Áp dụng tiêu chuẩn về an toàn vốn theo basel ii tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - PHẠM HỮU ĐỊNH ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN VỀ AN TOÀN VỐN THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI -2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - PHẠM HỮU ĐỊNH ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN VỀ AN TOÀN VỐN THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS ĐỖ THỊ KIM HẢO HÀ NỘI - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận v n n y l công tr nh nghi n c u c a ri ng C c số liệu ết n u luận v n l trung th c xu t ph t t t nh h nh th c tế c a Ng n h ng Th ng mại cổ phần Công Th ng Việt Nam Hà Nội, ngày…… tháng… năm 2019 Ngƣời cam đoan Phạm Hữu Định ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ vii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ AN TOÀN VỐN THEO BASEL II 1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ HIỆP ƯỚC BASEL II NỘI DUNG TIÊU CHUẨN VỀ AN TOÀN VỐN THEO HIỆP ƯỚC BASEL II X c định hệ số an to n vốn (CAR) tối thiểu 2 Những điểm h c biệt c a Basel II so với Basel I x c định hệ số an to n vốn 24 ĐIỀU KIỆN ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN AN TOÀN VỐN THEO HIỆP ƯỚC BASEL II 25 T phía C quan quản lý 25 T phía c c Ng n h ng th ng mại 26 1.4 KINH NGHIỆM ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN VỀ AN TOÀN VỐN THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI MỘT SỐ QUỐC GIA 28 Kinh nghiệm c a Mỹ 29 Kinh nghiệm c a Singapore 30 Kinh nghiệm c a Trung Quốc 31 4 B i học inh nghiệm cho Việt Nam triển hai th c ti u chuẩn an to n vốn theo Hiệp ớc Basel II 32 TÓM TẮT CHƢƠNG 35 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN AN TOÀN VỐN THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 36 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 36 211 S l c lịch s h nh th nh c a Ng n h ng th ng mại cổ phần Công th ng iii Việt Nam 36 2 C c u tổ ch c 37 T nh h nh hoạt động c a Ng n h ng th ng mại cổ phần Công th ng Việt Nam 38 2 TH C TRẠNG VIỆC ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN AN TOÀN VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 41 2 Quy định an to n vốn Ng n h ng th ng mại cổ phần Công th ng Việt Nam 41 2 Hệ số an to n vốn (CAR) c a Ng n h ng th ng mại cổ phần Công th ng Việt Nam 42 2 Th c tế chuẩn bị c c điều iện để p d ng ti u chuẩn an to n vốn theo Hiệp ớc Basel II Ng n h ng th ng mại cổ phần Công Th ng Việt Nam 46 ĐÁNH GIÁ VIỆC ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN AN TOÀN VỐN THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 55 Kết đạt đ c 55 Những tồn 56 3 Nguy n nh n c a tồn 57 TÓM TẮT CHƢƠNG 60 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN AN TOÀN VỐN THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM………………………….