(Luận văn thạc sĩ) kiểm soát rủi ro trong cho vay tại chi nhánh ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển bắc kạn

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƢ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN ======== NGUYỄN HỮU LINH KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC KẠN h LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – Năm 2020 BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƢ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN ======== NGUYỄN HỮU LINH KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC KẠN h LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 6043402010 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Nguyễn Thạc Hoát Hà Nội – Năm 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tên Nguyễn Hữu Linh, học viên cao học khóa Học viện Chính sách Phát triển, Bộ Kế hoạch Đầu tư Sau thời gian học tập thực nghiên cứu đề tài, đến tơi hồn thành chương trình học tập theo quy định hoàn thành luận văn Thạc sĩ Tôi xin cam đoan Luận văn thạc sĩ với đề tài mang tên: “Kiểm soát rủi ro cho vay Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Kạn” cơng trình nghiên cứu thân không chép với hướng dẫn TS.Nguyễn Thạc Hốt Một lần tơi xin khẳng định trung thực lời cam đoan trên! Hà Nội, ngày 10 tháng năm 2020 TÁC GIẢ LUẬN VĂN h Nguyễn Hữu Linh ii LỜI CẢM ƠN Trong q trình học tập, nghiên cứu hồn thiện luận văn, nhận quan tâm, giúp đỡ tận tình nhiều cá nhân tập thể Trước hết, tơi xin bày tỏ lịng cảm ơn chân thành tới giảng viên hướng dẫn TS.Nguyễn Thạc Hốt, tận tình hướng dẫn, bảo cho tơi suốt q trình thực luận văn Tơi xin bày tỏ cảm ơn tới anh chị đồng nghiệp Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Kạn tạo điều kiện giúp đỡ tơi q trình học tập, nghiên cứu công tác Những người vô quan trọng với bố mẹ, gia đình tơi, họ động viên tơi suốt q trình học tập Tơi xin dành lời cảm ơn sâu sắc hy sinh san sẻ họ để tơi hồn thành khóa học Với hỗ trợ nhiệt tình nhiều bạn bè đồng nghiệp, h cách trực tiếp gián tiếp, không kể đến xin bày tỏ biết ơn thực tới họ Cịn lại sai sót khiếm khuyết yếu điểm Xin chân thành cảm ơn! iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa DPRR Dự Phòng Rủi Ro HĐQT Hội Đồng Quản Trị NHNN Ngân Hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ Chức Cho vay TSĐB Tài Sản Đảm Bảo TMCP Thương mại cổ phần BIDV – Bắc Kạn Chi nhánh Ngân hàng Thương mại cổ h phần đầu tư phát triển Bắc Kạn iv DANH MỤC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ Hình 1: Cơ cấu tổ chức máy BIDV – Bắc Kạn 32 Bảng 1.1: Một số tiêu tài .33 Biểu đồ 1.1 Một số tiêu hoạt động BIDV Bắc Kạn 34 Hình 2: Mơ hình tổ chức kiểm sốt rủi ro tín dụng BIDV 38 Bảng 2.1 Quy mô, tốc độ tăng trưởng hoạt động cho vay 2017-2019 54 Biểu đồ 2.1: Biểu đồ nợ xấu BIDV Bắc Kạn năm 2017-2019 55 Bảng 3.1 Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế 57 Biểu đồ 3.1 Biểu đồ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế 58 Bảng 4.1: Cơ cấu nợ xấu theo lĩnh vực kinh tế 59 Bảng 5.1: Giới hạn cho vay khách hàng Chi nhánh 2017-2019 .61 Bảng 6.1: Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ BIDV Bắc Kạn 62 Biểu đồ 5.1 Nợ hạn so với tổng dư nợ BIDV Bắc Kạn 62 Bảng 7.1: Bảng tổng hợp phân loại nợ BIDV Bắc Kạn năm 2017-2019 65 h Bảng 8.1: Trích lập dự phòng rủi ro/Nợ xấu .65 Biểu đồ 6.1: Tỷ lệ dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo 66 v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii TÓM TẮT LUẬN VĂN ix LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 5.Cấu trúc dự kiến luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI h 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cho vay ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại cho vay ngân hàng thương mại 1.2.Rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 10 1.2.1.Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay 10 1.2.2.Các dấu hiệu nhận biết rủi ro cho vay NHTM 13 1.2.2.1Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng 13 1.2.2.2 Nhóm dấu hiệu kinh tế - xã hội 13 1.2.2.3 Nhóm dấu hiệu từ phía ngân hàng 14 1.2.3 Hậu rủi ro cho vay NHTM 14 1.3.Nội dung kiểm soát rủi ro cho vay ngân hàng thương mại 15 1.3.1.Xây dựng mơ hình, máy quản lý rủi ro cho vay 15 1.3.2 Quản lý giới hạn cho vay phân tán rủi ro cho vay 17 1.3.3 Thẩm định phê duyệt cho vay 18 vi 1.3.4 Quản lý quy trình cho vay 19 1.3.5 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 19 1.3.6 Kiểm soát rủi ro trước, sau cho vay 20 1.3.7 Thực biện pháp bảo đảm tiên vay: 20 1.3.8 Xử lý khoản nợ xấu 21 1.3.9 Thực trích lập dự phịng rủi ro cho vay 22 1.4.Các tiêu phản ánh kết kiểm soát rủi ro cho vay ngân hàng thương mại 22 1.4.1 Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay phù hợp 22 1.4.2 Cơ cấu dư nợ cho vay hợp lý: 22 1.4.3.Giới hạn cho vay khách hàng nhóm khách hàng hợp lý: 23 1.4.4.Tỷ lệ nợ xấu thấp 24 1.4.5.Trích lập dự phịng rủi ro cho vay đầy đủ 25 h 1.4.6.Tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo cao 25 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt rủi ro cho vay NHTM 25 1.5.1.Nhóm nhân tố khách quan 25 1.5.2.Nhóm nhân tố chủ quan 28 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT BẮC KẠN .30 2.1 Khái quát chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Bắc Kạn 30 2.1.2 Mơ hình tổ chức Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Kạn 32 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Kạn năm qua (2017-2019) 33 vii 2.2 Thực trạng kiểm soát rủi ro cho vay Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Kạn 38 2.2.1 Thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro cho vay Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Kạn 38 2.2.1.1 Xây dựng mơ hình, máy quản lý rủi ro cho vay: 38 2.2.1.2 Quản lý giới hạn cho vay phân tán rủi ro cho vay: 42 2.2.1.3 Thẩm định phê duyệt cho vay: 43 2.2.1.4 Quản lý quy trình cho vay: 44 2.2.1.5 Xây dựng hệ thống xếp hạng cho vay nội bộ: 45 2.2.1.6 Thực biện pháp bảo đảm tiên vay: 47 2.2.1.7 Xử lý khoản nợ xấu 47 2.2.1.8 Thực trích lập dự phòng rủi ro cho vay 52 2.2.2 Phân tích kết kiểm sốt rủi ro cho vay Chi nhánh h Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Bắc Cạn 54 2.2.2.1 Quy mô, tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay 54 2.2.2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay 56 2.2.2.3 Giới hạn cho vay khách hàng nhóm khách hàng: 61 2.2.2.4 Tỷ lệ nợ xấu cấu nợ xấu 61 2.2.2.5 Trích lập dự phịng rủi ro cho vay 65 2.2.2.6 Tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo 66 2.2.3 Đánh giá khái quát thực trạng kiểm soát rủi ro cho vay Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Kạn 67 2.2.3.1.Những kết tích cực 67 2.2.3.2 Những mặt hạn chế 69 2.2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 74 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT BẮC KẠN 80 viii 3.1 Định hướng phát triển chung BIDV 80 3.2 Định hướng cho vay Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Kạn 82 3.3 Định hướng kiểm soát rủi ro cho vay BIDV 86 3.4 Một số giải pháp tăng cường kiểm soát rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Kạn 87 3.4.1 Bổ sung hồn thiện chế kiểm sốt rủi ro cho vay theo thông lệ quốc tế: 87 3.4.2 Hồn thiện quy chế kiểm sốt rủi ro cho vay từ trụ sở đến chi nhánh BIDV: 88 3.4.3 Hoàn thiện quy chế cho vay theo hướng nâng cao tiêu chuẩn cho vay, tiêu chuẩn đảm bảo khoản vay 90 3.4.4.Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra giám sát kiểm soát nội h 93 3.4.5 Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay 96 3.4.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cán cho vay cán làm cơng tác kiểm sốt rủi ro: 99 3.5 Khuyến nghị 102 3.5.1 Khuyến nghị Chính phủ bộ, nghành 102 3.5.2 Khuyến nghị Ngân hàng Nhà nước 105 3.5.3 Khuyến nghị BIDV 109 KẾT LUẬN 112 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 114 101 phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định cho vay cán có liên quan - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng - Chun mơn hố đội ngũ cán cho vay, nên phân loại cán cho vay để từ giao phụ trách nhóm khách hàng cho phù hợp với trình độ quản lý cán cho vay nhằm đạt hiệu cao quản lý chặt chẽ khách hàng Như vậy, cán cho vay chuyên mơn hố với nhóm khách hàng, nắm bắt nhanh thông tin, am hiểu sâu lĩnh vực nên rủi ro cho vay giảm bớt Định kỳ 1năm lần chi nhánh nên tổ chức kiểm tra, đánh giá lại trình độ cho cán cho vay Nếu kết không đạt, cán cho vay bị trừ lương, h thưởng Ngân hàng nên khoán triệt để đến cán để nâng cao trách nhiệm cán việc mở rộng cho vay, nâng cao chất lượng cho vay, giảm thiểu rủi to vào kết đạt để trả lương - Để nâng cao lực quản trị RRTD Chi nhánh cần phải làm cho cán ngân hàng hiểu nhận thức đầy đủ chất loại RRTD, nguyên nhân gây rủi ro hậu tác động đến hoạt động cho vay ngân hàng, đồng thời đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hữu hiệu hoạt động thực tế sau - Mặt khác, ngồi cơng tác đào tạo, bồi dưỡng nhân lực, Chi nhánh cần phải có quy chế cụ thể, gắn liền công việc với trách nhiệm cá nhân, cán giao nhiệm vụ phải có biện pháp hồn thành nhiệm vụ tự chịu trách nhiệm kết thực nhiệm vụ đó; lãnh đạo cấp phịng chịu trách nhiệm trước Giám đốc cán phịng 102 - Tổ chức phát động triển khai phong trào thi đua Chi nhánh cách thiết thực, hiệu quả; động viên tập thể cá nhân hưởng ứng phong trào thi đua, đăng ký phấn đấu đạt danh hiệu thi đua hình thức thi đua khen thưởng nhằm tạo động lực thúc đẩy hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh - Ngoài biện pháp nhằm nâng cao công tác chuyên môn, việc đào tạo tu dưỡng phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho CBTD cơng việc quan trọng Vì tính chất hoạt động cho vay tiềm ẩn cạm bẫy, địi hỏi CBTD phải có lĩnh, có phẩm chất đạo đức vững vàng, vượt qua cám dỗ vật chất, lợi ích cá nhân tầm thường Chi nhánh cần quán triệt triển khai thực áp dụng 02 quy chuẩn BIDV đến toàn thể CBCNV, giúp CBTD nhận thức vượt qua cám dỗ tầm thường, hết lòng phục vụ hoạt động chung Chi nhánh, nâng cao phẩm chất cán bộ, đạo đức nghề h nghiệp tạo tảng phát triển cho vay an toàn, ổn định hiệu 3.5 Khuyến nghị 3.5.1 Khuyến nghị Chính phủ bộ, nghành - Tạo lập môi trường pháp lý thuận lợi ổn định cho hoạt động hệ thống ngân hàng - Để giảm thiểu bất lợi tận dụng thời trình hội nhập vào phát triển kinh tế đất nước, có nhiều vấn đề đặt ra, đó, việc hồn thiện môi trường pháp lý coi yếu tố quan trọng khơng thể trì hỗn - Theo đánh giá nhiều chuyên gia ngân hàng giới, nước phát triển khác, RRTD Việt Nam chịu nhiều tác động yếu tố rủi ro sách, mơi trường sách khơng ổn định ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh người vay, qua làm suy yếu