Tính cấp thiết của đề tài
Trong những năm gần đây, sự tăng trưởng nóng tín dụng đã mang lại nhiều rủi ro cho hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng luôn hiện hữu, thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu, ngay cả ở những ngân hàng hàng đầu thế giới, do có những yếu tố nằm ngoài tầm kiểm soát Tuy nhiên, mỗi ngân hàng có năng lực quản trị rủi ro tín dụng khác nhau, cho phép họ quản lý nợ xấu ở mức chấp nhận được thông qua việc xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, phù hợp với môi trường kinh doanh và năng lực hoạt động của mình.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế, đồng thời mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Để đảm bảo hiệu quả kinh doanh và tối ưu hóa lợi nhuận, các ngân hàng thương mại cần xây dựng chiến lược và kế hoạch cụ thể, nhằm duy trì tỷ lệ an toàn trong hoạt động tín dụng và giảm thiểu tổn thất có thể xảy ra.
Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ nhận thức sâu sắc về những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng và những hệ lụy nghiêm trọng khi xảy ra khủng hoảng Ngân hàng luôn chú trọng đến việc đảm bảo an toàn tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng, tuy nhiên, kết quả vẫn đang phải đối mặt với nhiều thách thức và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng.
Bài viết này tập trung vào việc nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn, Phú Thọ Tác giả đã chọn đề tài này dựa trên thực tiễn và quá trình nghiên cứu nhằm cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ đang thực hiện luận văn thạc sỹ về quản trị an ninh phi truyền thống, với mục tiêu áp dụng kiến thức đã học vào thực tiễn Điều này nhằm giúp ngân hàng phát triển bền vững trong những năm tới.
Tổng quan tình hình nghiên cứu
Nhiều nhà khoa học và tác giả đã nghiên cứu và công bố các tác phẩm liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại.
Tiến sỹ Nguyễn Tuấn Anh là tác giả của luận án tiến sỹ kinh tế với chủ đề "Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam" Luận án này tập trung vào việc phân tích và đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong lĩnh vực ngân hàng nông nghiệp tại Việt Nam.
Tiến sỹ Nguyễn Hùng Tiến là tác giả của luận án tiến sỹ kinh tế mang tên “Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”, nghiên cứu sâu về các phương pháp và chiến lược quản lý rủi ro tín dụng trong lĩnh vực ngân hàng nông nghiệp tại Việt Nam.
Tiến sỹ Trần Thị Việt Thạch là tác giả của luận án tiến sỹ kinh tế với đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel 2 tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam" Luận án này tập trung vào việc áp dụng các tiêu chuẩn Basel 2 trong quản lý rủi ro tín dụng, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tại Việt Nam.
Thạc sỹ Nguyễn Văn Đài là tác giả của luận văn thạc sỹ mang tên “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Hậu Giang”, trong đó ông phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp hiệu quả để quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng này.
Thạc sỹ Trần Văn Quân là tác giả của luận văn thạc sỹ với chủ đề "Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Kiên Giang" Luận văn tập trung vào việc cải thiện các phương pháp quản lý rủi ro tín dụng nhằm tăng cường hiệu quả hoạt động của ngân hàng trong bối cảnh phát triển nông thôn tại tỉnh Kiên Giang.
Thạc sỹ Bùi Tuấn Anh là tác giả của luận văn thạc sỹ với đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đông Sài Gòn" Luận văn này tập trung vào các phương pháp và chiến lược quản lý rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng trong bối cảnh thị trường hiện nay.
Các nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, bao gồm các chi nhánh của Agribank, đã được thực hiện, nhưng chưa có nghiên cứu tổng thể nào về công tác này tại Agribank Chi nhánh Huyện Tân Sơn Phú Thọ Điều này cho thấy sự cần thiết của một nghiên cứu cập nhật về vấn đề này Những công trình nghiên cứu trước đó cung cấp kiến thức lý luận và thực tiễn quý giá, hỗ trợ học viên trong việc tham khảo, học tập và vận dụng vào quá trình thực hiện luận văn.
Luân văn cần giải đáp đƣợc các câu hỏi nghiên cứu sau:
Thứ nhất, năng lực quản trị rủi ro là gì? Các tiêu chí để đánh giá năng lực quản trị rủi ro?
Năng lực quản trị rủi ro của Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ trong giai đoạn 2016 – 2018 được đánh giá dựa trên các tiêu chí cụ thể nhằm xác định khả năng đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng Các tiêu chí này bao gồm quy trình đánh giá rủi ro, khả năng kiểm soát và giám sát rủi ro, cũng như hiệu quả trong việc xử lý các khoản vay Việc phân tích những yếu tố này giúp hiểu rõ hơn về mức độ hiệu quả và tính bền vững trong quản lý rủi ro của ngân hàng.
Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ cần triển khai các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng Để thực hiện hiệu quả các giải pháp này, cần có những kiến nghị rõ ràng về quy trình và phương pháp áp dụng, đồng thời tăng cường đào tạo nhân viên và sử dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro Việc này không chỉ giúp cải thiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng mà còn bảo đảm an toàn tài chính cho khách hàng và tổ chức.
Mục tiêu nghiên cứu
- Nghiên cứu tổng hợp và lựa chọn lý luận cơ bản về rủi ro và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Bài viết phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn, Phú Thọ, nêu rõ những kết quả đạt được trong việc quản lý rủi ro Đồng thời, bài viết cũng chỉ ra những tồn tại và hạn chế trong quy trình này, cùng với nguyên nhân dẫn đến những vấn đề đó Việc nhận diện rõ ràng thực trạng quản trị rủi ro tín dụng sẽ giúp Agribank cải thiện hiệu quả hoạt động và tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro trong tương lai.
- Đề xuất một số giải pháp để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ
- Kiến nghị đảm bảo cho việc thực hiện giải pháp.
Đối tƣợng nghiên cứu
Đề tài nghiên cứu tập trung vào các quy định, quy trình và năng lực liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại, đặc biệt là tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn, Phú Thọ.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp luận trong quản trị an ninh phi truyền thống được xây dựng dựa trên sự tổng hợp các phương pháp của chủ nghĩa Mác – Lê Nin, tư tưởng Hồ Chí Minh, cùng với đường lối quan điểm của Đảng và pháp luật của nhà nước Việc áp dụng các phương pháp này giúp nâng cao hiệu quả trong quản lý và bảo đảm an ninh, đồng thời phù hợp với bối cảnh và yêu cầu thực tiễn hiện nay.
* Phương pháp cụ thể: Là các phương pháp tổng hợp, so sánh, phân tích trình bày để làm sáng tỏ các vấn đề nghiên cứu, trong đó:
Phương pháp tổng hợp được áp dụng để hệ thống hóa các vấn đề lý luận, làm cơ sở cho nghiên cứu đề tài và tổng kết thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn, Phú Thọ Qua đó, bài viết tổng kết và rút ra kinh nghiệm, nhằm đề xuất các giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng.
Phương pháp so sánh được áp dụng để đánh giá những đóng góp và sự thay đổi trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn, Phú Thọ qua các năm.
Phương pháp phân tích được áp dụng để luận giải và chứng minh các vấn đề lý luận trong quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn, Phú Thọ Bài viết cũng đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng trong thời gian qua.
Tác giả luận văn áp dụng phương pháp chuyên gia bằng cách trao đổi và xin ý kiến từ các chuyên gia và đồng nghiệp để làm rõ những vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn, Phú Thọ.
