Sự cần thiết của đề tài
Kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro và gian lận, đòi hỏi biện pháp xử lý kịp thời để giảm thiểu tổn thất Việc xây dựng và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ tại các ngân hàng thương mại Việt Nam đang là thách thức lớn cho NHNN và các nhà chức trách Trong bối cảnh kinh tế khó khăn năm 2016-2017 và toàn cầu hóa mạnh mẽ, nền kinh tế Việt Nam phải đối mặt với nhiều biến động từ kinh tế thế giới, gây áp lực lớn cho các ngân hàng Các ngân hàng không chỉ phải đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng mà còn phải đối phó với sự cạnh tranh gay gắt và rủi ro tín dụng gia tăng Để giải quyết vấn đề này, các ngân hàng đang nghiên cứu và áp dụng mô hình kiểm soát nội bộ theo Basel II, trong đó Sacombank là một trong những ngân hàng tiên phong trong việc cải tiến hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm nâng cao chất lượng quản trị và kiểm soát rủi ro Do đó, tôi quyết định thực hiện nghiên cứu về việc hoàn thiện kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank – CN Thăng Long.
Mục tiêu nghiên cứu
Khóa luận nghiên cứu và đánh giá hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại, tập trung vào hệ thống kiểm soát nội bộ Bài viết phân tích thực trạng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp và kiểm soát nội bộ tại Sacombank – Chi nhánh Thăng Long, nhằm đưa ra những nhận định và cải tiến cần thiết.
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 2 Lớp: K17KTD
Khóa luận nghiên cứu hướng đến những vấn đề sau:
- Nghiên cứu cơ sở lý luận về hoạt động cho vay KHDN và quy trình kiểm soát hoạt động cho vay đối với KHDN của NHTM
- Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động cho vay KHDN và kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay KHDN tại Sacombank – CN Thăng Long
- Đề suất một số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện kiểm soát nôi bộ tại Sacombank – CN Thăng long.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp phỏng vấn trực tiếp: phỏng vấn cán bộ, nhân viên trong phòng Khách hàng doanh nghiệp, phòng Quản lý rủi ro tín dụng, Ban gián đốc
Phương pháp quan sát: thực hiện một số công việc và quan sát cán bộ, nhân viên trong ngân hàng thực hiện các hoạt động
Phương pháp thu thập và xử lý số liệu bao gồm việc thu thập, thống kê và xử lý các thông tin đã được thu thập, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc hoàn thành đề tài nghiên cứu.
Phương pháp phân tích tài chính dựa trên số liệu có sẵn, chủ yếu tập trung vào việc đánh giá các chỉ số trong báo cáo tài chính và báo cáo nợ Qua đó, chúng ta có thể hiểu rõ tình hình hoạt động kinh doanh của đơn vị, đồng thời phân tích quy trình cho vay và kiểm soát hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp Phân tích này giúp rút ra những kết luận quan trọng, xác định ưu điểm và nhược điểm, từ đó tìm ra nguyên nhân và đề xuất giải pháp khắc phục hiệu quả.
Phương pháp so sánh sử dụng số liệu để đối chiếu các ký và năm, giúp phân tích sự tăng giảm giá trị trong kinh doanh Qua đó, phương pháp này hỗ trợ đưa ra biện pháp khắc phục và thủ tục kiểm soát, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ.
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 3 Lớp: K17KTD
Đóng góp mới của đề tài
- Hoàn thiện thêm về lý luận của kiểm soát nội bộ tại các NHTM
Bài viết này trình bày và phân tích hệ thống kiểm soát nội bộ tại Sacombank, đặc biệt là tại Chi nhánh Thăng Long trong những năm gần đây Dựa trên những phân tích đó, đề tài sẽ đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Sacombank – Chi nhánh Thăng Long.
Cấu trúc đề tài
Chương 1: Cơ sở lý luận về kiểm soát nội bộ hoạt động choa vay khách hàng doanh nghiệp của NHTM
Chương 2: Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank – CN Thăng Long
Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank – CN Thăng Long
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 4 Lớp: K17KTD
CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG
Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ
1 1.1 Khái niệm và mục của tiêu hệ thống kiểm soát nội bộ
Có một số khái niệm về hệ thống KSNB như:
Theo hướng dẫn kiểm toán quốc tế số 6 của Hội đồng Liên hợp các nhà kế toán Malaysia, hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) là cấu trúc tổ chức cùng với các biện pháp và thủ tục do Ban quản trị chấp nhận, nhằm thực hiện mục tiêu quản trị, đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả và trật tự Hệ thống này bao gồm việc tuân thủ chính sách của Ban quản trị, bảo vệ tài sản, ngăn chặn gian lận và sai sót, cũng như đảm bảo tính chính xác và toàn vẹn của thông tin tài chính Phạm vi của KSNB còn mở rộng ra ngoài các chức năng kế toán, với các nguyên lý riêng được hiểu là các hoạt động kiểm soát nội bộ.
Hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) là tập hợp các quy định tài chính và phi tài chính do các nhà quản lý doanh nghiệp thiết lập nhằm quản lý hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả Hệ thống này đảm bảo tuân thủ các quy chế quản lý, bảo vệ tài sản, duy trì ghi chép kế toán đầy đủ và chính xác, đồng thời lập báo cáo tài chính đúng thời hạn.
Hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) được định nghĩa là tập hợp các chính sách và thủ tục do ban giám đốc thiết lập nhằm đảm bảo quản lý hiệu quả và chặt chẽ các hoạt động của đơn vị (VAS 400) KSNB không chỉ là một thủ tục tạm thời mà là một hệ thống vận hành liên tục ở mọi cấp độ trong doanh nghiệp.
Hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) đóng vai trò quan trọng trong việc ngăn ngừa sai phạm trong quá trình xử lý nghiệp vụ Nó giúp phát hiện và sửa chữa kịp thời các lỗi, từ đó hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện hiệu quả các hoạt động của mình.
Kiểm soát trong kinh doanh là yếu tố quan trọng giúp các nhà quản lý đạt được mục tiêu lợi nhuận và nâng cao chất lượng dịch vụ sản phẩm Một hệ thống kiểm soát hiệu quả cho phép đánh giá khả năng sử dụng nguồn lực, từ đó đưa ra các giải pháp tối ưu hơn Điều này không chỉ phản ánh trình độ và năng lực của ban lãnh đạo mà còn đảm bảo rằng các hoạt động quản lý và giám sát được thực hiện đúng quyền hạn và trách nhiệm.
Mục tiêu của hệ thống kiểm soát nội bộ
Trong bối cảnh kinh tế khó khăn và cạnh tranh toàn cầu, các tổ chức cần thiết lập hai hệ thống song song để giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động Hệ thống đầu tiên là đáp ứng yêu cầu kinh doanh, bao gồm các phòng ban, quy trình và công việc cần thiết cho hoạt động của tổ chức Tuy nhiên, mỗi quy trình đều đối mặt với nguy cơ và rủi ro có thể ảnh hưởng đến mục tiêu công việc, từ thiệt hại chấp nhận được đến nguy cơ phá sản Để giảm thiểu rủi ro, hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) được thiết lập với các biện pháp, chính sách và quy trình rõ ràng nhằm nâng cao năng lực và hiệu quả hoạt động Mỗi đơn vị có thể xác định mục tiêu riêng cho hệ thống KSNB, từ mục tiêu chung đến mục tiêu cụ thể cho từng bộ phận, nhằm giảm thiểu sai sót trong xử lý nghiệp vụ Một hệ thống KSNB hiệu quả sẽ giúp giảm thiểu rủi ro do không tuân thủ chính sách và quy trình, đồng thời đạt được ít nhất ba mục tiêu quan trọng.
- Mục tiêu về hoạt động: hệ thống kiểm soát nội bộ phải đạt được sự hữu hiệu
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 6 Lớp: K17KTD và hiệu quả của việc sử dụng các nguồn lực
- Mục tiêu về hiệu quả hoạt động
+ Sử dụng hiệu quả các tài sản và các nguồn lực khác
+Đảm bảo sự phối hợp làm việc của toàn bộ nhân viên để đạt được mục tiêu của doanh nghiệp với hiệu năng và sự nhất quán
+Tránh được những chi phí không đáng phát sinh hoắc việc đặt lợi ích khác lên trên lợi ích của doanh nghiệp
- Mục tiêu về báo cáo tài chính:
+ Hướng đến tính trung thực và tính đáng tin cậy của báo cáo tài chính
+ Thông tin được gửi đến ban giám đốc, hội đồng quản trị, các cổ đông và các cơ quan quản lý phải có chất lượng và nhất quán
+BCTC và các báo cáo quản lý khác được trình bày hợp lý dựa trên chính sách kế toán được xác định rõ ràng
- Mục tiêu về sự tuân thủ pháp luật và quy định:
+ Hướng đến tuân thủ các luật và quy định của pháp luật
+ Các quy định của DN theo yêu cầu quản lý
+ Các chính sách và quy trình nghiệp vụ của doanh nghiệp
1.1.2 Các thành phần của hệ thống kiểm soát nội bộ a, Môi trường kiểm soát
Môi trường kiểm soát là yếu tố quan trọng phản ánh bản chất của tổ chức, ảnh hưởng đến nhận thức của nhân viên trong đơn vị Nó đóng vai trò nền tảng cho các bộ phận khác trong hệ thống kiểm soát nội bộ, theo PGS.TS Trần Thị Giang Tân.
