(Luận văn thạc sĩ) kiểm soát rủi ro trong cho vay tại chi nhánh ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển bắc kạn

Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống hóa và làm rõ những lý luận cơ bản về kiểm soát rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương mại

- Phân tích thực trạng kiểm soát rủi ro trong cho vay tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn

- Đề xuất các giải pháp tăng cường kiểm soát rủi ro trong cho vay tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn

3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu

Hoạt động cho vay, rủi ro trong cho vay và kiểm soát rủi ro trong cho vay của NHTM

Không gian: Tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn

Thời gian: Trong khoảng thời gian từ 2017 đến 2019 h

Nội dung: Chỉ nghiên cứu kiểm soát rủi ro trong cho vay, không nghiên cứu các loại rủi ro khác trong hoạt động Ngân hàng thương mại

Phương pháp phân tích thống kê được áp dụng để đánh giá tình hình rủi ro trong cho vay và kiểm soát rủi ro tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn Số liệu thứ cấp từ các báo cáo tài chính hàng năm được phân tích một cách tổng hợp và chi tiết qua các giai đoạn, đảm bảo tính so sánh chuỗi Kết quả được trình bày minh họa bằng các sơ đồ và bảng biểu, giúp người đọc dễ dàng nắm bắt thông tin.

Phương pháp phân tích hệ thống được áp dụng để nghiên cứu công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn, xem xét nó như một phần của hệ thống ngân hàng thương mại tổng thể.

- Phương pháp so sánh đối chiếu các thông tin trong quá khứ để tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến thực trạng và có kết luận phù hợp

5.Cấu trúc của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo và phụ lục, luận văn được chia thành 3 chương như sau:

Chương 1 Cơ sở lý luận về kiểm soát rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương mại

Chương 2 Thực trạng kiểm soát rủi ro trong cho vay tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn

Chương 3 Giải pháp kiểm soát rủi ro trong cho vay tại chi nhánh

Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn h

LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết của đề tài

Trong những năm gần đây, Việt Nam đã chuyển đổi sang cơ chế thị trường, tạo ra môi trường cạnh tranh đầy cơ hội và thách thức cho các doanh nghiệp, đặc biệt là ngành Ngân hàng.

Ngân hàng thương mại là tổ chức chuyên về giao dịch tiền tệ, với hai hoạt động chính là nhận tiền gửi và cho vay Khách hàng của ngân hàng rất đa dạng, bao gồm nhiều hình thức tổ chức và ngành nghề khác nhau Do đó, hoạt động của ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro.

Hầu hết các ngân hàng thương mại trong nước đang tập trung vào việc tăng cường cho vay, tuy nhiên, chất lượng cho vay chưa cao và việc kiểm soát rủi ro còn nhiều bất cập, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn gia tăng trong những năm gần đây Hoạt động cho vay chiếm 60-80% thu nhập của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, do đó, nếu xảy ra rủi ro cho vay, ngân hàng sẽ chịu ảnh hưởng lớn về thu nhập Bên cạnh đó, hoạt động cho vay luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro và tổn thất, với tổn thất cho vay là vấn đề nghiêm trọng nhất đối với hoạt động của ngân hàng Rủi ro cho vay không thể loại bỏ hoàn toàn, nhưng có thể áp dụng các biện pháp phòng ngừa để giảm thiểu thiệt hại.

Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Bắc Kạn đã vượt qua khó khăn để thực hiện xuất sắc nhiệm vụ, phát triển an toàn và hiệu quả, đồng thời giữ vững vai trò là ngân hàng thương mại nhà nước lớn Nhận thức được nguy cơ sụt giảm chất lượng cho vay có thể ảnh hưởng đến sự phát triển bền vững, chi nhánh đã chú trọng công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay Công tác này không chỉ giúp giảm thiểu tổn thất mà còn đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả Là một chuyên viên quản lý rủi ro, tôi chọn đề tài "Kiểm soát rủi ro trong cho vay tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Bắc Kạn" cho luận văn thạc sỹ, với mong muốn hoàn thiện lý luận chuyên môn và đề xuất giải pháp nâng cao công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay, góp phần thúc đẩy hoạt động cho vay trong bối cảnh hội nhập.

2 Tổng quan các vấn đề nghiên cứu

Kiểm soát rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương mại là một vấn đề quan trọng được cả thực tiễn và lý luận quan tâm Thời gian qua, nhiều nghiên cứu đã được thực hiện để khám phá lý thuyết và thực tiễn trong lĩnh vực này, cũng như tác động của rủi ro cho vay đến hoạt động của ngân hàng thương mại Các nghiên cứu này được thể hiện qua nhiều hình thức như luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ, đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ, cấp Nhà nước, và các bài báo trong và ngoài nước.

Kiểm soát rủi ro trong cho vay là một nghiệp vụ quan trọng trong lĩnh vực ngân hàng, bởi hoạt động tín dụng có quy mô lớn và rủi ro đa dạng, bao gồm rủi ro hệ thống, rủi ro nghiệp vụ và rủi ro đạo đức Ngân hàng có hệ thống kiểm soát rủi ro tốt sẽ hoạt động ổn định, trong khi hệ thống yếu kém có thể dẫn đến thiệt hại lớn và mất khả năng thanh toán Tại Việt Nam, sau nhiều vụ vi phạm quản trị tại các ngân hàng thương mại cổ phần, kiểm soát rủi ro trong cho vay ngày càng được chú trọng Do đó, nghiên cứu về kiểm soát rủi ro trong cho vay tại một chi nhánh ngân hàng thương mại nhằm đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro là thực tiễn và phù hợp với chuyên ngành tài chính ngân hàng.

Dựa trên các tài liệu nghiên cứu và kế thừa những công trình của các tác giả trước, tôi đã chọn đề tài “Kiểm soát rủi ro trong cho vay tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Bắc Kạn” Mục tiêu của tôi là đóng góp vào công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay tại đơn vị mình và các chi nhánh Ngân hàng thương mại khác, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay.

Hệ thống hóa và làm rõ các lý luận cơ bản về hoạt động cho vay trong ngân hàng là rất quan trọng, bao gồm việc hiểu rõ các rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay Việc kiểm soát rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương mại cần được thực hiện một cách chặt chẽ để đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu tổn thất.

- Đề xuất các giải pháp kiểm soát rủi ro trong cho vay tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn

Những vấn đề cho vay, kinh nghiệm kiểm soát rủi ro trong cho vay của NHTM

Thời gian: Trong khoảng thời gian từ 2017 đến 2019

Các vấn đề liên quan đến rủi ro cho vay và kiểm soát rủi ro trong cho vay là rất quan trọng, tuy nhiên, bài viết không đề cập đến các loại rủi ro khác trong hoạt động tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn Việc hiểu rõ các rủi ro này giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả quản lý và bảo vệ lợi ích của khách hàng.

Phương pháp phân tích thống kê được áp dụng để đánh giá tình hình rủi ro trong cho vay và kiểm soát rủi ro tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn Số liệu thứ cấp từ các báo cáo tài chính hàng năm được tổng hợp và phân tích chi tiết qua các giai đoạn, đảm bảo sự so sánh chuỗi, đồng thời được minh họa bằng sơ đồ và bảng biểu để người đọc dễ dàng nắm bắt thông tin.

Phương pháp phân tích hệ thống được áp dụng để nghiên cứu công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn, đồng thời xem xét nó như một phân hệ trong hệ thống ngân hàng thương mại Việc này giúp hiểu rõ hơn về mối liên kết và tác động giữa các yếu tố trong quy trình cho vay, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.