……………….60 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 61 GIẢI PHÁP ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN AN TOÀN VỐN THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 63 Thiết lập v ho n thiện c c hệ thống đo l ờng r i ro phù h p 63 2 Ph t triển mô h nh quản trị ng n h ng theo thông lệ quốc tế 64 3 C c u lại danh m c tín d ng 65 iv N ng cao hiệu hoạt động inh doanh 65 Ph t triển nguồn nh n l c 65 Ph t triển hệ thống công nghệ thông tin 67 3 KIẾN NGHI 68 3 Kiến nghị Nh n ớc 68 3 Kiến nghị với Ng n h ng Nh n ớc 70 3 Kiến nghị với Hiệp hội Ng n h ng 72 TÓM TẮT CHƢƠNG 73 KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 PHỤ LỤC 78 PHỤ LỤC 84 PHỤ LỤC 96 v DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Chữ viết tắt Tên đầy đủ tiếng Việt ALCO Ủy ban quản lý t i sản n - t i sản có AMA Ph BCBS Ủy ban Basel gi m s t ng n h ng BIDV Ng n h ng th CAR Hệ số an to n vốn CBRC Ủy ban gi m s t ng n h ng Trung Quốc CCF Hệ số chuyển đổi CIC Trung t m thơng tin tín d ng DAR Tỷ lệ huy động vốn tr n tổng t i sản EAD D n tín d ng thời điểm vỡ n ECAI Tổ ch c đ nh gi tín d ng độc lập EL Tổn th t d tính EQTL Tỷ lệ tổng vốn ch sở hữu tr n tổng n FDIC Tập đo n bảo hiểm tiền g i Hoa Kỳ FED C c d trữ li n bang Mỹ GDPG Tốc độ t ng tr ởng kinh tế HĐQT Hội đồng quản trị ICATT-RCSA Ch IFRS Chuẩn m c b o c o t i quốc tế INF Tỷ lệ lạm ph t IRB Ph LAR Tỷ lệ cho vay tr n tổng t i sản LGD Tỷ trọng tổn th t ớc tính hi h ch h ng hơng trả đ LLR Tỷ lệ d phịng r i ro tín d ng M Kỳ hạn hiệu l c MAS C quan quản lý tiền tệ Singapore ng ph p đo l ờng r i ro hoạt động n ng cao ng mại cổ phần Đầu t v Ph t triển Việt Nam ng tr nh đ nh gi r i ro v iểm so t r i ro hoạt động ng ph p xếp hạng nội cn vi MDBs C c ng n h ng ph t triển đa ph ng NHNN Ng n h ng Nh n ớc NHTM Ng n h ng Th NHTW Ng n h ng Trung NPL Tỷ lệ n x u OCC C quan iểm so t tiền tệ Mỹ OECD Tổ ch c H p t c v Ph t triển kinh tế PD X c su t vỡ n ROA Tỷ su t l i nhuận tr n tổng t i sản ROE Tỷ su t l i nhuận tr n vốn ch sở hữu RR R i ro RWA T i sản “có” r i ro SIZE Quy mơ ng n h ng TCTD Tổ ch c tín d ng TMCP Th UL Tổn th t ngo i d tính VAS Chuẩn m c kế to n Việt Nam Vietcombank Ng n h ng th ng mại cổ phần Ngoại th ng Việt Nam Vietinbank Ng n h ng th ng mại cổ phần Công th ng Việt Nam VTB Ng n h ng th ng mại cổ phần Công th ng Việt Nam ng mại ng ng mại cổ phần vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Bảng: Bảng 1: Hệ số chuyển đổi (CCF) số hoản m c ngoại bảng theo Hiệp ớc Basel II 12 Bảng 1: Tổng ết quy mô t ng tr ởng c a Vietinban thời ỳ 2014-2018 38 Bảng 2: Thu nhập hoạt động inh doanh c a VTB giai đoạn 2014 -2018 39 Bảng 3: Ph n loại n c a VTB giai đoạn 2016-2018 40 Bảng 4: So s nh CAR h p nh t c a Vietinban với c c ng n h ng h c giai đoạn 2014-2018 43 Bảng 5: Một số th nh phần c c a vốn t có 44 Bảng 6: Thang xếp hạng Kh ch h ng 52 Sơ đồ Biểu đồ: Biểu đồ 1: Khả n ng sinh lời c a VTB giai đoạn 2014-2018 39 Biểu đồ 2: Hệ số CAR c a VTB giai đoạn 2014-2018 42 Biểu đồ 3: Vốn t có c a VTB giai đoạn 2016 – 2018 44 Biểu đồ 4: T i sản “có” r i ro c a VTB giai đoạn 2016-2018 45 S đồ 1: Ba tr cột c a Basel II S đồ 2: S đồ c c u tổ ch c c a Vietinban 37 S đồ 2: Mô h nh tuyến bảo vệ r i ro thị tr ờng 49 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tối đa hóa l i nhuận v đảm bảo an to n hoạt động inh doanh l hai m c ti u h ng đầu c a doanh nghiệp đặc biệt l c c ng n h ng th ng mại (NHTM) Hoạt động inh doanh c a ng n h ng (NH) r t đặc thù v tiềm ẩn r i ro cao Khi r i ro xảy hông ảnh h ởng tới t nh h nh hoạt động ết inh doanh tồn v ph t triển c a NH m t c động s u sắc tới hoạt động inh tế - xã hội M c độ an to n hoạt động inh doanh c a NH đ c đ nh gi thông qua nhiều ti u chí có quy mơ vốn t có Vốn t có l “t m đệm” sau giúp chống đỡ r i ro n n NH n o có l ng vốn dồi d o c c u vốn an to n th có n ng bù đắp tổn th t t i ịp thời v ng c lại V n đề x c định l hoạt động inh doanh đ ng vốn bao nhi u l đ đảm bảo an to n cho c nhiều NH tr n giới đặt v Ủy ban Basel gi m s t ng n h ng đ a hệ thống đo l ờng vốn gọi l Hiệp ớc vốn Basel – hiệp ớc n y đ c p d ng phổ biến tr n to n cầu Ng y 17 03 2014 Ng n h ng nh n ớc (NHNN) có Cơng v n số 1601/NHNN-TTGSNH l a chọn 10 NH n ớc thí điểm triển hai Basel II có Ng n h ng TMCP Cơng th ng Việt Nam (Vietinban , VTB) để tiến tới th c p d ng Basel II t t c c NH n ớc Vietinban l NH h ng đầu Việt Nam quy mô vốn li n t c t ng tr ởng vốn điều lệ đạt 37 234 tỷ đồng (2018) Việc đảm bảo tỷ lệ an to n vốn Vietinban tu n th theo quy định chung c a NHNN v th n Vietinban tích c c triển hai chuẩn bị c c điều iện để p d ng Basel II Tuy nhi n Vietinban ch a có hệ thống v n c thể c ng nh ch a x c lập đ c hết c c mô h nh đo l ờng định l ng c c loại r i ro v m c độ an to n vốn C ch x c định tính to n c a Vietinban có tr ớc đ y d ng m c độ đ n giản tính x c ch a cao Nhận th y m u thuẫn tồn lý luận v th c tiễn l a chọn 82 STT Đối tƣợng Hệ số rủi ro Nếu t i sản bảo đảm l b t động sản thuộc sở hữu c a ng ời vay đ c thu : hệ số r i ro l 35% C c c quan gi m s t cần D n cho vay thống nh t hệ số r i ro n y đ đ c đảm bảo cho m c đích cho vay mua nh b t động trọng nghi m ngặt C c c quan gi sản dùng để c c NH t ng hệ số r i ro d a tr n c p d ng c ch chặt chẽ v tu n theo c c ti u chí cẩn m s t quốc gia y u cầu inh nghiệm t nh trạng vỡ n loại d n cho vay n y - Nếu t i sản bảo đảm l b t động sản th ng mại: hệ số r i ro l 100% - Trong số tr ờng h p đặc biệt c c thị tr ờng r t ph t D n cho vay triển v l u đời th c c hoản cho vay đảm bảo b t động sản đ c đảm bảo th ng mại có hệ số r i ro l 50% cho hoản vay hông b t động v t gi 50% gi trị thị tr ờng v 60% gi trị c a t i sản đảm sản th ng bảo B t ỳ d n cho vay n o v t qu tỷ lệ n y có hệ số r i mại ro l 100% nhi n quy định đặc biệt n y phải chịu c c điều iện r t chặt chẽ - Đối với phần hông đ c bảo đảm c a hoản vay qu hạn tr n 90 ng y sau hi tr d phòng c thể p d ng hệ số r i ro: + Nếu d phòng c thể nhỏ h n 20% d n hệ số r i ro: 150% 10 N qu hạn + Nếu d phịng c thể hơng nhỏ h n 20% d n hệ số r i ro: 100% + Nếu d phịng c thể hơng nhỏ h n 50% d n nh ng với s gi m s t thận trọng hệ số