(Luận văn) giám sát ngân hàng thương mại tại cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng nhà nước việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO / BỘ NỘI VỤ / HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA BÙI THỊ HƯƠNG LIÊN lu an n va tn to CƠ QUAN THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG p ie gh GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI d oa nl w NHÀ NƯỚC VIỆT NAM va an lu ul nf LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG oi lm Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 z at nh z gm @ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN XUÂN THU m co l an Lu n va HÀ NỘI - NĂM 2020 ac th si LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan tồn nội dung luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, tư liệu sử dụng luận án có nguồn gốc rõ ràng, trung thực Cho đến nay, toàn nội dung luận văn chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu tương tự khác Hà Nội, ngày tháng năm 2021 lu an Tác giả luận văn n va p ie gh tn to d oa nl w Bùi Thị Hương Liên oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài, tác giả nhận nhiều giúp đỡ quý báu Thầy, Cơ giáo chương trình Thạc sĩ Tài Ngân hàng, Khoa Sau đại học – Học viện Hành Quốc gia, Xin cảm ơn Ban lãnh đạo Anh, Chị Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng cung cấp số liệu, tạo điều kiện giúp đỡ để tác giả hoàn lu an thành luận văn n va Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc TS Nguyễn Xuân Thu hoàn thiện luận văn p ie gh tn to người tận tình giúp đỡ trực tiếp hướng dẫn tác giả trình thực Mặc dù có nhiều cố gắng nghiên cứu lĩnh vực giám sát ngân hàng song, khả năng, kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế tính chất phức w oa nl tạp lĩnh vực ngân hàng liên tục có thay đổi, vậy, luận văn có lẽ d khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận góp ý Thầy lu va an giáo, Cô giáo, nhà nghiên cứu khoa học bạn đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện nf oi lm ul Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2021 z at nh Tác giả luận văn z l gm @ Bùi Thị Hương Liên m co an Lu n va ac th si MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU lu an MỞ ĐẦU n va Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CỦA NGÂN 1.1 Hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương gh tn to HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI p ie mại 1.1.1 Khái niệm oa nl w 1.1.2 Mục đích hoạt động giám sát ngân hàng thương mại 10 1.1.3 Vai trò hoạt động giám sát ngân hàng thương mại 11 d an lu 1.1.4 Đặc điểm hoạt động giám sát ngân hàng thương mại 14 va 1.2 Nguyên tắc giám sát ngân hàng thương mại 15 ul nf 1.3 Nội dung, quy trình giám sát ngân hàng thương mại 17 oi lm 1.4 Hình thức phương pháp giám sát ngân hàng thương mại 19 z at nh 1.4.1 Hình thức giám sát ngân hàng thương mại 19 1.4.2 Phương pháp giám sát ngân hàng thương mại 20 z 1.5 Mơ hình tổ chức giám sát ngân hàng thương mại 22 @ gm 1.