Ý nghĩa lý luận và thực tiễn của đề tài
Nghiên cứu về “Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ” nhấn mạnh tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng trong việc đảm bảo sự thành công bền vững của ngân hàng Tác giả hy vọng luận văn sẽ trở thành tài liệu tham khảo hữu ích, góp phần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại các chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn cấp huyện.
Cấu trúc luận Văn
Luận văn được chia làm 3 chương:
- Chương 1: Nhận thức chung về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại;
- Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân sơn, tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2016-2018;
- Chương 3: Đề xuất một số giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn, Phú Thọ.
NHẬN THỨC CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về rủi ro tín dụng
1.1.1 Một số khái niệm cơ bản
Tín dụng là mối quan hệ chuyển nhượng tạm thời giá trị, có thể là tiền tệ hoặc hiện vật, từ người sở hữu sang người sử dụng Sau một khoảng thời gian nhất định, người cho vay sẽ thu hồi lại giá trị lớn hơn so với giá trị ban đầu đã chuyển nhượng.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp trong xã hội, không phải là sự chuyển vốn trực tiếp mà thông qua ngân hàng như tổ chức trung gian Nó thể hiện bản chất của quan hệ tín dụng, với việc hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, đồng thời là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, mang lại lợi ích cho cả hai bên.
Hoạt động tín dụng, theo điều 20.8 của Luật các tổ chức tín dụng 2004, được định nghĩa là việc ngân hàng sử dụng nguồn vốn tự có để cấp tín dụng, đây là nhiệm vụ chính của hầu hết các ngân hàng thương mại Hoạt động này bao gồm việc thỏa thuận cho khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh và các dịch vụ khác Các thỏa thuận giữa ngân hàng và các chủ thể trong nền kinh tế thường được thể hiện qua hợp đồng tín dụng, trong đó phải bao gồm các nội dung cần thiết.
+ Mục đích sử dụng tiền vay;
+ Giá trị tài sản bảo đảm;
Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ, tập trung vào việc huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để phục vụ cho các hoạt động cho vay, đầu tư và thực hiện các giao dịch tài chính khác.
1.1.2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Rủi ro là những yếu tố hoặc hiện tượng có thể xảy ra, cản trở chủ thể đạt được mục tiêu hợp pháp đã đặt ra.
Rủi ro tín dụng, theo “dự thảo thông tư quy định về hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng (2014)”, được định nghĩa là rủi ro phát sinh khi bên được cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết đã thỏa thuận.
1.1.2.2 Các loại rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
Kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh đặc thù, do đó những rủi ro đối với hoạt động ngân hàng cũng mang tính đặc thù;
Theo giáo sư Joel Bessis trong cuốn sách “Quản lý rủi ro trong ngân hàng”, các rủi ro chính trong hoạt động của ngân hàng thương mại bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro lệch hạn, rủi ro thanh khoản thị trường, rủi ro thị trường, rủi ro ngoại hối, rủi ro khả năng thanh toán và rủi ro hoạt động.
Theo cuốn “Cẩm nang quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng” của GS.TS Nguyễn Văn Tiến và PGS.TS Nguyễn Mạnh Hùng, xuất bản theo quyết định số 266/QĐ-NXBLĐ ngày 13/04/2017, tác phẩm này khái quát các loại rủi ro mà ngân hàng thương mại phải đối mặt trong hoạt động kinh doanh.
Rủi ro lãi suất phát sinh khi kỳ hạn đến hạn của tài sản có không tương xứng với kỳ hạn của tài sản nợ, khiến ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ khi lãi suất thay đổi Việc mua chứng khoán sơ cấp và huy động vốn dẫn đến sự không cân xứng về kỳ hạn và độ thanh khoản giữa tài sản có và tài sản nợ Nếu ngân hàng duy trì tài sản có có kỳ hạn dài hơn tài sản nợ, rủi ro tái tài trợ sẽ gia tăng, đặc biệt khi lãi suất huy động vốn tăng lên Ngược lại, nếu tài sản có có kỳ hạn ngắn hơn tài sản nợ trong bối cảnh lãi suất thị trường giảm, ngân hàng cũng sẽ gặp rủi ro về lãi suất tái đầu tư.
Ngân hàng đối mặt với rủi ro giảm giá trị tài sản khi lãi suất thị trường thay đổi, bên cạnh rủi ro lãi suất tái tài trợ tài sản nợ hoặc tái đầu tư tài sản có Khi ngân hàng duy trì cơ cấu tài sản có và tài sản nợ không cân xứng về kỳ hạn, họ sẽ phải chịu rủi ro lãi suất trong việc tái tài trợ cả tài sản có lẫn tài sản nợ, cũng như rủi ro do biến động giá trị tài sản.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi của khoản vay, hoặc khi việc thanh toán nợ gốc và lãi không diễn ra đúng hạn.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng dựa trên hợp đồng tín dụng, trong đó người vay cam kết thanh toán cả gốc và lãi đúng hạn Do đó, ngân hàng cần đảm bảo khả năng thanh toán của khách hàng với xác suất cao tại thời điểm ký kết hợp đồng Nếu người vay không có khả năng trả nợ do thua lỗ trong sản xuất kinh doanh, ngân hàng có thể không thu được lãi và mất toàn bộ hoặc một phần vốn gốc.
Rủi ro ngoại hối là một thách thức lớn đối với các trung gian tài chính khi họ mở rộng đầu tư ra nước ngoài nhằm tăng lợi ích kinh tế và giảm rủi ro so với việc chỉ đầu tư trong nước Ngân hàng có thể tận dụng cơ hội này bằng cách nắm giữ các chứng khoán ngoại tệ bên cạnh chứng khoán nội tệ, từ đó đa dạng hóa danh mục đầu tư quốc tế Tuy nhiên, nếu tài sản và tài sản nợ đối với từng loại ngoại tệ trong bảng cân đối không cân xứng về số lượng và kỳ hạn, ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro hối đoái khi giá trị các ngoại tệ tăng hoặc giảm so với VNĐ.
Rủi ro thanh khoản là khả năng ngân hàng không thể đáp ứng kịp thời các nghĩa vụ tài chính, dẫn đến việc phải huy động vốn bổ sung với chi phí cao hoặc bán tài sản với giá thấp Khi rủi ro thanh khoản xảy ra, ngân hàng có thể phải đình trệ hoạt động, gây thua lỗ và mất uy tín, và trong những trường hợp nghiêm trọng, có thể dẫn đến phá sản.
Rủi ro hoạt động ngoại bảng ngày nay rất phong phú và đa dạng, bao gồm các cam kết tín dụng của ngân hàng cho công ty phát hành trái phiếu, cũng như các trạng thái ngoại hối trong các nghiệp vụ kỳ hạn, tương lai, hoán đổi, quyền chọn và các phái sinh khác Mặc dù một số hoạt động ngoại bảng được sử dụng để phòng ngừa rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối và rủi ro tín dụng, nhưng nếu quản trị điều hành không hiệu quả hoặc không đánh giá đúng tác dụng của các nghiệp vụ này, có thể dẫn đến tổn thất lớn.
Quản trị rủi ro tín dụng
1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng ở các ngân hàng thương mại:
Quản trị rủi ro tín dụng, theo quan điểm của các nhà thống kê học hiện đại, là quá trình phòng ngừa khả năng xảy ra tình trạng khách hàng không thanh toán được nợ trong tương lai.
- Theo sách “Quản trị ngân hàng thương mại” (Commercial bank management) của Peter S Rose xuất bản năm 2002 thì:
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình mà các nhà quản trị sử dụng các nghiệp vụ ngân hàng nhằm giảm thiểu nguy cơ tổn thất trong hoạt động tín dụng Điều này xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết đã thỏa thuận.