khả trả nợ, có nguy dẫn đến RRTD Từ phần phân tích thực trạng rủi ro cho vay 103 Chi nhánh Bắc Kạn cho thấy rủi ro cho vay mà Chi nhánh đối mặt phần lớn rủi ro sách gây nên năm 2011 nhà nước ban hành sách cấm xuất quặng thô, làm cho số doanh nghiệp phải chuyển hướng tập chung đầu tư khai thác chuyên sâu chế biên sản phẩm quặng tinh để xuất khẩu, dẫn đến tình trạng sử dụng vốn cân đối dùng vốn ngắn hạn đầu tư trung dài hạn, chậm trả nợ Ngân hàng đến hạn làm phát sinh nợ hạn cao Bên cạnh sách cắt giảm chi tiêu cơng Chính phủ làm ảnh hưởng đến nguồn tốn cơng trình hồn thành đơn vị thi cơng làm cho cơng ty khơng có nguồn tiền để trả nợ Ngân hàng hạn, làm phát sinh nợ hạn cho Chi nhánh tăng giai đoạn 2014-2016 - Hồn thiện khn khổ pháp luật hành QLRRTD phương diện phòng, đo lường chống rủi ro h + Về phòng ngừa rủi ro Tiến hành nghiên cứu hoàn thiện, bổ sung quy định cẩn trọng pháp luật về: điều kiện cấp cho vay; kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay trả nợ; biện pháp kỷ luật tài nhằm giảm thiểu khả xảy việc khách hàng không trả nợ hạn hay không trả nợ cho định chế tài – ngân hàng + Về đo lường rủi ro - Hoàn thiện chuẩn mực pháp lý cho việc đo lường khả xảy rủi ro khoản nợ theo phương châm lượng hố đến mức cao tiêu chuẩn, chống việc định chế tài – ngân hàng che giấu nợ xấu dễ dàng cho việc kiểm tra, giám sát NHNN Theo đó, Nhà nước buộc định chế tài – ngân hàng tự xây dựng cho phương pháp hay hệ thống tiêu chuẩn đo lường RRTD thoả mãn yêu cầu tối thiểu bắt buộc chung Nhà nước đặt định chế tài – ngân 104 hàng theo tinh thần đảm bảo kết xếp hạng khoản nợ phản ánh chất lượng thực chúng để góp phần đảm bảo trích lập dự phịng RRTD mức tối thiểu bù đắp tổn thất xảy + Về chống rủi ro -Hoàn thiện chuẩn mực pháp lý cho việc tính tốn nguồn tài bù đắp rủi ro theo tinh thần đảm bảo dự phịng RRTD khơng mức bù đắp tổn thất cho vay xảy thời điểm trước biến động kinh tế; theo đó, khắc phục bất hợp lý lỗ hổng qui định pháp luật việc xác định giá trị TSĐB khấu trừ tính dự phịng RRTD, tránh việc định chế tài – ngân hàng lợi dụng để giảm lượng dự phịng RRTD phải lập + Hồn thiện pháp luật kế tốn * Với ngân hàng: hồn thiện pháp luật kế tốn thu nhập, chi phí h lợi nhuận định chế tài – ngân hàng, chế độ báo cáo tháng, quí, năm công tác Nhà nước cần phải thiết lập chế kiểm soát việc đảo nợ quan hệ cho vay khách hàng với định chế tài chính-ngân hàng * Với khách hàng: việc khách hàng tự lập báo cáo tài chính, khơng qua kiểm tốn (độc lập nhà nước) có nguy dẫn đến thơng tin báo cáo khơng xác, lực lập báo cáo khách hàng, vấn đề đạo đức khách hàng, với mục tiêu vay vốn, điều chỉnh số báo cáo theo hướng có lợi cho Khi ngân hàng thẩm định, vào thơng tin khơng/thiếu xác báo cáo khách hàng nộp dẫn đến nguy RRTD Do nhà nước cần có biện pháp tăng cường hiệu lực, buộc doanh nghiệp phải nghiêm chỉnh chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê Thực chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm với doanh nghiệp 105 + Hiện thị trường mua bán nợ Việt Nam chưa phát triển dẫn đến giá mua bán chưa thật cạnh tranh số lượng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ nhằm giúp ngân hàng xử lý nợ xấu làm bảng cân đối tài + Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng “Đánh giá tình hình quản trị doanh nghiệp” Do cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản bảo đả m, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu h + Hoàn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp cho vay ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, qu y