Chương 1 tập trung vào các vấn đề cơ bản liên quan đến rủi ro cho vay, bao gồm các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong ngân hàng thương mại Bài viết phân tích sâu sắc các vấn đề này tại NHTM và rút ra kinh nghiệm từ một số quốc gia trên thế giới Từ đó, chương cung cấp bài học quý giá cho Việt Nam, tạo nền tảng khoa học cho việc nghiên cứu cụ thể về phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho vay tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Cạn.

Xuất phát từ việc giới thiệu mô hình hoạt động, chương 2 của luận văn phân tích cụ thể tình hình kinh doanh của BIDV Bắc Kạn giao đoạn 2017-

Năm 2019, bài viết đánh giá những thành tựu và hạn chế trong công tác kiểm soát rủi ro (RR) trong cho vay tại BIDV Bắc Kạn Chương 2 tập trung vào nghiên cứu quy trình kiểm soát RR và giới thiệu mô hình kiểm soát rủi ro tín dụng đang được áp dụng tại BIDV Dựa trên lý thuyết từ chương 1, đề tài phản ánh thực trạng kiểm soát RR trong cho vay với 4 nội dung chính: nhận dạng, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng Mục tiêu là đánh giá hiệu quả công tác kiểm soát RR, đồng thời chỉ ra những hạn chế và tồn tại trong quy trình này tại BIDV Bắc Kạn.

Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn

Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp phân tích thống kê được áp dụng để đánh giá tình hình rủi ro trong cho vay và kiểm soát rủi ro tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn Số liệu thứ cấp từ các báo cáo tài chính hàng năm được phân tích một cách tổng hợp và chi tiết qua các giai đoạn, đảm bảo tính so sánh chuỗi, và được minh họa bằng các sơ đồ, bảng biểu để tăng cường khả năng hiểu biết.

Phương pháp phân tích hệ thống được áp dụng để nghiên cứu công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn Việc xem xét hoạt động này như một phần của hệ thống ngân hàng thương mại giúp hiểu rõ hơn về mối liên kết và tác động giữa các yếu tố trong quy trình cho vay.

Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn h

LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết của đề tài

Trong những năm qua, Việt Nam đã chuyển sang vận hành nền kinh tế theo cơ chế thị trường, tạo ra môi trường cạnh tranh đầy thách thức và cơ hội cho các doanh nghiệp, đặc biệt là ngành Ngân hàng.

Ngân hàng thương mại là tổ chức chuyên về hoạt động tiền tệ, chủ yếu thực hiện hai chức năng chính là nhận tiền gửi và cho vay Khách hàng của ngân hàng rất đa dạng, bao gồm cả tổ chức và cá nhân từ nhiều ngành nghề khác nhau Do đó, hoạt động của ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro.

Hầu hết các ngân hàng thương mại trong nước đang tập trung vào việc tăng cường hoạt động cho vay, nhưng chất lượng cho vay còn thấp và việc kiểm soát rủi ro gặp nhiều khó khăn, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn gia tăng trong những năm gần đây Hoạt động cho vay chiếm từ 60-80% thu nhập của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, do đó, nếu rủi ro cho vay xảy ra, ngân hàng sẽ chịu ảnh hưởng nghiêm trọng đến thu nhập Tuy nhiên, hoạt động cho vay luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro và tổn thất, trong đó tổn thất cho vay là lớn nhất đối với hoạt động của ngân hàng Rủi ro cho vay không thể loại bỏ hoàn toàn, nhưng có thể áp dụng các biện pháp phòng ngừa để giảm thiểu thiệt hại khi rủi ro xảy ra.

Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Bắc Kạn đã vượt qua khó khăn để thực hiện xuất sắc nhiệm vụ, phát triển an toàn và hiệu quả, đồng thời góp phần giữ vững vai trò của BIDV trong ngành ngân hàng Nhận thức được nguy cơ sụt giảm chất lượng cho vay, chi nhánh chú trọng công tác kiểm soát rủi ro, đặc biệt trong cho vay, nhằm giảm thiểu tổn thất và đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả Là một chuyên viên quản lý rủi ro, tôi chọn đề tài "Kiểm soát rủi ro trong cho vay tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Bắc Kạn" cho luận văn thạc sỹ, với mong muốn hoàn thiện lý luận chuyên môn và đề xuất giải pháp nâng cao công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay, góp phần phát triển hoạt động cho vay trong bối cảnh hội nhập.

2 Tổng quan các vấn đề nghiên cứu

Kiểm soát rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương mại là vấn đề quan trọng được cả thực tiễn và lý luận chú trọng Nhiều nghiên cứu đã được thực hiện để phân tích lý thuyết và thực tiễn trong lĩnh vực này, cũng như tác động của rủi ro cho vay đến hoạt động của ngân hàng Các hình thức nghiên cứu bao gồm luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ, đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ và Nhà nước, cùng với các bài báo và nghiên cứu trong và ngoài nước.

Kiểm soát rủi ro trong cho vay là một nghiệp vụ quan trọng trong lĩnh vực ngân hàng, do quy mô hoạt động tín dụng lớn và sự đa dạng của các loại rủi ro như rủi ro hệ thống, rủi ro nghiệp vụ và rủi ro đạo đức Các ngân hàng có hệ thống kiểm soát rủi ro tốt sẽ hoạt động ổn định, trong khi hệ thống yếu kém có thể dẫn đến thiệt hại lớn và mất khả năng thanh toán Sau nhiều vụ vi phạm quản trị tại một số ngân hàng thương mại cổ phần ở Việt Nam, việc kiểm soát rủi ro trong cho vay ngày càng được chú trọng Do đó, nghiên cứu về kiểm soát rủi ro trong cho vay tại một chi nhánh ngân hàng thương mại nhằm đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro là rất thực tiễn và phù hợp với chuyên ngành tài chính ngân hàng.

Dựa trên các tài liệu nghiên cứu và kế thừa những công trình của các tác giả trước, tôi đã chọn đề tài “Kiểm soát rủi ro trong cho vay tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Bắc Kạn” Mục tiêu của tôi là đóng góp vào công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay tại đơn vị mình đang làm việc cũng như tại các chi nhánh ngân hàng thương mại khác.

Hệ thống hóa và làm rõ các lý luận cơ bản về hoạt động cho vay trong ngân hàng, đồng thời phân tích rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay và các biện pháp kiểm soát rủi ro trong ngân hàng thương mại.

- Đề xuất các giải pháp kiểm soát rủi ro trong cho vay tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn

Những vấn đề cho vay, kinh nghiệm kiểm soát rủi ro trong cho vay của NHTM

Thời gian: Trong khoảng thời gian từ 2017 đến 2019

Các vấn đề liên quan đến rủi ro cho vay và kiểm soát rủi ro trong cho vay là rất quan trọng tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn Tuy nhiên, nghiên cứu này không đề cập đến các loại rủi ro khác có thể ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Việc hiểu rõ và quản lý rủi ro cho vay sẽ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.

Phương pháp phân tích thống kê được áp dụng để đánh giá tình hình rủi ro trong cho vay và kiểm soát rủi ro tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn Số liệu thứ cấp từ các báo cáo tài chính hàng năm được tổng hợp và phân tích chi tiết qua các giai đoạn, nhằm đảm bảo khả năng so sánh chuỗi Các kết quả được trình bày và minh họa bằng sơ đồ và bảng biểu, giúp tăng cường tính trực quan và rõ ràng trong việc phân tích.

Phương pháp phân tích hệ thống được áp dụng để đánh giá công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn, với mục tiêu tiếp cận và phân tích hoạt động này như một hệ thống tổng thể, đồng thời xem xét nó như một phân hệ trong hệ thống ngân hàng thương mại.