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động giám sát ngân hàng thương mại 28 l 1.6.1 Nhân tố khách quan 28 m co 1.6.2 Nhân tố chủ quan 30 an Lu Tóm tắt chương 33 n va ac th si Chương 2.THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA CƠ QUAN THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG, NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 34 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng 34 2.1.1 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 34 2.1.2 Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng 35 lu an 2.2 Thực trạng hoạt động giám sát ngân hàng thương mại Cơ quan Thanh n va tra, giám sát ngân hàng 40 2.2.2 Tổ chức công tác giám sát ngân hàng thương mại Cơ quan Thanh gh tn to 2.2.1 Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 40 p ie tra, giám sát ngân hàng qua thời kỳ 43 2.2.3 Quy trình giám sát ngân hàng Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân oa nl w hàng 47 2.2.4 Phương pháp giám sát 60 d an lu 2.3 Đánh giá chung hoạt động giám sát ngân hàng thương mại Cơ va quan Thanh tra, giám sát ngân hàng 73 ul nf 2.3.1 Kết đạt nguyên nhân 73 oi lm 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 78 z at nh Tóm tắt Chương 88 Chương MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỔI MỚI HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT z NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI CƠ QUAN THANH TRA, GIÁM SÁT @ gm NGÂN HÀNG, NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 89 l 3.1 Định hướng đổi hoạt động giám sát ngân hàng thương mại 89 m co 3.2 Một số giải pháp đổi hoạt động giám sát ngân hàng thương mại Cơ an Lu quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 91 3.2.1 Hoàn thiện sở pháp lý quy trình, thủ tục giám sát ngân hàng 91 n va ac th si 3.2.2 Tăng cường mối quan hệ trao đổi thông tin chặt chẽ phận tra, giám sát cấp phép 93 3.2.3 Đổi phương pháp giám sát, tăng cường vai trị cơng tác cảnh báo sớm hoạt động giám sát ngân hàng thương mại 95 3.2.4 Đổi nội dung giám sát, kết hợp chặt chẽ giám sát an tồn vi mơ giám sát an tồn vĩ mô; thống nội dung báo cáo giám sát 97 3.2.5 Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin nhằm nâng cao chất lượng hoạt lu an động giám sát ngân hàng 99 n va 3.2.6 Nâng cao trình độ cán bộ, đạo đức nghề nghiệp cán xây 3.2.7 Tăng cường trao đổi thông tin Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân gh tn to dựng đội ngũ kế cận 105 p ie hàng với ngân hàng thương mại, đơn vị có liên quan khác với quan tra, giám sát ngân hàng nước 107 oa nl w Tóm tắt chương 109 KẾT LUẬN 110 d an lu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 111 va PHỤ LỤC 1: THÔNG TIN ĐẦU VÀO BỘ CHỈ SỐ GIÁM SÁT 114 ul nf PHỤ LỤC 2: MẪU BÁO CÁO GIÁM SÁT AN TOÀN VI MÔ 120 oi lm PHỤ LỤC 3: MẪU BÁO CÁO GIÁM SÁT AN TỒN VĨ MƠ 129 z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT lu an n va Trung thâm thơng tin tín dụng CQTTGSNH Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM NHTM NHTW Ngân hàng trung ương TCTD Tổ chức tín dụng UBCKNN Ủy ban Chứng khoán Nhà nước PACCL Phương án cấu lại p ie gh tn to CIC d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Sự khác giám sát tuân thủ giám sát rủi ro 22 Bảng 2.1 Số lượng văn cảnh báo NHTM giai đoạn 2016-2020 59 Bảng 2.2 Số lượng Biên xử phạt vi phạm hành 59 Bảng 2.3 Tổng hợp kết giám sát việc thực chế độ báo cáo thống kê 63 Bảng 2.4 Số NHTM vi phạm nhiều lần vi phạm đồng thời nhiều lỗi 63 lu an Bảng 2.5 Tình hình chấp hành quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn 65 n va gh tn to p ie DANH MỤC SƠ ĐỒ, MINH HỌA w oa nl Sơ đồ 2.1 Phương pháp Kiểm tra sức