Trong luận án tiến sĩ "Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn," tác giả Nguyễn Tuấn Anh đã trình bày quan điểm về tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng, nhấn mạnh rằng việc áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro hiệu quả sẽ giúp nâng cao khả năng cạnh tranh và ổn định tài chính của ngân hàng trong bối cảnh thị trường ngày càng biến động.
Quản trị rủi ro tín dụng là quy trình thiết lập và thực hiện các chiến lược, chính sách và biện pháp nhằm ngăn chặn và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng, theo sách “Cẩm nang quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng” của GS.TS Nguyễn Văn Tiến và PGS.TS Nguyễn Mạnh Hùng, là toàn bộ quá trình nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm soát và báo cáo rủi ro tín dụng Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi mức độ rủi ro tín dụng chấp nhận được.
Thông qua các khái niệm nêu ở trên ta có thể khái quát nhƣ sau:
Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại bao gồm các biện pháp và chính sách nhằm kiểm soát hoạt động tín dụng Mục tiêu chính là ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, từ đó tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn rủi ro tín dụng chấp nhận được.
1.2.2 Chiến lược và chính sách quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại:
Theo cuốn "Cẩm nang quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng" của GS.TS Nguyễn Văn Tiến và PGS.TS Nguyễn Mạnh Hùng, được xuất bản theo quyết định số 266/QĐ-NXBLĐ vào ngày 13/04/2017, tài liệu này cung cấp những kiến thức thiết yếu về quản lý rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng, giúp các nhà quản lý và chuyên gia tài chính hiểu rõ hơn về các chiến lược và phương pháp giảm thiểu rủi ro hiệu quả.
Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng được phê duyệt và ban hành bởi Hội đồng Quản trị, có thời gian hiệu lực tối thiểu là ba năm và tối đa là năm năm Ngân hàng thực hiện việc đánh giá lại chiến lược này định kỳ, thường là hàng năm, để đảm bảo tính hiệu quả và phù hợp với tình hình thực tế.
- Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại bao gồm các nội dung sau:
+ Mục tiêu và cách thức để đạt đƣợc mục tiêu chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng;
Hội đồng Quản trị (HĐQT), Ban Kiểm soát (BKS), ban điều hành, khối quản trị rủi ro, và kiểm toán nội bộ đóng vai trò quan trọng trong hệ thống quản trị rủi ro tín dụng HĐQT chịu trách nhiệm đưa ra các chiến lược và chính sách quản lý rủi ro, trong khi BKS giám sát hoạt động của HĐQT và ban điều hành Ban điều hành thực hiện các quyết định và chiến lược đã được phê duyệt, đảm bảo rằng các quy trình quản trị rủi ro được thực hiện hiệu quả Khối quản trị rủi ro đánh giá và phân tích các rủi ro tín dụng, đồng thời đề xuất các biện pháp giảm thiểu Kiểm toán nội bộ đảm bảo rằng hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động hiệu quả và tuân thủ các quy định hiện hành, từ đó nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm trong quản lý rủi ro tín dụng.
+ Nhận diện các rủi ro tín dụng trọng yếu, cần quản trị và thiết lập các nguyên tắc cơ bản để quản trị từng loại rủi ro trọng yếu;
+ Thiết lập hạn mức rủi ro tín dụng (Tỷ trọng dƣ nợ tín dụng) ứng với mỗi loại rủi ro trọng yếu
+ Thiết lập quy trình giám sát việc tuân thủ các hạn mức rủi ro tín dụng và các chế tài đối với vi phạm hạn mức rủi ro;
- Chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng phải đảm bảo các yêu cầu:
Để tối đa hóa lợi nhuận, cần đảm bảo rủi ro tín dụng nằm trong giới hạn cho phép Điều này là cơ sở quan trọng trong việc thiết lập chính sách cấp tín dụng cho khách hàng, bao gồm các sản phẩm tín dụng, ngành nghề, khu vực địa lý, loại tiền tệ, thời hạn và hạn mức cấp tín dụng, cũng như chính sách lãi suất và phi lãi suất Ngoài ra, cần có cơ chế xử lý các trường hợp ngoại lệ và các vấn đề liên quan khác.
+ Phù hợp với mục tiêu chiến lƣợc kinh doanh, mức độ chấp nhận rủi ro (khẩu vị rủi ro) của ngân hàng
+ Xác định tất cả các rủi ro trọng yếu làm cơ sở cho việc xây dựng và vận hành hệ thống quản trị rủi ro;
+ Có thể điều chỉnh kịp thời trước những thay đổi của môi trường kinh doanh, khuôn khổ pháp lý;
+ Có tính kế thừa, liên tục để bảo đảm tính khả thi trong thực hiện qua các chu kỳ kinh tế;
+ Các quyết định và hành vi vi phạm chiến lƣợc quản trị rủi ro phải đƣợc báo cáo kịp thời cho các cấp thẩm quyền
* Chính sách, quy trình quản trị rủi ro tín dụng:
Chính sách và quy trình quản trị rủi ro tín dụng được phê duyệt và ban hành bởi HĐDQT, được xây dựng dựa trên chiến lược quản trị rủi ro cùng các chính sách liên quan của ngân hàng Nội dung chính của chính sách này bao gồm các yếu tố quan trọng nhằm đảm bảo hiệu quả trong việc quản lý rủi ro tín dụng.
Các sản phẩm tín dụng bao gồm nhiều loại hình khác nhau, trong đó tài sản bảo đảm đóng vai trò quan trọng Đối tượng khách hàng được cấp tín dụng rất đa dạng, bao gồm cả cá nhân và doanh nghiệp Ngoài ra, các khu vực địa lý cũng ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận tín dụng, với những ngành nghề kinh tế nhất định có thể được ưu tiên hoặc hạn chế trong việc cấp tín dụng.
- Nội dung thẩm định, quản lý và lập hồ sơ tín dụng.;
- Phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng, gồm cả các thẩm quyền phê duyệt các trường hợp ngoại lệ;
- Hướng dẫn quy trình cấp tín dụng đối với từng phương thức, từng loại hình tín dụng;
- Thiết lập các hạn mức rủi ro cụ thể phù hợp với chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng;
- Phân cấp thẩm quyền đối với việc trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để sử lý rủi ro tín dụng theo quy định;
- Cách thức xác định lãi suất cấp tín dụng;
- Xác định vai trò và trách nhiệm của cá nhân, bộ phận liên quan đến cấp tín dụng và quản lý tín dụng;
- Quản lý các khoản tín dụng có vấn đề;
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Quản trị chiến lược là quy trình mà lãnh đạo cấp cao thực hiện và điều chỉnh chiến lược quản trị rủi ro tín dụng để phù hợp với môi trường kinh doanh, đồng thời giám sát và hỗ trợ các bộ phận thực hiện các mục tiêu đã đề ra Kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại được xây dựng dựa trên các mục tiêu cụ thể trong hoạt động tín dụng, thường có thời hạn một năm, và xác định người phụ trách, nguồn lực cần huy động cũng như các giải pháp thực hiện để đạt được kết quả mong muốn.
- Kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại bao gồm các nội dung sau:
+ Giữ đƣợc mức độ an toàn trong hoạt động tín dụng thông qua việc duy trì tỷ lệ nợ sấu trong phạm vi có thể chấp nhận đƣợc;
Giao nhiệm vụ cho người lập kế hoạch là rất quan trọng trong việc theo dõi và đôn đốc thực hiện các chỉ tiêu, đặc biệt là việc duy trì tỷ lệ nợ xấu tại đơn vị.