Chương 1 tập trung vào các vấn đề cơ bản liên quan đến rủi ro cho vay và các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong ngân hàng thương mại Bài viết phân tích và giải thích các phương pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho vay tại ngân hàng thương mại, đồng thời rút ra kinh nghiệm từ một số quốc gia trên thế giới Từ đó, bài viết đề xuất những bài học áp dụng cho Việt Nam, làm cơ sở khoa học cho việc nghiên cứu các vấn đề cụ thể liên quan đến phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho vay tại chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Cạn.

Xuất phát từ việc giới thiệu mô hình hoạt động, chương 2 của luận văn phân tích cụ thể tình hình kinh doanh của BIDV Bắc Kạn giao đoạn 2017-

Năm 2019, bài viết đánh giá những thành tựu và hạn chế trong công tác kiểm soát rủi ro (RR) trong cho vay tại BIDV Bắc Kạn Chương 2 tập trung vào nghiên cứu quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) đang được áp dụng tại ngân hàng này Dựa trên lý luận đã đề ra ở chương 1, bài viết phản ánh thực trạng công tác kiểm soát RR trong cho vay với bốn nội dung chính: nhận dạng, đo lường, kiểm soát và tài trợ RRTD Mục tiêu là đánh giá hiệu quả kiểm soát RR trong cho vay, từ đó chỉ ra những hạn chế và tồn tại trong công tác này tại BIDV Bắc Kạn.

Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm cho vay của ngân hàng thương mại

Cho vay là hoạt động tài trợ của ngân hàng, trong đó tổ chức cho vay cung cấp khoản tiền cho khách hàng với mục đích và thời gian cụ thể, theo thỏa thuận về việc hoàn trả gốc và lãi Đối tượng chủ yếu của hoạt động cho vay là các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế, nhằm hỗ trợ vốn cho các hoạt động sản xuất kinh doanh.

1.1.2 Phân loại cho vay của ngân hàng thương mại

Có nhiều cách phân loại cho vay dựa trên yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng Một trong những phương pháp phân loại phổ biến là theo thời gian, tức là thời hạn cho vay.

Phân chia cho vay theo thời gian là yếu tố quan trọng đối với ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn và lợi nhuận Thời gian cũng liên quan đến khả năng hoàn trả của khách hàng Do đó, cho vay được phân loại theo thời gian để tối ưu hóa hiệu quả tài chính.

Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời gian dưới 12 tháng, thường được ngân hàng cung cấp để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp, chi tiêu ngắn hạn của Chính phủ và nhu cầu tiêu dùng cá nhân.

Cho vay trung hạn: là những khoản cho vay có thời hạn trên 1 năm đến

Khoản vay 5 năm này thường được sử dụng để đầu tư vào đổi mới và nâng cấp cơ sở hạ tầng kỹ thuật, thiết bị công nghệ, hoặc mở rộng sản xuất.

Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời gian trên 5 năm, thường được sử dụng để đầu tư vào vốn cố định của doanh nghiệp, xây dựng cơ sở hạ tầng, bất động sản và cho vay tiêu dùng cá nhân phục vụ nhu cầu nhà ở, phương tiện vận tải Phân loại cho vay theo mục đích sử dụng tiền vay rất quan trọng để xác định nhu cầu và kế hoạch tài chính của người vay.

Cho vay sản xuất là hình thức cho vay mà khách hàng sử dụng vốn để tạo ra sản phẩm hàng hóa Hình thức này bao gồm cho vay cho nông nghiệp, công nghiệp, cũng như lâm nghiệp, ngư nghiệp và diêm nghiệp.

Cho vay lưu thông là hình thức cho vay mà khách hàng sử dụng vốn để kinh doanh hàng hóa và dịch vụ Loại cho vay này bao gồm cho vay thương mại, phục vụ cho việc mua bán hàng hóa nội địa và hoạt động xuất nhập khẩu, cũng như cho vay cho các doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ.

Cho vay tiêu dùng là hình thức cho vay mà khách hàng sử dụng nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu sinh hoạt cá nhân Loại hình cho vay này có thể được phân loại dựa trên tài sản đảm bảo.

- Tài sản đảm bảo là tài sản mà bên bảo đảm dùng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự với bên nhận bảo đảm

Tài sản đảm bảo cho các khoản vay giúp ngân hàng có thêm nguồn thu từ việc bán tài sản khi thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh không đủ Dựa trên điều này, các khoản vay có thể được phân loại thành hai loại khác nhau.

Cho vay có tài sản đảm bảo là hình thức cho vay yêu cầu khách hàng cung cấp tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba để đảm bảo cho khoản vay.

Cho vay không có tài sản đảm bảo thường được cấp cho khách hàng uy tín, bao gồm những người có hoạt động kinh doanh thường xuyên, lợi nhuận ổn định và tình hình tài chính vững mạnh Loại hình cho vay này chủ yếu dành cho những khách hàng ít xảy ra tình trạng nợ nần và có khoản vay tương đối nhỏ so với vốn của họ Phân loại cho vay cũng có thể dựa trên phương pháp hoàn trả.

Cho vay hoàn trả góp là hình thức vay vốn mà người vay sẽ trả nợ theo nhiều kỳ hạn Khi đủ số tiền gốc và lãi đã thỏa thuận, hợp đồng cho vay sẽ được kết thúc.

Cho vay hoàn trả một lần: Vốn vay và lãi được trả một lần khi đến hạn thanh toán

Cho vay hoàn trả theo yêu cầu là hình thức cho vay mà vốn vay sẽ được trả lại theo yêu cầu của bên cho vay hoặc bên đi vay Phân loại này dựa trên phương thức cho vay, giúp các bên dễ dàng quản lý và thực hiện các điều khoản đã thỏa thuận.

Cho vay từng lần là phương thức cho vay yêu cầu khách hàng thực hiện các thủ tục như lập hồ sơ, thẩm định, phê duyệt và ký kết hợp đồng cho mỗi lần vay Phương thức này thường được áp dụng cho các khoản vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động không thường xuyên, đặc biệt khi có vòng quay vốn dài Ngân hàng cũng có thể chọn phương thức này để giám sát và quản lý chặt chẽ việc sử dụng vốn vay.

Rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.2.1.Khái niệm về rủi ro trong hoạt động ch o vay

Ngày nay, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất và cải tiến công nghệ ngày càng tăng, buộc các ngân hàng thương mại phải mở rộng hoạt động cho vay Tuy nhiên, điều này đồng nghĩa với việc gia tăng rủi ro cho vay, một trong những rủi ro phức tạp nhất trong lĩnh vực tài chính Việc quản lý và phòng ngừa rủi ro này rất khó khăn, và nếu không được phát hiện và xử lý kịp thời, nó có thể dẫn đến các rủi ro khác.

Rủi ro cho vay là nguyên nhân chính dẫn đến tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh của ngân hàng Định nghĩa về rủi ro cho vay có nhiều cách hiểu khác nhau.

Rủi ro cho vay là nguy cơ mà ngân hàng phải đối mặt khi khách hàng hoặc nhóm khách hàng không thể trả nợ Đây là loại rủi ro lớn nhất trong kinh doanh ngân hàng, xảy ra thường xuyên và có thể gây hậu quả nghiêm trọng, thậm chí dẫn đến phá sản ngân hàng.

Rủi ro cho vay, theo định nghĩa của Theo Henie Van Greunin và Sonja Brajovic Bratanovic, là nguy cơ mà người đi vay không thể trả lãi hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng Đây là một đặc điểm vốn có trong hoạt động ngân hàng, dẫn đến việc chi trả bị trì hoãn hoặc không thực hiện được, gây ra sự cố cho dòng tiền và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.