r i ro: 100% - Khoản vay qu hạn hông đ c đảm bảo đầy đ c c t i sản ch p h p lệ theo Basel II: hệ số r i ro 100% d phòng đạt tới 15% d n hoản vay - Khoản vay đ c bảo đảm đầy đ nh ở: qu hạn tr n 90 ng y th hệ số r i ro l 100% sau hi tr d phòng c thể Nếu hoản vay n y qu hạn m d phịng c thể hơng nhỏ h n 20% d n hoản vay th hệ số r i ro p d ng cho phần 83 STT Đối tƣợng Hệ số rủi ro lại c a hoản vay giảm xuống cịn 50% tùy theo c ch p d ng c a c c quốc gia - Hệ số r i ro tối thiểu 150% đ c p d ng đối với: + C c hoản d n cho vay quốc gia c quan công quyền v công ty ch ng ho n đ c xếp hạng d ới B-; 11 + C c hoản d n cho vay doanh nghiệp xếp hạng d ới BB-; C c loại r i ro + N qu hạn nh tr nh b y phần tr n; + C c hoản ch ng ho n hóa đ c xếp hạng BB+ đến BB-: hệ cao số r i ro l 350% - C c c quan gi m s t quốc gia định p d ng hệ số r i ro 150% hệ số r i ro cao h n đối c c t i sản h c nh : hoản vốn đầu t mạo hiểm v hoản đầu t cổ phần t nh n Hệ số r i ro chuẩn cho t t c c loại t i sản h c l 100% Tuy nhi n: - T ng quốc gia định hệ số r i ro đối với: tiền mặt 12 T i sản h c qu tr nh thu: 20% v ng thỏi ét an to n: 0% - C c hoản đầu t góp vốn c c cơng c vốn điều chỉnh đ ph t h nh NH công ty ch ng ho n: hông đ h u tr hỏi vốn c p th p d ng hệ số r i ro: 100% “Nguồn: Basel Committee on Banking Supervision (Novem er 2005), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, Bank for International Settlements” c c 84 PHỤ LỤC Bảng 1: So sánh cách xác định số khoản mục vốn tự có theo Thơng tƣ 36 2014 TT-NHNN văn s a đổi, bổ sung với Basel II STT Theo Thông tƣ 36 2014 TT-NHNN văn s a đổi, bổ sung Số liệu VTB 31/12/2018 Theo Basel II (tỷ VND) VỐN CẤP A1 Vốn điều lệ 37.234 Vốn cổ phần Quỹ d trữ bổ sung vốn điều lệ 8.168 D trữ công hai Quỹ đầu t ph t triển 71 D trữ công hai Quỹ d phịng t i 3.909 D trữ cơng hai 6.162 D trữ công hai Vốn đầu t x y d ng c mua sắm t i sản cố định L i nhuận hông chia l y ế 11.976 D trữ công hai Thặng d vốn cổ phần l y ế 8.975 D trữ hông công hai 600 D trữ hông công hai A2 Ch nh lệch tỷ gi hối đo i ph t sinh hi h p nh t b o c o t i Các khoản mục phải giảm trừ L i th 10 11 ng mại Loai tr hỏi vốn c p Lỗ l y ế Loai tr hỏi vốn c p Cổ phiếu quỹ Loai tr hỏi vốn c p Loại tr 50% hỏi vốn 12 C c hoản c p tín d ng để góp vốn mua cổ phần TCTD h c 13 14 C c hoản góp vốn mua cổ phần c a TCTD h c C c hoản góp vốn mua cổ phần c p v 50% hỏi vốn c p2 Loại tr 50% hỏi vốn 2.906 c p v 50% hỏi vốn c p2 413 - 85 STT Theo Thông tƣ 36 2014 TT-NHNN văn s a đổi, bổ sung c a công ty t Số liệu VTB 31/12/2018 Theo Basel II (tỷ VND) hông thuộc đối ng h p nh t v công ty l doanh nghiệp hoạt động theo Luật inh doanh bảo hiểm gồm c c đối t hơng bao ng tính m c (13) A3 Vốn cấp trước khoản giảm trừ bổ sung Phần góp vốn mua cổ phần c a doanh nghiệp công ty li n ết 15 quỹ đầu t ( hông bao gồm c c đối t ng tính t m c (14)) v m c (13) đến 4.364 - 19.530 - 42 D phòng đ nh gi lại D phòng đ nh gi lại 6.769 D phòng chung t m c 10% c a (A1- A2) Tổng c c 16 