chịu đựng 57 d Sơ đồ 3.1 Mối quan hệ tra, giám sát, cấp phép NHTM 95 lu oi lm ul nf va an Sơ đồ 3.2 Quy trình thơng tin cho hoạt động giám sát 104 z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống ngân hàng thương mại với vai trò trung gian tài quan trọng kinh tế có đóng góp lớn lao nghiệp cơng nghiệp hố- đại hố kinh tế đất nước, góp phần thực thành công mục tiêu kinh tế - xã hội quốc gia Cùng với phát triển lu an kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng ngày mở rộng phát triển n va mạnh mẽ làm cho ngân hàng thương mại (sau gọi tắt NHTM) đóng tế cá nhân nói riêng Thực tiễn cho thấy, hoạt động kinh doanh gh tn to vai trò quan trọng kinh tế nói chung tổ chức kinh p ie NHTM kèm với việc có rủi ro xảy (rủi ro khoản, rủi ro w thị trường, rủi ro tín dụng, ) Do vậy, việc NHTM mở rộng phát triển hoạt oa nl động ngân hàng đồng nghĩa với việc phải chấp nhận xuất thêm loại rủi ro xảy Với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, NHTM có d an lu thể chấp nhận mức độ rủi ro cao để đạt mục tiêu đề Tuy nf va nhiên, rủi ro xảy đồng nghĩa với việc NHTM phải đối mặt với oi lm ul hậu tổn thất lớn chí phá sản hay đóng cửa hoạt động Việc ngân hàng khả khoản hay phá sản mang lại hậu cho z at nh kinh tế nghiêm trọng, nên hoạt động kinh doanh ngân hàng phải cần giám sát chặt chẽ quan quản lý nhà nước tiền tệ, ngân z hàng để ngăn chặn nguy đổ vỡ, đảm bảo an toàn lành mạnh cho gm @ toàn hệ thống l Thực tiễn cho thấy, khủng hoảng tài diễn với tần suất m co ngày nhiều để lại hậu nặng nề cho kinh tế Gần an Lu khủng hoảng tài tồn cầu 2008 – 2009 gây nên đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng, giá chứng khoán giá tiền tệ n va ac th si quy mô lớn nhiều nước giới mà nguyên nhân tượng bong bóng nhà với giám sát thiếu hoàn thiện Mỹ Cuộc khủng hoảng tài 2007-2009 tạo mối quan tâm rủi ro hệ thống (hay rủi ro thị trường) NHTM Rủi ro hệ thống tạo cú sốc phản ứng dây chuyền với tốc độ nhanh (Kaufman 1994) Điều đòi hỏi cần phải tăng cường hoạt động giám sát quan chức NHTM để hạn chế rủi ro hệ thống lu an Trong thập kỷ vừa qua, đặc biệt sau Việt Nam gia nhập Tổ chức n va Thương mại Thế giới (WTO) thực lộ trình cam kết mở cửa thị lượng chất: số lượng chi nhánh, quy mô vốn, giao dịch liên kết gh tn to trường tài chính, hoạt động ngân hàng có biến chuyển sâu sắc p ie chứng khoán - ngân hàng, bảo hiểm - ngân hàng, giao dịch quốc tế ngày tăng, mạng lưới ngân hàng ngày rộng khắp nước oa nl w phục vụ nhu cầu dịch vụ ngân hàng cho tầng lớp dân cư Mặc dù sau khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008-2009, cải cách d an lu giúp hệ thống ngân hàng toàn cầu hoạt động tốt Tuy nhiên, “sức khỏe” va hệ thống ngân hàng ngày đáng lo ngại bị bào mòn ul nf tác động tiêu cực từ đại dịch Covid-19 Theo số liệu thống kê Ngân hàng oi lm Nhà nước Việt Nam, tính đến 19/6/2020, tăng trưởng tín dụng mức 2,45% z at nh so với đầu năm, mức thấp so với kỳ năm trước (6 tháng năm 2019 tăng 7,36%, tháng 2018 tăng 7,82%) dịch Covid-19 làm suy giảm z tổng cầu kinh tế nhu cầu vay vốn Cùng với nợ xấu hệ @ gm thống ngân hàng tăng đáng kể Dự kiến nợ xấu nội bảng tồn hệ thống ngân l hàng dự báo tăng lên 4%, cao so với mức 1,89% cuối năm 2019 an Lu khăn bối cảnh kinh tế tăng trưởng thấp m co tăng trưởng tín dụng mức thấp, hoạt động doanh nghiệp gặp khó Để