Để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, cần huy động các nguồn lực tại đơn vị và đề xuất giải pháp hiệu quả nhằm phòng ngừa rủi ro trong tăng trưởng tín dụng Việc này không chỉ giúp duy trì tỷ lệ nợ xấu trong phạm vi cho phép mà còn góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng.
Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại một ngân hàng thương mại
1.3.1 Tiêu chí cơ bản theo quy định của Agribank 1.3.1.1 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
Sự yếu kém trong quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng tại ngân hàng, có thể đe dọa sự ổn định tài chính và dẫn đến sụp đổ không chỉ của ngân hàng đó mà còn có khả năng lây lan ra toàn hệ thống.
Do đó công tác trị rủi ro và đặc biệt là rủi ro tín dụng phải dựa trên các nguyên tắc cơ bản với các nội dung chủ yếu:
- Chấp nhận và quản trị “rủi ro cho phép”, trong khuân khổ “khẩu vị rủi ro” đã xác định
- Công tác quản trị rủi ro phải luôn xem xét đến tính tương quan (đánh đổi) giữa mức độ rủi ro và thu nhập (risk – return tradeoff);
- Các chiến lƣợc quản tri rủi ro luôn quan tâm đến tính phù hợp với chiến lƣợc chung của ngân hàng;
Quản trị rủi ro cần được xây dựng dựa trên nhận thức rõ ràng về các loại rủi ro và mối tương quan giữa chúng, vì mỗi loại rủi ro đều có sự liên quan đến các rủi ro khác.
Các bộ phận tham gia quản trị rủi ro cần được xác định rõ ràng về quyền hạn và trách nhiệm, nhằm đảm bảo tính độc lập Điều này sẽ góp phần nâng cao sự minh bạch và hiệu quả trong quản trị rủi ro tại ngân hàng.
- Công tác quản trị rủi ro phải đảm bảo tính liên tục, để thích ứng với những thay đổi môi trường kinh doanh;
- Tuân thủ nguyên tắc phân tán rủi ro nhƣ chuyển/san sẻ các rủi ro không đƣợc phép
- Đảm bảo quy trình và quy tắc quản trị rủi ro trước, trong và sau khi triển khai sản phẩm mới;
Để cụ thể hóa các nguyên tắc cơ bản và tăng cường sức mạnh cho hệ thống tài chính, Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản trị rủi ro tín dụng trong ấn phẩm số 75 vào tháng 9 năm 2000.
(1) Thiết lập môi trường rủi ro tín dụng phù hợp:
HĐQT có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ rà soát chiến lược cùng chính sách rủi ro tín dụng quan trọng của ngân hàng, đảm bảo rằng chiến lược này phản ánh khả năng chịu đựng rủi ro và mức sinh lời dự kiến trong mối tương quan với các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau.
Ban điều hành có trách nhiệm thực hiện chiến lược rủi ro tín dụng do HĐQT phê duyệt, đồng thời xây dựng chính sách và quy trình để nhận diện, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng Những chính sách và quy trình này cần chỉ rõ rủi ro tín dụng trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng, từ từng khoản tín dụng riêng lẻ cho đến cấp độ danh mục tín dụng.
Ngân hàng cần phải nhận diện và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm và hoạt động của mình Đặc biệt, đối với các sản phẩm và hoạt động mới, ngân hàng phải tuân thủ quy trình kiểm soát rủi ro đầy đủ trước khi giới thiệu hoặc triển khai, và cần có sự phê duyệt từ Hội đồng Quản trị hoặc một ủy ban thích hợp.
(2) Thực hiện theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý:
Ngân hàng cần hoạt động theo các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng và hiệu quả, bao gồm các chỉ số thị trường cụ thể, mục tiêu của ngân hàng, và sự hiểu biết sâu sắc về người vay hoặc đối tác Điều này cũng bao gồm việc xác định mục đích, cấu trúc tín dụng và nguồn trả nợ để đảm bảo tính khả thi và an toàn trong các giao dịch tín dụng.
Ngân hàng cần thiết lập tổng thể hạn mức tín dụng cho từng khách hàng, đối tác và nhóm khách hàng liên quan, nhằm phân loại rõ ràng theo các loại rủi ro khác nhau Việc này phải được thực hiện đồng bộ trong cả sổ ngân hàng và sổ kinh doanh, cũng như trong nội và ngoại bảng cân đối kế toán.
Ngân hàng cần xây dựng quy trình phê duyệt tín dụng mới một cách rõ ràng, đồng thời cũng phải quy định cụ thể cho việc bổ sung, gia hạn hoặc tái tài trợ các khoản tín dụng hiện tại.
Tín dụng cần tuân thủ nguyên tắc khách quan, đặc biệt khi cho vay cho các công ty và cá nhân có mối quan hệ Việc này phải được ủy quyền theo nguyên tắc đặc biệt và được giám sát chặt chẽ, nhằm đảm bảo kiểm soát và giảm thiểu rủi ro liên quan đến việc cho vay người có quan hệ.
(3) Duy trì một quy trình giám sát, đo lường và quản trị tín dụng phù hợp:
- Ngân hàng phải duy trì hệ thống, nhằm thực hiện quản trị thường xuyên các danh mục tín dụng có rủi ro;
Ngân hàng cần duy trì một hệ thống giám sát chặt chẽ đối với điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm việc xác định mức trích lập dự phòng và dự trữ một cách đầy đủ.
Ngân hàng nên được khuyến khích phát triển hệ thống xếp hạng rủi ro nội bộ nhằm quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Hệ thống này cần phải phù hợp với bản chất, quy mô và độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá rủi ro.
Ngân hàng cần thiết lập một hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích hiệu quả để hỗ trợ quản lý trong việc đo lường rủi ro tín dụng phát sinh từ các hoạt động trên bảng và ngoài bảng cân đối kế toán Hệ thống này phải cung cấp đầy đủ thông tin về cấu trúc danh mục tín dụng, bao gồm việc nhận diện và đánh giá rủi ro tập trung trong tín dụng.
- Ngân hàng phải duy trì hệ thống giám sát toàn diện về cấu trúc, và chất lƣợng của danh mục tín dụng;
Ngân hàng cần xem xét các biến động kinh tế có thể xảy ra trong tương lai khi đánh giá từng khoản tín dụng và danh mục cho vay, đồng thời đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong điều kiện xấu nhất.
(4) Đảm bảo kiểm soát đầy đủ rủi ro tín dụng:
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
Giới thiệu chung về Agribank Chi nhánh huyện tân Sơn Phú Thọ
Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ, được thành lập theo Quyết định 865/QĐ-NHNo-TCCB ngày 22 tháng 08 năm 2007, chính thức đi vào hoạt động từ ngày 15/09/2007 Đến nay, đơn vị đã phát triển với 03 phòng nghiệp vụ, bao gồm Phòng Kế hoạch kinh doanh, Phòng
Kế toán & ngân quỹ, Phòng Tổng hợp và 01 Phòng giao dịch trực thuộc, 01 Điểm giao dịch trực thuộc Phòng Kế hoạch kinh doanh
Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ với tổng số cán bộ 26 đồng chí với đại bộ phận cán bộ trẻ
Về trình độ chuyên môn nghiệp vụ: Đại học có 24 đồng chí chiếm 92,31%/ tổng số cán bộ, trung Cấp có 2 đồng chí chiếm 7,69%/ tổng số cán bộ
Trong tổng số cán bộ, có 7 đồng chí đạt trình độ trung cấp chính trị, chiếm 25,92%, trong khi 19 đồng chí không có trình độ chính trị, chiếm 74,08% Đáng chú ý, trong số này có 5 đồng chí hiện đang theo học lớp Trung cấp LLCT – Hành chính.