định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, qu y định ngành kinh doanh…vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt rủi ro cho vay Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc trình cấp cho vay ngân hàng 3.5.2 Khuyến nghị Ngân hàng Nhà nước * Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành - NHNN cần nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc 106 biệt liên quan đến hoạt động cho vay để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định CSTD cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro - Hàng năm, NHNN cần tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác NHTM công tác quản lý rủi ro - Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động cho vay, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay đảm bảo tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM - NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn, vướng mắc thủ tục phát h mại tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan liên quan làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án - Trong thời gian qua, NHNN ban hành nhiều văn bản, quy chế quan trọng, tạo hành lang quy chế tài -ngân hàng rõ ràng đầy đủ Song, thực tế nhiều mối quan hệ phát sinh hoạt động cho vay-ngân hàng chưa có văn bản, quy chế điều chỉnh Để đảm bảo tính thống nhất, đầy đủ luật định, đề nghị NHNN sửa đổi, bổ sung sớm ban hành thông tư hướng dẫn, tạo sở vững cho việc thi hành áp dụng hoạt động thẩm định nói riêng hoạt độn g cho vay ngân hàng nói chung 107 * Tăng cường công tác tra, giám sát - Bên cạnh việc ban hành văn bản, quy chế, NHNN cần phải thường xuyên tiến hành công tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động cho vay nhằm đưa hoạt động cho vay ngân hàng vào quỹ đạo pháp luật - Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM - Hoàn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy h tắc thận trọng công tác tra Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng sau: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định “ điểm” nhạy cảm + Phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn + Xây dựng cách tiếp cận tới cơng việc đánh giá chất lượng kiểm sốt rủi ro nội TCTD - Hoàn thiện vận dụng vào thực tế công cụ khung sổ tay cho vay theo chuẩn quốc tế để quản trị thống hệ thống tiêu báo cáo đồng - NHNN cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra 108 ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều đòi hỏi công nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thơng tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM * Nâng cao chất lượng Trung Tâm thông tin cho vay - Trung tâm thông tin cho vay CIC NHNN thành lập thức vào hoạt động từ năm 1999 Sau 12 năm hoạt động, trung tâm có bước phát triển nhanh, tạo thành kênh thông tin tin cậy, phục vụ cho cơng tác tra, kiểm sốt hoạt động tổ chức cho vay; việc trung tâm khơng ngừng tìm tịi cải tiến mắt nhóm sản phẩm đa dạng, góp phần khơng nhỏ ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tổ chức cho vay - Việt Nam hội nhập sâu rộng với kinh tế giới, nhiều cam kết, thỏa thuận bắt đầu thực từ năm 2010 Để đảm bảo cho hệ thống ngân hàng Việt Nam phát lành mạnh, sẵn sàng cạnh tranh với ngân hàng nước h Trong thời gian tới, để nâng cao hiệu cung cấp thông tin, giảm thiểu RRTD cho NHTM, NHNN cần cải tiến, nâng cao hiệu hoạt động CIC theo hướng: + Hoàn thiện nghiệp vụ, xây dựng phát triển CIC trở thành Trung tâm Thông tin cho vay công lập theo tiêu chuẩn quốc tế + Tăng cường đào tạo chuyên sâu cho cán nghiệp vụ, có kế hoạch xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực, đội ngũ chuyên gia phân tích đánh giá hoạt động kinh tế theo ngành, theo lĩnh vực hoạt động khác + Đẩy mạnh phối hợp trao đổi thông tin với vụ, cục, đơn vị NHNN, chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố; tăng cường phối hợp để đôn đốc, kiểm tra, giám sát chất lượng báo cáo thông tin tổ chức cho vay + Tăng cường biện pháp mạnh xử phạt hành lĩnh vực ngân hàng tổ chức, cá nhân làm sai, không chấp hành quy định cung cấp khai thác sử dụng thông tin Kết hợp khen thưởng, kích thích chủ thể tham gia cung cấp báo cáo thông tin cho vay Kết hợp hài 109 hoà phương thức bắt buộc với giảm mức thu dịch vụ nhằm nâng cao chất lượng thông tin đáp ứng tốt mục tiêu chia sẻ thông tin cho vay + Tăng cường liên kết, hợp tác nước, mở rộng nguồn tin, sâu nghiên cứu, học tập, phát triển nhiều sản phẩm, dịch vụ thông tin cho vay * Nghiên cứu triển khai công cụ bảo hiểm cho vay: Nghiên cứu triển khai cơng cụ phái sinh hóan đổi cho vay (Credit swap,…)… Đây công cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp NHTM phịng ngừa bảo hiểm RRTD, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản vay ngân hàng 3.5.3 Khuyến nghị BIDV - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam cần tiếp tục nghiên cứu cải tiến quy trình cấp cho vay, quy trình định giá TSBĐ, quy định thẩm quyền phán sách khách hàng cho phù hợp với tình h hình để chi nhánh để thực Tuy nhiên cần ý BIDV thay đổi quy định, cần Chi nhánh có khoảng thời gian quán triệt, triển khai đến hoạt động Chi nhánh, đồng thời chấn chỉnh vấn đề trái với quy định mới, tránh trường hợp quy định làm ảnh hưởng đến vấn đề cấp cho vay cho khách hàng dẫn đến tác động không tốt tới hoạt động khách hàng - Cần tăng cường phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức thực tế để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích RRTD cho CBTD - Cần tăng cường hoạt động phận thơng tin phịng ngừa rủi ro, cảnh báo rủi ro thuộc Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam để kịp thời cung cấp thơng tin thường xuyên cho Chi nhánh tham khảo triển khai phòng ngừa rủi ro Ban Pháp chế BIDV cần xây dựng thường xuyên cập nhập tình trạng hiệu lực văn pháp quy, quy định Chính 110 phủ, cấp ngành phân theo lĩnh vực hoạt động cụ thể để giúp cho Chi nhánh dễ dàng việc tra cứu, tìm hiểu, cập nhật quy định liên quan đến lĩnh vực hoạt động khách hàng có quan hệ tính dụng với Chi nhánh, từ đưa biện pháp, định hướng cho vay phù hợp - Cần quy định chặt chẽ việc phân nhóm khách hàng Quy định 3999 thay định số 4633, đặc biệt cần quy định rõ ràng chặt chẽ trường hợp khách hàng có quan hệ cho vay lần đầu với Chi nhánh Cần xác định đối tượng sau khách hàng có quan hệ cho vay lần đầu phân vào khách hàng nhóm 2: (1) Khách hàng có quan hệ cho vay với BIDV lâu, muốn tiếp tục muốn quan hệ trở lại; (2) Khách hàng quan hệ cho vay thời gian quan hệ 01 năm Việc quy định nhằm tránh trường hợp Chi nhánh vận dụng quy định nâng khách hàng lên nhóm với giới hạn cấp cho vay cao không qua nhiều cấp thẩm duyệt cho vay, Chi nhánh chưa nắm rõ tình hình sản xuất h kinh doanh khách hàng - Cần xây dựng triển khai rộng rãi chương trình xếp hạng cho vay khách hàng bán lẻ Trên sở đó, Chi nhánh thực sách cấp cho vay phù hợp đảm bảo trình phát triển cho vay bán lẻ cách an toàn, hiệu - Xây dựng chế cho vay phù hợp, có quan điểm kinh doanh phục vụ rõ ràng nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng phát triển ổn định Ngân hàng phải xác định chiến lược phát triển tùy thuộc vào thị trường