hạn chế tác động tiêu cực nó, Việt Nam cần tăng cường giám n va ac th si 117 Chỉ số T Thông tin đầu vào Hệ thống báo cáo thống kê Nợ xấu theo ngành kinh tế/ Tổng dư nợ cấp tín dụng Dự phịng rủi ro chung / Tổng dư nợ cấp tín dụng lu an Dự phòng rủi ro cụ thể /Nợ xấu n va to gh tn Nợ nhóm 2/ Tổng dư nợ cấp tín dụng p ie Tài sản có khác/ Tổng tài sản d oa nl w Tổng dư nợ cấp tín dụng/ Tổng tài sản va an lu Tiền gửi TCTD nước/ Tổng tài sản Tiền gửi TCTD nước ngoài/ Tổng tài sản oi lm ul nf Số KH có nợ hạn/ Tổng số KH z at nh Nợ xấu cấu lại/ Tổng dư nợ cấp tín dụng z Tài sản đảm bảo/ Tổng dư nợ cấp tín dụng an Lu RỦI RO THANH KHOẢN m co Nợ xấu xủ lý TSĐB/ Nợ xấu l gm @ Lãi dự thu/ Tổng dư nợ cấp tín dụng Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê n va ac th si 118 Chỉ số T Thông tin đầu vào Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Tài sản có tính khoản cao / Nợ phải trả ngắn hạn Dư nợ cấp tín dụng TT1/Vốn huy động TT1 lu Dư nợ cấp tín dụng TT2/Vốn huy động TT2 an n va Tổng tiền gửi KH lớn / Vốn huy động TT1 p ie gh tn to Tiền gửi TCTD nước ngoài/ Tiền gửi TCTD nước + Vay TCTD nước + VCSH Tiền gửi không kỳ hạn/Tổng tiền gửi nl w d oa Tài sản có tính khoản cao/Tổng tài sản lu RỦI RO LÃI SUẤT an Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê ul nf va Tài sản nhạy cảm với lãi suất / Nợ phải trả nhạy cảm với lãi suất z at nh RỦI RO TỶ GIÁ oi lm Thu nhập lãi rịng/Vốn tự có Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Nợ xấu ngoại tệ/Tổng dư nợ cấp tín dụng ngoại tệ z m co l HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG/KHẢ NĂNG SINH LỜI Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê an Lu ROEA Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê gm @ Trạng thái ngoại tệ ròng (nội bảng)/Vốn tự có n va ac th si 119 Chỉ số T Thơng tin đầu vào ROAA Tổng chi phí /Tổng thu nhập lu Chi phí hoạt động / Tổng tài sản bình quân an n va Thu nhập lãi thuần/ Thu nhập to p ie gh tn Lãi/lỗ từ hoạt động KD ngoại tệ / Thu nhập w Lợi nhuận từ hoạt động ĐT, KD CK / Lợi nhuận rịng d oa nl Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng/Tổng chi phí va an lu Chi phí trả lãi khoản tương đương/ Tổng chi phí oi lm Thu nhập từ hoạt động dịch vụ/ Tổng thu nhập Chi phí quản lý/ Tổng chi phí z at nh ul nf Thu nhập từ lãi khoản tương đương/Tổng thu nhập z m co l Lãi dự thu/VCSH gm Chi phí nhân viên/ Tổng chi phí @ Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê Báo cáo tài chính, Cân đối tài khoản Hệ thống báo cáo thống kê an Lu n va ac th si 120 PHỤ LỤC 2: MẪU BÁO CÁO GIÁM SÁT AN TỒN VI MƠ Báo cáo giám sát an tồn vi mơ TCTD, chi nhánh ngân hàng nước (bao gồm TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có tầm quan trọng hệ thống) lập định kỳ hàng quý (ngoại trừ quý IV), năm lập đột xuất có yêu cầu Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Báo cáo giám sát an tồn vi mơ q hoàn thành trước ngày cuối tháng thứ hai quý Báo cáo giám sát an tồn vi mơ năm hồn thành trước ngày cuối quý năm lu an n va CƠ QUAN THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG CỤC… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc tn to Số: Hà Nội, ngày /BC-Vụ IV.m tháng năm gh p ie BÁO CÁO GIÁM SÁT AN TỒN VI MƠ (tên tổ chức tín dụng) QUÝ ……/20 nl w d oa TRẠNG THÁI BÁO CÁO Báo cáo định kỳ: Báo cáo đột xuất: Ngày thực