhau, rủi ro tín dụng khơng bị tập trung đáng kể vào khách hàng định 82 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 83 Báo cáo tài Thơng tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài VNĐ Bất kỳ thời điểm Thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) 31 tháng 12 năm 2011 - Các khoản vay nợ - Phải trả người bán - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác chi phí phải trả cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 32 MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tiền gửi ngân hàng Cơng ty chủ yếu trì số dư tiền gửi ngân hàng nhiều người biết đến Việt Nam Rủi ro tín dụng số dư tiền gửi ngân hàng quản lý phận ngân quỹ Công ty theo sách Cơng ty Rủi ro tín dụng tối đa Công ty khoản mục bảng cân đối kế toán kỳ lập báo cáo giá trị ghi sổ trình bày Thuyết minh số Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Các công cụ tài khác Ban Giám đốc Cơng ty đánh giá tất tài sản tài hạn khơng bị suy giảm tài sản tài liên quan đến khách hàng có uy tín có khả tốn tốt ngọại trừ khoản phải thu sau coi hạn chưa bị suy giảm vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 VNĐ Không hạn không bị Tổng cộng suy giảm 91–180 ngày 181–210 ngày > 210 ngày 31 tháng 12 815.960.584.725 năm 2011 815.680.593.130 279.991.595 - - - 31 tháng 12 551.576.454.177 năm 2010 542.793.796.005 8.208.485.072 531.174.000 - 42.999.100 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty giám sát rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền khoản vay ngân hàng mức mà Ban Giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bảng tổng hợp thời hạn toán khoản nợ phải trả tài Cơng ty dựa khoản toán dự kiến theo hợp đồng sở chưa chiết khấu: Từ - năm Trên năm Tổng cộng - 327.358.035.686 72.356.374.938 9.545.368.000 - 8.797.195.000 - 345.700.598.686 72.356.374.938 - 55.726.251.680 455.440.662.304 9.545.368.000 8.797.195.000 55.726.251.680 473.783.225.304 - 2.386.342.000 44.861.096.853 9.545.368.000 - 10.738.537.000 - 22.670.247.000 44.861.096.853 - 34.212.172.331 81.459.611.184 9.545.368.000 10.738.537.000 34.212.172.331 101.743.516.184 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có đủ khả tiếp cận nguồn vốn khoản vay đến hạn tốn vịng 12 tháng tái tục với bên cho vay Tài sản đảm bảo Quá hạn không bị suy giảm 90 ngày 31 tháng 12 năm 2010 - Các khoản vay nợ - Phải trả người bán - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác chi phí phải trả Dưới năm Công ty sử dụng khoản đầu tư vào cổ phiếu Công ty Cổ phần Đường Biên Hòa làm tài sản chấp cho khoản vay ngắn hạn từ Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Thuyết minh số 15) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, giá trị ghi sổ cổ phiếu sử dụng làm tài sản chấp tương ứng 129.530.737.123 đồng Việt Nam Ngân hàng có trách nhiệm trả lại cổ phiếu cho Cơng ty Khơng có điều khoản quan trọng khác liên quan đến việc sử dụng tài sản chấp Như đề cập Thuyết minh số 15 21, Công ty cầm cố số tài sản bảo đảm gồm máy móc thiết bị, quyền sử dụng đất, hàng tồn kho khoản phải thu để đảm bảo khoản vay ngân hàng Công ty nắm giữ quyền sử dụng đất nông dân tài sản đảm bảo cho khoản đầu tư vào nông dân vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 85 Thông tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài 972.995.999.517 1.001.460.187.622 (28.464.188.105) 1.379.688.538.383 TỔNG CỘNG 1.434.566.102.180 (54.877.563.797) 126.499.741.314 88.725.909.901 88.725.909.901 138.548.362.834 Phải thu khác Tiền khoản tương đương tiền 293.004.541.665 Phải thu bên liên quan - 126.499.741.314 25.342.819.977 138.268.371.239 (480.225.243) 180.726.157.576 Phải thu khách hàng (279.991.595) 25.823.045.220 268.612.152.301 293.004.541.665 268.612.152.301 - - 80.269.401.344 180.726.157.576 80.269.401.344 - - 5.712.303.973 Các khoản đầu tư khác - 5.712.303.973 - 174.349.074.181 203.681.522.650 (18.403.776.122) 222.085.298.772 Các khoản đầu tư vào nông dân 189.829.347.340 (15.480.273.159) 345.287.749.518 245.000.000.000 245.000.000.000 374.530.737.123 (29.242.987.605) Các khoản đầu tư vào công ty liên kết 22.496.310.297 - 136.945.094.309 - Cổ phiếu niêm yết cáo kết hoạt động kinh doanh theo giá trị hợp lý thông qua Báo tài sản tài ghi nhận Các khoản đầu tư xếp vào Tài sản tài - Cổ phiếu chưa niêm yết (6.950.808.475) Dự phòng Giá trị 31 tháng 12 năm 2011 35.000.000.000 (12.503.689.703) 