hoản góp vốn mua cổ phần cịn lại ( hơng bao gồm c c đối t ng tính t m c (13) đến m c (15)) v t m c 40% c a (A1-A2) VỐN CẤP B1 50% số d có t i hoản đ nh gi lại 17 t i sản cố định theo quy định c a ph p luật 40% số d có t i hoản đ nh gi lại 18 t i sản t i theo quy định c a ph p luật 19 D phòng chung theo quy định c a NHNN ph n loại t i sản có m c 86 STT Theo Thông tƣ 36 2014 TT-NHNN văn s a đổi, bổ sung trích ph ng ph p trích d Số liệu VTB 31/12/2018 Theo Basel II (tỷ VND) phòng r i ro v s d ng d phòng r i ro TCTD chi nh nh ng n h ng n ớc ngo i Tr i phiếu chuyển đổi n th c p tổ ch c tín d ng ph t h nh thỏa mãn c c điều iện theo Ph l c - Thông 20 t số 19 2017 TT-NHNN ng y 28 12 2017 s a đổi bổ sung số điều c a Thông t C c hoản n th c p có thời hạn số 36 2014 TT- NHNN ng y 20 11 2014 21 L i ích c a cổ đông thiểu số B2 Các khoản mục phải giảm trừ 89 - - - - - - Tr i phiếu chuyển đổi c a TCTD; n th c p c a tổ ch c tín d ng chi nh nh ng n h ng n ớc ngo i 22 h c ph t h nh đ p ng đầy đ c c điều iện để tính v o vốn c p c a TCTD chi nh nh ng n h ng n ớc ngo i ph t h nh m TCTD mua đầu t theo quy định c a ph p luật Phần gi trị ch nh lệch d 21 ng hoản m c (19) v 25% c a Tổng t i sản “có” r i ro 22 Phần gi trị ch nh lệch d ng hoản m c (20) v 50% c a A 87 STT Theo Thông tƣ 36 2014 TT-NHNN Số liệu VTB văn s a đổi, bổ sung 31/12/2018 Theo Basel II (tỷ VND) Vốn cấp trước giảm trừ bổ sung B3 Phần gi trị ch nh lệch d 24 ng (B1- B2) v A Cá kho n m TSCĐ theo quy định 100% số d n t i hoản đ nh gi lại 26 - - - - - ph i gi m trừ 100% số d n t i hoản đ nh gi lại 25 - t i sản t i theo quy định “Nguồn: Tổng hợp tá gi ” Bảng 2: So sánh cách xác định Tài sản “có” rủi ro khoản mục nội bảng theo Thông tƣ 36 2014 TT-NHNN văn s a đổi, bổ sung với Basel II – phƣơng pháp chuẩn hóa Mục KHOẢN MỤC Số liệu Hệ số Hệ số VTB rủi ro rủi ro 31/12/2018 theo theo (tỷ VND) A1 Diễn giải* TT 36 Basel II Nhóm tài sản “có” có hệ số rủi ro 0% Tiền mặt V ng Tiền v ng g i NHNN 6.975 0% 0% 10 0% 0% 23.182 0% 0% Lùi bậc Khoản phải đòi ng n h ng s ch - 0% 100% t ng đ p d ng ng với ch m điểm xếp hạng quốc gia 88 Mục KHOẢN MỤC Số liệu Hệ số Hệ số VTB rủi ro rủi ro 31/12/2018 theo theo (tỷ VND) Diễn giải* TT 36 Basel II Khoản phải địi Chính ph Việt Nam NHNN hoản phải địi đ Chính ph c NHNN bảo lãnh to n hoản phải đòi đ C n Việt Nam c ch m điểm quốc gia - 0% 100% c a ECA công bố tr n website c bảo đảm gi y c a OECD tờ có gi Chính ph Việt Nam NHNN ph t h nh bảo lãnh to n C n C c hoản chiết h u t i chiết h u gi y tờ có gi TCTD ph t c ch m điểm quốc gia - 0% 100% c a ECA công bố tr n website h nh c a OECD C c hoản phải đòi đồng Việt Nam bảo đảm to n tiền đ bảo đảm đầy đ c C n thời hạn v gi trị bằng: (i) tiền g i có ỳ hạn; (ii) thẻ tiết iệm; (iii) gi y tờ có gi TCTD chi nh nh ng n h ng n ớc ngo i ph t h nh c ch m điểm quốc gia - 0% 100% c a ECA công bố tr n website c a OECD 89 Mục KHOẢN MỤC Số liệu Hệ số Hệ số VTB rủi ro rủi ro 31/12/2018 theo theo (tỷ VND) C c hoản phải đòi