(Luận văn tốt nghiệp) nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của công ty cổ phần công nghệ môi trường toàn á

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP h Đề tài: Nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Cơng nghệ Mơi trường Tồn Á Giáo viên hướng dẫn : TS Đào Thị Bích Hạnh Sinh viên thực : Nguyễn Thị Xuân Mai Khoa : Tài chính-Đầu tư Lớp : Tài 8A Mã sinh viên : 5083402129 Hà Nội, năm 2021 LỜI CẢM ƠN Thực tập tốt nghiệp khâu quan trọng lẽ giai đoạn sinh viên củng cố hoàn toàn kiến thức học trường, đồng thời giúp sinh viên tiếp xúc với thực tế đem kiến thức học áp dụng vào thực tiễn Qua giúp sinh viên học hỏi rút kinh nghiệm quý báu từ thực tế để trường trở thành người cán có lực tốt, trình độ lý luận cao, chuyên môn giỏi đáp ứng yêu cầu cấp thiết xã hội Để hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này, tơi xin tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới giảng viên - TS Đào Thị Bích Hạnh tận tình giúp đỡ, định hướng đề tài, cung cấp tài liệu cần thiết dẫn quý báu giúp giải vướng mắc gặp phải h Tôi xin chân thành cảm ơn thầy Trường Học viện Chính sách Phát triển, người suốt trình truyền thụ kiến thức chuyên môn làm tảng vững để tơi hồn thành tốt khóa luận Đặc biệt, xin gởi lời cảm ơn sâu sắc đến Công ty Cổ phần Cơng nghệ Mơi trường Tồn Á tạo điều kiện, giúp đỡ hướng dẫn suốt thời gian thực tập đơn vị Do thời gian thực tập q ngắn, trình độ chun mơn cịn hạn chế, thân thiếu kinh nghiệm nên chuyên đề khơng thể tránh khỏi thiếu sót Tơi mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ bạn bè để khóa luận hồn thiện tốt Tôi xin chân thành cảm ơn! LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp tự thân thực có hỗ trợ từ giảng viên hướng dẫn không chép cơng trình nghiên cứu người khác Các liệu thơng tin sử dụng có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tơi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan này! Sinh Viên Nguyễn Thị Xuân Mai h MỤC LỤC Contents LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC HÌNH ẢNH DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 10 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 11 Dữ liệu phương pháp nghiên cứu 11 Kết cấu đề tài 12 h CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP 13 1.1 Khái niệm vốn doanh nghiệp 13 1.2 Phân loại vốn kinh doanh 15 1.2.1 Căn vào nguồn hình thành vốn 15 1.2.2 Căn vào thời gian huy động vốn 16 1.2.3 Căn vào đặc điểm luân chuyển vốn 17 1.3 Vai trò vốn kinh doanh 19 1.4 Hiệu sử dụng vốn kinh doanh 20 1.4.1 Khái niệm hiệu sử dụng vốn kinh doanh 20 1.4.2 Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn kinh doanh 22 1.5 Các nhân tố ảnh hướng đến hiệu sử dụng vốn 29 1.5.1 Nhân tố khách quan 29 1.5.2 Các nhân tố chủ quan 31 CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHỆ MƠI TRƯỜNG TỒN Á GIAI ĐOẠN 2018-2020 34 2.1 Giới thiệu tổng quan Công ty Cổ phần Cơng nghệ Mơi trường Tồn Á 34 2.1.1 Tổng quan Công ty 34 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 35 2.1.3 Tổ chức máy quản lý Công ty 36 2.1.4 Sứ mệnh, tầm nhìn giá trị cốt lõi 37 2.1.5 Sản phẩm sản xuất – kinh doanh – dịch vụ chủ yếu 38 2.1.6 Thị trường đầu vào đầu sản phẩm 40 2.1.7 Đối thủ cạnh tranh 41 2.2 Kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Công nghệ Môi trường Toàn Á giai đoạn 2018-2020 41 2.3 Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh Cơng ty Cổ phần Cơng nghệ Mơi trường Tồn Á giai đoạn 2018-2020 45 Tình hình vốn kinh doanh nguồn vốn kinh doanh 45 2.3.2 Phân tích đánh giá khả toán 48 2.3.3 Phân tích đánh giá hàng tồn kho 50 2.3.4 Phân tích đánh giá khoản phải thu 51 2.3.5 Á Phân tích đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định Cơng ty Tồn 52 2.3.6 Á Phân tích đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động Cơng ty Tồn 57 2.3.7 Đánh giá tỷ suất sinh lợi Cơng ty Tồn Á 61 h 2.3.1 2.4 Kết đạt số hạn chế Cơng ty Tồn Á 64 2.4.1 Kết đạt 64 2.4.2 Một số hạn chế 65 2.5 Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Cơng nghệ Mơi trường Tồn