(chủ biên) (2009), Kiểm soát nội bộ, Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh, NXB Phương Đông)
Môi trường kiểm soát bao gồm tất cả các yếu tố tác động đến thiết kế, vận hành và sự hiện hữu của hệ thống kiểm soát nội bộ, trong đó các nhân tố ảnh hưởng mạnh mẽ đóng vai trò quan trọng.
Triết lý phong cách điều hành của ban lãnh đạo đóng vai trò quan trọng trong việc định hình văn hóa và phong cách làm việc của tổ chức Những đặc điểm này không chỉ ảnh hưởng đến cách thức giao tiếp mà còn quyết định hiệu quả trong quản lý và sự phát triển bền vững của đơn vị.
Nguyễn Thị Trang, sinh viên lớp K17KTD, phân tích quan điểm và hành động của Ban Giám Đốc trong việc xây dựng chính sách và quy định Triết lý quản lý và phong cách điều hành của đơn vị được thể hiện qua mức độ chấp nhận rủi ro và cách thức duy trì các thủ tục kiểm soát nhằm thích ứng với môi trường kinh doanh hiện tại.
Sự tham gia của ban lãnh đạo là rất quan trọng trong việc giám sát việc thực hiện các thiết kế đã được đặt ra Ban lãnh đạo có trách nhiệm đánh giá hiệu quả của các hoạt động và quy trình, đồng thời xem xét tính hiệu quả của kiểm soát nội bộ (KSNB) trong đơn vị.
Sự độc lập giữa hội đồng quản trị và ủy ban kiểm toán là yếu tố quan trọng để tạo ra một môi trường kiểm soát hiệu quả Do đó, hội đồng quản trị cần xác định rõ ràng các định hướng và thiết lập quy định giám sát cụ thể nhằm nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm trong quản lý.
Cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong quá trình kiểm soát, bao gồm việc thiết lập các bộ phận, phân cấp quản lý, quyền hạn, trách nhiệm và kênh báo cáo phù hợp Một cơ cấu tổ chức hợp lý là nền tảng cho việc lập kế hoạch, điều hành, giám sát và kiểm tra các hoạt động hiệu quả hơn Để xây dựng cơ cấu tổ chức phù hợp, các ngân hàng và doanh nghiệp cần xác định rõ quyền hạn và trách nhiệm cho từng hoạt động Việc phân định quyền hạn và trách nhiệm giúp xác định mức độ tự chủ của cá nhân hoặc nhóm trong việc đề xuất và giải quyết vấn đề Tất cả các quy định này đều được thực hiện bằng văn bản thông qua chính sách và thông báo cụ thể, áp dụng đồng bộ trong hệ thống quản lý của ngân hàng và doanh nghiệp.
Cam kết về năng lực là việc xác định và phát triển kiến thức cùng kỹ năng cần thiết để hoàn thành nhiệm vụ cá nhân Năng lực bao gồm các thuộc tính cá nhân, do đó, các nhà quản lý cần lựa chọn người phù hợp với từng vị trí và trách nhiệm cụ thể Việc xác định rõ yêu cầu về năng lực cho mỗi công việc thông qua các tiêu chí cụ thể là rất quan trọng.
Chính sách và thông lệ nhân sự đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của ngân hàng và doanh nghiệp, vì đội ngũ nhân viên là nhân tố quyết định trong môi trường kiểm soát Chính sách nhân sự bao gồm các phương pháp quản lý và chế độ tuyển dụng của đơn vị, đồng thời truyền tải thông điệp về yêu cầu cá nhân đáp ứng các tiêu chí và chuẩn mực đạo đức mà ngân hàng hoặc tổ chức mong đợi từ đội ngũ nhân viên.
Hệ thống lý luận kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm kiểm soát nội bộ
KSNB là quy trình do Ban quản trị doanh nghiệp, nhà quản lý và nhân sự khác thiết kế nhằm đảm bảo việc đạt được mục tiêu Quy trình này giúp tăng cường hiệu quả quản lý và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Sinh viên Nguyễn Thị Trang, lớp K17KTD, đã nghiên cứu về hoạt động kiểm soát nội bộ theo tiêu chuẩn Coso 2013 Kiểm soát nội bộ bao gồm các chính sách, thủ tục và quy định hệ thống, được thừa nhận và áp dụng rộng rãi Mục tiêu chính của kiểm soát nội bộ là tập trung vào việc đạt được các mục tiêu kiểm soát, thay vì chỉ chú trọng vào các hành vi và quy trình cụ thể, với sự điều chỉnh phù hợp theo từng điều kiện và giai đoạn khác nhau.
1.2.2 Nguyên tắc hoạt động của kiểm soát nội bộ NHTM
Bộ 25 nguyên tắc cơ bản Basel là tài liệu dành cho cán bộ thực hiện công tác giám sát ở 10 quốc gia (G10) được chuẩn hóa thành quy định trong ngành ngân hàng và sau đó có rất nhiều nước tự nguyện tham gia Các nguyên tắc này đã được thiết kế cho các chuyên gia giám sát Bộ nguyên tắc cơ bản bao hàm một số nhóm nội dung chủ yếu Nhưng để thực hiện được mục tiêu và vai trò của KSNB đề ra 13 nguyên tắc thiết kế và đánh giá hệ thống KSNB ngân hàng Về cơ bản các nguyên tắc này tương tự như các yếu tố cấu thành hệ thống KSNB theo báo cáo của Coso Cụ thể là:
Hội đồng quản trị ngân hàng có trách nhiệm xét duyệt và kiểm tra định kỳ các chiến lược kinh doanh cùng những chính sách quan trọng Việc đánh giá và nhận diện rủi ro trọng yếu giúp xây dựng chính sách và thủ tục nhằm hạn chế rủi ro ở mức chấp nhận được Cuối cùng, hội đồng quản trị chịu trách nhiệm về việc thiết lập và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) đầy đủ và hiệu quả.
Ban điều hành có trách nhiệm thực hiện các chiến lược và chính sách đã được Hội đồng quản trị phê duyệt, đồng thời theo dõi và kiểm soát các rủi ro phát sinh trong hoạt động ngân hàng Họ cũng phải kiểm tra tính đầy đủ và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB).
Hội đồng quản trị và ban điều hành có trách nhiệm quan trọng trong việc nâng cao đạo đức và tính liêm chính trong tổ chức Họ cần thiết lập một văn hóa doanh nghiệp mạnh mẽ, giúp nhân viên nhận thức rõ ràng về tầm quan trọng của kiểm soát nội bộ (KSNB) và khuyến khích sự tham gia của họ vào quá trình này.
Nguyên tắc 4 trong hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) yêu cầu việc nhận dạng và đánh giá liên tục các rủi ro trọng yếu, đặc biệt là rủi ro tín dụng, có thể ảnh hưởng đến kế hoạch và kết quả hoạt động của ngân hàng.
Nguyên tắc 5 nhấn mạnh rằng hoạt động kiểm soát là một phần thiết yếu trong các hoạt động hàng ngày của ngân hàng Để đảm bảo hiệu quả, cần thiết phải có một cơ cấu kiểm soát phù hợp.
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 13 Lớp: K17KTD
Nguyên tắc 6 của hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phân công công việc hợp lý cho nhân viên Điều này giúp tránh sự chồng chéo về trách nhiệm và quyền lợi, từ đó giảm thiểu xung đột không cần thiết trong quá trình làm việc.
Nguyên tắc 7: Hệ thống KSNB đòi hỏi có dữ liệu, thông tin đầy đủ, kịp thời, thông tin đáng tin cậy, có thể sử dụng được
Nguyên tắc 8 yêu cầu hệ thống Kiểm soát Nội bộ (KSNB) phải có một hệ thống thông tin đáng tin cậy, đáp ứng nhu cầu sử dụng thông tin cho các hoạt động ngân hàng Hệ thống thông tin này cần được lưu trữ an toàn và đầy đủ trên máy tính.