Trong tài liệu "Quản lý Các Tổ chức Tài chính - Một Góc nhìn Hiện đại", A Saunder và H Lange định nghĩa rủi ro cho vay là khả năng xảy ra khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, tức là khả năng các dòng thu nhập dự kiến từ khoản vay không được thực hiện đầy đủ cả về số lượng lẫn thời gian.

Theo Thông tư 02/2013/TT-NHH ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro cho vay được định nghĩa là tổn thất tiềm tàng mà tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài có thể gặp phải khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết.

Có nhiều khái niệm về rủi ro cho vay, nhưng ta có thể rút ra các nội dung cơ bản của rủi ro cho vay như sau:

Rủi ro cho vay xảy ra khi người vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng đã ký, bao gồm cả gốc và lãi Việc sai hẹn này có thể biểu hiện qua việc chậm thanh toán hoặc không thanh toán nợ gốc và lãi đúng hạn.

Rủi ro cho vay có thể gây ra tổn thất tài chính, làm giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn Trong những tình huống nghiêm trọng, rủi ro này có thể dẫn đến thua lỗ hoặc thậm chí phá sản.

Tại Việt Nam, một quốc gia đang phát triển, các ngân hàng thường thiếu sự đa dạng trong các dịch vụ tài chính, dẫn đến việc cho vay trở thành nguồn thu nhập chính, đặc biệt là đối với các ngân hàng nhỏ Do đó, mức độ rủi ro trong cho vay sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng này.

Rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng có mối quan hệ đồng biến, nghĩa là khi lợi nhuận kỳ vọng tăng cao, rủi ro tiềm ẩn cũng sẽ gia tăng.

Mặc dù không thể loại trừ hoàn toàn tính chủ quan, chúng ta có thể hạn chế sự xuất hiện và tác hại của nó.

Rủi ro cho vay là một yếu tố vốn có trong hoạt động cho vay và góp vốn, xuất hiện khi việc thanh toán bị trì hoãn hoặc mất khả năng thanh toán, ảnh hưởng nghiêm trọng đến dòng tiền và khả năng thanh khoản của ngân hàng Rủi ro này có thể hiểu theo xác suất, tức là khả năng xảy ra tổn thất, ngay cả khi khoản vay chưa quá hạn Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp vẫn có thể đối mặt với rủi ro cao nếu danh mục cho vay tập trung vào nhóm khách hàng hoặc ngành hàng có nhiều rủi ro Hiểu rõ về rủi ro cho vay giúp ngân hàng chủ động trong việc kiểm soát, phòng ngừa và trích lập dự phòng để bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra.

Rủi ro cho vay trong ngân hàng thương mại được định nghĩa là khoản lỗ tiềm tàng phát sinh khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng hạn theo thỏa thuận trong hợp đồng cho vay.

1.2.2.Các dấu hiệu nhận biết rủi ro trong cho vay của NHTM

1.2.2.1Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng

Việc trì hoãn hoặc gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mà không có giải thích thuyết phục có thể gây ra những hậu quả nghiêm trọng.

- Mức độ đi vay gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến của doanh nghiệp

Có dấu hiệu vi phạm quy định trong hợp đồng cho vay và hợp đồng đảm bảo, cho thấy sự không tuân thủ pháp luật trong quá trình thực hiện quan hệ cho vay.

- Chậm thanh toán các khoản gốc, lãi khi đến hạn

- Đề nghị cơ cấu nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu căn cứ thuyết phục

Nội dung kiểm soát rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương mại

1.3 1.Xây dựng mô hình, bộ máy quản lý rủi ro cho vay

Mô hình kiểm soát rủi ro cho vay được chia thành hai loại chính: mô hình tập trung và mô hình phân tán, tùy thuộc vào yêu cầu quản lý và tổ chức kiểm soát rủi ro.

Mô hình kiểm soát rủi ro cho vay tập trung nhấn mạnh sự tách biệt độc lập giữa ba khối chức năng: khối kinh doanh, khối quản lý rủi ro và khối xử lý nội bộ Mục tiêu của sự tách biệt này là nâng cao chuyên môn hóa ở từng vị trí cán bộ cho vay, đồng thời tăng cường giám sát nghiệp vụ giữa các khâu Điều này giúp giảm thiểu rủi ro trong cho vay cũng như rủi ro hoạt động của ngân hàng Mô hình này mang lại nhiều ưu điểm trong việc kiểm soát rủi ro hiệu quả.

Kiểm soát rủi ro một cách hệ thống trên toàn ngân hàng là rất quan trọng để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả Mô hình này giúp ngăn chặn tình trạng rủi ro không được quản lý, từ đó nâng cao khả năng phản ứng trước các thách thức tài chính và bảo vệ lợi ích của khách hàng cũng như của ngân hàng.

Hoạt động cho vay cần được quản lý một cách chặt chẽ để giảm thiểu rủi ro chủ quan từ các quyết định cá nhân của đơn vị kinh doanh, nhằm tránh những sai sót cố tình.

Nâng cao tính hiệu quả và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay là mục tiêu chính của mô hình này Bộ phận kinh doanh được giảm bớt công việc xử lý nghiệp vụ, cho phép họ tập trung vào hoạt động kinh doanh, từ đó nâng cao hiệu quả Đội ngũ cán bộ thẩm định và phê duyệt chuyên nghiệp sẽ đảm bảo quy trình này diễn ra hiệu quả, chính xác và khách quan Hơn nữa, việc đôn đốc thu hồi nợ từ bộ phận chuyên trách sẽ góp phần nâng cao ý thức trả nợ của khách hàng.

Thiết lập và duy trì một môi trường quản lý rủi ro đồng bộ là cần thiết để cải thiện khả năng nhận diện, đo lường và giám sát rủi ro cho vay Điều này phù hợp với quy trình quản lý của các bộ phận kinh doanh và tạo nền tảng cho việc xây dựng chính sách quản lý rủi ro toàn ngân hàng.

Mô hình kiểm soát rủi ro tập trung thích hợp với ngân hàng quy mô lớn

Thứ nhất, Việc xây dựng và triển khai mô hình quản lý tập trung này đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức và thời gian

Thứ hai, đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn

Thứ ba, với mô hình này quy trình cho vay trở nên cồng kềnh, do phải qua nhiều bộ phận, nhiều công đoạn dẫn đến tốn kém thời gian

Thứ tư, đòi hỏi hệ thống tin phải hiện đại, phải đủ mạnh để xử lý tập trung hoàn hảo mọi nghiệp vụ

Mô hình kiểm soát rủi ro trong cho vay phân tán

Mô hình hiện tại chưa phân tách rõ ràng giữa các chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Phòng tín dụng của ngân hàng đảm nhận đầy đủ ba chức năng và chịu trách nhiệm cho tất cả các khâu chuẩn bị liên quan đến một khoản vay.

Mô hình kiểm soát rủi ro phân tán mang lại cho mỗi chi nhánh ngân hàng một vị thế độc lập, tương tự như một ngân hàng con trong hệ thống ngân hàng mẹ Ưu điểm của mô hình này bao gồm khả năng tự quản lý rủi ro hiệu quả, tăng cường linh hoạt trong hoạt động và cải thiện khả năng phản ứng nhanh chóng với các biến động thị trường.

Gọn nhẹ nên có thể giảm thiểu được chi phí

Cơ cấu tổ chức đơn giản giúp tiết kiệm chi phí và tinh giảm biên chế, rất phù hợp cho các ngân hàng quy mô nhỏ mà không cần đầu tư nhiều vào công nghệ đắt tiền.