24.714.196.130 24.714.196.130 129.994.285.834 Dự phòng Giá trị 31 tháng 12 năm 2010 31 tháng 12 năm 2011 31 tháng 12 năm 2010 Giá trị hợp lý Giá trị ghi sổ Bảng trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày báo cáo tài Cơng ty VNĐ Báo cáo tài 33 TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH 84 Thuyết minh báo cáo tài chính(tiếp theo) cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 33 TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH (tiếp theo) Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý VNĐ 31 tháng 12 năm 2011 Nợ phải trả tài Vay nợ Phải trả cho cac bên có liên quan Phải trả người bán Phải trả khác TỔNG CỘNG 31 tháng 12 năm 2010 31 tháng 12 năm 2011 31 tháng 12 năm 2010 345.700.598.686 2.151.702.400 72.356.374.938 53.574.549.280 473.783.225.304 22.670.247.000 18.954.460.396 44.861.096.853 15.257.711.935 101.743.516.184 345.700.598.686 2.151.702.400 72.356.374.938 53.574.549.280 473.783.225.304 22.670.247.000 18.954.460.396 44.861.096.853 15.257.711.935 101.743.516.184 Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán lý Công ty sử dụng phương pháp giả định sau sử dụng để ước tính giá trị hợp lý: • Giá trị hợp lý tiền mặt tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, khoản phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương với giá trị ghi sổ của khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn • Giá trị hợp lý khoản phải thu/cho vay có lãi suất cố định thay đổi Công ty đánh giá dựa thông tin lãi suất, rủi ro cụ thể quốc gia, khả trả nợ vay khách hàng tính chất rủi ro dự án tài trợ Trên sở đánh giá này, Công ty ước tính dự phịng cho phần khơng thu hồi theo dự tính khoản phải thu Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, giá trị ghi sổ khoản phải thu sau trừ dự phòng không khác biệt đáng kể với giá trị hợp lý • Giá trị hợp lý trái phiếu niêm yết xác định dựa giá công bố ngày lập báo cáo Giá trị hợp lý công cụ chưa niêm yết, khoản vay ngân hàng nợ phải trả tài khác, nghĩa vụ theo hợp đồng thuê tài chính, khoản nợ phải trả tài dài hạn khác ước tính cách chiết khấu luồng tiền sử dụng lãi suất áp dụng cho khoản nợ có điều kiện, rủi ro tín dụng thời gian đáo hạn cịn lại tương tự • Giá trị hợp lý tài sản tài sẵn sàng để bán xác định dựa giá công bố, có, thị trường có giao dịch 34 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN Khơng có kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài có ảnh hưởng trọng yếu gây ảnh hưởng trọng yếu đến hoạt động Công ty kết hoạt động kinh doanh Công ty kỳ sau ngày kết thúc năm tài 86 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo tài Thơng tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài Thuyết minh báo cáo tài chính(tiếp theo) cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 35 SỐ LIỆU TƯƠNG ỨNG Một vài số liệu tương ứng báo cáo tài năm trước phân loại lại cho phù hợp với hình thức trình bày báo cáo tài năm khơng làm thay đổi tổng tài sản Công ty sau: VNĐ 31 tháng 12 năm 2010 (đã trình bày trước đây) Bảng cân đối kế toán Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Nguyên giá tài sản cố định vơ hình Giá trị khấu trừ lũy kế tài sản cố định vơ hình Chi phí xây dựng dở dang Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Chi phí trả trước dài hạn NGUYỄN THỊ THỦY TIÊN Kế toán trưởng Ngày 15 tháng năm 2011 151.759.448.812 (11.508.509.875) 4.753.342.397 (2.697.937.500) 54.149.208.747 98.696.398.631 (16.475.452.987) 5.117.418.940 NGUYỄN BÁ CHỦ Tổng Giám đốc 31 tháng 12 năm 2010 (được trình bày lại) 211.473.644.942 (24.012.199.578) 47.830.886.804 (4.243.099.967) 17.734.245.747 38.982.202.501 (3.971.763.284) - ĐIỂM NỔI BẬT CỦA ĐƯỜNG BOURBON SO VỚI ĐƯỜNG KHÁC Đạt tiêu chuẩn Châu Âu Độ tinh khiết cực cao Không vi khuẩn Làm trắng phương pháp vật lý tự nhiên, khơng hóa chất 87 ... TRỊ & BAN ĐIỀU HÀNH Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị 01 40 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Báo cáo tài Thơng tin chung Báo cáo Ban Giám... 35 36 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Báo cáo hoạt động Báo cáo Hội đồng Quản trị Báo cáo Ban Điều hành Báo cáo Ban Kiểm soát Báo cáo. .. 30 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị Báo cáo thường niên 2011 Khai phá tiềm - Gia tăng giá trị 31 Báo cáo hoạt động Báo cáo Ban điều hành Báo cáo Hội đồng quản trị Báo cáo Ban kiểm soát Báo cáo