Nguyên tắc 9: Để xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) hiệu quả, cần thiết phải có kênh trao đổi thông tin tốt nhằm đảm bảo rằng nhân viên nhận thức đúng và đầy đủ thông tin từ cấp trên Điều này giúp họ tuân thủ và thực hiện đúng trách nhiệm cũng như nhiệm vụ của mình.
Nguyên tắc 10: Hệ thống KSNB cần được theo dõi và kiểm tra liên tục, theo dõi những rủi ro trọng yếu là công việc hằng ngày
Nguyên tắc 11 yêu cầu hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) phải bao gồm kiểm toán nội bộ toàn diện Chức năng kiểm toán đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát liên tục hệ thống KSNB, giúp đánh giá độc lập tính đầy đủ và sự tuân thủ các chính sách cũng như thủ tục đã được thiết lập.
Nguyên tắc 12 yêu cầu ban giám đốc và ban quản lý phải báo cáo tất cả các vấn đề kiểm soát đã được xác định Các sai sót trọng yếu trong kiểm soát nội bộ (KSNB) cần được báo cáo một cách đầy đủ cho Hội đồng quản trị.
Nguyên tắc 13: Hệ thống KSNB có hiệu quả đòi hỏi phải phù hợp với tính chất, sự phức tạp, rủi ro vốn có của hoạt động ngân hàng
Theo thông tư 44/2011/TT-NHNN của NHNN, hoạt động kiểm soát của tổ chức tín dụng (TCTD) phải tuân thủ 09 nguyên tắc cơ bản được quy định tại Điều 4 của Luật TCTD năm 2010.
Nguyên tắc 1 yêu cầu tổ chức tín dụng phải thường xuyên nhận dạng, đo lường và đánh giá các rủi ro có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả và mục tiêu hoạt động Việc này giúp kịp thời phát hiện và ngăn ngừa rủi ro, đồng thời áp dụng các biện pháp quản lý phù hợp Khi có sự thay đổi trong mục tiêu kinh doanh, sản phẩm, dịch vụ hoặc hoạt động mới, tổ chức cần rà soát và xác định các rủi ro liên quan để điều chỉnh và cập nhật quy trình kiểm soát nội bộ cho phù hợp.
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 14 Lớp: K17KTD
Kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp
1.3.1 Khái niệm, đặc điểm và vai trò của hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp a, Khái niệm hoạt động cho vay doanh nghiệp
Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của NHNN ban hành (Khoản
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên cho vay cung cấp hoặc cam kết cung cấp cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng cho mục đích cụ thể.
Nguyễn Thị Trang, sinh viên lớp K17KTD, tham gia vào một thỏa thuận cho vay với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi trong một thời gian nhất định Thời gian này được gọi là hạn mức tín dụng, phản ánh cam kết tài chính rõ ràng giữa các bên.
Hoạt động cho vay KHDN là một trong những chức năng chính của ngân hàng, nơi ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi từ dân cư để hỗ trợ nền kinh tế Tín dụng ngân hàng bao gồm các dịch vụ như cho vay, chiết khấu và bảo lãnh Hoạt động cho vay KHDN không chỉ là hoạt động cơ bản mà còn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của ngân hàng, góp phần tạo ra nguồn thu nhập từ lãi đáng kể.
Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, Việt Nam đang trên đà phát triển và hội nhập kinh tế, hoạt động cho vay, đặc biệt là cho vay doanh nghiệp, đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp Điều này không chỉ giúp nền kinh tế phát triển mạnh mẽ hơn mà còn tạo cơ hội cho hàng hóa lưu thông dễ dàng trên toàn cầu, tránh tình trạng ứ đọng và trì trệ do thiếu vốn trong kinh doanh.
Mặc dù số lượng khách hàng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng chiếm tỷ trọng thấp, nhưng dư nợ cho vay doanh nghiệp lại luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.
- Thông tin khách hàng có độ tin cậy hơn khách hàng cá nhân, hộ gia đình
- Đối tượng cho vay doanh nghiệp của NH rất đa dạng vì DN hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau
- Nhu cầu vay của doanh nghiệp thường rất lớn trong khi khả năng đáp ứng về tài sản bảo bảo nợ vay của DN có giới hạn
- Chi phí tổ chức cho vay doanh nghiệp thường cao hơn cho vay cá nhân, hộ gia đình c, Vai trò của hoạt động cho vay KHDN
- Hoạt động cho vay KHDN mang lại lợi ích lớn cho ngân hàng và thúc đẩy các hoạt động khác của ngân hàng
Hoạt động cho vay doanh nghiệp là một trong những lĩnh vực quan trọng nhất của ngân hàng, với doanh thu từ hoạt động này thường chiếm tới 70% tổng doanh thu cho vay.
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 17 Lớp: K17KTD
Các hoạt động cho vay giúp doanh nghiệp tiếp cận vốn từ ngân hàng để đầu tư vào sản xuất kinh doanh Lợi nhuận của doanh nghiệp không chỉ được sử dụng để trả nợ ngân hàng mà còn được gửi lại, từ đó góp phần tăng cường hoạt động huy động vốn của ngân hàng Bên cạnh đó, các dịch vụ kèm theo như thanh toán và bảo lãnh cũng phát triển mạnh mẽ.
- Góp phần điều hòa cung – cầu dịch vụ hàng hóa
Để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần có vốn và có thể đến ngân hàng để vay Một trong những điều kiện quan trọng để được hỗ trợ vay vốn là doanh nghiệp phải có phương án kinh doanh rõ ràng và có lãi, đảm bảo khả năng hoàn trả số vốn đã vay Doanh nghiệp cần tiêu thụ hết sản phẩm đã sản xuất hoặc có nhóm người tiêu dùng sẵn sàng mua và có khả năng chi trả cho sản phẩm đó.
Người tiêu dùng với thu nhập hạn chế thường không đủ khả năng mua sắm hàng hóa mong muốn, dẫn đến việc tích lũy lâu dài Điều này gây ra sự ngưng trệ trong chu kỳ tuần hoàn vốn, khiến doanh nghiệp không thu hồi đủ vốn cho hoạt động sản xuất Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giải quyết vấn đề thiếu vốn cho doanh nghiệp, từ đó thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh Đồng thời, ngân hàng cũng cung cấp tín dụng cho cá nhân, giúp họ thỏa mãn nhu cầu mua sắm Như vậy, hoạt động cho vay của ngân hàng không chỉ hỗ trợ doanh nghiệp mà còn điều hòa cung cầu hàng hóa và dịch vụ trong nền kinh tế.
Vốn sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong nền kinh tế luôn vận động và biến đổi qua các giai đoạn của quá trình sản xuất, tạo thành chu kỳ tuần hoàn và luân chuyển vốn Để duy trì hoạt động liên tục, nguồn vốn cần tồn tại đồng thời ở ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông Điều này dẫn đến tình trạng thừa, thiếu vốn tạm thời, khi một số đơn vị kinh tế có vốn nhàn rỗi trong khi những đơn vị khác lại thiếu vốn Hiện tượng này diễn ra thường xuyên và phổ biến trong mọi nền kinh tế, làm nổi bật nhu cầu cấp thiết trong việc điều hòa vốn.
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 18 Lớp: K17KTD
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng như một trung gian tài chính, giúp tập trung và phân phối lại tiền tệ, điều hòa cung cầu vốn cho các doanh nghiệp Điều này không chỉ góp phần điều tiết nguồn vốn mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, giúp họ hoạt động liên tục và hiệu quả.
- Góp phần giúp các thành phần kinh tế mở rộng ứng dụng công nghệ mới
Doanh nghiệp có trình độ kỹ thuật thấp và công nghệ lạc hậu sẽ gặp khó khăn trong phát triển Việc vay vốn từ ngân hàng cho phép doanh nghiệp đầu tư vào công nghệ hiện đại, cải tiến dây chuyền sản xuất và nâng cao chất lượng sản phẩm Nhờ đó, doanh nghiệp có thể tạo ra nhiều sản phẩm đáp ứng nhu cầu trong và ngoài nước Hoạt động cho vay không chỉ giúp doanh nghiệp áp dụng công nghệ mới mà còn nâng cao hiệu quả sản xuất và mở rộng quy mô kinh doanh.