Nhược điểm của mô hình kiểm soát rủi ro trong cho vay phân tán:

Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu, do đó chất lượng thẩm định cho vay yếu kém, không có đầy đủ thông tin h

Quản lý hoạt động cho vay được thực hiện chủ yếu qua phương thức từ xa, dựa trên số liệu báo cáo từ các chi nhánh hoặc thông qua việc áp dụng các chính sách cho vay một cách gián tiếp.

Cán bộ cho vay vừa tiếp thị vừa thẩm định cho vay nên không đánh giá khách quan độc lập về tình hình khách hàng

Cán bộ cho vay thường phải đảm nhiệm nhiều nhiệm vụ cùng lúc, dẫn đến việc không có đủ thời gian để theo dõi sát sao tình hình hoạt động của khách hàng và kiểm soát việc sử dụng vốn vay một cách hiệu quả.

Rủi ro đạo đức trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam chủ yếu phát sinh từ sự thông đồng với khách hàng Hiện nay, nhiều ngân hàng chưa áp dụng mô hình kiểm soát rủi ro trong cho vay tập trung do chưa xây dựng được hệ thống tổ chức và công nghệ đồng bộ Mô hình này yêu cầu tách bạch giữa hoạt động cho vay tại chi nhánh và hội sở Tại chi nhánh, nhân viên chỉ thực hiện các chức năng kinh doanh, bán hàng và quan hệ khách hàng, trong khi hội sở đảm nhiệm các nhiệm vụ kiểm soát rủi ro cho vay, thẩm định, phân tích và phê duyệt cho vay, cùng với các chức năng hỗ trợ khác.

1.3.2 Quản lý giới hạn cho vay và p hân tán rủi ro cho vay

Theo thông tư 06/2016/TT-NHNN ngày27/5/2016 quy định tại điều 11,

12, 13 về giới hạn cho vay, hạn chế cấp cho vay:

Tổng mức dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài Đối với tổng mức dư nợ cho vay của một khách hàng và người có liên quan, giới hạn là 25% vốn tự có của ngân hàng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được phép cho vay không có bảo đảm hoặc cho vay ưu đãi đối với một số đối tượng nhất định Các đối tượng này bao gồm tổ chức kiểm toán và kiểm toán viên đang thực hiện kiểm toán tại tổ chức cho vay, thanh tra viên đang thanh tra ngân hàng, kế toán trưởng của tổ chức tín dụng, cổ đông lớn và cổ đông sáng lập, người thẩm định và xét duyệt cho vay, cũng như các công ty con và công ty liên kết của tổ chức cho vay hoặc doanh nghiệp mà tổ chức cho vay nắm quyền kiểm soát.

Các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được phép cho vay khách hàng để đầu tư vào trái phiếu chưa niêm yết của doanh nghiệp.

Các chỉ tiêu phản ánh kết quả kiểm soát rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương mại

Rủi ro cho vay là một chỉ tiêu tổng hợp, bao gồm cả các yếu tố định tính và định lượng Mặc dù các ngân hàng có thể áp dụng các phương pháp đánh giá khác nhau, nhưng vẫn cần đảm bảo các chỉ tiêu cơ bản nhất định để quản lý rủi ro hiệu quả.

1.4.1 T ốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay phù hợp

Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay được tính bằng công thức: [Dư nợ cho vay năm (t) – Dư nợ cho vay năm (t-1)] / Dư nợ cho vay năm (t-1) Sự gia tăng này phản ánh giá trị khoản cho vay qua các năm, nhưng nếu tăng trưởng quá nóng có thể dẫn đến việc ngân hàng mất kiểm soát chất lượng cho vay Một số ngân hàng có thể gia tăng cho vay để che giấu tỷ lệ nợ xấu cao trước khi bị thanh tra Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay là tín hiệu cảnh báo về rủi ro cho vay trong tương lai, với mức tăng trưởng ở nước đang phát triển thường từ 10-20%, trong khi ở nước phát triển là 5-10% (Nguyễn Văn Tiến, 2015) Tốc độ tăng trưởng cho vay của mỗi ngân hàng còn phụ thuộc vào hạn mức cho phép của Ngân hàng Nhà nước.

1.4.2 Cơ cấu dư nợ cho vay hợp lý :

Dư nợ cho vay nhóm i

Tỷ trọng dư nợ nhóm i = - x 100 (%) h

Tổng dư nợ cho vay

Trong đó, “nhóm i” là nhóm dư nợ phân loại theo kỳ hạn, theo thành phần kinh tế, theo đối tượng khách hàng, theo ngành nghề kinh doanh

Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn cho thấy quy mô cho vay ở các khoảng thời gian ngắn, trung và dài hạn Nếu phần lớn cho vay tập trung vào kỳ hạn trung và dài hạn, điều này sẽ dẫn đến mức độ rủi ro cho vay cao hơn Ngược lại, nếu quy mô cho vay chủ yếu ở kỳ hạn ngắn, rủi ro sẽ thấp hơn.

Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế và ngành nghề kinh doanh là yếu tố quan trọng phản ánh quy mô cho vay và đánh giá mức độ đa dạng hóa khách hàng cũng như phân tán rủi ro trong đầu tư của ngân hàng thương mại Tùy thuộc vào từng thời kỳ chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng có thể điều chỉnh đối tượng khách hàng và phạm vi đầu tư Một ngân hàng có rủi ro cho vay thấp thường có cơ cấu cho vay hợp lý, tập trung vào các thành phần kinh tế và ngành nghề mũi nhọn, đồng thời không quá tập trung vào một lĩnh vực nào để giảm thiểu rủi ro và bảo vệ lợi nhuận.

1.4.3.Giới hạn cho vay của một khách hàng và nhóm khách hàng hợp lý: a Giới hạn cho vay khách hàng so với vốn tự có:

Dư nợ cho vay 1 khách hàng hoặc 1 nhóm khách hàng

Dư nợ cho vay tối đa 1 khách hàng hoặc 1 nhóm khách hàng = - x 100 (%) Vốn tự có

Chỉ tiêu này thể hiện mức độ tập trung cho vay của ngân hàng đối với một khách hàng hoặc nhóm khách hàng tại một thời điểm nhất định Việc tập trung quá mức vào một khách hàng hay nhóm khách hàng có thể dẫn đến rủi ro cao và chất lượng cho vay kém Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, tỷ trọng cho vay với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có, trong khi với một nhóm khách hàng, tỷ lệ này không quá 25% vốn tự có Ngoài ra, giới hạn cấp tín dụng cho tất cả khách hàng nhằm đầu tư, kinh doanh cổ phiếu không được phép vượt quá 5% vốn điều lệ của ngân hàng.

Tổng dư nợ cho vay

Nợ xấu được hiểu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4,5 quy định tại điều 3, Thông tư 02/2013-NHNN

+ Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ

Trong khoảng thời gian từ 91 đến 180 ngày, các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, ngoại trừ những khoản nợ đã điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu và được phân loại vào nhóm 2.

Nợ nhóm 4, hay còn gọi là nợ nghi ngờ, bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày Ngoài ra, nó cũng bao gồm các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu nhưng vẫn quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn được cơ cấu lại lần đầu, cũng như các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.

Nợ nhóm 5, hay còn gọi là nợ có khả năng mất vốn, bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu nhưng quá hạn từ 90 ngày trở lên, cũng như các khoản nợ đã cơ cấu lại lần thứ hai và thứ ba nhưng vẫn chưa thanh toán đúng hạn Ngoài ra, nợ nhóm 5 còn bao gồm các khoản nợ khoanh và nợ chờ xử lý.