mục tiêu, khả năng, mạnh ngân hàng Từ xây dựng CSTD khoa học, phù hợp với quy luật kinh tế thị trường, quy trình cụ thể để hướng hoạt động cho vay ngân hàng theo hướng phát triển bền vững, phát huy lợi so sánh, hiệu cao, rủi ro - Lập phịng nghiệp vụ chuyên biệt có chức thu thập, tổng hợp, phân loại xử lý thông tin, đồng thời tạo lập mối quan hệ thức, trực tiếp với quan hữu quan Thuế, Hải quan, TCTD khác đảm 111 bảo có thơng tin xác, cập nhật phục vụ cho cơng tác quản lý rủi ro - Tăng cường hiệu hoạt động Công ty mua bán nợ xử lý tài sản để Chi nhánh có khoản nợ có vấn đề chuyển rủi ro cách bán nợ cho công ty Với nghiệp vụ chuyên môn khả xử lý rủi ro Công ty mua bán nợ xử lý tài sản dễ dàng đưa biện pháp xử lý phù hợp để thu hồi vốn lãi cho Ngân hàng - BIDV cần có đạo thống từ Trung ương đến chi nhánh Cần tiếp tục nghiên cứu, tổng kết tỷ lệ tài trung bình ngành để tạo thuận lợi cho công tác quản lý rủi ro chi nhánh Bên cạnh đó, ngân hàng cần tập hợp thơng tin chất lượng phát triển ngành, tình hình đầu tư, hiệu đầu tư ngành, lĩnh vực để xây dựng thành hệ thống thông tin ngành đưa lên mạng nội - Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra kiểm sốt cho vay BIDV h chi nhánh, nâng cao chất lượng cán kiểm tra trình độ phẩm chất, tránh tình trạng đánh giá, kiểm sốt cho vay thơng qua báo cáo chi nhánh đưa lên Đồng thời tổ chức cho Chi nhánh tiến hành kiểm tra chéo nhằm phát sai sót học hỏi kinh nghiệm nhau, từ đưa biện pháp chấn chỉnh áp dụng kinh nghiệp vào thực tiễn hoạt động thân chi nhánh - BIDV cần xây dựng, hồn thiện triển khai phần mềm cảnh báo rủi ro cho vay từ sớm, chương trình đo lường đánh giá cho vay chi nhánh Đồng hóa khai thác triệt để liệu chương tr ình, phần mềm với sở giảm thiểu tối đa công tác báo cáo khai thác liệu cách dễ dàng phục vụ công tác quản lý cho vay chi nhánh 112 KẾT LUẬN Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Kạn chi nhánh Ngân hàng thương mại có quy mô hoạt động lớn địa bàn tỉnh Bắc Kạn, đồng thời tổ chức cho vay có tổng dư nợ lớn địa bàn tỉnh Bắc Kạn Cùng với khó khăn kinh tế, chất lượng cho vay BIDV Bắc Kạn có dấu hiệu giảm sút Do nâng cao chất lượng cho vay thơng qua hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro cho vay nhiệm vụ hàng đầu BIDV Bắc Kạn giai đoạn Qua trình công tác BIDV Bắc Kạn nhận thấy việc triển khai nghiên cứu Kiểm soát rủi ro cho vay giải pháp nhằm tăng cường kiểm soát rủi ro cho vay BIDV Bắc Kạn vấn đề quan trọng cấp thiết, góp phần giảm bớt tổn thất, nâng cao hiệu kinh doanh tạo điều kiện cho BIDV Bắc Kạn tồn phát triển môi trường cạnh tranh h hội nhập kinh tế Trong năm qua, song song với việc tăng trưởng cho vay, Chi nhánh quan tâm đến công tác quản lý, nâng cao chất lượng cho vay Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, cơng tác kiểm sốt, quản lý rủi ro cho vay Chi nhánh tồn vướng mắc, hạn chế cần tháo gỡ, khắc phục thời gian tới Dựa sở lý luận rủi ro cho vay kiểm soát rủi ro cho vay, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro cho vay cơng tác kiểm sốt rủi ro cho vay Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Bắc Kạn, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, Tơi mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt rủi ro cho vay sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Bắc Kạn, Tôi đề xuất kiến nghị với BIDV, Ngân hàng Nhà 113 nước Việt Nam Chính phủ để hỗ trợ cho tăng trưởng cho vay bền vững Sau trình nghiên cứu lý luận khảo nghiệm thực tiễn, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Thứ nhất: Hệ thống hoá số vấn