1.3.2 Kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp
- Nội dung hoạt động kiểm soát bội bộ với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp
Các hoạt động kiểm soát nội bộ trong quy trình cho vay được thiết kế và thực hiện nhằm quản lý các rủi ro đã được xác định trong quá trình đánh giá Tổng quan, hoạt động kiểm soát này bao gồm ba bước chính để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động cho vay.
Để giảm thiểu rủi ro và chống gian lận trong hoạt động tín dụng, cần thiết lập chính sách và quy trình kiểm soát phù hợp với quy định pháp luật và quy định của ngân hàng thương mại Điều này không chỉ nâng cao chất lượng dịch vụ mà còn đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp.
Để đảm bảo hiệu quả hoạt động, nhân viên ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt các thủ tục kiểm soát và chính sách đã được đề ra Việc nhận thức đúng tầm quan trọng của kiểm soát nội bộ sẽ giúp nâng cao trách nhiệm và ý thức tuân thủ các nội quy trong tổ chức.
Tổng quan về ngân hàng Sacombank – CN Thăng Long
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Sacombank
Ngân hàng Sacombank, viết tắt của "Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín", được thành lập vào năm 1991 và có trụ sở chính tại 266 – 268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, phường 8, quận 3, TP HCM.
Trong những năm đầu thành lập, Sacombank là một tổ chức tín dụng nhỏ với vốn điều lệ khoảng 3 tỷ đồng Từ năm 1995 đến 1998, Sacombank đã phát hành cổ phiếu đại chúng, trở thành một trong những công ty tiên phong trong lĩnh vực này tại Việt Nam, giúp nâng tổng vốn điều lệ từ 23 tỷ lên 71 tỷ đồng.
Sacombank hiện đang nằm trong Top 5 ngân hàng lớn nhất Việt Nam, với chiến lược phát triển hướng tới việc trở thành ngân hàng bán lẻ hiện đại và đa năng hàng đầu khu vực, tập trung vào an toàn, hiệu quả và bền vững Vốn điều lệ của ngân hàng đạt trên 18.852 tỷ đồng Sacombank đã nhận được nhiều giải thưởng uy tín như Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam từ IFM (Anh Quốc), Ngân hàng nội địa tốt nhất từ The Asset (Hồng Kông), và Ngân hàng cung cấp dịch vụ ngoại hối tốt nhất từ Global Finance (Mỹ) Ngoài ra, ngân hàng còn được các tổ chức quốc tế như ADB, Proparco, và Cathay United Bank tín nhiệm cấp vốn ủy thác để hỗ trợ cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam.
- Sacombank – Chi nhánh Thăng Long được thành lập năm 2007, trụ sở chi nhánh đặt tại 60A Nguyễn Chí Thanh, có 5 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh
Sacombank hiện đang hoạt động chủ yếu trong các lĩnh vực như huy động vốn và tiếp nhận vốn vay trong nước Ngân hàng cung cấp dịch vụ cho vay, hùn vốn, liên doanh và thực hiện các giao dịch thanh toán giữa các khách hàng Ngoài ra, Sacombank còn huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn cho các tổ chức.
Nguyễn Thị Trang, sinh viên lớp K17KTD, nghiên cứu về các dịch vụ ngân hàng như gửi tiền có kỳ hạn và không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi, và tiếp nhận vốn đầu tư từ các tổ chức trong nước Bên cạnh đó, cô tìm hiểu về việc vay vốn từ các tổ chức tín dụng, cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn cho cá nhân và tổ chức, cũng như chiết khấu thương phiếu, trái phiếu Trang còn quan tâm đến dịch vụ thanh toán giữa khách hàng, kinh doanh vàng bạc, ngoại tệ và thanh toán quốc tế Cuối cùng, cô xem xét việc huy động vốn từ nước ngoài và các dịch vụ ngân hàng khác trong mối quan hệ quốc tế khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép.
Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ từ các tổ chức kinh tế và cá nhân Cung cấp nhiều hình thức tiết kiệm đa dạng và hấp dẫn như tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm tích lũy, cùng với việc phát hành kỳ phiếu và trái phiếu.
Vay vốn của tổ chức tín dụng khác và của tổ chức tín dụng nước ngoài
Vay vốn ngắn hạn của ngân hàng nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn
Ngân hàng cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng như cho vay ngắn hạn và trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu, chiết khấu chứng từ hàng xuất, đồng tài trợ và cho vay hợp vốn cho các dự án lớn Ngoài ra, ngân hàng còn thực hiện cho vay tài trợ theo các chương trình hợp tác quốc tế như Đài Loan (SMEDF) và Việt Đức (DEG, KFW), cùng với các hiệp định tín dụng thấu chi Các dịch vụ khác bao gồm cho vay tiêu dùng, góp vốn liên doanh với các tổ chức tín dụng và định chế tài chính trong và ngoài nước, cũng như đầu tư trên thị trường vốn và tiền tệ cả trong nước và quốc tế.
Bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước và quốc tế): bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán
Thanh toán và tài trợ thương mại
Phát hành và thanh toán thư tín dụng nhập khẩu là quy trình quan trọng trong giao dịch thương mại quốc tế Việc thông báo và xác nhận thư tín dụng nhập khẩu giúp đảm bảo tính minh bạch và an toàn cho các bên liên quan Ngoài ra, nhờ thu xuất nhập khẩu và nhờ thu hối phiếu cũng đóng vai trò thiết yếu trong việc quản lý dòng tiền và rủi ro trong các giao dịch này.
Nguyễn Thị Trang, sinh viên lớp K17KTD, chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính như trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A), chuyển tiền trong nước và quốc tế, cùng với dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union Ngoài ra, Trang còn hỗ trợ thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc, và chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản hoặc ATM, cũng như chi trả kiều hối.
Mua bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap) và các chứng từ có giá như trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thương phiếu; cung cấp dịch vụ thu chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ; cho thuê két sắt; cũng như cất giữ và bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá và bằng phát minh sáng chế.
Thẻ và ngân hàng điện tử
We offer the issuance and payment services for domestic and international credit cards, including VISA and MasterCard Our services also encompass ATM cards, cash cards, and various banking solutions such as Internet Banking, Phone Banking, and SMS Banking.
Khai thác bảo hiểm nhân thọ và phi nhân thọ, cùng với việc tư vấn đầu tư và tài chính, là những dịch vụ chủ chốt Chúng tôi cũng cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính và tiếp nhận, quản lý tài sản xiết nợ thông qua Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản.
2.1.2 Mạng lưới hoạt động của Sacombank
Đến cuối tháng 6/2017, Sacombank đã tái bố trí 150 điểm giao dịch hoạt động ổn định, tập trung vào các khu vực ngoại thành, vùng ven và vùng sâu, xa Mục tiêu của ngân hàng là mang dịch vụ tiện ích đến tay người dân, đồng thời thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương.
Sacombank là ngân hàng thương mại cổ phần nổi bật với mạng lưới hoạt động rộng khắp, bao gồm 566 điểm giao dịch tại 48/63 tỉnh thành Việt Nam và tại hai quốc gia Lào, Campuchia Ngân hàng đã thiết lập sự hiện diện vững chắc tại các khu vực Bắc Trung Bộ, Tây Nam Bộ, Nam Trung Bộ và Tây Nguyên Đặc biệt, Sacombank là ngân hàng tiên phong trong việc mở rộng hoạt động ra nước ngoài với việc thành lập ngân hàng con tại Lào và Campuchia.
2.1.3 Cơ cấu tổ chức của Sacombank
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 25 Lớp: K17KTD
Nguồn phòng hành chính nhân sự của Sacombank – CN Thăng Long
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức chung của ngân hàng Sacombank
Ban Kiểm Soát BP Kiểm Toán
Nội Bộ Hội Đồng quản trị
Phòng Quản Lý Rủi Ro
Phòng Tài Chính Kế Toán
Phòng Hành Chính Tổng Hợp
Bộ Phận Quan Hệ Quốc Tế
Bộ Phận Pháp Chế Phòng Quan hệ KH
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 26 Lớp: K17KTD
Nguồn phòng hành chính nhân sự của Sacombank- CN Thăng Long
Sơ đồ 2.2 Sơ đồ tổ chức của ngân hàng Sacombank – CN Thăng Long
Chức năng của mỗi phòng ban:
Ban giám đốc bao gồm một giám đốc và hai phó giám đốc, trong đó giám đốc chịu trách nhiệm điều hành toàn bộ hoạt động của đơn vị và báo cáo với ngân hàng trung ương cũng như ngân hàng nhà nước Phó giám đốc được giám đốc ủy quyền để quản lý và điều hành các hoạt động trong phạm vi được giao.