Á giai đoạn 2018-2020 66 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ MÔI TRƯỜNG TOÀN Á GIAI ĐOẠN 2018-2020 69 3.1 Định hướng phát triển doanh nghiệp 69 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh 70 3.2.1 Nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định 70 3.2.2 Nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động 71 3.2.3 Chú trọng tìm kiếm thị trường đẩy mạnh tiêu thu sản phẩm 72 3.2.4 Thu hút kết hợp đẩy mạnh công tác bồi dưỡng cán đào tạo lực lượng công nhân, quản lý sử dụng lao động có hiệu 73 KẾT LUẬN 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 PHỤ LỤC 78 h DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 2.1: Logo Cơng ty Cổ phần Cơng nghệ Mơi trường Tồn Á Hình 2.2: Sơ đồ cấu tổ chức h DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Số lượng cán cấp quản lý chủ chốt công ty Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh Cơng ty Tồn Á giai đoạn 2018-2020 Bảng 2.3: Quy mô, cấu tài sản ngắn hạn dài hạn Cơng ty Tồn Á năm 2018-2020 Bảng 2.4: Phân tích khả tốn Cơng ty năm 2018-2020 Bảng 2.5: Phân tích hàng tồn kho Cơng ty giai đoạn 2018-2020 Bảng 2.6: Tình hình nợ phải thu Công ty năm 2018-2020 Bảng 2.7: Cơ cấu biến động vốn cố định Cơng ty Cổ phần Cơng nghệ Mơi trường Tồn Á năm 2018-2020 h Bảng 2.8: Tình hình sử dụng vốn cố định Công ty Cổ phần Công nghệ Môi trường Toàn Á năm 2018-2020 Bảng 2.9: Hiệu sử dụng vốn cố định công ty năm 2018-2020 Bảng 2.10: Cơ cấu biến động vốn lưu động Cơng ty Cổ phần Cơng nghệ Mơi trường Tồn Á năm 2018-2020 Bảng 2.11: Hiệu sử dụng vốn lưu động công ty năm 2018-2020 Bảng 2.12: Một số tiêu đánh giá hiệu sử dụng tổng vốn cơng ty LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, tồn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế mang lại hội kinh doanh cho doanh nghiệp song chứa đựng đầy thách thức đe dọa đến phát triển kinh tế Việt Nam nói chung tồn doanh nghiệp nói riêng Việt Nam nằm hệ thống quốc gia phát triển, tiến đến kinh tế thị trường với sách kinh tế mở chiến lược tham gia hội nhập kinh tế quốc tế Phát triển kinh tế thị trường đã, đặt kinh tế nước ta nói chung doanh nghiệp nói riêng đối diện với thách thức, khó khăn trước cạnh tranh ngày khốc liệt mang tính quốc tế nhằm thu hút khách hàng mở rộng thị trường nước giới h Trong kinh tế thị trường, khơng cịn bảo hộ nhà nước, doanh nghiệp nước phải tự điều hành quản lý hoạt động sản xuất, kinh doanh cách có hiệu để đứng vững thị trường ngày phát triển Bên cạnh đó, để tồn phát triển doanh nghiệp phải tổ chức sản xuất kinh doanh có hiệu quả, điều ln thách thức doanh nghiệp Để có lợi nhuận, nhà quản trị phải ln nghiên cứu, tìm hướng phù hợp với điều kiện cụ thể doanh nghiệp mình, nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Từ đầu tư mở rộng sản xuất, nâng cao đời sống cho người lao động, tạo phát triển bền vững doanh nghiệp Nước mặt hàng quan trọng nhu cầu đời sống thiết yếu nói riêng kinh tế nói chung Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh nước điều kiện kinh tế thị trường có nhiều biến đổi khơng ngừng phải thể vai trò tiên phong trình hội nhập vào kinh tế khu vực giới Trong xu đó, Cơng ty Cổ phần Cơng nghệ Mơi trường Tồn Á nhanh chóng nắm bắt hội, đổi cấu tổ chức hoạt động, nhờ ngày phát triển lớn mạnh, có đóng góp khơng nhỏ cho ngành kinh doanh nước nói riêng kinh tế quốc dân nói chung, biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn vấn đề cần thiết Công ty Cổ phần Công nghệ Môi trường Tồn Á nói riêng ngành nước nói chung giai đoạn Đương đầu với thách thức khó khăn to lớn vấn đề nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh có ý nghĩa vô thiết thực quan trọng, tập thể cán công nhân viên Công ty đặt lên hàng đầu, mục tiêu quan trọng tồn phát triển h Công ty Vì vậy, Cơng ty ln nỗ lực nghiên cứu điều chỉnh phương hướng hoạt động mình, đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm, sử dụng hiệu yếu tố sản xuất, nắm bắt nhân tố ảnh hưởng mức độ xu hướng tác động yếu tố đến kết hiệu sử dụng vốn kinh doanh để từ có biện pháp nhằm nâng cao hiệu sản xuất, kinh doanh Công ty Nhận thức tầm quan trọng việc nâng cao hiệu hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, chọn đề tài: “Nâng cao hiệu sử dụng vốn Cơng ty Cổ phần Cơng nghệ Mơi trường Tồn Á” đề tài luận văn Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ vấn đề lý luận hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp kinh tế thị trường; chậm trễ khơng tốn doanh nghiệp cần có biện pháp mạnh, dứt khốt, chí nhờ can thiệp quyền để giải khoản nợ Ngoài ra, doanh nghiệp phải thường xun làm tốt cơng tác theo dõi, rà sốt, đối chiếu tốn cơng nợ để tránh bị chiếm dụng vốn Bên cạnh phải đảm bảo khả tốn, có góp phần đẩy nhanh vịng quay vốn, tăng hiệu sử dụng vốn lưu động Khi định kí kết hợp đồng tiêu thụ, doanh nghiệp cần đưa ràng buộc cụ thể, chặt chẽ Doanh nghiệp phải quy định rõ rang khâu kí kết hợp đồng với đối tác nào, phải gắn quyền lợi trách nhiệm thời gian toán, điều kiện toán thời hạn toán 3.2.3 Chú trọng tìm kiếm thị trường đẩy mạnh tiêu thu sản h phẩm Tăng cường công tác nghiên cứu, dự báo thị trường để nắm bắt kịp thời nhu cẩu thị trường, tổ chức mạng lưới tiêu thụ có hiệu Đây biện pháp tốt để tăng số lượng, doanh số bán hàng tương lai, tạo điều kiện cho việc định hướng đầu tư năm Nghiên cứu thị trường đầu vào đầu Tăng cường công tác tiếp thị, nghiên cứu thị trường, marketing, nắm bắt yêu cầu khách hàng số lượng, chất lượng Từ có biện pháp khắc phục kịp thời mặt tồn tại, hạn chế sản phẩm phát huy mạnh có Nâng cao hiệu bán hàng: Đối với doanh nghiệp thương mại hay doanh nghiệp sản xuất, giá vấn đề nhạy cảm quan trọng Giá định lợi nhuận doanh nghiệp Và khách hàng, giá tiêu chí hàng đầu định chọn mua sản phẩm 3.2.4 Thu hút kết hợp đẩy mạnh công tác bồi dưỡng cán đào tạo lực lượng công nhân, quản lý sử dụng lao động có hiệu - Thu hút nguồn nhân lực: Xây dựng công tác phân tích cơng việc, phân cơng cụ thể thực công việc này, tạo sở cho công tác cịn lại thực tốt Thực cơng tác hoạch định nguồn nhân lực theo quy định đưa nhiều phương án giải tốt hơn, hiệu Tiến hành bố trí xếp lại lao động phù hợp với tiêu chí h người viêc; khả thực công việc đảm bảo trì tính ổn định tâm lý mơi trường làm việc không nặng nề Đồng thời doanh nghiệp cần phải khắc phục tình trạng bố trí theo cảm tính, theo áp lực cấp trên, thiếu người… - Đào tạo nguồn nhân lực: Việc đào tạo tiến hành giúp cho nhân viên không bị tụt hậu so với phát triển xã hội, cơng ty Tồn Á cần tiến hành đào tạo đào tạo lại lao động trẻ lao động có lực hạn chế Dựa vào tình hình nhân lực cơng ty năm gần đây, cần lựa chọn hình thức đào tạo phù hợp có hiệu - Duy trì nguồn nhân lực: Đánh giá kết thực cơng việc phải hồn thiện Đánh giá phải thực cơng bằng, cơng khai, khách quan, tránh tình trạng phụ thuộc mối quan hệ tình cảm Tạo khơng khí làm việc, nhân viên phát huy hết khả sáng tạo Xây dựng hệ thống lương thưởng phù hợp với quy định Nhà nước, phù hợp với biến đổi thị trường lao động, thực sách lương sách đãi ngộ phải đầy đủ, công tạo điều kiện thuận lợi cho người lao động giúp doanh nghiệp có đội ngũ nhân lực hoạt động tốt h KẾT LUẬN Trong điều kiện kinh tế thị trường cạnh tranh ngày gay gắt vốn có tầm quan trọng doanh nghiệp Một doanh nghiệp có lượng vốn lớn có cách thức quản lý đắn đứng vững thị trường Vốn điều kiện kiên để đưa doanh nghiệp đến thành công Trong giai đoạn 2018 – 2020, tình hình quản lý sử dụng vốn Công ty Cổ phần Công nghệ Môi trường Tồn Á có thay đổi quan trọng Lượng vốn cố định năm qua tăng dần lên, cho thấy doanh nghiệp quản lý tốt lượng vốn công tác quản lý tài Bên cạnh đó, vốn lưu động bình quân có lượng tăng qua năm cho thấy rằng: doanh nghiệp muốn phát triển khoản tài sản thuộc vốn lưu động phải linh hoạt tùy thời điểm h năm có phát sinh tăng hay giảm khác để phù hợp với tình hình phát triển doanh nghiệp Mặt khác, vào nghiên cứu tình hình cụ thể thấy rằng, hiệu sử dụng vốn tương đối cao thông qua số như: hiệu suất sử dụng vốn cố định, hàm lượng vốn cố định, hàm lượng vốn lưu động, tỷ suất sinh lời vốn cố định, tỷ suất sinh lời vốn lưu động, số vòng quay vốn lưu động, thời gian vòng luân chuyển từ doanh thu tăng từ 64.943 triệu đồng năm 2018 lên đến 118.338 triệu đồng lợi nhuận sau thuế tăng từ 365 triệu đồng năm 2018 lên đến 530 triệu đồng năm 2020 Tuy nhiên doanh nghiệp có lượng vốn bình qn tăng q nhanh ảnh hưởng lớn đến doanh nghiệp Như vậy, thời gian tới đòi hỏi doanh nghiệp phải nỗ lực từ thân, đồng thời tranh thủ đạo Giám Đốc cộng tác giúp đỡ phận doanh nghiệp Huy vọng rằng, năm 2021 năm sau doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn ngày có hiệu chuẩn bị tốt tư để bước vào xu hội nhập quốc tế với thời thách thức, với gian nan chiến thắng h TÀI LIỆU THAM KHẢO GS.TS Nguyễn Văn Cơng, Giáo trình Phân tích báo cáo tài NXB Đại học Kinh Tế Quốc Dân TS Bùi Văn Vần, TS Vũ Văn Ninh, Giáo trình Tài doanh nghiệp NXB Học viện Tài Khóa luận: “Đánh giá hiệu sử dụng công ty TNHH Cường Thịnh giai đoạn 2012 – 2014”, khóa luận tốt nghiệp khoa Kinh Tế Phát Triển- Đại Học Kinh Tế Huế Khóa luận: “Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng HUD1”, khóa luận tốt nghiệp – Trường Đại học Thăng Long Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Cơng nghệ Mơi trường Tồn Á năm 2018-2020 h https://toana.vn/ https://eldata11.topica.edu.vn/ https://www.mof.gov.vn/ PHỤ LỤC Phụ lục số 01 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2018 ĐVT: đồng Việt Nam CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm TÀI SẢN A – TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+ 120 + 130 + 140 + 150) 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 II Đầu tư tài ngắn hạn 42.348.120.968 42.620.830.600 V.01 1.013.565.136 120 0 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn 123 0 h 336.279.646 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 9.309.813.392 9.293.705.938 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 872.875.272 1.772.831.766 Phải thu ngắn hạn khác 133 90.704.199 146.708.689 Tài sản thiếu chờ xử lý 134 0 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 135 0 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 142 0 V Tài sản ngắn hạn khác 150 1.375.519.049 743.189.752 Thuế GTGT khấu trừ 151 1.282.775.236 724.989.046 Tài sản ngắn hạn khác 152 92.743.813 18.200.706 200 3.582.825.672 4.270.029.178 I Các khoản phải thu dài hạn 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240+250+260) 10.273.392.863 11.213.246.393 V.04 30.362.929.410 29.650.829.319 30.362.929.410 29.650.829.319 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu dài hạn khác 214 0 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 215 0 II Tài sản cố định 220 3.546.839.093 4.143.373.092 - Nguyên giá 221 7.203.122.370 7.203.122.370 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 222 III Bất động sản đầu tư 230 - Nguyên giá V.05 (3.656.283.277) (3.059.749.278) V.06 0 231 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 0 IV Xây dựng dở dang 240 0 V Đầu tư tài dài hạn 250 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 251 0 Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác (*) 252 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dài hạn 253 0 VI Tài sản dài hạn khác 260 35.986.579 126.656.086 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (300=100+200) 300 45.930.946.640 46.890.859.778 400 21.184.989.069 22.296.212.527 I Nợ ngắn hạn 410 21.184.989.069 22.296.212.527 Phải trả người bán ngắn hạn 411 1.942.026.070 6.867.326.481 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 412 4.302.774.100 9.496.745.320 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 413 81.054.468 57.489.377 Phải trả người lao động 414 685.424.066 386.534.948 Phải trả ngắn hạn khác 415 8.925.000.000 1.076.927.200 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 416 5.248.710.365 4.411.189.201 Dự phịng phải trả ngắn hạn 417 0 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 418 0 II Nợ dài hạn 420 0 Phải trả người bán dài hạn 421 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 422 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 