Chính ph Diễn giải* TT 36 Basel II trung ng Ng n h ng trung C n ng c c n ớc thuộc điểm quốc gia OECD đ ph trung h ng trung c Chính ng 0% 100% Ng n c ch m c a ECA công bố tr n website ng c c c a OECD n ớc n y bảo lãnh to n C c hoản phải đòi bảo đảm to n gi y tờ C n có gi Chính ph điểm quốc gia trung ng Ng n h ng trung ng c c n ớc 0% 100% c ch m c a ECA công bố tr n website thuộc OECD ph t h nh c a OECD bảo lãnh to n C c hoản phải đòi c c tổ ch c t i 10 quốc tế đ c c c tổ 0% ch c n y bảo lãnh to n 11 C c hoản phải đòi đ c bảo đảm to n 0% Tùy D a tr n đ nh quan gi điểm ECAI c a c c p d ng c ac c cho quyền đòi quốc MDBs gia tối thiểu l 20% 100% C n c ch m điểm quốc gia 90 Mục KHOẢN MỤC Số liệu Hệ số Hệ số VTB rủi ro rủi ro 31/12/2018 theo theo (tỷ VND) Diễn giải* TT 36 Basel II gi y tờ có gi c c tổ c a ECA đ ch c t i quốc tế cơng ph t h nh bảo lãnh website to n OECD bố c tr n c a (A2) Nhóm tài sản “có” có hệ số rủi ro 20% 12 Kim loại quý (tr v ng) đ quý 20% - C n c ch m điểm quốc gia 13 C c hoản phải đòi tổ ch c t i nh n ớc 20% 100% c a ECA đ công bố website c tr n c a OECD Lùi bậc so với C c hoản phải đòi bảo 14 đảm to n gi y tờ có gi tổ ch c t i ch m điểm xếp - 20% 100% nh n ớc ph t h nh hạng quốc gia c n c ch m điểm c a quốc gia Tr i phiếu Công ty Quản lý t i sản c a c c 15 TCTD Việt Nam ph t h nh tr i phiếu Công ty TNHH mua b n n Việt Nam ph t h nh ết 20% - - 91 Mục KHOẢN MỤC Số liệu Hệ số Hệ số VTB rủi ro rủi ro 31/12/2018 theo theo (tỷ VND) TT 36 Basel II C n Gi y tờ có gi Ủy ban 16 nh n d n tỉnh th nh phố tr c thuộc Trung ng 17 c ch m điểm quốc gia - 20% 100% c a ECA công bố tr n website ph t h nh C c Diễn giải* c a OECD hoản phải đòi đối Lùi bậc so với với ng n h ng th nh lập ch m điểm xếp n ớc thuộc hối OECD v hoản phải đòi đ - 20% 100% c c c ng n h ng n y c n c ết ch m điểm bảo lãnh to n C c hạng quốc gia c a quốc gia hoản phải địi c c cơng ty ch ng ho n th nh lập c c 18 n ớc thuộc hối OECD có tu n th thỏa thuận quản lý v gi m s t Lùi bậc so với ch m điểm xếp - 20% 100% hạng quốc gia c n c ết vốn tr n c sở r i ro ch m điểm v hoản phải đòi c a quốc gia đ c c c công ty n y bảo lãnh to n C c 19 hoản phải địi có thời hạn cịn lại d ới n m c c ng n h ng th nh lập c c Lùi bậc so với - 20% 100% ch m điểm xếp hạng quốc gia c n c ết 92 Mục KHOẢN MỤC Số liệu Hệ số Hệ số VTB rủi ro rủi ro 31/12/2018 theo theo (tỷ VND) Diễn giải* TT 36 Basel II n ớc hông thuộc OECD ch m điểm đ c a quốc gia c c c ng n h ng bảo lãnh to n C c hoản phải địi c c cơng ty ch ng ho n có thời hạn cịn lại d ới n m đ c th nh Lùi bậc so với hông ch m điểm xếp lập c c n ớc 20 thuộc hối OECD có tu n th thỏa thuận - 20% 100% hạng quốc gia c n c ết quản lý v gi m s t ch m điểm vốn tr n c sở r i ro v c a quốc gia đ hoản phải đòi c c c công ty n y bảo lãnh to n C c hoản phải đòi ngoại tệ bảo đảm to n tiền đ c bảo đảm Lùi bậc so với đầy đ thời hạn v 21 gi trị bằng: (i) tiền g i có ỳ hạn; (ii) thẻ tiết iệm; (iii) gi y tờ có gi TCTD chi nh nh ng n h ng n ớc ngo i ph t h nh ch m điểm xếp - 20% 100% hạng quốc gia c n c ết ch m điểm c a quốc gia 93 Mục KHOẢN MỤC Số liệu Hệ số Hệ số VTB rủi ro rủi ro 31/12/2018 theo theo (tỷ VND) Diễn giải* TT 36 Basel II (A3) Nhóm tài sản “có” có hệ số rủi ro 50% C c Khoản phải đòi đ 22 c Tùy bảo đảm to n thuộc nh (bao gồm nh đặc h nh th nh t lai) quyền s ng - 50% d ng đ t điểm BĐS nh gắn với quyền s tối thiểu d ng đ t c a b n vay 35% (A4) Nhóm tài sản “có” có hệ số rủi ro 100% 23 C c Khoản góp vốn mua Vốn mạo hiểm cổ phần đầu hơng bao gồm phần gi trị góp vốn mua cổ phần bị tr - 100% hỏi vốn 24 trị nguy n gi thiết bị t i sản cố định v vốn t 150%; c c Khoản đầu t m y móc nguồn nh n r i ro cao: c p để tính vốn t có Gi 150% t Tùy quan điểm 6.193 100% c a t ng quốc gia b t động sản h c To n t i sản Có h c cịn lại tr n bảng c n đối 25 ế to n ngo i c c Khoản phải đòi ph n loại v o - nhóm hệ số r i ro 0% 20%, 50%, 100%, 150% (A5) Nhóm tài sản “có” có hệ số rủi ro 150% 100% Hệ số r i ro ti u chuẩn: 100% 94 Mục KHOẢN MỤC Số liệu Hệ số Hệ số VTB rủi ro rủi ro 31/12/2018 theo theo (tỷ VND) Diễn giải* TT 36 Basel II Cần c n c đ nh gi tín d ng đối C c Khoản phải địi đối 26 với c c công ty công ty li n ết c a tổ ch c tín với 866 doanh nghiệp 150% t nh trạng hoản phải d ng đòi TSBĐ để đ a hệ số r i ro x c Cần c n c đ nh gi tín d ng đối C c 27 đầu t hoản phải đòi để inh doanh ch ng với ch thể vay 9.102 150% 250% ho n t nh trạng hoản phải đòi TSBĐ để đ a hệ số r i ro x c C c hoản phải địi cơng 28 ty ch ng ho n cơng ty Nh - 150% 250% quản lý quỹ hoản phải đòi ng n h ng công ty Cần c n c đ nh gi tín d ng đối 29 C c Khoản cho vay đ bảo đảm v ng c với ch thể vay - 150% 250% t nh trạng hoản phải đòi TSBĐ để đ a hệ số r i ro x c 95 Mục KHOẢN MỤC Số liệu Hệ số Hệ số VTB rủi ro rủi ro 31/12/2018 theo theo (tỷ VND) Diễn giải* TT 36 Basel II (A6) Nhóm tài sản “có” có hệ số rủi ro 200% C c Cần c n c đ nh hoản phải địi để gi tín d ng đối inh doanh b t động sản hoản phải đòi m 30 h ng cho phép tổ ch c c nh n h c s với ch thể vay h ch 94.338 200% 250% d ng t nh trạng hoản phải đòi t i sản bảo đảm để đ a nguồn vốn để inh doanh hệ số r i ro b t động sản x c (* Chi ti t hấm điểm x p h ng qu gia t i Ph l “Nguồn: Tổng hợp tá gi ” 3) 96 PHỤ LỤC TỔNG KẾT BÁO CÁO CỦA OECD VỀ PHÂN LOẠI RỦI RO QUỐC GIA H ng ỳ tổ ch c H p t c v Ph t triển inh tế (gọi tắt l OECD) đ a c c b o c o xếp hạng r i ro quốc gia OECD đ a m c điểm r i ro cho c c n ớc Bảng Hệ số rủi ro tƣơng ứng xếp hạng quốc gia ECA risk score 0-1 4-6 Hệ số rủi ro 0% 20% 50% 100% 150% Bảng Xếp hạng số quốc gia giai đoạn 2017 – 2018 STT Quốc gia 27/01/2017 23/06/2017 dến dến 30/06/2017 03/11/2017 (*) 27/10/2017 26/01/2018 dến dến 02/02/2018 29/06/2018 Mỹ -(*) -(*) -(*) -(*) Nhật Bản -(*) -(*) -(*) -(*) Singapore 0 0 Trung Quốc 2 2 Malaysia 2 2 Indonesia 3 3 Th i Lan 3 3 Việt Nam 5 5 Zimbabwe 7 7 Quốc gia có m c thu nhập cao OECD hông đ nh gi ph n loại “Nguồn: We site tổ Hợp tá Phát triển kinh t (http://www.oe org)”