Tổng quan kiểm soát nội bộ của Sacombank – CN Thăng long
Hệ thống Kiểm soát Nội bộ (KSNB) của Sacombank được phân tích chi tiết qua 5 bộ phận cấu thành, đồng thời nghiên cứu cũng đưa ra các ví dụ cụ thể về những sai phạm trong lĩnh vực kinh doanh.
Chi nhánh được tổ chức với 1 giám đốc và 2 phó giám đốc, trong đó giám đốc chịu trách nhiệm điều hành mọi hoạt động để đảm bảo sự thông suốt Quyền phán quyết được phân chia theo chức vụ và phòng ban, đặc biệt trong hoạt động cho vay Đối với hạn mức vay dưới 1 tỷ, trưởng phòng giao dịch có quyền phê duyệt; với hạn mức từ 1 đến dưới 2 tỷ, cần sự đồng ý của ban tín dụng; giám đốc chi nhánh phê duyệt các khoản vay từ 2 đến 4 tỷ, trong khi hạn mức trên 4 tỷ phải được cấp khu vực phê duyệt Cơ chế này giúp rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ và quyết định cho vay, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro khi hồ sơ không được xem xét bởi ban lãnh đạo trước khi phê duyệt.
Năm 2017, bộ phận kinh doanh trải qua sự biến động lớn về nhân sự, với việc chi nhánh tuyển dụng 35 nhân viên mới để đáp ứng nhu cầu mở rộng kinh doanh, bao gồm việc khai trương phòng giao dịch PGD Hoàng Cầu So với năm 2016, nhu cầu tuyển dụng tăng đáng kể Tuy nhiên, trong năm cũng có 3 nhân viên nghỉ sinh và 7 nhân viên buộc phải thôi việc do không đáp ứng được yêu cầu công việc hoặc cảm thấy môi trường làm việc không phù hợp.
Qua phỏng vấn và khảo sát, 100% nhân viên tuyển dụng mới tại Sacombank – CN Thăng Long có trình độ đại học, trong đó 40% là sinh viên mới ra trường và 60% là những người đã có kinh nghiệm làm việc tại các ngân hàng hoặc tổ chức kinh tế khác Sacombank chú trọng vào công tác đào tạo nhân viên, tạo ra một đội ngũ trẻ, năng động và nhiệt huyết trong công việc Tuy nhiên, sự thiếu kinh nghiệm của đội ngũ này cũng là một điểm yếu, khiến họ gặp nhiều khó khăn trong quá trình làm việc.
Nguyễn Thị Trang, sinh viên lớp K17KTD, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phân tích các báo cáo tài chính doanh nghiệp để đánh giá tiềm lực tài chính của khách hàng trong tương lai.
2.2.2 Quy trình đáng giá rủi ro
Công tác đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng, đặc biệt là cho vay khách hàng doanh nghiệp, đóng vai trò quan trọng do chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ Chi nhánh đã nhận diện rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chính, có thể dẫn đến tổn thất tài chính Nguyên nhân của rủi ro tín dụng bao gồm cả yếu tố khách quan và chủ quan.
Chi nhánh chưa nhận diện đầy đủ các rủi ro tiềm ẩn, dẫn đến quy trình tín dụng thiếu chặt chẽ, đặc biệt trong khâu thẩm định Hơn nữa, chi nhánh cũng chưa đánh giá chính xác điều kiện vay vốn của khách hàng, cả trong hiện tại và tương lai.
Khách hàng vay vốn thường không sử dụng số tiền vay đúng mục đích, dẫn đến việc kinh doanh thua lỗ Khi không đủ khả năng tài chính để trả nợ, khoản vay sẽ quá hạn và chuyển thành nợ xấu.
Sacombank, một trong 10 ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước lựa chọn triển khai Basel 2, đã xây dựng chính sách quản lý rủi ro bằng văn bản để đánh giá rủi ro hiệu quả Chi nhánh thường xuyên thực hiện kiểm tra sau cho vay, chấm điểm và xếp hạng khách hàng, đồng thời quản lý chất lượng tín dụng Tuy nhiên, Sacombank Thăng Long vẫn chưa chủ động trong việc nhận diện rủi ro, chủ yếu tập trung vào phát hiện và giảm thiểu rủi ro.
Ban kiểm soát chưa giao trách nhiệm và quy định rõ ràng cho Bộ phận Kiểm toán nội bộ hoặc Giám sát tuân thủ thực hiện việc kiểm toán và kiểm tra các tỷ lệ an toàn do các bộ phận nghiệp vụ thiết lập.
Các ngân hàng thương mại đã thiết lập quy định, nhưng chưa mô tả rõ ràng nhiệm vụ của từng thành viên trong tổ chức Hoạt động kiểm soát tại các chi nhánh luôn tuân thủ ba nguyên tắc cơ bản: nguyên tắc phân công, nguyên tắc phân nhiệm và nguyên tắc kiểm soát nội bộ.
Nguyễn Thị Trang, sinh viên lớp K17KTD, nhấn mạnh tầm quan trọng của ủy quyền phê chuẩn và nguyên tắc bất kiêm nhiệm trong quản lý Việc phân công nhiệm vụ và phối hợp trong điều hành cần tuân thủ các quy định pháp luật và quy định của Sacombank Tuy nhiên, các phương pháp kiểm soát tại các Phòng Giao dịch (PGD) vẫn chưa được áp dụng đầy đủ và thường xuyên.
Sacombank Thăng Long đã thiết lập quy trình nghiệp vụ và chốt kiểm soát nhằm ngăn chặn và xử lý sai phạm Tuy nhiên, hiệu quả của các hoạt động kiểm soát phụ thuộc vào sự tuân thủ quy định của cán bộ nhân viên Hiện vẫn còn nhiều sai phạm trong hoạt động ngân hàng do nhân viên lợi dụng điểm yếu và lỗ hổng trong hệ thống kiểm soát nội bộ.
Cho vay doanh nghiệp là một trong những dịch vụ chính của Sacombank Thăng Long, tuy nhiên, hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro và sai phạm Các sai phạm thường gặp bao gồm việc không tuân thủ quy định về lưu trữ hồ sơ, làm giả hồ sơ, giấy tờ và chữ ký.
Quy trình cấp tín dụng và giám sát hợp đồng tín dụng hiện chưa được thực hiện đầy đủ, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng khách hàng, chấm điểm tín dụng không chính xác và áp dụng sai mã sản phẩm Ngoài ra, quy trình kiểm tra và giám sát khoản vay cũng chưa được thực hiện đầy đủ, gây ra tình trạng giao dịch vượt thẩm quyền.
Thực trạng kiểm soát nội bộ trong cho vay KHDN tại Sacombank- CN Thăng Long
Quy trình thẩm định, phê duyệt và hoàn tất hồ sơ tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank bao gồm 7 bước cụ thể Các bước này được quy định chi tiết trong quy trình lõi cấp tín dụng của Sacombank, theo quyết định số 1223/2014/QĐ.
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 41 Lớp: K17KTD
Quy trình lõi cấp tín dụng
Trách nhiệm Bước Quá trình Chứng từ, tài liệu liên quan CV.QHKH
CV.QLTD cấp thẩm quyền HĐTD các cấp
- Quy trình thẩm định cấp tín dụng
- quy trình tái thẩm định tín dụng
- Quy trình phán quyết cấp tín dụng
- Quy trình hoàn thiện hồ sơ và triển khai phán quyết
- Quy trình hoàn thiện hồ sơ và triển khai phán quyết
Quy trình tất toán tín dụng Quy trình tất toán tín dụng
Nguồn phòng kinh doanh Sacombank – CN Thăng Long
Sơ đồ 2.3: Quy trình lõi cấp tín dụng
Tiếp thị, tiếp nhận nhu cầu
Hoàn chỉnh hồ sơ, triển khai phán quyết
Quản lý và thu hồi nợ
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 42 Lớp: K17KTD
Bước 1: Tiếp cận, tìm hiều nhu cầu cấp tín dụng của khách hàng
- CV.QHKH có trách nhiệm tìm hiểu nhu cầu và tư vấn nhu cầu cho khách hàng, giới thiệu sản phẩm phù hợp với nhu cầu của khách hàng
Hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ theo quy định là bước quan trọng để đảm bảo quá trình đánh giá diễn ra thuận lợi Khách hàng cần tiến hành nhập thông tin và tài liệu cần thiết, giúp cung cấp đầy đủ dữ liệu phục vụ cho việc đánh giá chính xác và hiệu quả.