đề lý luận RRTD hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay Ngân hàng Thương mại Thứ hai: Phân tích hoạt động cho vay thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Bắc Kạn Thứ ba: Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường hoạt động kiểm soát, rủi ro cho vay Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Bắc Kạn, đồng thời đưa kiến nghị BIDV, NHNN Chính phủ Đề tài viết sở lý thuyết rủi ro hoạt động cho vay h ngân hàng, tham khảo đề tài tương tự kinh nghiệm thực tế công tác làm quản lý rủi ro Tôi Tuy nhiên hạn chế số liệu thực trạng cho vay Chi nhánh cung cấp, hạn chế mặt thời gian Tôi phải làm công việc hàng ngày, thân Tôi thực số khâu hoạt động cho vay chất số khoản cho vay chưa nắm rõ người trực tiếp thực xử lý nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, số giải pháp áp dụng vào thực tiễn có số giải pháp cần có điều kiện phù hợ p áp dụng hay chưa sát với hoạt động thực tiễn Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Bắc Kạn Vì mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ anh, chị, em đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện có tính thực tiễn cao Qua tơi xin chân thành cảm ơn Thầy TS Nguyễn Thạc Hoát, người tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn này./ 114 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam (2019), Quy định số: 2462/QyĐ - BIDV ngày 24/05/2019 quy định Số: 350/QĐ-BIDV ngày 14/03/2017 hội đồng quản trị BIDV quy chế cho vay khách hàng 2.Ngân hàng Nhà nước (2013), Quyết định Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống Đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định phân loại TS có, mức trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để XLRR hoạt động tổ chức cho vay, Chi nhánh Ngân hàng nươc ngồi; Thơng tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2015 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam việc sửa đổi bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT NHNN ngày 21/01/2013 Thống Đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định phân loại TS có, mức trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng h để XLRR hoạt động tổ chức cho vay, Chi nhánh Ngân hàng nươc 3.Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Kạn (2012, 2013, 2014), Bảng cân đối kế toán 2012, 2013, 2014 BIDV Bắc Kạn 4.Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2014), Quyết định số 1226/QĐ-HĐQT ngày 01/6/2014 Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam việc ban hành sách phân loại tài sản có, mức trích lập, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 5.Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Bản tin Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2015-2017 6.Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam (2009), Hệ thống xếp hạng cho vay nội 115 7.Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam (2011), Tài liệu tập huấn Quản lý rủi ro cho vay 8.Peter S.Rose (2006), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 9.Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh gía phịng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 10 Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội 11 Lê Thị Hạnh (2017), Kiểm soát rủi ro cho vay ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II, luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài chính, Hà Nội 12.Nguyễn Thạc Hoát (1993), Những giải pháp chủ yếu để mở rộng nâng cao hiệu cho vay ngân hàng kinh tế quốc doanh, h luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội