(Luận văn thạc sĩ) giám sát ngân hàng thương mại tại cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng nhà nước việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO / BỘ NỘI VỤ / HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA BÙI THỊ HƯƠNG LIÊN GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI CƠ QUAN THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG h NHÀ NƯỚC VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN XUÂN THU HÀ NỘI - NĂM 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan tồn nội dung luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, tư liệu sử dụng luận án có nguồn gốc rõ ràng, trung thực Cho đến nay, toàn nội dung luận văn chưa công bố công trình nghiên cứu tương tự khác Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Tác giả luận văn Bùi Thị Hương Liên h LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài, tác giả nhận nhiều giúp đỡ quý báu Thầy, Cô giáo chương trình Thạc sĩ Tài Ngân hàng, Khoa Sau đại học – Học viện Hành Quốc gia, Xin cảm ơn Ban lãnh đạo Anh, Chị Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng cung cấp số liệu, tạo điều kiện giúp đỡ để tác giả hoàn thành luận văn Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc TS Nguyễn Xuân Thu người tận tình giúp đỡ trực tiếp hướng dẫn tác giả trình thực hồn thiện luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng nghiên cứu lĩnh vực giám sát ngân hàng song, khả năng, kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế tính chất phức h tạp lĩnh vực ngân hàng liên tục có thay đổi, vậy, luận văn có lẽ khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận góp ý Thầy giáo, Cô giáo, nhà nghiên cứu khoa học bạn đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Tác giả luận văn Bùi Thị Hương Liên MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm h 1.1.2 Mục đích hoạt động giám sát ngân hàng thương mại 10 1.1.3 Vai trò hoạt động giám sát ngân hàng thương mại 11 1.1.4 Đặc điểm hoạt động giám sát ngân hàng thương mại 14 1.2 Nguyên tắc giám sát ngân hàng thương mại 15 1.3 Nội dung, quy trình giám sát ngân hàng thương mại 17 1.4 Hình thức phương pháp giám sát ngân hàng thương mại 19 1.4.1 Hình thức giám sát ngân hàng thương mại 19 1.4.2 Phương pháp giám sát ngân hàng thương mại 20 1.5 Mơ hình tổ chức giám sát ngân hàng thương mại 22 1.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động giám sát ngân hàng thương mại 28 1.6.1 Nhân tố khách quan 28 1.6.2 Nhân tố chủ quan 30 Tóm tắt chương 33 Chương 2.THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA CƠ QUAN THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG, NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 34 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng 34 2.1.1 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 34 2.1.2 Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng 35 2.2 Thực trạng hoạt động giám sát ngân hàng thương mại Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng 40 2.2.1 Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 40 2.2.2 Tổ chức công tác giám sát ngân hàng thương mại Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng qua thời kỳ 43 2.2.3 Quy trình giám sát ngân hàng Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân h hàng 47 2.2.4 Phương pháp giám sát 60 2.3 Đánh giá chung hoạt động giám sát ngân hàng thương mại Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng 73 2.3.1 Kết đạt nguyên nhân 73 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 78 Tóm tắt Chương 88 Chương MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỔI MỚI HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI CƠ QUAN THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG, NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 89 3.1 Định hướng đổi hoạt động giám sát ngân hàng thương mại 89 3.2 Một số giải pháp đổi hoạt động giám sát ngân hàng thương mại Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 91 3.2.1 Hoàn thiện sở pháp lý quy trình, thủ tục giám sát ngân hàng 91 3.2.2 Tăng cường mối quan hệ trao đổi thông tin chặt chẽ phận tra, giám sát cấp phép 93 3.2.3 Đổi phương pháp giám sát, tăng cường vai trị cơng tác cảnh báo sớm hoạt động giám sát ngân hàng thương mại 95 3.2.4 Đổi nội dung giám sát, kết hợp chặt chẽ giám sát an tồn vi mơ giám sát an tồn vĩ mơ; thống nội dung báo cáo giám sát 97 3.2.5 Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin nhằm nâng cao chất lượng hoạt động giám sát ngân hàng 99 3.2.6 Nâng cao trình độ cán bộ, đạo đức nghề nghiệp cán xây dựng đội ngũ kế cận 105 3.2.7 Tăng cường trao đổi thông tin Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng với ngân hàng thương mại, đơn vị có liên quan khác với quan tra, giám sát ngân hàng nước ngồi 107 h Tóm tắt chương 109 KẾT LUẬN 110 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 111 PHỤ LỤC 1: THÔNG TIN ĐẦU VÀO BỘ CHỈ SỐ GIÁM SÁT 114 PHỤ LỤC 2: MẪU BÁO CÁO GIÁM SÁT AN TỒN VI MƠ 120 PHỤ LỤC 3: MẪU BÁO CÁO GIÁM SÁT AN TỒN VĨ MƠ 129 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CIC Trung thâm thơng tin tín dụng CQTTGSNH Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM NHTM NHTW Ngân hàng trung ương TCTD Tổ chức tín dụng UBCKNN Ủy ban Chứng khốn Nhà nước PACCL Phương án cấu lại h DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Sự khác giám sát tuân thủ giám sát rủi ro 22 Bảng 2.1 Số lượng văn cảnh báo NHTM giai đoạn 2016-2020 59 Bảng 2.2 Số lượng Biên xử phạt vi phạm hành 59 Bảng 2.3 Tổng hợp kết giám sát việc thực chế độ báo cáo thống kê 63 Bảng 2.4 Số NHTM vi phạm nhiều lần vi phạm đồng thời nhiều lỗi 63 Bảng 2.5 Tình hình chấp hành quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn 65 DANH MỤC SƠ ĐỒ, MINH HỌA h Sơ đồ 2.1 Phương pháp Kiểm tra sức chịu đựng 57 Sơ đồ 3.1 Mối quan hệ tra, giám sát, cấp phép NHTM 95 Sơ đồ 3.2 Quy trình thông tin cho hoạt động giám sát 104 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống ngân hàng thương mại với vai trị trung gian tài quan trọng kinh tế có đóng góp lớn lao nghiệp cơng nghiệp hố- đại hố kinh tế đất nước, góp phần thực thành cơng mục tiêu kinh tế - xã hội quốc gia Cùng với phát triển kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng ngày mở rộng phát triển mạnh mẽ làm cho ngân hàng thương mại (sau gọi tắt NHTM) đóng vai trị quan trọng kinh tế nói chung tổ chức kinh tế cá nhân nói riêng Thực tiễn cho thấy, hoạt động kinh doanh NHTM ln kèm với việc có rủi ro xảy (rủi ro khoản, rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, ) Do vậy, việc NHTM mở rộng phát triển hoạt h động ngân hàng đồng nghĩa với việc phải chấp nhận xuất thêm loại rủi ro xảy Với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, NHTM chấp nhận mức độ rủi ro cao để đạt mục tiêu đề Tuy nhiên, rủi ro xảy đồng nghĩa với việc NHTM phải đối mặt với hậu tổn thất lớn chí phá sản hay đóng cửa hoạt động Việc ngân hàng khả khoản hay phá sản mang lại hậu cho kinh tế nghiêm trọng, nên hoạt động kinh doanh ngân hàng phải cần giám sát chặt chẽ quan quản lý nhà nước tiền tệ, ngân hàng để ngăn chặn nguy đổ vỡ, đảm bảo an toàn lành mạnh cho toàn hệ thống Thực tiễn cho thấy, khủng hoảng tài diễn với tần suất ngày nhiều để lại hậu nặng nề cho kinh tế Gần khủng hoảng tài tồn cầu 2008 – 2009 gây nên đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng, giá chứng khoán giá tiền tệ quy mô lớn nhiều nước giới mà nguyên nhân tượng bong bóng nhà với giám sát thiếu hoàn thiện Mỹ Cuộc khủng hoảng tài 2007-2009 tạo mối quan tâm rủi ro hệ thống (hay rủi ro thị trường) NHTM Rủi ro hệ thống tạo cú sốc phản ứng dây chuyền với tốc độ nhanh (Kaufman 1994) Điều đòi hỏi cần phải tăng cường hoạt động giám sát quan chức NHTM để hạn chế rủi ro hệ thống Trong thập kỷ vừa qua, đặc biệt sau Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) thực lộ trình cam kết mở cửa thị trường tài chính, hoạt động ngân hàng có biến chuyển sâu sắc lượng chất: số lượng chi nhánh, quy mô vốn, giao dịch liên kết chứng khoán - ngân hàng, bảo hiểm - ngân hàng, giao dịch quốc tế ngày tăng, mạng lưới ngân hàng ngày rộng khắp nước h phục vụ nhu cầu dịch vụ ngân hàng cho tầng lớp dân cư Mặc dù sau khủng hoảng tài toàn cầu năm 2008-2009, cải cách giúp hệ thống ngân hàng toàn cầu hoạt động tốt Tuy nhiên, “sức khỏe” hệ thống ngân hàng ngày đáng lo ngại bị bào mòn tác động tiêu cực từ đại dịch Covid-19 Theo số liệu thống kê Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tính đến 19/6/2020, tăng trưởng tín dụng mức 2,45% so với đầu năm, mức thấp so với kỳ năm trước (6 tháng năm 2019 tăng 7,36%, tháng 2018 tăng 7,82%) dịch Covid-19 làm suy giảm tổng cầu kinh tế nhu cầu vay vốn Cùng với nợ xấu hệ thống ngân hàng tăng đáng kể Dự kiến nợ xấu nội bảng tồn hệ thống ngân hàng dự báo tăng lên 4%, cao so với mức 1,89% cuối năm 2019 tăng trưởng tín dụng mức thấp, hoạt động doanh nghiệp gặp khó khăn bối cảnh kinh tế tăng trưởng thấp Để hạn chế tác động tiêu cực nó, Việt Nam cần tăng cường giám 117 Chỉ số T Thông tin đầu vào Hệ thống báo cáo thống kê Nợ xấu theo ngành kinh tế/ Tổng dư nợ cấp tín dụng Dự phịng rủi ro chung / Tổng dư nợ cấp tín dụng Dự phịng rủi ro cụ thể /Nợ xấu Nợ nhóm 2/ Tổng dư nợ cấp tín dụng Tài sản có khác/ Tổng tài sản h Tổng dư nợ cấp tín dụng/ Tổng tài sản Tiền gửi TCTD nước/ Tổng tài sản Tiền gửi TCTD nước