Bước 2: xác minh, thẩm định
- Thu thập đầy đủ thông tin pháp lý, TSĐB, thông tin tài chính và đánh giá khách hàng
Sau khi thẩm định khách hàng xong thì CV.QHKH phải ra thông báo cho vay hoặc không cho vay tới khách hàng bằng văn bản
Bước 4: Hoàn chỉnh hồ sơ và triển khai phán quyết
Sau khi quyết định cho vay thì tiếp tục hoàn thiện hồ sơ theo đúng quy định của Sacombank
Tiến hành giải ngân khi hồ sơ hoàn tất và hồ sơ giải ngân theo đúng quy định Bước 5: Quản lý và thu hồi nợ
- Thường xuyên, định kỳ kiểm tra quá trình sử dụng vốn của khách hàng
- Định kỳ hàng tháng nhắn tin, gọi điện nhắc nợ đối với các khoản nợ sắp đến hạn
Khi đến thời gian đáo hạn của các khoản vay hạn mức, khách hàng có nhu cầu tái cấp có thể hoàn tất hồ sơ với sự hỗ trợ của CV.QHKH Sau khi đánh giá, nếu khách hàng đáp ứng đủ điều kiện theo quy định của NHNN và Sacombank, khoản vay sẽ được tái cấp theo nhu cầu sử dụng của khách hàng.
- Hoàn tất thủ tục tất toán hợp đồng, trả lại KH chứng từ, hồ sơ thuộc sở hữu của khách hàng
- Sao lưu hồ sơ theo quy định
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 43 Lớp: K17KTD
Nguồn: Phòng quản lý rủi ro tại Sacombank
Sơ đồ: 2.4 Quy trình kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay KHDN tại Sacombank – CN Thăng Long
Kiểm tra nhập dữ liệu Quyết định các vấn đề đề cần xử lý
Quyết định các vấn đề đề cần xử lý
Kiểm tra việc xử lý các phát sinh
Kiểm tra việc xử lý các phát sinh
Kiểm tra giám sát tình hình
SXKD,TC (6 tháng/1 lần), TSBĐ (1 năm /1 lần)
Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay
Chỉnh sửa các sai sót Chỉnh sửa các sai sót
Phân tích tình hình SXKD,
TC, BĐNV (đã ký 1 năm)
Cập nhật tình hình khách hàng
Chỉnh sửa các sai sót Chỉnh sửa các sai sót
Chỉnh sửa các sai sót Chỉnh sửa các sai sót
Kiểm tra hồ sơ và công việc đã thực hiện
Kiểm tra hồ sơ và công việc đã thực hiện Trước khi cho vay
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 44 Lớp: K17KTD
2.3.1 Kiểm soát trước khi cho vay
Quy trình kiểm soát trước khi cho vay KHDN tại Sacombank – CN Thăng Long gồm
Bước 1: kiểm tra hồ sơ khách hàng
Lãnh đạo và cán bộ PKHDN có nhiệm vụ tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, hướng dẫn hoặc lập hồ sơ, đồng thời kiểm tra và kiểm soát hồ sơ Sau khi hoàn tất hồ sơ, cán bộ phòng quản lý rủi ro sẽ tiếp nhận hồ sơ qua hệ thống T24 và MisSacombank, tiến hành kiểm tra và yêu cầu bổ sung, chỉnh sửa nếu phát hiện sai sót.
Nội dung kiểm tra chủ yếu bao gồm việc xác minh sự đầy đủ, hợp pháp và hợp lệ của hồ sơ khách hàng theo quy định pháp luật và các quy định cho vay hiện hành của NHNN và Sacombank Đồng thời, cần kiểm tra và xác định năng lực hành vi dân sự, năng lực pháp luật cũng như thẩm quyền của đơn vị, người đại diện hoặc người được ủy quyền đại diện từ phía khách hàng.
Việc kiểm tra và kiểm soát thông qua hồ sơ pháp lý là rất quan trọng, bao gồm việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như hồ sơ lưu trữ trên T24, hồ sơ do khách hàng cung cấp, và các kênh thông tin đại chúng Ngoài ra, trong trường hợp cần thiết, có thể mua thông tin hồ sơ từ các trung tâm mua bán thông tin tài chính để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của dữ liệu.
Kết quả kiểm tra kiểm soát được ghi nhận qua các tài liệu quan trọng như Biên bản bàn giao TSBĐ, hợp đồng bảo đảm, biên bản định giá TSBĐ, tờ trình thẩm định biện pháp bảo đảm, bảng xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp, báo cáo thẩm định và đề xuất cấp tín dụng, cũng như tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định tín dụng.
Kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ đề nghị cấp giới hạn tín dụng và cấp vốn theo quy định của Sacombank là rất quan trọng Cần xem xét tính hợp lý và hợp lệ của hồ sơ khách hàng liên quan đến yêu cầu cấp tín dụng Đồng thời, việc xác minh tính pháp lý và độ tin cậy của các tài liệu do khách hàng cung cấp cũng không kém phần quan trọng Cuối cùng, kiểm tra căn cứ dựa trên hồ sơ đề nghị cấp tín dụng và giới hạn cấp vốn là bước không thể thiếu trong quy trình này.
+ Quy định về ban hành danh mục hồ sơ pháp lý, hồ sơ tín dụng
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 45 Lớp: K17KTD
Quy định về chính sách tín dụng và sản phẩm cụ thể là rất quan trọng để CV.QHKH có thể hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ một cách đầy đủ, trung thực, hợp pháp và hợp lệ.
+ Quy định về giới hạn cấp tín dụng
Quy định CV.QHKH yêu cầu lập danh sách hồ sơ thu được để đảm bảo không bỏ sót thông tin và tạo thuận lợi trong quá trình kiểm tra sau khi cho vay.
+ Đối chiếu, kiểm tra hồ sơ thu thập được với các quy định mà Sacombank ban hành
Bước 2: Kiểm tra tài sản bảo đảm
Để đảm bảo tính hợp pháp và hợp lý của hồ sơ, cần xác minh thẩm quyền của người đại diện hợp pháp bên phía khách hàng theo quy định của NHNN và Sacombank Điều này bao gồm việc đảm bảo các thông tin cung cấp là chính xác và đáng tin cậy Đồng thời, cần xác thực tính hiện hữu, quyền sở hữu và quyền sử dụng tài sản bảo đảm (TSBĐ) của khách hàng, cũng như số lượng TSBĐ và quyền nhận TSBĐ Cuối cùng, việc kiểm tra tính hợp pháp, hợp lý và đầy đủ của các tài liệu chứng minh quyền sở hữu và quyền sử dụng TSBĐ là rất quan trọng.
- Kiểm tra các tiêu chuẩn ban đầu của TSBĐ, của khách hàng (TSBĐ là hàng hóa, giấy tờ có giá, cổ phiếu ) có đúng, đủ điều kiện thế chấp
Kiểm tra tài sản bảo đảm (TSBĐ) để xác định xem nó có phải là tài sản thế chấp tại ngân hàng khác hay không, đồng thời xem xét mối liên hệ với các khoản nợ khác của khách hàng thông qua báo cáo CIC từ trung tâm tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước.
Kiểm tra quy trình thẩm định và định giá tài sản bảo đảm (TSBĐ) cần đảm bảo đúng với các thành phần tham gia, phương pháp định giá và phân loại TSBĐ Đồng thời, giá trị định giá phải phù hợp với các mức quy định tại chính sách tín dụng số 39/2018/QĐ-HĐQT.
Để được cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản và đăng ký giao dịch bảo đảm, cần kiểm tra và đảm bảo tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ, phù hợp với từng loại tài sản khác nhau.
- Kiểm tra việc công chứng/chứng thực/xác thực đối với HĐBĐ, đăng ký giao dịch bảo đảm
Kiểm tra sự trùng khớp giữa hồ sơ và tài liệu với hiện trạng của tài sản bảo đảm (TSBĐ) là rất quan trọng Việc tổ chức quản lý, bảo quản và đảm bảo mức độ an toàn cho TSBĐ cần được thực hiện nghiêm túc Nếu Ngân hàng phát hiện bất kỳ sự không khớp nào, cần có biện pháp xử lý kịp thời để bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan.
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 46 Lớp: K17KTD bên thứ 3 giữ TSBĐ thì danh mục TSBĐ phải trùng khớp với biên bản giao tài sản
- Kiểm tra việc khai báo mã TSBĐ trên hệ thống T24 có đầy đủ và đúng với quy trình
+ Quy định về các loại TSĐB được chấp nhận
+ Quy đinh về tài sản đảm bảo, đăng ký giao dịch đảm bảo
+ CV.QHKH nhập thông tin khách hàng trên hệ thống, gắn mã khách hàng, mã TSĐB của khách hàng trên hệ thống T24 đảm bảo chính xác
Đánh giá kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại
2.4.1 Những kết quả đạt được
Hệ thống kiểm soát nội bộ tại Sacombank được xây dựng nhằm đạt được các mục tiêu cụ thể, đồng thời tối ưu hóa việc khai thác và sử dụng các nguồn lực một cách kinh tế, hiệu quả và an toàn Sacombank đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể trong việc triển khai hệ thống này.
Ban điều hành Sacombank - CN Thăng Long nhận thức rõ tầm quan trọng của tín dụng và kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay, đặc biệt là cho vay doanh nghiệp Họ tạo ra một môi trường làm việc thoải mái, giúp giảm áp lực cho cán bộ nhân viên, đồng thời nâng cao tính hiệu quả trong điều hành và quản lý, từ đó cải thiện hiệu quả kinh doanh của đơn vị.
Trong toàn chi nhánh, nhân viên đã xác định được các rủi ro tiềm ẩn và áp dụng các phương pháp hiệu quả để phòng tránh cũng như đo lường mức độ của những rủi ro này.
Sacombank – CN Thăng Long đã thực hiện công tác kiểm soát chặt chẽ, tuân thủ quy trình và chính sách tín dụng đã đề ra Nguyên tắc bất kiêm nhiệm, phê duyệt và phân công nhiệm vụ được thực hiện đúng quy định, giúp ngăn chặn, phát hiện và xử lý kịp thời các vi phạm và gian lận trong hoạt động.
Sacombank áp dụng công nghệ hiện đại trong hệ thống thông tin và trao đổi thông tin, giúp các hoạt động diễn ra nhanh chóng và chính xác Thông tin được cập nhật kịp thời, cho phép phát hiện và xử lý nhanh chóng các vấn đề phát sinh ngoài dự kiến của doanh nghiệp Việc nắm bắt thông tin giữa các cá nhân và phòng ban trở nên dễ dàng, với sự hỗ trợ từ các phòng ban, đảm bảo nhân viên tại chi nhánh có thể tiếp cận thông tin một cách chính xác và đáng tin cậy.
Ban lãnh đạo Sacombank - CN Thăng Long thực hiện đầy đủ vai trò giám sát trong công tác kiểm soát, đảm bảo rằng các nhân viên luôn ý thức tuân thủ các quy định và quy trình đã đề ra.
Nguyễn Thị Trang, sinh viên lớp K17KTD, thực hiện các quy định và quy trình nghiệp vụ dưới sự giám sát của ban lãnh đạo, nhằm bảo vệ thông tin và tài sản trong đơn vị.
2 4.2 Những hạn chế còn tồn tại
Cơ cấu bộ máy cấp tín dụng đang thay đổi để phù hợp với tình hình kinh tế và quy mô hoạt động của chi nhánh, nhưng một số cán bộ không được bổ nhiệm đúng vị trí, ảnh hưởng đến năng lực làm việc và kết quả kinh doanh năm 2017 Nguồn lực nội bộ còn hạn chế dẫn đến tình trạng quá tải công việc Đội ngũ cán bộ trong phòng kinh doanh chủ yếu là những người trẻ, thiếu kinh nghiệm, dễ dẫn đến sai lầm trong quyết định Hơn nữa, việc thiếu hệ thống camera giám sát khiến nhân viên không có ý thức cao trong việc tuân thủ quy định của Sacombank.
Hệ thống văn bản ban hành hiện nay có nhiều quy định được thư viện hóa, dẫn đến tình trạng thông tin bị chồng chéo Điều này khiến nhân viên dễ hiểu nhầm và có nguy cơ thực hiện sai các quy định.
Tình hình nhân sự hiện tại cho thấy việc tuyển dụng không được chú trọng đúng mức trong khâu đào tạo sau khi tuyển, mặc dù có các chính sách quy định rõ ràng Việc thực hiện các quy định này còn lỏng lẻo, dẫn đến tình trạng nhân viên bị đào thải hoặc tự nghỉ việc do không đáp ứng yêu cầu công việc Đặc biệt, đội ngũ CV.QHKH có sự thay đổi lớn nhưng chưa được nêu rõ, khiến nhân viên không hiểu đúng quy định, gây lãng phí thời gian trong việc sửa chữa và tìm kiếm thông tin.
- Trong quy trình đánh giá rủi ro:
+ Phản ứng, hành động với các rủi ro được phát hiện còn chậm vì chính sách, cơ chế thay đổi thường xuyên
+ Xếp hạng tín dụng khách hàng phần lớn dựa vào phần mền chấm điểm và mang tính cá nhân của CV.QHKH
Hệ thống đánh giá rủi ro hiện tại chủ yếu tập trung vào rủi ro tín dụng, trong khi các loại rủi ro khác như rủi ro tỷ giá và rủi ro lãi suất chưa được chú trọng đầy đủ.
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 72 Lớp: K17KTD
Quy trình cho vay tại ngân hàng thường phức tạp, gây mất thời gian trong việc xử lý hồ sơ và giảm tính linh hoạt trong kinh doanh, ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh và KPI của nhân viên Mặc dù tài sản bảo đảm của khách hàng đã được thẩm định và định giá, quy trình yêu cầu thẩm định lại từ bên thứ ba hoặc bộ phận thẩm định của Sacombank gây khó khăn và tốn kém thời gian cho cả khách hàng và ngân hàng Thậm chí, ngân hàng chỉ cho vay 70% giá trị tài sản đã thẩm định, nhưng vẫn không được chấp thuận, và việc thuê tổ chức độc lập để thẩm định sẽ phát sinh thêm chi phí, làm giảm lợi nhuận của chi nhánh Đối với khách hàng, trong bối cảnh thiếu vốn sản xuất, việc phải chi trả trước cho thẩm định và định giá tài sản bảo đảm mà chưa chắc thu lại lợi ích là một thách thức lớn.
Để rút ngắn thời gian cho vay, một số cán bộ quản lý khách hàng (CV.QHKH) đã thực hiện không đúng quy trình cho vay, như thông báo cho vay qua điện thoại hoặc tin nhắn mà không có văn bản chính thức Sau khi giải ngân, họ chỉ quét tài liệu lên hệ thống và nhập thông tin vào T24, điều này có thể ảnh hưởng đến tính chính xác và minh bạch trong quy trình cho vay.
Công tác kiểm tra và kiểm soát việc sử dụng vốn sau giải ngân gặp nhiều khó khăn và chậm trễ Cán bộ tín dụng và cán bộ rủi ro thường không thực hiện đúng tiến độ, dẫn đến việc không kịp thời phát hiện rủi ro Khách hàng thường không hợp tác và sử dụng các biện pháp che đậy tinh vi, gây cản trở cho quá trình thẩm tra, kiểm soát, từ đó làm giảm hiệu quả trong việc đưa ra biện pháp khắc phục kịp thời.
Việc xử lý nợ và thu hồi vốn tại Sacombank gặp nhiều khó khăn do quy trình làm việc tập trung vào một nhân viên phụ trách toàn bộ từ tiếp nhận khách hàng đến khi tất toán khoản vay Khối lượng công việc lớn và áp lực thời gian khiến nhân viên khó khăn trong việc xử lý nợ khó đòi, dẫn đến chi phí gia tăng và hiệu quả thu hồi nợ không cao.
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 73 Lớp: K17KTD
- Trong việc giám sát các hoạt động
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIẾM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI
Định hướng phát triển của Sacombank
3.1.1 Định hướng phát triển chung
Năm 2018, nền kinh tế Việt Nam và ngành ngân hàng đối mặt với nhiều thách thức Sacombank - chi nhánh Thăng Long, với kinh nghiệm lãnh đạo và sự chỉ đạo từ Chính phủ, quyết tâm phát huy thế mạnh và đổi mới để phát triển bền vững Mục tiêu trong năm 2018 là xử lý 515 tỷ đồng nợ xấu và thực hiện các nhiệm vụ trọng yếu như tái cơ cấu, tăng trưởng quy mô hoạt động, ngăn chặn nợ xấu, đầu tư công nghệ, và phát triển ngân hàng số Sacombank xác định hai nhiệm vụ chiến lược giai đoạn 2018 - 2020: đẩy nhanh tiến trình tái cơ cấu và xử lý nợ xấu để nâng cao chất lượng tài sản Đồng thời, ngân hàng sẽ tái cấu trúc để tăng cường nghiệp vụ bán lẻ và mở rộng hợp tác nhằm nâng cao sức cạnh tranh, với mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hiện đại hàng đầu tại Việt Nam và khu vực.