Về trình độ ngoại ngữ (Tiếng Anh): Đại học: 01 đ/c, trình độ C có 06 đ/c, trình độ
B có 15 đ/c, TOEFL 337: 3 đ/c, TOEFL 450: 1 đ/c, Trình độ tin học: Đại học 03 đồng chí, ứng dụng CNTT: 23 đồng chí Đảng viên có 19/26 đồng chí chiếm 73,08%
- Địa bàn hoạt động kinh doanh tạiAgribank Chi nhánh huyện tân Sơn Phú Thọ:
Tân Sơn là huyện miền núi thuộc tỉnh Phú Thọ, được thành lập theo Nghị định số 61/2007/NĐ-CP, có diện tích 68.858 ha và dân số 80.704 người, trong đó dân tộc thiểu số chiếm trên 82% Là một trong 62 huyện nghèo của cả nước, Tân Sơn có 17 xã, với 99 khu dân cư đặc biệt khó khăn Sau 10 năm thành lập, huyện đã đạt được nhiều kết quả quan trọng, kinh tế tăng trưởng đáng kể, thu nhập bình quân đạt trên 18 triệu đồng/người/năm, cơ sở hạ tầng được đầu tư đồng bộ, tỷ lệ xã có đường nhựa đạt 100% Các lĩnh vực giáo dục, y tế, văn hóa, xã hội có nhiều chuyển biến tích cực, tỷ lệ hộ nghèo giảm còn 22,18% Nhân dịp kỷ niệm 10 năm, Tân Sơn vinh dự được Chủ tịch Nước tặng thưởng Huân chương Lao động hạng Nhì.
Huyện ủy, HĐND, UBND huyện và các xã cùng các cơ quan ban ngành trên địa bàn huyện đã thể hiện sự quan tâm chỉ đạo sâu sát và hỗ trợ tích cực Đặc biệt, Agribank Chi nhánh tỉnh Phú Thọ đã đóng góp quan trọng trong việc giúp đỡ địa phương.
Chi nhánh sở hữu đội ngũ cán bộ trẻ, năng động và được đào tạo bài bản về nghiệp vụ Họ luôn cầu tiến, chăm chỉ học hỏi và tận tâm trong công việc Đội ngũ này vận hành và ứng dụng thành thạo công nghệ thông tin hiện đại, nhằm phục vụ khách hàng một cách nhanh chóng và kịp thời Thái độ và phong cách giao tiếp với khách hàng của họ không ngừng được cải tiến.
Huyện Tân Sơn đang đối mặt với tỷ lệ hộ nghèo cao so với tỉnh, khiến đời sống người dân gặp nhiều khó khăn Đây là huyện duy nhất trong tỉnh chưa có thị trấn, đồng thời tốc độ tăng trưởng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế còn chậm Sản xuất công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp và dịch vụ chủ yếu là nhỏ lẻ, trong khi việc ứng dụng khoa học kỹ thuật vào canh tác và sản xuất vẫn còn hạn chế Ngoài ra, đường giao thông đến trung tâm của bốn xã (Kiệt Sơn, Lai Đồng, Đồng Sơn, Tân Sơn) thường bị chia cắt trong mùa mưa lũ.
Một số khách hàng chưa sử dụng hiệu quả vốn vay, trong khi nguồn vốn huy động tại địa phương còn thấp, ảnh hưởng đến khả năng cân đối nguồn vốn của đơn vị Điều này buộc các đơn vị phải vay vốn từ ngân hàng cấp trên để đầu tư vào phát triển kinh tế - xã hội.
- Cơ cấu tổ chức của Agribank Chi nhánh huyện tân Sơn Phú Thọ
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý Agribank Chi nhánh huyện Tân
P.GIÁM ĐỐC Phụ trách kế toán
P.GIÁM ĐỐC Phụ trách tín dụng
Phòng Tổng hợp Phòng Kế toán Phòng KHKD Phòng giao dịch
Giám đốc chi nhánh Argribank Phú Thọ có trách nhiệm quản lý toàn bộ hoạt động của chi nhánh, bao gồm việc điều hành và xây dựng chiến lược nhằm đạt được kế hoạch từ cấp trên Giám đốc chịu trách nhiệm trước Giám đốc Argribank về mọi hoạt động của chi nhánh và được hỗ trợ bởi các phó giám đốc chuyên môn Ngoài ra, Giám đốc còn quản lý trực tiếp phòng tổng hợp, các phòng chuyên đề và phòng giao dịch tại chi nhánh.
Phó giám đốc phụ trách chuyên đề kế toán ngân quỹ có trách nhiệm điều hành và phê duyệt các nghiệp vụ phát sinh trong phòng kế toán ngân quỹ và phòng tổng hợp Người này phải chịu trách nhiệm trước giám đốc chi nhánh về các quyết định mà mình đưa ra.
Phó giám đốc phụ trách chuyên đề tín dụng có nhiệm vụ điều hành và phê duyệt các nghiệp vụ phát sinh tại phòng kế hoạch kinh doanh Vị trí này cũng được giao trách nhiệm theo dõi và chỉ đạo các phòng giao dịch trong chi nhánh, đồng thời phải chịu trách nhiệm trước giám đốc chi nhánh về các quyết định của mình.
Phòng Tổng hợp có vai trò tham mưu cho giám đốc chi nhánh trong việc tổ chức cán bộ, quản lý chế độ lương thưởng, tổ chức hội nghị và khánh tiết, cùng với việc quản lý tài sản, công cụ, bảo vệ và vệ sinh đơn vị Phó trưởng phòng Tổng hợp phụ trách công tác kiểm tra tại chi nhánh, trong khi trưởng phòng Tổng hợp chịu trách nhiệm trước giám đốc chi nhánh về các quyết định của mình.
Phòng kế toán ngân quỹ có chức năng triển khai và thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến kế toán ngân quỹ, bao gồm chế độ báo cáo thống kê Trưởng phòng kế toán chịu trách nhiệm trước giám đốc chi nhánh về các quyết định mà mình đưa ra.
Phòng kế hoạch kinh doanh đảm nhiệm việc triển khai và thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến xây dựng kế hoạch, công tác tín dụng và chế độ báo cáo thống kê Trưởng phòng kế hoạch kinh doanh có trách nhiệm báo cáo trước giám đốc chi nhánh về các quyết định của mình.
Phòng giao dịch Minh Đài có giám đốc và phó giám đốc chịu trách nhiệm về các chỉ tiêu được phân giao từ chi nhánh Chức năng của phòng giao dịch bao gồm triển khai và thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, kế toán ngân quỹ, cũng như chế độ báo cáo thống kê Giám đốc phòng giao dịch phải chịu trách nhiệm trước giám đốc chi nhánh về các quyết định mà mình đưa ra.
Bộ phận quản lý rủi ro có nhiệm vụ rà soát và phân loại nhóm nợ, đồng thời trích lập dự phòng rủi ro Họ cũng là đầu mối phối hợp với các đơn vị kinh doanh để xử lý các khoản nợ quá hạn hiệu quả.
- Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ
Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh của Chi nhánh Đơn vị: trđ
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán hàng năm của của Agribank Chi nhánh huyện Tân
Phân tích cơ hội, thách thức, điểm mạnh, điểm yếu (SWOT) của Agribank Chi nhánh huyện tân Sơn Phú Thọ giai đoạn từ 2016 đến 2018
- Thứ nhất, sự phát triển nhanh chóng của công nghệ thông tin tạo điều kiện phát triển dịch vụ, sản phẩm ngân hàng hiện đại;
- Thứ hai, nhận thức của người dân ngày càng nâng cao dẫn tới nhu cầu dịch vụ tài chính ngày càng tăng
Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế đất nước và khu vực nông nghiệp nông thôn, luôn nhận được sự hỗ trợ đáng kể từ Chính phủ.
Hiện nay, môi trường pháp luật trong nước đang trong quá trình hoàn thiện, tuy nhiên vẫn còn nhiều bất cập Điều này dẫn đến sự không nhất quán và không ổn định trong chính sách và pháp luật.
Các biến động quốc tế ảnh hưởng trực tiếp đến chính sách tiền tệ, dẫn đến sự không ổn định và gây khó khăn cho việc lập kế hoạch và xây dựng chính sách khách hàng.
- Thứ ba, các ngân hàng cổ phần hoạt động trên địa bàn ngày càng gia tăng, dẫn tới sức ép cạnh tranh ngày càng gay gắt;
Sự phát triển của các dịch vụ thay thế từ các tổ chức phi ngân hàng như bưu điện đã gia tăng số lượng nhà cung cấp dịch vụ tài chính, đồng thời tạo ra thách thức lớn về đổi mới công nghệ và sản phẩm dịch vụ.
Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn, Phú Thọ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính cho lĩnh vực nông nghiệp, đối mặt với nhiều rủi ro cao như thiên tai, dịch bệnh và mất mùa Ngân hàng cũng tập trung vào các khoản vay nhỏ lẻ, tuy nhiên, chi phí hoạt động cao và cần nhiều nhân lực để quản lý.
- Thứ nhất, Agribank Chi nhánh huyện tân Sơn Phú Thọ có lợi thế về, mạng lưới, cơ sở khách hàng;
Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ không chỉ tập trung vào mục tiêu kinh doanh mà còn thực hiện các chính sách và đường lối của nhà nước Điều này giúp ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế đất nước, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, khẳng định vị trí không thể thay thế của mình trong sự phát triển bền vững của khu vực này.
Thương hiệu Agribank đã được khẳng định vững chắc, tạo dựng vị thế nổi bật trên thị trường Hình ảnh của Agribank trở nên quen thuộc và đã xây dựng được lòng tin vững chắc từ phía khách hàng.
Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn, Phú Thọ, đã thiết lập mối quan hệ hợp tác chặt chẽ với chính quyền địa phương và các tổ chức chính trị, xã hội Qua đó, ngân hàng đã xây dựng các kênh phân phối sản phẩm dịch vụ một cách trực tiếp, an toàn và hiệu quả.
Hạ tầng công nghệ thông tin đang được hiện đại hóa liên tục, đáp ứng nhu cầu phát triển sản phẩm và dịch vụ Toàn bộ hệ thống được kết nối trực tuyến, cho phép áp dụng các công nghệ quản lý tiên tiến.
Vào thứ sáu, Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ đã triển khai hoạt động kinh doanh đa lĩnh vực trong các lĩnh vực Tài chính, Ngân hàng và Bảo hiểm Điều này không chỉ giúp đa dạng hóa các sản phẩm và dịch vụ mà còn nâng cao tiện ích phục vụ khách hàng, đồng thời mở rộng cơ sở khách hàng của ngân hàng.
Đội ngũ cán bộ đông đảo và giàu kinh nghiệm vào ngày thứ bảy là nguồn lực quan trọng, giúp phát triển kinh doanh về cả quy mô lẫn chất lượng nhờ vào sự hiểu biết sâu sắc về khách hàng.
Tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn, Phú Thọ, nguồn thu chủ yếu đến từ hoạt động tín dụng, chiếm hơn 80% tổng thu nhập của ngân hàng.
Mô hình tổ chức quản lý tại Agribank hiện chưa hiệu quả do vẫn kế thừa từ mô hình truyền thống, dẫn đến nhiều bất cập trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các chi nhánh Hơn nữa, Agribank chưa thiết lập cơ chế chính sách phù hợp giữa các chi nhánh thành thị và nông thôn, làm giảm khả năng phát huy lợi thế cạnh tranh.
Cơ chế và chính sách hiện tại đang chậm đổi mới, dẫn đến việc quản trị rủi ro chưa thực sự đầy đủ Hiện tại, sự chú trọng chủ yếu chỉ tập trung vào quản lý rủi ro tín dụng.
- Thứ tƣ, sản phẩm dịch vụ chƣa thực sự đa dạng; chủ yếu là các sản phẩm cơ bản, sản phẩm truyền thống;
- Thứ năm, đội ngũ cán bộ tuy rằng đông đảo, giàu kinh nghiệm nhƣng còn bộ phận lớn chƣa đáp ứng yêu cầu phát triển, hội nhập, công nghệ.
Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ giai đoạn 2016-2018
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ được triển khai theo nguyên tắc phân tán, đảm bảo phân định rõ ràng chức năng và nhiệm vụ của các đơn vị liên quan.
Phòng kế hoạch kinh doanh và phòng giao dịch là bộ phận tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng cung cấp hồ sơ xin vay Họ kiểm tra tính đầy đủ và hợp pháp của hồ sơ, đồng thời thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như hệ thống CIC và đánh giá từ các tổ chức tín dụng khác Dựa trên thông tin thu thập được, phòng sẽ tiến hành thẩm định thực tế từng khách hàng, tính toán tính khả thi của dự án và phương án trả nợ Nếu khách hàng đủ điều kiện, hồ sơ pháp lý và hồ sơ tín dụng sẽ được thiết lập và chuyển sang bộ phận kiểm soát để trình Giám đốc chi nhánh hoặc người được ủy quyền quyết định khoản vay.
Bộ phận quản trị rủi ro tại chi nhánh hỗ trợ Ban giám đốc trong việc lập kế hoạch và giám sát thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Họ theo dõi chất lượng tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro hàng quý Đồng thời, bộ phận này phối hợp với các đơn vị kinh doanh để giám sát rủi ro, đề xuất giải pháp ngăn ngừa và xử lý tổn thất Ngoài ra, họ cũng là đầu mối tập hợp các báo cáo giám sát rủi ro sau giải ngân.
2.3.1 Công tác nhận biết rủi ro tín dụng (nhận dạng và phân tích rủi ro tín dụng) tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ:
Tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ, quy trình nhận dạng và phân tích rủi ro tín dụng được thực hiện phù hợp với từng loại hình khách hàng, bao gồm cả pháp nhân và cá nhân.
2.3.1.1 Nhận dạng rủi ro trước khi cho vay:
Thực hiện: Người thẩm định/người tái thẩm định
Năng lực pháp lý của khách hàng được xác định thông qua hồ sơ pháp lý mà khách hàng cung cấp, cùng với việc thu thập thông tin từ các cơ quan chức năng, đối tác và bạn hàng Ngoài ra, thông tin từ phương tiện truyền thông và các nguồn khác cũng được xem xét để người thẩm định nhận diện các rủi ro liên quan.
+ Tính tuân thủ các quy định pháp luật của khách hàng trong quá trình hoạt động kinh doanh;
+ Thời hạn hoạt động còn lại đối với doanh nghiệp đầu tƣ có thời hạn;
+ Giấy phép hoạt động đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện;
+ Tính pháp lý của ủy quyền và thời hạn của ủy quyền (nếu có), tính tuân thủ của nội bộ khách hàng đối hồ sơ khách hàng cung cấp;
+ Tư cách đạo đức, lý lịch tư pháp của người đại diện pháp luật, người điều hành doanh nghiệp, người được ủy quyền;
Năng lực tài chính của khách hàng được đánh giá thông qua báo cáo tài chính, kế hoạch kinh doanh, và thông tin thu thập từ đối tác, bạn hàng Đối với các doanh nghiệp niêm yết, thông tin từ thị trường chứng khoán cũng là nguồn dữ liệu quan trọng Người thẩm định cần nhận diện các rủi ro tài chính dựa trên những thông tin này để đưa ra quyết định chính xác.
Khách hàng cần xem xét khả năng về vốn, tài sản và các nguồn tài chính hợp pháp khác để đảm bảo tính hợp lý trong việc phân bổ vốn đầu tư ngắn hạn và dài hạn.
Việc thực hiện góp vốn theo đăng ký kinh doanh, bao gồm cả việc góp vốn đầy đủ và không đầy đủ, có ảnh hưởng lớn đến vốn điều lệ của doanh nghiệp Những thay đổi trong quá trình tăng, giảm vốn điều lệ, cơ cấu góp vốn và thành viên góp vốn cần được xem xét kỹ lưỡng Đặc biệt, tính hợp lý của tốc độ tăng, giảm vốn điều lệ, hình thức góp vốn và tỷ lệ vốn góp của các thành viên cũng là những yếu tố quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định và phát triển của doanh nghiệp.
+ Tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận, cơ cấu doanh thu và lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh;
Các khoản phải thu và phải trả, hàng tồn kho, cùng với việc thu hồi các khoản phải thu và phải trả, đóng vai trò quan trọng trong quản lý tài chính Việc trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho và xử lý các khoản phải thu khó đòi là cần thiết để duy trì sự ổn định tài chính Ngoài ra, cơ cấu vốn và hệ số nợ ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và rủi ro tài chính, trong khi tình hình lưu chuyển tiền tệ phản ánh sức khỏe tài chính của doanh nghiệp.
+ Chỉ số chứng khoán, thị giá cổ phiếu, số lƣợng cổ phiếu niêm yết, tính thanh khoản của cổ phiếu (đối với các doanh nghiệp có niêm yết)
Năng lực quản lý hoạt động của khách hàng được xác định thông qua kế hoạch kinh doanh, hoạt động sản xuất kinh doanh, và thông tin thu thập từ các đối tác cũng như bạn hàng Người thẩm định sẽ nhận diện các rủi ro tiềm ẩn từ những nguồn thông tin này.
+ Quy mô tổ chức, điều hành sản xuất kinh doanh;
+ Trình độ chuyên môn, kinh nghiệm điều hành, tầm nhìn chiến lƣợc kinh doanh của đội ngũ lãnh đạo;
+ Mối quan hệ với các đối tác, bạn hàng;
Khách hàng ngày càng thể hiện khả năng thích ứng linh hoạt trước những biến động của thị trường và nền kinh tế Đồng thời, kinh nghiệm trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh cũng đóng vai trò quan trọng trong việc sử dụng hiệu quả nguồn vốn.
Quan hệ tín dụng của khách hàng được đánh giá dựa trên báo cáo tài chính, thông tin từ CIC và HTXHTDNB của Agribank (nếu có), cùng với các thông tin khác Người thẩm định sẽ xác định các rủi ro tiềm ẩn từ những dữ liệu thu thập được.
Tình hình quan hệ với các tổ chức tín dụng (TCTD) hiện nay bao gồm dư nợ, diễn biến các khoản vay, cơ cấu nợ và nhóm nợ Ngoài ra, cần xem xét mục đích sử dụng vốn cũng như tình hình sử dụng dịch vụ với các TCTD, đặc biệt là với Agribank, tập trung vào khách hàng vay tại nhiều chi nhánh của ngân hàng này.
Tài sản bảo đảm của khách hàng, đặc biệt là tài sản bảo đảm của bên thứ ba, cần được xác định rõ ràng Qua việc xem xét hồ sơ TSBĐ và tiếp xúc với chủ tài sản cũng như khách hàng, người thẩm định có thể nhận diện các rủi ro tiềm ẩn.
+ Khả năng xảy ra tranh chấp đối với TSBĐ;
+ Tình trạng TSBĐ, giá trị và sự biến động giá của TSBĐ, khả năng phát mại TSBĐ; + Thời hạn, giá trị của bảo hiểm tài sản (nếu có);
Môi trường kinh doanh của khách hàng được xác định qua việc thu thập thông tin về lĩnh vực hoạt động, từ đó người thẩm định nhận diện các rủi ro như mức độ cạnh tranh, sự ổn định và triển vọng phát triển của ngành Ngoài ra, cần xem xét thị trường đầu vào và đầu ra, mức độ nhạy cảm của ngành hàng đối với giá cả nguyên liệu đầu vào, cũng như tính thời vụ của sản phẩm mà khách hàng đang sản xuất và kinh doanh.
+ Các yếu tố bất lợi về môi trường kinh doanh đối với ngành hàng khách hàng đang sản xuất kinh doanh;
Đánh giá chung về kết quả đạt đƣợc; tồn tại, hạn chế cùng nguyên nhân
Trong giai đoạn 2016-2018, Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ đã tiến hành khảo sát và đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng thông qua hoạt động kinh doanh và phiếu khảo sát Kết quả được thể hiện qua thang điểm từ 1 đến 10, trong đó 1-4 là yếu kém, 5-6 trung bình, 7-8 tốt và 9-10 rất tốt.
Bảng 2.14 Bảng đánh giá Năng lực quản trị rủi ro tín dụng của Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ giai đoạn 2016-2018
Tiêu chí đánh giá Đánh giá Điểm Năng lực
I Năng lực lãnh đạo quản trị rủi ro tín dụng
1 Hoạch định, tổ chức thực hiện việc vận hành hệ thống quản trị rủi ro 7 Tốt
2 Kiểm soát việc vận hành hệ thống quản trị rủi ro 8 Tốt
3 Lãnh đạo thực hiện các quy định, quy trình, thủ tục, chính sách tín dụng 8 Tốt
4 Kiểm soát việc thực hiện các quy định, quy trình, thủ tục, chính sách tín dụng 8 Tốt
II chất lượng nguồn nhân lực
1 Nhân viên có trình độ từ đại học trở lên 9 Rất tốt
2 Chính sách tuyển dụng 7 Tốt
3 Chính sách đào tạo, tập huấn 8 Tốt
4 Phân công lao động phù hợp trong hệ thống quản trị rủi ro tín dụng 8 Tốt
5 Đạo đức nghề nghiệp của nhân viên 9 Rất tốt
III Năng lực lập và thực hiện Kế hoạch quản trị rủi ro tín dụnghàng năm
1 Lập kế hoạch quản trị rủi rotín dụng hàng năm tại chi nhánh 7 Tốt
2 Theo dõi, đôn đốc việc thực hiện kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng hàng năm 7 Tốt
3 Đề xuất các giải pháp để giữ đƣợc mức độ an toàn trong tín dụng 8 Tốt
4 Việc duy trì tỷ lệ nợ sấu hàng tháng 9 Rất tốt
IV Năng lực về quy trình, công cụ quản trị rủi ro tín dụng
1 Việc khai thác thông tin khách hàng trên hệ thống quản lý thông tin khách hàng CIC 9 Rất tốt
2 Việc thực hiện quy trình cấp tín dụng 8 Tốt
3 Chính sách kiểm soát và quản lý các rủi ro phát sinh từ tín dụng 8 Tốt
V Hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng
1 Kiểm soát tỷ lệ nợ sấu 9 Rất tốt
2 Đảm bảo Mức dự phòng rủi ro và tổn thất rủi ro 8 Tốt
Nghiên cứu về hoạt động kinh doanh trong ngành ngân hàng cho thấy rằng quản trị rủi ro tín dụng phải đạt mức tốt hoặc rất tốt để tránh khủng hoảng và nguy cơ phá sản Dựa vào bảng 2.14 về năng lực quản trị rủi ro tín dụng của Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ trong giai đoạn 2016-2018, có thể thấy rõ tầm quan trọng của việc duy trì hiệu quả quản lý rủi ro trong ngân hàng.
Năng lực lãnh đạo trong quản trị rủi ro tín dụng của Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ giai đoạn 2016-2018 thể hiện qua việc hoạch định và tổ chức thực hiện hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả Hệ thống này được kiểm soát chặt chẽ, đảm bảo rằng lãnh đạo luôn tuân thủ các quy định, quy trình, thủ tục và chính sách tín dụng với chất lượng cao.
Chất lượng nguồn nhân lực tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ rất cao, với 92,31% cán bộ có trình độ đại học (24/26 đồng chí) Theo bảng đánh giá năng lực quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn 2016-2018, đơn vị này đáp ứng tốt các tiêu chí như: nhân viên có trình độ từ đại học trở lên, chính sách tuyển dụng hiệu quả, chương trình đào tạo và tập huấn chất lượng, phân công lao động hợp lý trong hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, cùng với đạo đức nghề nghiệp của nhân viên đạt mức độ tốt và rất tốt.
Kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng hàng năm của Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ được xây dựng dựa trên phân tích các nhóm nợ cụ thể Agribank chủ động theo dõi và đôn đốc thực hiện kế hoạch, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm duy trì an toàn tín dụng và kiểm soát tỷ lệ nợ xấu hàng tháng Ban Giám đốc đơn vị luôn chú trọng chỉ đạo sát sao trong việc lập và theo dõi kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng.
Kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng hàng năm của Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ luôn thực hiện tốt
Tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ, quy trình quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện nghiêm ngặt trước, trong và sau khi cấp tín dụng Mỗi khoản vay đều phải tra cứu thông tin khách hàng trên hệ thống CIC, đảm bảo tuân thủ các quy định hiện hành Nhờ đó, công cụ quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng này đã hoạt động hiệu quả trong giai đoạn 2016-2018.
Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ đạt hiệu quả cao nhờ vào sự chỉ đạo quyết liệt và sát sao của ban Giám đốc và lãnh đạo các phòng nghiệp vụ Họ thường xuyên phân tích tình hình thực tế để hoạch định, tổ chức thực hiện và kiểm soát hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Các quy định, quy trình, thủ tục và chính sách tín dụng được lãnh đạo kiểm soát chặt chẽ, cùng với chính sách đào tạo và phân công lao động hợp lý Bên cạnh đó, việc lập kế hoạch và theo dõi thực hiện kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng cũng được chú trọng, đồng thời chủ động đề xuất các giải pháp nhằm duy trì mức độ an toàn trong tín dụng.
Năm 2018, mặc dù một số khoản tín dụng chuyển sang nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ vẫn giữ ở mức chấp nhận được và dưới kế hoạch ngân hàng cấp trên giao Điều này cho thấy hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh trong giai đoạn 2016-2018 luôn được thực hiện tốt.
Trong giai đoạn 2016-2018, Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ đã thực hiện nhiều giải pháp quản trị rủi ro tín dụng, giúp tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu giảm xuống mức thấp hơn so với kế hoạch của ngân hàng cấp trên Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại nợ quá hạn và nợ xấu phát sinh, cùng với nhiều khoản nợ tiềm ẩn rủi ro Điều này dẫn đến Chi nhánh không thu được lãi từ các khoản nợ này, trong khi vẫn phải chi trả phí huy động vốn và trích lập dự phòng rủi ro, ảnh hưởng tiêu cực đến quỹ thu nhập của Chi nhánh.
* Nguyên nhân tồn tại, Hạn chế:
- Agribank Chi nhánh huyện tân Sơn Phú Thọ hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực nông nghiệp có rủi ro cao (thiên tai, dịch bệnh, mất mùa…);
- Địa bàn hoạt động rộng, dân cƣ thƣa thớt, dân trí không đồng đều, cơ sở hạ tầng (đường trường trạm ) còn hạn chế;
Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản đang chiếm tỷ lệ cao, dẫn đến việc xử lý thu hồi nợ đến hạn, quá hạn và nợ xấu gặp nhiều khó khăn.
Món vay nhỏ lẻ có số lượng lớn, khiến cho mỗi cán bộ tín dụng phải quản lý nhiều khoản nợ, dẫn đến quy trình tín dụng đôi khi chưa được thực hiện một cách chặt chẽ.
CHƯƠNG 3 ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN TÂN SƠN
PHÚ THỌ 3.1 Định hướng nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ trong giai đoạn 2020 2025
3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng:
- Khai thác tối đa tiềm năng thị trường nông thôn truyền thống;
- Đầu tƣ công nghệ thông tin tạo cơ sở phát triển đầy đủ các sản phẩm dịch vụ tiên tiến, hiện đại;
- Phát triển đầy đủ, đa dạng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đáp ứng nhu cầu cạnh tranh, hội nhập;
Để nâng cao hiệu quả tiếp thị, ngân hàng cần khuyến khích khách hàng sử dụng sản phẩm và dịch vụ, đồng thời xây dựng hình ảnh và quảng bá thương hiệu Việc nghiên cứu thị trường để nắm bắt nhu cầu khách hàng và linh hoạt với những thay đổi của thị trường là rất quan trọng Ngân hàng cũng cần duy trì và phát triển mối quan hệ với khách hàng, đặc biệt là xây dựng lòng tin và mối quan hệ lâu dài.
Xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro độc lập và toàn diện theo tiêu chuẩn quốc tế là yếu tố quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động Điều này không chỉ giúp cải thiện hoạt động hiện tại mà còn tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững trong tương lai.
- Nâng cao hiệu quả hoạt động thông qua việc áp dụng các thông lệ quốc tế vào công tác tổ chức quản lý và điều hành ngân hàng;
- Đầu tƣ phát triển nguồn nhân lực, nâng cao năng suất lao động, xây dựng văn hoá doanh nghiệp hướng tới khách hàng;
3.1.2 Định hướng nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng hướng tới việc quản trị rủi ro tín dụng theo mô hình quản trị rủi ro tín dụng do ủy ban Basel đề ra
Để đảm bảo hiệu quả trong quản lý tài chính, cần triển khai đầy đủ các hình thức quản trị rủi ro, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro lãi suất và rủi ro thị trường Việc này giúp tổ chức giảm thiểu thiệt hại và tối ưu hóa lợi nhuận trong môi trường kinh doanh đầy biến động.
- Xây dựng Quy trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm:
+ Đánh giá và kiểm tra rủi ro
- Không ngừng hoàn thiện công tác tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng;
Kiến nghị đảm bảo cho việc thực hiện giải pháp
Để phát triển bền vững lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, cần ưu tiên áp dụng các thành tựu khoa học kỹ thuật, hoàn thiện khung pháp lý và nâng cao năng lực đào tạo Điều này sẽ hỗ trợ phát triển và tiêu thụ sản phẩm nông nghiệp, đồng thời giảm thiểu rủi ro đối với các khoản vay trong lĩnh vực này.
3.3.2 Về phía ngân hàng nhà nước
Củng cố và phát triển Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) là ưu tiên hàng đầu, nhằm đảm bảo các ngân hàng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam có khả năng truy cập thông tin khách hàng một cách nhanh chóng, thuận lợi, đầy đủ, chính xác và kịp thời.