ngoài/ Tổng tài sản Số KH có nợ hạn/ Tổng số KH Nợ xấu cấu lại/ Tổng dư nợ cấp tín dụng Lãi dự thu/ Tổng dư nợ cấp tín dụng Tài sản đảm bảo/ Tổng dư nợ cấp tín dụng Nợ xấu xủ lý TSĐB/ Nợ xấu RỦI RO THANH KHOẢN Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê 118 Chỉ số T Thơng tin đầu vào Tài sản có tính khoản cao / Nợ phải trả ngắn hạn Dư nợ cấp tín dụng TT1/Vốn huy động TT1 Dư nợ cấp tín dụng TT2/Vốn huy động TT2 Tổng tiền gửi KH lớn / Vốn huy động TT1 Tiền gửi TCTD nước ngoài/ Tiền gửi TCTD nước + Vay TCTD nước ngồi + VCSH Tiền gửi khơng kỳ hạn/Tổng tiền gửi h Tài sản có tính khoản cao/Tổng tài sản Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê RỦI RO LÃI SUẤT Tài sản nhạy cảm với lãi suất / Nợ phải trả nhạy cảm với lãi suất Thu nhập lãi rịng/Vốn tự có Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê RỦI RO TỶ GIÁ Nợ xấu ngoại tệ/Tổng dư nợ cấp tín dụng ngoại tệ Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Trạng thái ngoại tệ rịng (nội bảng)/Vốn tự có Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG/KHẢ NĂNG SINH LỜI ROEA Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê 119 Chỉ số T Thông tin đầu vào ROAA Tổng chi phí /Tổng thu nhập Chi phí hoạt động / Tổng tài sản bình quân Thu nhập lãi thuần/ Thu nhập Lãi/lỗ từ hoạt động KD ngoại tệ / Thu nhập Lợi nhuận từ hoạt động ĐT, KD CK / Lợi nhuận rịng h Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng/Tổng chi phí Chi phí trả lãi khoản tương đương/ Tổng chi phí Thu nhập từ lãi khoản tương đương/Tổng thu nhập Thu nhập từ hoạt động dịch vụ/ Tổng thu nhập Chi phí quản lý/ Tổng chi phí Chi phí nhân viên/ Tổng chi phí Lãi dự thu/VCSH Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê 120 PHỤ LỤC 2: MẪU BÁO CÁO GIÁM SÁT AN TỒN VI MƠ Báo cáo giám sát an tồn vi mơ TCTD, chi nhánh ngân hàng nước (bao gồm TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có tầm quan trọng hệ thống) lập định kỳ hàng quý (ngoại trừ quý IV), năm lập đột xuất có yêu cầu Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Báo cáo giám sát an tồn vi mơ q hoàn thành trước ngày cuối tháng thứ hai quý Báo cáo giám sát an toàn vi mơ năm hồn thành trước ngày cuối quý năm CƠ QUAN THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG CỤC… Số: CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc Hà Nội, ngày /BC-Vụ IV.m tháng năm BÁO CÁO GIÁM SÁT AN TỒN VI MƠ (tên tổ chức tín dụng) QUÝ ……/20 h TRẠNG THÁI BÁO CÁO Báo cáo định kỳ: Báo cáo đột xuất: Ngày thực hiện: Lần báo cáo gần nhất: (định kỳ/đột xuất) Số liệu thời điểm: Ngày thực hiện: Nguồn số liệu: báo cáo tài Số liệu thời điểm: cân đối tài khoản kế toán HỒ SƠ TCTD, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI Tên: Tên viết tắt: Địa điểm: Điện thoại: Cán làm đầu mối liên lạc: Tên: Điện thoại: Fax: Email: HỒ SƠ CÁN BỘ GIÁM SÁT Cán giám sát: Thời gian giám sát: Điện thoại: Email: Cán giám sát trước: Điện thoại: Email: Thời gian giám sát: 121 A THÔNG TIN CƠ BẢN Giấy phép hoạt động số Giấy phép hoạt động số … ngày … … Thời gian hoạt động theo giấy phép Trụ sở Năm thành lập Vốn điều lệ Vốn Vốn CSH Vốn tự có Tổng Giám Đốc (kể từ ngày) Khai trương hoạt động B CÁC NỘI DUNG HOẠT ĐỘNG Các nội dung hoạt động quy định Giấy phép hoạt động số h 10 Các văn bản/ Quyết định thay đổi Giấy phép hoạt động Số Văn Các nội dung hoạt động chưa quy định Giấy phép Văn chấp thuận NHNN 122 C TỔ CHỨC, QUẢN TRỊ, ĐIỀU HÀNH Cơ cấu tổ chức [Ghi đầy đủ thông tin cấu tổ chức ngân hàng: HĐQT, HĐTV, BKS, KTT, KTNB, Khối, Ủy ban, Phòng, Ban, Chi nhánh, phòng giao dịch] (Các nhân cấp cao cần lưu ý khác) [Những thay đổi nhân HĐQT/HĐTV BKS, KTNB, TGĐ thay đổi liên quan đến chi nhánh (đối với TCTD 100% vốn nước ngoài, NHLD); Nhân điều hành chi nhánh ngân hàng nước ngồi có thay đổi…tình hình phát sinh kỳ báo cáo] Đánh giá quản trị, điều hành (Phần thuộc nội dung không bắt buộc, đơn vị thực giám sát an toàn vi mô vào nguồn lực đơn vị, đặc thù đối tượng giám sát h để tổ chức thực Lưu ý: để đánh giá nội dung khơng thể thiếu thơng tin định tính từ kết tra chỗ) D CHIẾN LƯỢC, KẾ HOẠCH KINH DOANH HẰNG NĂM [phân tích khái quát chiến lượng kinh doanh đơn vị] E MỘT SỐ ĐẶC ĐIỂM TRONG TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG - (phương pháp phân loại nợ, trích lập dự phịng) - (tăng trưởng tín dụng phê duyệt) - (các đề nghị cho vay ngoại tệ, cấp tín dụng vượt 15% VTC…của đơn vị) - (các đặc điểm cần lưu ý khác) F ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Một số tiêu chủ yếu sử dụng vốn huy động vốn 123 Một số tiêu tài Quý chủ yểu hành (2) h (1) Tổng tài sản Vốn 2.1 Vốn chủ sở hữu 2.2 Vốn cấp Nguồn vốn huy động 3.1 Huy động TT1 - Tiền gửi khách hàng 3.2 Huy động TT2 - Tiền gửi, Tiền vay TCTD nước - Tiền gửi, Tiền vay TCTD nước Dư nợ cấp tín dụng TT1 4.1 Cho vay khách hàng (tổ chức kinh tế, cá nhân) - Dư nợ trung dài hạn - Dư nợ ngắn hạn 4.2 Đầu tư CK nợ TCKT phát hành Đầu tư, kinh doanh CK (loại trừ CK nợ TCKT TCTD phát hành) Cho vay, Tiền gửi TCTD khác 6.1 TCTD nước 6.2 TCTD nước Đầu tư CK nợ TCTD phát hành Tài sản có khác Chất lượng tín dụng 9.1 Nợ xấu 9.2 Tỷ lệ nợ xấu 9.3 Nợ không bị chuyển sang nợ xấu cấu theo QĐ 780, TT 09 9.4.Tỷ lệ nợ cấu 9.5 Nợ nhóm 9.6 Tỷ lệ nợ nhóm 10 Chênh lệch thu – chi lũy kế 11 ROE (%) 12 ROA (%) Cuối năm trước (3) Cùng kỳ năm trước (4) %+/(2)/(3) (5) %+/- Tỷ trọng (2)/(4) so với TTS (6) (7) 124 Nhận xét/Đánh giá: (Đơn vị thực giám sát ngân hàng vào đặc thù đối tượng giám sát ngân hàng bổ sung bớt tiêu Mẫu nêu nhiên phải đảm bảo nội dung giám sát tối thiểu Thông tư số 08/2017/TT-NHNN) Một số tiêu kết kinh doanh (Lũy kế) Quý hành Số liệu tài Cùng kỳ năm Tỷ trọng trước Tăng Tăng Tăng giảm giảm giảm so với so với so với Giá trị kỳ Giá trị kỳ Giá trị kỳ năm trước năm năm (Tỷ lệ %) trước(Tỷ trước (Tỷ lệ %) lệ %) So với Tổng thu nhập h Tổng thu nhập Thu từ hoạt động tín dụng 1.1 Thu lãi tiền gửi 1.2 Thu lãi cho vay Thu phí từ hoạt đông dịch vụ Thu từ hoạt động KD ngoại tệ Thu từ hoạt động KD chứng khoán Thu khác Tơng chi phí Chi phí hoạt động tín dụng 1.1 Chi trả lãi tiền gửi 1.2 Chi trả lãi tiền vay Chi phí hoạt động dịch vụ Chi kinh doanh ngoại hối Chi KD CK Chi phí hoạt động (khơng có chi phí dự phịng) Chi phí nhân viên Chi DPRR tín dụng Chi khác Thu – Chi lũy kế Cuối năm trước So với Tổng chi phí 125 Nhận xét/Đánh giá: (Đơn vị thực giám sát ngân hàng vào đặc thù đối tượng giám sát ngân hàng bổ sung bớt tiêu Mẫu nêu nhiên phải đảm bảo nội dung giám sát tối thiểu Thơng tư số 08/2017/TT-NHNN) G TÌNH HÌNH CHẤP HÀNH CÁC QUY ĐỊNH VỀ AN TOÀN HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn TT Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp (CAR) Giá trị thực vốn điều lệ (Tỷ đồng) Tỷ lệ dự trữ khoản Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày VND Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày ngoại tệ Tỷ lệ mua đầu tư trái phiếu CP so với nguồn vốn ngắn hạn Tỷ lệ cho vay so với Tổng tiền gửi Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn h Chỉ tiêu Ngưỡng/giới Tên văn Tháng Tháng Tháng Cuối hạn theo quy trong năm quy định định quý quý quý trước Nhận xét: (Phần thuộc nội dung không bắt buộc đối tượng giám sát ngân hàng chi nhánh TCTD) Các quy định pháp luật khác Nhận xét 126 H PHÂN TÍCH RỦI RO Chất lượng tài sản/Rủi ro tín dụng Nhận xét: Rủi ro khoản Nhận xét: Rủi ro tỷ giá Nhận xét: Khả sinh lời Nhận xét: Rủi ro khác (nếu có) h Nhận xét: (Phần thuộc nội dung bắt buộc TCTD, chi nhánh NHNNg có tầm quan trọng hệ thống, đơn vị thực giám sát an tồn vi mơ vào nguồn lực đơn vị, đặc thù đối tượng giám sát để tổ chức thực hiện) I PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CÁC CƠNG CỤ PHÁI SINH (Phần thuộc nội dung không bắt buộc, đơn vị thực giám sát an toàn vi mô vào nguồn lực đơn vị, đặc thù đối tượng giám sát để tổ chức thực hiện) K TÌNH HÌNH CHẤP HÀNH CHẾ ĐỘ BÁO CÁO, THỐNG KÊ [cán giám sát nêu đánh giá chung tình hình chấp hành chế độ báo cáo, thống kê phần có bao gồm việc gửi quy định nội bộ] (Phần thuộc nội dung không bắt buộc đối tượng giám sát ngân hàng chi nhánh TCTD) 127 L THEO DÕI, ĐÔN ĐỐC VIỆC THỰC HIỆN SAU THANH TRA: [Đánh giá việc theo dõi, đôn đốc việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra phải thực hiện] M CẢNH BÁO RỦI RO, TIẾP XÚC VỚI TCTD, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGỒI [nêu Cơng văn cảnh báo rủi ro, kết làm việc cán với đại diện TCTD, ghi rõ số hiệu văn ký, gửi TCTD; trường hợp chưa có, ghi chưa có] N KHAI THÁC BÁO CÁO KIỂM TOÁN NỘI BỘ & KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP [khai thác báo cáo tự đánh giá HT kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội & kiểm toán độc lập chưa đánh giá báo cáo năm; kết làm việc với Công ty Kiểm tốn độc lập (nếu có)] h O KHAI THÁC THƠNG TIN VỀ TCTD TỪ CÁC NGUỒN KHÁC [phân tích vấn đề cần lưu ý khác thông qua Kết luận tra, thông tin TCTD từ đơn vị khác (nếu có)] P DỰ BÁO TÀI CHÍNH (Phần thuộc nội dung không bắt buộc, đơn vị thực giám sát an tồn vi mơ vào nguồn lực đơn vị, đặc thù đối tượng giám sát để tổ chức thực hiện) Q XẾP HẠNG TCTD, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI (Phần thuộc nội dung không bắt buộc đối tượng giám sát ngân hàng chi nhánh TCTD) R CÁC VẤN ĐỀ CẦN QUAN TÂM Tổng hợp vấn đề cần quan tâm phần đánh giá S ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ [căn kết phân tích, giám sát, cán giám sát đề xuất biện pháp giám sát cần thiết đối tượng] 128 T PHÊ DUYỆT Cán lập Kiểm soát Chữ ký Họ tên Chức danh Ngày ký CỤC TRƯỞNG h 129 PHỤ LỤC 3: MẪU BÁO CÁO GIÁM SÁT AN TỒN VĨ MƠ Báo cáo giám sát an tồn vĩ mơ (bao gồm Nhóm TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có tầm quan trọng hệ thống) lập định kỳ hàng quý (ngoại trừ quý IV), năm lập đột xuất có yêu cầu Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Báo cáo giám sát an tồn vĩ mơ q hồn thành trước ngày cuối tháng thứ hai quý Báo cáo giám sát an tồn vĩ mơ năm hồn thành trước ngày cuối quý năm CƠ QUAN THANH TRA, GIÁM SÁT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM NGÂN HÀNG Độc lập – Tự – Hạnh phúc h CỤC GIÁM SÁT AN TOÀN HỆ THỐNG NGÂN HÀNG Số: /BC-Cục IV Hà Nội, ngày tháng năm BÁO CÁO GIÁM SÁT AN TOÀN VĨ MÔ QUÝ…./20… PHẦN I THỰC TRẠNG KINH TẾ - TÀI CHÍNH Tóm tắt thơng tin mang tính tổng hợp vấn đề bật tình hình kinh tế vĩ mơ Ví dụ: tăng trưởng kinh tế, lạm phát, tỷ giá, mặt lãi suất, tình hình hoạt động doanh nghiệp, thị trường chứng khốn, bất động sản,v.v 130 PHẦN II TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG CÁC TCTD Tóm tắt số nét tình hình hoạt động hệ thống TCTD tài sản, tăng trưởng tín dụng, nợ xấu, kết kinh doanh, tình hình thoan khoản, an tồn vốn,v.v I Phân tích mức độ lành mạnh tài 1.1 Về vốn, phân tích theo cấu nguồn vốn mức độ đủ vốn, bao gồm: - Vốn chủ sở hữu/Vốn điều lệ/Giá trị thực Vốn điều lệ - Vốn huy động + Vốn huy động từ tổ chức kinh tế dân cư (TT1) (trên 02 khía cạnh cấu loại tiền) + Vốn huy động thị trường liên ngân hàng (TT2) - Vốn tự có mức độ an tồn vốn h 1.2 Về chất lượng tài sản, phân tích khía cạnh: + Tăng trưởng tín dụng Cơ cấu tín dụng: Theo loại tiền, theo kỳ hạn (ngắn hạn, trung dài hạn), theo ngành kinh tế, theo lĩnh vực sản xuất/phi sản xuất/tín dụng lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro - Tình hình đầu tư vào loại giấy tờ có giá - Chất lượng tín dụng: + Nợ xấu nội bảng, nợ xấu bán cho VAMC, khoản nợ tiềm ẩn trở thành nợ xấu, kết xử lý nợ xấu + Nợ xấu phân theo nhóm nợ, nợ xấu theo ngành kinh tế, loại hình doanh nghiệp 1.3 Về khoản, phân tích khía cạnh sau: - Vốn khả dụng - Tỷ lệ dự trữ khoản/Tỷ lệ khả chi trả/Tỷ lệ nguồn vốn ngắn 131 hạn cho vay trung, dài hạn - Cơ cấu vốn huy động: Theo kỳ hạn, theo loại tiền - Lãi suất vốn huy động, lãi suất thị trường liên ngân hàng - Hệ số sử dụng vốn 1.4 Về kết kinh doanh, phân tích khía cạnh sau: - Chênh lệch thu-chi lũy kế/Lợi nhuận hệ thống TCTD - Hiệu kinh doanh thông qua đánh giá ROA, ROE + Về cấu thu nhập/chi phí + Các khoản lãi, phí phải thu (hạch toán TK39) II Đánh giá hoạt động liên ngân hàng III Đánh giá tình hình sở hữu, đầu tư IV Đánh giá thực trạng, xu hướng, mức độ rủi ro tác động có khả xảy nhóm tồn hệ thống tổ chức tín dụng, chi h nhánh ngân hàng nước ngồi PHẦN III KIẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT Thứ nhất, Thứ hai, Trên báo cáo giám sát an toàn vĩ mơ Q… năm …, Cục Giám sát an tồn hệ thống ngân hàng (Cục IV) kính trình Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng./ CỤC TRƯỞNG