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 77 Lớp: K17KTD hiện các công việc cụ thể như sau:
Sacombank đang nỗ lực gia tăng nguồn huy động vốn bằng cách mở rộng các nguồn vốn nội tệ và ngoại tệ, tập trung vào việc thu hút vốn ổn định từ dân cư và tổ chức Ngân hàng triển khai các chính sách và sản phẩm kịp thời, điều chỉnh lãi suất phù hợp với thị trường Đặc biệt, Sacombank chú trọng đến việc khai thác từ các khách hàng truyền thống có nguồn tiền gửi lớn và các nguồn vốn quốc tế dài hạn để đảm bảo cân đối với hoạt động cho vay Đồng thời, ngân hàng cũng đang tái cấu trúc nguồn vốn theo hướng tăng cường vốn dài hạn và ổn định, đồng thời nắm bắt diễn biến thị trường để triển khai các sản phẩm huy động vốn hiệu quả và tạo sự khác biệt trong dịch vụ tiền gửi.
Sacombank cam kết tăng trưởng tín dụng bền vững, chú trọng vào chất lượng và hiệu quả Ngân hàng tiếp tục mở rộng tín dụng, đặc biệt trong lĩnh vực ngắn hạn và các ngành ưu tiên, đồng thời thường xuyên cập nhật thông tin về tình hình kinh tế và thị trường Việc nâng cao chất lượng phân tích và đánh giá giúp xác định hướng đi rõ ràng cho từng nhóm khách hàng Để đảm bảo an toàn tài chính, Sacombank tăng cường quản lý khách hàng, giám sát chặt chẽ hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính, từ đó kịp thời điều chỉnh dư nợ với những khách hàng có rủi ro Ngân hàng cũng chú trọng đến quản trị điều hành, kiểm tra và kiểm soát rủi ro tín dụng, nhằm giảm thiểu nợ xấu và xử lý hiệu quả tài sản để thu hồi nợ.
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ sẽ tập trung vào việc thực hiện các mục tiêu chiến lược và định hướng dài hạn nhằm cải thiện thị phần ngoại hối của công ty Chúng tôi sẽ triển khai kế hoạch tiếp thị đồng bộ cho các sản phẩm ngoại hối, đồng thời mở rộng hợp tác với khách hàng trong và ngoài khu vực, bao gồm cả các khách hàng xuất khẩu.
Nguyễn Thị Trang, sinh viên lớp K17KTD, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc có nguồn thu ngoại tệ để nâng cao khả năng khai thác nhu cầu ngoại tệ của khách hàng Cô đề xuất phát triển các nghiệp vụ ngân hàng và đầu tư mới, bao gồm quản lý tiền tệ, lãi suất và tỷ giá, nhằm tối đa hóa cơ hội đầu tư và giảm thiểu rủi ro.
- Hoạt động thu phí dịch vụ
Chi nhánh tiếp tục thực hiện các giải pháp nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động thanh toán, bao gồm việc triển khai các cơ chế quản lý, giám sát và kiểm tra các dịch vụ thanh toán tại Hội sở chính và các phòng giao dịch Đồng thời, chi nhánh cập nhật và chuẩn bị tốt máy móc thiết bị để nâng cao tiện ích hỗ trợ người sử dụng, tăng cường khả năng xử lý tự động Mục tiêu là mở rộng và đảm bảo chất lượng các giao dịch thanh toán, triển khai các sản phẩm thanh toán mới, cũng như mở rộng đối tượng khách hàng, kênh phân phối và thị phần dịch vụ thanh toán.
Chi nhánh đang nỗ lực thay đổi cơ cấu khách hàng trong hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại, tập trung vào các ngành có rủi ro thấp Để đạt được điều này, ngân hàng thực hiện đổi mới cơ chế và triển khai thông tin thương mại theo hướng hiện đại, dựa trên đánh giá dòng lưu chuyển hàng hóa và dòng tiền, nhằm thoát ly khỏi tư duy tín dụng truyền thống theo chỉ đạo của Sacombank.
Chi nhánh Sacombank tiếp tục duy trì thị phần vững chắc trong lĩnh vực dịch vụ thẻ, tập trung vào nghiên cứu và triển khai công nghệ thẻ tiên phong Để tạo sự khác biệt, Sacombank cải tiến chất lượng sản phẩm dịch vụ thẻ và phát triển các tính năng tiện ích ưu việt Đồng thời, ngân hàng xây dựng các chương trình marketing nhằm quảng bá thương hiệu và thu hút nhiều khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ thẻ của mình.
3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp
Sacombank nỗ lực nâng cao tăng trưởng tín dụng với tiêu chí chất lượng, hiệu quả và bền vững, đặc biệt chú trọng đến hoạt động cho vay doanh nghiệp Chi nhánh đang triển khai chính sách mở rộng cho vay nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp mới thành lập.
Nguyễn Thị Trang, sinh viên lớp K17KTD, cho biết chi nhánh đang hợp tác với các đối tác để tạo điều kiện kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp Chi nhánh cũng đề xuất lên Ban lãnh đạo và Hội đồng quản trị các cơ chế hỗ trợ doanh nghiệp trong giai đoạn kinh tế khó khăn Để thúc đẩy tăng trưởng tín dụng, đặc biệt là tín dụng ngắn hạn cho các ngành trọng điểm, chi nhánh thường xuyên theo dõi thông tin kinh tế và thị trường vốn, nâng cao chất lượng phân tích và đánh giá để định hướng tín dụng rõ ràng cho từng khách hàng và nhóm hàng Đồng thời, chi nhánh mở rộng dịch vụ ngân hàng, cải thiện chất lượng thẩm định khách hàng và dự án, cũng như quản lý khách hàng chặt chẽ hơn Việc giám sát, phân loại và đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng được thực hiện để điều chỉnh dư nợ kịp thời Chi nhánh cũng chú trọng nâng cao năng lực quản trị, kiểm soát rủi ro tín dụng và hạn chế nợ xấu, tích cực xử lý tài sản để thu hồi nợ Tuy nhiên, Sacombank vẫn gặp một số khó khăn cần giải quyết.
Thị phần hoạt động của Chi nhánh NHTM lớn với uy tín và thương hiệu truyền thống vẫn còn thấp tính đến ngày 31/12/2017 Trong quá trình thẩm định và đầu tư cho vay, việc tiếp nhận và xử lý thông tin đôi khi chưa kịp thời và thiếu chính xác, dẫn đến quyết định đầu tư chưa đạt hiệu quả cao Hệ quả là phát sinh nợ xấu, buộc phải trích lập dự phòng rủi ro, ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh.
Trong năm qua, công tác chăm sóc khách hàng, tiếp thị, quảng cáo, huy động vốn, cho vay và phát triển mạng lưới hoạt động đã được chú trọng, nhưng vẫn chưa đạt yêu cầu đề ra Để tăng thị phần, cần khắc phục những điểm còn hạn chế này trong năm tới.
Chất lượng tín dụng hiện tại chưa đồng đều, với tỷ lệ cho vay trung và dài hạn vẫn cao Việc cơ cấu lại danh mục cho vay diễn ra chậm, và một số phòng vẫn có nợ xấu cũng như nợ tiềm ẩn rủi ro Điều này cho thấy cần có sự kiên quyết hơn trong quản lý tín dụng đối với các khách hàng có hoạt động kinh doanh yếu kém.
Tỷ trọng thu dịch vụ trên tổng thu nhập vẫn ở mức thấp do sự cạnh tranh gay gắt giữa nhiều ngân hàng trong khu vực Mặc dù chi nhánh đã nỗ lực và chú trọng vào việc cải thiện, nhưng kết quả vẫn chưa đạt được như mong đợi.
Sinh viên: Nguyễn Thị Trang 80 Lớp: K17KTD kỳ vọng, nhất là doanh thu từ hoạt động cho vay, tài trợ thương mại và thanh toán quốc tế
3.2 Một số giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp
Để cải thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Chi nhánh Sacombank Thăng Long, cần tập trung vào việc hoàn thiện các thành phần cấu thành của kiểm soát nội bộ Đặc biệt, trong quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp, việc nâng cao hiệu quả kiểm soát sẽ góp phần đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong hoạt động kinh doanh Các giải pháp đề xuất nhằm hoàn thiện hệ thống này sẽ giúp nâng cao năng lực quản lý và kiểm soát, từ đó thúc đẩy sự phát triển bền vững của Chi nhánh trong thời gian tới.
3.2.1 Hoàn thiện môi trường kiểm soát