423 0 Phải trả dài hạn khác 424 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 425 0 Dự phịng phải trả dài hạn 426 0 V.07 NGUỒN VỐN h C- NỢ PHẢI TRẢ (400=410+420) V.10 V.11 V.11 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 427 V.13 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU(500=511+512+513+514+515+516+517) 500 24.745.957.571 24.594.647.251 Vốn góp chủ sở hữu 511 Thặng dư vốn cổ phần 512 0 Vốn khác chủ sở hữu 513 0 Cổ phiếu quỹ (*) 514 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 515 0 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 516 0 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 517 245.957.571 94.647.251 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN(600=400+500) 600 24.500.000.000 24.500.000.000 45.930.946.640 46.890.859.778 h Phụ lục số 02 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2019 ĐVT: đồng Việt Nam CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm TÀI SẢN A – TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+ 120 + 130 + 140 + 150) 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 II Đầu tư tài ngắn hạn 69.526.112.51 42.348.120.96 8 336.279.646 120 0 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn 123 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 18.929.225.26 10.273.392.86 131 10.247.642.41 9.309.813.392 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 3.381.861.785 872.875.272 Phải thu ngắn hạn khác 133 5.299.721.069 90.704.199 Tài sản thiếu chờ xử lý 134 0 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 135 0 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 142 V Tài sản ngắn hạn khác 150 2.043.847.791 1.375.519.049 Thuế GTGT khấu trừ 151 1.852.808.287 1.282.775.236 Tài sản ngắn hạn khác 152 h 1.788.935.509 Phải thu ngắn hạn khách hàng B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240+250+260) 200 V.01 V.04 46.764.103.94 30.362.929.41 46.764.103.94 30.362.929.41 0 191.039.504 92.743.813 3.184.622.993 3.582.825.672 I Các khoản phải thu dài hạn 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu dài hạn khác 214 0 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 215 0 II Tài sản cố định 220 - Nguyên giá 221 7.394.031.461 7.203.122.370 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 222 (4.251.669.92 (3.656.283.27 7) 7) III Bất động sản đầu tư 230 - Nguyên giá V.05 V.06 3.142.361.534 3.546.839.093 0 231 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 0 IV Xây dựng dở dang 240 0 V Đầu tư tài dài hạn 250 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 251 0 Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác (*) 252 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dài hạn 253 0 VI Tài sản dài hạn khác 260 42.261.459 35.986.579 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (300=100+200) 300 72.710.735.51 45.930.946.64 C- NỢ PHẢI TRẢ (400=410+420) 400 47.353.798.46 21.184.989.06 I Nợ ngắn hạn 410 47.353.798.46 21.184.989.06 Phải trả người bán ngắn hạn 411 7.973.260.877 1.942.026.070 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 412 29.366.293.25 4.302.774.100 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 413 Phải trả người lao động 414 Phải trả ngắn hạn khác 415 h NGUỒN VỐN V.07 V.10 130.585.213 81.054.468 696.799.333 685.424.066 8.925.000.000 V.11 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 416 9.186.859.783 5.248.710.365 Dự phịng phải trả ngắn hạn 417 0 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 418 0 II Nợ dài hạn 420 0 Phải trả người bán dài hạn 421 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 422 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 423 0 Phải trả dài hạn khác 424 Vay nợ thuê tài dài hạn 425 Dự phòng phải trả dài hạn 426 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 427 V.11 V.13 0 0 0 0 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU(500=511+512+513+514+515+516+517) 500 25.356.937.05 24.745.957.57 1 Vốn góp chủ sở hữu 511 Thặng dư vốn cổ phần 512 0 Vốn khác chủ sở hữu 513 0 Cổ phiếu quỹ (*) 514 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 515 0 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 516 0 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 517 856.937.051 245.957.571 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN(600=400+500) 600 24.500.000.00 24.500.000.00 0 72.710.735.51 45.930.946.64 h Phụ lục số 03 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2020 ĐVT: đồng Việt Nam CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm TÀI SẢN A – TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+ 120 + 130 + 140 + 150) 100 61.161.753.779 69.526.112.518 110 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 0 Chứng khốn kinh doanh 121 0 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn 123 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 17.874.943.712 18.929.225.269 131 15.884.815.380 10.247.642.415 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 1.836.266.603 3.381.861.785 Phải thu ngắn hạn khác 133 153.861.729 5.299.721.069 Tài sản thiếu chờ xử lý 134 0 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 135 0 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 142 V Tài sản ngắn hạn khác 150 3.739.285.181 2.043.847.791 Thuế GTGT khấu trừ 151 3.498.437.933 1.852.808.287 Tài sản ngắn hạn khác 152 Phải thu ngắn hạn khách hàng h I Tiền khoản tương đương tiền B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240+250+260) 200 V.01 V.04 539.383.938 1.788.935.509 39.008.140.948 46.764.103.949 39.008.140.948 46.764.103.949 240.847.248 191.039.504 11.512.644.481 3.184.622.993 I Các khoản phải thu dài hạn 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu dài hạn khác 214 0 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 215 II Tài sản cố định 220 - Nguyên giá 221 16.922.752.972 7.394.031.461 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 222 (5.760.884.989) (4.251.669.927 ) III Bất động sản đầu tư 230 V.06 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 0 227.763.636 V.05 V.07 11.161.867.983 3.142.361.534 IV Xây dựng dở dang 240 V Đầu tư tài dài hạn 250 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 251 0 Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác (*) 252 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dài hạn 253 0 VI Tài sản dài hạn khác 260 123.012.862 42.261.459 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (300=100+200) 300 72.674.398.260 72.710.735.511 C- NỢ PHẢI TRẢ (400=410+420) 400 46.951.798.498 47.353.798.460 I Nợ ngắn hạn 410 46.951.798.498 47.353.798.460 411 5.699.011.352 7.973.260.877 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 412 5.456.793.073 29.366.293.254 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 413 V.10 107.535.709 130.585.213 Phải trả người lao động 414 562.515.750 696.799.333 Phải trả ngắn hạn khác 415 22.640.000.000 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 416 V.11 12.485.942.614 9.186.859.783 Dự phòng phải trả ngắn hạn 417 0 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 418 0 II Nợ dài hạn 420 0 Phải trả người bán dài hạn 421 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 422 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 423 0 Phải trả dài hạn khác 424 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 425 V.11 0 Dự phòng phải trả dài hạn 426 0 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 427 0 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU(500=511+512+513+514+515+516+517) 500 V.13 NGUỒN VỐN h Phải trả người bán ngắn hạn 25.722.599.762 25.356.937.051 Vốn góp chủ sở hữu 511 24.500.000.000 24.500.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 512 0 Vốn khác chủ sở hữu 513 0 Cổ phiếu quỹ (*) 514 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 515 0 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 516 0 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 517 1.222.599.762 856.937.051 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN(600=400+500) 600 72.674.398.260 72.710.735.511 h