Tỷ lệ này phản ánh mức độ an toàn trong hoạt động của ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế, với tỷ lệ dưới 3% đảm bảo sự lành mạnh trong cho vay Tỷ lệ cao hơn cho thấy mức độ an toàn trong cho vay giảm và chỉ ra tình trạng không lành mạnh trong hoạt động của ngân hàng thương mại.

1.4 5.Trích lập dự phòng rủi ro cho vay đầy đủ

Quỹ DPRR cho vay khách hàng

Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro = - x 100 (%)

Tỷ lệ dự phòng rủi ro trên nợ xấu cho thấy mức độ an toàn tài chính của ngân hàng, với mỗi đồng nợ xấu có bao nhiêu đồng dự phòng Tỷ lệ cao cho thấy ngân hàng có khả năng dự phòng nợ xấu tốt, phản ánh chất lượng cho vay cao và rủi ro thấp, trong khi tỷ lệ thường lớn hơn 100% là dấu hiệu tích cực.

1.4 6.Tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo cao

Dư nợ có tài sản đảm bảo

Tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo = - x 100 (%)

Tổng dư nợ Tài sản đảm bảo là tài sản mà bên bảo đảm dùng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự với bên nhận bảo đảm

Tài sản đảm bảo cho các khoản vay giúp ngân hàng có nguồn thu nhập bổ sung bằng cách bán các tài sản này khi nguồn thu từ nợ gốc không đủ Tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo cao giúp giảm rủi ro, đồng nghĩa với việc chất lượng cho vay của ngân hàng được cải thiện.

Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay của

1.5.1.Nhóm nhân tố khách quan

Sự thay đổi chính sách của Chính phủ là cần thiết trong bối cảnh nền kinh tế biến động như lạm phát và thất nghiệp Chính phủ thường xuyên đưa ra các chính sách kinh tế mới, bao gồm chính sách tài chính, tiền tệ và đầu tư phát triển, nhằm hạn chế tác động tiêu cực đến nền kinh tế Những điều chỉnh này không chỉ ảnh hưởng đến các ngân hàng thương mại mà còn tác động trực tiếp đến lạm phát, tỷ lệ thất nghiệp và tốc độ tăng trưởng GDP.

+ Quy định về kế toán, kiểm toán

Việc hoàn thiện quy định về chế độ kế toán và kiểm toán là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả năng kiểm soát rủi ro của ngân hàng Sự thống nhất và minh bạch trong tài liệu kế toán giúp ngân hàng tăng cường giám sát các khoản cho vay, nắm rõ tình hình doanh nghiệp cả trước và sau khi cấp tín dụng Nhờ đó, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp hiệu quả để phối hợp với doanh nghiệp, từ đó hạn chế rủi ro có thể phát sinh.

+ Cơ chế giám sát của NHNN

Giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả kiểm soát rủi ro cho vay của các ngân hàng thương mại (NHTM) Chỉ khi được giám sát chặt chẽ, NHTM mới có thể thực hiện đầy đủ các chính sách, quy định và quy trình quản lý rủi ro Hiện nay, tiêu chuẩn Basel II đang được xem là chuẩn mực toàn cầu cho các ngân hàng, do đó, việc tăng cường giám sát từ NHNN sẽ góp phần nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro cho vay.

+ Sự phát triển của thị trường tài chính

Thị trường tài chính phát triển không chỉ mở rộng các kênh huy động vốn như cổ phiếu và trái phiếu, mà còn giúp giảm rủi ro cho vay của doanh nghiệp và ngân hàng Khi doanh nghiệp có khả năng huy động vốn trung và dài hạn từ thị trường chứng khoán, ngân hàng sẽ tập trung vào cho vay ngắn hạn, từ đó nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro và bảo vệ lợi ích của mình.

Ngân hàng không chỉ phụ thuộc vào tiền gửi và tiền thanh toán từ tổ chức và cá nhân để huy động vốn, mà còn có khả năng phát hành cổ phiếu và trái phiếu Trong bối cảnh thị trường tài chính hiện đại, ngày càng nhiều công cụ cho vay mới xuất hiện, bao gồm hợp đồng trao đổi cho vay, hợp đồng quyền cho vay và hợp đồng trao đổi cộng đồng các khoản cho vay rủi ro.

Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc gây ra sự vỡ nợ của khách hàng vay vốn, do chính sách pháp luật thiếu đồng bộ và sự yếu kém trong kinh doanh, dẫn đến rủi ro cho vay ngân hàng Khi hệ thống pháp luật ổn định và lành mạnh, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại sẽ thuận lợi hơn Ngược lại, môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, nhiều khe hở dễ bị lợi dụng có thể dẫn đến tham ô và chiếm đoạt tài sản Sự không ổn định của kinh tế xã hội gây khó khăn trong kinh doanh, khiến người vay không có khả năng trả nợ, từ đó kéo theo tình trạng vỡ nợ lan rộng trong hệ thống ngân hàng.

Môi trường tự nhiên đang trải qua những biến động lớn về thời tiết và khí hậu, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp Những điều kiện tự nhiên khó dự đoán thường xảy ra bất ngờ, gây thiệt hại lớn mà con người không thể kiểm soát Khi thiên tai và dịch bệnh xảy ra, cả khách hàng và các ngân hàng cho vay đều phải đối mặt với nguy cơ tổn thất lớn, dẫn đến việc các phương án và dự án kinh doanh không có nguồn thu Điều này đồng nghĩa với việc các ngân hàng cho vay cần chia sẻ rủi ro cùng với khách hàng của mình.

Môi trường kinh tế xã hội của một quốc gia chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ những biến động của nền kinh tế toàn cầu, dẫn đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh Điều này đặc biệt đúng trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, nơi tiềm ẩn nhiều nguy cơ Thêm vào đó, sự thay đổi trong các mối quan hệ quốc tế và quan hệ ngoại giao của chính phủ cũng góp phần làm gia tăng rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là trong các khoản cho vay.

Sự yếu kém trong hoạt động kinh doanh và hành vi đạo đức kém của người vay, như lừa đảo và vi phạm pháp luật, có thể gây ra tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng Tuy nhiên, nếu ngân hàng phát hiện sớm những dấu hiệu này, rủi ro sẽ được kiểm soát và ngăn chặn hiệu quả.

Sự thất bại trong kinh doanh của khách hàng do tổ chức hoạt động kém hiệu quả dẫn đến khả năng không trả nợ cho ngân hàng, gây ra rủi ro cho các khoản vay của ngân hàng.

Nếu không được dự báo và có biện pháp phòng ngừa kịp thời, các yếu tố ảnh hưởng sẽ tác động tiêu cực đến môi trường và điều kiện kinh doanh của ngân hàng cho vay cũng như khách hàng vay vốn Khi một người không thể thanh toán do những yếu tố này, tình trạng không trả nợ sẽ lan rộng ra, khiến nhiều người khác cũng gặp khó khăn trong việc thanh toán Hệ quả là ngân hàng sẽ không thu hồi được nợ từ khách hàng vỡ nợ, tạo ra một vòng luẩn quẩn trong thị trường.

1.5.2.Nhóm nhân tố chủ quan

Ngoài các yếu tố khách quan, những yếu tố nội tại của ngân hàng như quy mô, mức tăng trưởng cho vay và lịch sử rủi ro cho vay cũng đóng vai trò quan trọng trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho vay.

Chính sách cho vay của ngân hàng hiện nay không đáp ứng yêu cầu, với các quy định về cho vay và thẩm định còn thiếu chặt chẽ Sự kiểm soát trong quy trình cho vay chưa được thực hiện nghiêm túc, dẫn đến việc tuân thủ quy định về an toàn vốn không đảm bảo và mục tiêu lợi nhuận quá cao Ngân hàng cũng dành ít nguồn lực cho thẩm định và giám sát khoản vay, điều này có thể cải thiện hiệu quả chi phí trong ngắn hạn nhưng đồng thời làm gia tăng rủi ro nợ xấu trong tương lai.

 Tăng trưởng cho vay, cơ cấu cho vay h

Tăng trưởng cho vay đề cập đến sự gia tăng giá trị khoản cho vay theo thời gian Tuy nhiên, tăng trưởng cho vay nhanh thường đi kèm với chất lượng cho vay kém và rủi ro tăng cao Các loại hình cho vay khác nhau sẽ có mức độ rủi ro khác nhau, trong đó cho vay lĩnh vực bất động sản được xem là có mức độ rủi ro cao nhất.

Quy mô ngân hàng là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro cho vay Nghiên cứu cho thấy tác động của quy mô ngân hàng đối với rủi ro cho vay có thể theo hai hướng trái ngược nhau.

THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT BẮC KẠN

Khái quát về chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một trong bốn ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất tại Việt Nam, được thành lập vào ngày 26 tháng 4 năm 1957 BIDV hoạt động với mục tiêu thúc đẩy đầu tư và phát triển kinh tế quốc gia.

Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Bắc Kạn, thành viên của hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, được thành lập theo quyết định số 267/QĐ-TCCB ngày 20/12/1996 Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ tháng 3/1997, trong bối cảnh tỉnh Bắc Kạn tái thành lập với nhiều khó khăn như cơ sở vật chất thiếu thốn, đội ngũ cán bộ ít ỏi, và hạ tầng giao thông kém Đến tháng 11 năm 2012, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, trong đó Chi nhánh Bắc Kạn tiếp tục là một phần quan trọng của hệ thống này.

Bắc Kạn có dân số khoảng 290.000 người, trong đó thành phố Bắc Kạn chiếm gần 35.000 người, với trình độ dân trí còn hạn chế và thu nhập bình quân đầu người thấp Hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu mang tính tự cung tự cấp Sau 17 năm phát triển, Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Bắc Kạn đã xây dựng trụ sở chính khang trang tại tổ 8, phường Đức Xuân, cùng 04 phòng giao dịch tại các phường và huyện trong tỉnh Đội ngũ cán bộ nhân viên trẻ, với hơn 85% có trình độ đại học và trên đại học, có kỹ năng nghiệp vụ cao và tâm huyết với nghề Hoạt động kinh doanh ngày càng an toàn và hiệu quả, khẳng định vị thế của BIDV trong việc đóng góp vào sự phát triển kinh tế của tỉnh Bắc Kạn.

Với phương châm "Chia sẻ cơ hội hợp tác thành công" và phương pháp quản lý hiện đại, chúng tôi không ngừng cải thiện chất lượng sản phẩm dịch vụ và nghiên cứu phát triển các sản phẩm mới Điều này đã giúp thu hút hầu hết các tổ chức kinh tế mở tài khoản giao dịch tại Chi nhánh, đồng thời mở rộng thị phần hoạt động ngày càng lớn.

2.1.2 Mô hình tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Bắc Kạn

Hình 1: Cơ cấu tổ chức bộ máy BIDV – Bắc Kạn

Khối phòng ban được chia làm: 8 Phòng nghiệp vụ, 4 Phòng giao dich và 1 tổ nghiệp vụ

- Phòng khách hàng doanh nghiệp

- Phòng khách hàng cá nhân

- Phòng Quản lý rủi ro:

- Phòng Quản trị cho vay

- Phòng giao dịch khách hàng;

- Phòng Kế hoạch - Tổng hợp:

- Phòng Tài chính - Kế toán

- Phòng Tổ chức Hành chính

- Tổ Quản lý và dịch vụ kho quỹ

Khối QLRR Khối nội bộ

Phòng khách hàng doanh nghiệp

Phòng Giao dịch khách hàng

Tổ Quản lý và Dịch vụ kho quỹ

Phòng Quản lý rủi ro

Phòng Quản trị tín dụng h

- Phòng giao dịch Minh Khai

- Phòng giao dịch Chợ Đồn

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Bắc Kạn trong 3 năm qua (2017 -2019)

Kết quả thực hiện một số chỉ tiêu chủ yếu 3 năm của chi nhánh:

Bảng 1.1: Một số chỉ tiêu tài chính ĐVT : Tỷ đồng

TT Tên chỉ tiêu TH 2017 TH 2018 TH 2019

2 Dư nợ cho vay cuối kỳ 2.645,253 2.765,234 2.496,695

3 Dư nợ bán lẻ cuối kỳ 564,514 510,751 568,870

4 Huy động vốn cuối kỳ 1.641,603 1.734,743 1.878,418

5 HĐV bán lẻ cuối kỳ 1.080,790 1.092,592 1.241,132

Nguồn : BCTC BIDV-Bắc Kạn năm 2017,2018,2019 và tính toán của tác giả

Trong những năm qua, chính sách vĩ mô của Nhà nước đã giúp kinh tế tỉnh Bắc Kạn ổn định và phát triển, với cơ cấu ngành hợp lý Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, với uy tín và kinh nghiệm trong thẩm định cho vay, đã tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư mở rộng vốn Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng phát triển đa dạng sản phẩm dịch vụ và có cơ chế chính sách cho vay rõ ràng, giúp Chi nhánh thực hiện hiệu quả các hoạt động tài chính.

Giá bất động sản, vàng, Đôla, xăng dầu và vật liệu xây dựng tăng cao đang gây khó khăn cho doanh nghiệp và khách hàng có quan hệ vay với ngân hàng Lãi suất huy động biến động liên tục, đặc biệt vào cuối năm, ảnh hưởng đến tâm lý người gửi tiền Trong khi huy động vốn tăng chậm, nhu cầu vay vốn đầu tư lại tăng nhanh Việc xử lý nợ tồn đọng của các đơn vị phá sản diễn ra chậm hơn yêu cầu của Tòa án Bên cạnh đó, người dân chưa quen với các sản phẩm dịch vụ mới của ngân hàng, dẫn đến việc tuyên truyền và hướng dẫn sử dụng tốn nhiều thời gian và chi phí.

Trước những biến động của thị trường tài chính, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Kạn đã chịu ảnh hưởng nhưng nhờ vào quyết sách đúng đắn của Ban lãnh đạo, chi nhánh đã kịp thời điều chỉnh hoạt động kinh doanh theo chỉ đạo của tỉnh và Ngành Ngân hàng Đến nay, Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Bắc Kạn vẫn duy trì sự phát triển ổn định, được thể hiện qua các chỉ tiêu kinh doanh khả quan.

Biểu đồ 1.1 Một số chỉ tiêu hoạt động của BIDV Bắc Kạn

(Nguồn: Bảng cân đối kế toán 2017, 2018, 2019 của BIDV Bắc Kạn)

Dịch vụ ròng Huy động vốn

Qua bảng số liệu và biểu đồ trên, chúng ta có thể nhận thấy tình hình kinh doanh khá hiệu quả và ổn định qua các năm

Ngân hàng thương mại hoạt động hiệu quả cần huy động nguồn vốn cần thiết cho hoạt động của mình Trong bối cảnh cạnh tranh lãi suất và sự đa dạng của các kênh thu hút vốn như cổ phiếu và trái phiếu, việc huy động vốn gặp nhiều khó khăn Dữ liệu cho thấy khả năng huy động vốn của BIDV Bắc Kạn tăng dần qua các năm, với 1.641,603 tỷ đồng vào cuối năm 2018, tăng 5,78% so với năm 2017, và 1.878,418 tỷ đồng vào năm 2019, tăng 8,22% so với năm 2018 Mặc dù khả năng huy động vốn vẫn gia tăng, nhưng không ổn định do sự xuất hiện của nhiều ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn với hình thức huy động linh hoạt và chính sách khuyến mãi hiệu quả, dẫn đến thị phần của BIDV Bắc Kạn giảm dần.

Ngân hàng thương mại không chỉ tập trung vào huy động vốn mà còn phải tìm kiếm khách hàng tiềm năng để cấp tín dụng, nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn đã huy động và tối ưu hóa lợi nhuận Trong năm 2018, BIDV Bắc Kạn ghi nhận cho vay đạt 2.765,234 tỷ đồng, tăng 4,54% so với năm 2017, nhưng đến năm 2019, con số này giảm xuống còn 2.496,695 tỷ đồng, giảm 10,76% so với năm 2018 Sự sụt giảm này chủ yếu do Trụ sở chính BIDV thu hồi 690 tỷ đồng đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, điều này đã ảnh hưởng đến quy mô của Chi nhánh trong khu vực miền núi phía Bắc Để đạt được tăng trưởng bền vững, chi nhánh đã tích cực tìm kiếm khách hàng, nâng cao chất lượng phục vụ và đa dạng hóa sản phẩm cho vay, chủ động lựa chọn các khách hàng có tình hình tài chính vững mạnh như Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng Bắc Kạn và Công ty cổ phần Bắc Hà.

Công ty CP Khoáng sản Bắc Kạn thường xuyên theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh và phân tích tài chính của các doanh nghiệp vay vốn Đối với những doanh nghiệp yếu kém, công ty đã giảm dần dư nợ, đồng thời chi nhánh tích cực thu hồi nợ xấu và nợ quá hạn, đồng thời tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo.

Trong giai đoạn 2017-2019, hoạt động dịch vụ của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Bắc Kạn đã có sự phát triển đáng kể Cụ thể, năm 2018, thu dịch vụ ròng đạt 7,234 tỷ đồng, tăng 1,35% so với năm 2017, và năm 2019, con số này đạt 8,430 tỷ đồng, tăng 16,4% so với năm 2018 Sự gia tăng này chủ yếu nhờ vào sự ra đời của nhiều sản phẩm "Ngân hàng điện tử" đã thu hút khách hàng, đặc biệt trong các dịch vụ thanh toán như chuyển tiền điện tử, thanh toán thẻ, thanh toán trực tuyến, và các dịch vụ mobile banking, internet banking Đây là những thành tựu nổi bật trong việc ứng dụng công nghệ điện tử và tin học vào hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, đặc biệt là tại Chi nhánh Bắc Kạn.

Lợi nhuận trước thuế của chi nhánh Bắc Kạn trong năm 2018 đạt 12,490 tỷ đồng, giảm 36,67% so với năm 2017, trong khi năm 2019 ghi nhận lợi nhuận trước thuế là 12,666 tỷ đồng Từ năm 2017 đến 2019, chi nhánh đã thực hiện tái cơ cấu toàn diện để nâng cao sức cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng tại Bắc Kạn, tập trung vào việc trích lập dự phòng rủi ro và xử lý nợ xấu, dẫn đến lợi nhuận không đạt như kỳ vọng.

+ Nền khách hàng tương đối ổn định, tạo dựng được uy tín, thương hiệu trên địa bàn;

+ Có mối quan hệ tốt với Địa phương, Sở, Ban ngành, Đoàn thể, đẩy nhanh tiến trình cho vay, giám sát, thu hồi và xử lý nợ hiệu quả h

+ Lãi suất tiền vay tương đối phù hợp và có thể cạnh tranh được với tất cả các đối thủ cạnh tranh khách trên cùng địa bàn;

+ Nguồn nhân lực: đội ngũ cán bộ trẻ, năng động, có trình độ chuyên môn và nhiệt huyết

BIDV cung cấp một hệ thống sản phẩm tiền gửi đa dạng và thường xuyên triển khai các chương trình dự thưởng cùng sản phẩm mới, đáp ứng nhu cầu và thị hiếu của người dân, đồng thời chú trọng đến yếu tố vùng miền.

Nền khách hàng huy động vốn tại địa phương đang duy trì sự ổn định, với tỷ lệ huy động vốn từ dân cư luôn chiếm ưu thế, thường xuyên vượt quá 80% tổng vốn huy động.

Việc cấp cho vay chủ yếu tập trung vào các nhóm đối tượng khách hàng liên quan, do đó, khi xảy ra rủi ro, chất lượng và hiệu quả hoạt động cho vay sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng.

GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT BẮC KẠN

Định hướng phát triển chung của BIDV

BIDV cam kết tăng trưởng quy mô và mở rộng hoạt động dựa trên thế mạnh sau sát nhập, đồng thời chú trọng vào tăng trưởng bền vững và kiểm soát chất lượng cho vay Ngân hàng đảm bảo an toàn, hiệu quả và uy tín hàng đầu tại Việt Nam, giữ vững vị trí là ngân hàng lớn thứ hai cả nước BIDV hướng tới nâng cao định hạng tương đương trần quốc gia theo Moody's và xếp hạng trong Top 25 ngân hàng hàng đầu Đông Nam Á, cũng như Top 500 ngân hàng hàng đầu thế giới do tạp chí The Banker bình chọn Đặc biệt, BIDV dẫn đầu Việt Nam trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ về thị phần.

- Định hướng một số chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh chủ yếu giai đoạn 2016-2018:

+ Quy mô dư nợ cho vay và huy động vốn tăng trưởng bình quân 20- 22%/năm, gia tăng thị phần cho vay và huy động vốn tối thiểu 1%/năm

+ Gia tăng hiệu quả hoạt động, đảm bảo chênh lệch thu chi/lợi nhuận trước thuế tăng trưởng bình quân 19-20%

Để nâng cao năng lực tài chính, mục tiêu đến năm 2018 là quy mô vốn chủ sở hữu đạt từ 75-80 nghìn tỷ đồng, đồng thời duy trì hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) trên 10% Bên cạnh đó, cần đáp ứng các yêu cầu về vốn theo tiêu chuẩn Basel II.

Để thúc đẩy hoạt động Ngân hàng bán lẻ, mục tiêu đặt ra là đến cuối năm 2018, tỷ trọng dư nợ cho vay bán lẻ trên tổng dư nợ đạt tối thiểu 30%, với quy mô dư nợ cho vay bán lẻ đạt ít nhất 240.000 tỷ đồng Đồng thời, tỷ trọng huy động vốn bán lẻ trên tổng huy động vốn cũng cần đạt từ 55-56% Dự kiến, thu nhập ròng từ hoạt động bán lẻ sẽ tăng trưởng bình quân từ 28-30%.

+ Áp dụng triệt để các biện pháp quản lý rủi ro để kiểm soát nợ xấu, tuân thủ yêu cầu của NHNN, kiểm soát tỷ lệ nợ xấu ở mức

Tiêu đề	Kiểm Soát Rủi Ro Trong Cho Vay Tại Chi Nhánh Ngân Hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Bắc Kạn
Tác giả	Nguyễn Hữu Linh
Người hướng dẫn	TS. Nguyễn Thạc Hoát
Trường học	Học viện Chính sách và Phát triển
Chuyên ngành	Tài chính ngân hàng
Thể loại	luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản	2020
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	127
Dung lượng	1,59 MB