hiện: Lần báo cáo gần nhất: (định kỳ/đột xuất) Số liệu thời điểm: Ngày thực hiện: Nguồn số liệu: báo cáo tài Số liệu thời điểm: cân đối tài khoản kế toán HỒ SƠ TCTD, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI Tên: Tên viết tắt: oi lm ul nf va an lu z at nh Địa điểm: Điện thoại: Fax: z Email: l gm @ Cán làm đầu mối liên lạc: Tên: Điện thoại: Điện thoại: Cán giám sát trước: Điện thoại: Email: an Lu Thời gian giám sát: m co HỒ SƠ CÁN BỘ GIÁM SÁT Cán giám sát: Thời gian giám sát: Email: n va ac th si 121 A THÔNG TIN CƠ BẢN Giấy phép hoạt động số Giấy phép hoạt động số … ngày … … Thời gian hoạt động theo giấy phép Trụ sở Năm thành lập lu Vốn điều lệ Vốn Vốn CSH Vốn tự có Tổng Giám Đốc (kể từ ngày) an n va Khai trương hoạt động Các nội dung hoạt động quy định Giấy phép hoạt động số ie gh tn to B CÁC NỘI DUNG HOẠT ĐỘNG p 10 d oa nl w ul nf va an lu oi lm Các văn bản/ Quyết định thay đổi Giấy phép hoạt động Số Văn z at nh z m co l an Lu gm @ Các nội dung hoạt động chưa quy định Giấy phép Văn chấp thuận NHNN n va ac th si 122 C TỔ CHỨC, QUẢN TRỊ, ĐIỀU HÀNH Cơ cấu tổ chức [Ghi đầy đủ thông tin cấu tổ chức ngân hàng: HĐQT, HĐTV, BKS, KTT, KTNB, Khối, Ủy ban, Phòng, Ban, Chi nhánh, phòng giao dịch] (Các nhân cấp cao cần lưu ý khác) [Những thay đổi nhân HĐQT/HĐTV BKS, KTNB, TGĐ thay đổi liên quan đến chi nhánh (đối với TCTD 100% vốn nước ngoài, NHLD); lu an Nhân điều hành chi nhánh ngân hàng nước có thay đổi…tình n va hình phát sinh kỳ báo cáo] gh tn to Đánh giá quản trị, điều hành p ie (Phần thuộc nội dung không bắt buộc, đơn vị thực giám sát an tồn vi mơ vào nguồn lực đơn vị, đặc thù đối tượng giám sát oa nl w để tổ chức thực Lưu ý: để đánh giá nội dung thiếu thông tin định tính từ kết tra chỗ) d an lu va D CHIẾN LƯỢC, KẾ HOẠCH KINH DOANH HẰNG NĂM oi lm ul nf [phân tích khái quát chiến lượng kinh doanh đơn vị] z at nh E MỘT SỐ ĐẶC ĐIỂM TRONG TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG - (phương pháp phân loại nợ, trích lập dự phịng) z - (tăng trưởng tín dụng phê duyệt) @ m co l - (các đặc điểm cần lưu ý khác) gm - (các đề nghị cho vay ngoại tệ, cấp tín dụng vượt 15% VTC…của đơn vị) F ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH an Lu Một số tiêu chủ yếu sử dụng vốn huy động vốn n va ac th si 123 Một số tiêu tài Quý chủ yểu hành lu an n va (2) Cùng kỳ năm trước (4) %+/(2)/(3) %+/- Tỷ trọng (2)/(4) so với TTS (6) (7) (5) p ie gh tn to (1) Tổng tài sản Vốn 2.1 Vốn chủ sở hữu 2.2 Vốn cấp Nguồn vốn huy động 3.1 Huy động TT1 - Tiền gửi khách hàng 3.2 Huy động TT2 - Tiền gửi, Tiền vay TCTD nước - Tiền gửi, Tiền vay TCTD nước ngồi Dư nợ cấp tín dụng TT1 4.1 Cho vay khách hàng (tổ chức kinh tế, cá nhân) - Dư nợ trung dài hạn - Dư nợ ngắn hạn 4.2 Đầu tư CK nợ TCKT phát hành Đầu tư, kinh doanh CK (loại trừ CK nợ TCKT TCTD phát hành) Cho vay, Tiền gửi TCTD khác 6.1 TCTD nước 6.2 TCTD nước Đầu tư CK nợ TCTD phát hành Tài sản có khác Chất lượng tín dụng 9.1 Nợ xấu 9.2 Tỷ lệ nợ xấu 9.3 Nợ không bị chuyển sang nợ xấu cấu theo QĐ 780, TT 09 9.4.Tỷ lệ nợ cấu 9.5 Nợ nhóm 9.6 Tỷ lệ nợ nhóm 10 Chênh lệch thu – chi lũy kế 11 ROE (%) 12 ROA (%) Cuối năm trước (3) d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 124 Nhận xét/Đánh giá: (Đơn vị thực giám sát ngân hàng vào đặc thù đối tượng giám sát ngân hàng bổ sung bớt tiêu Mẫu nêu nhiên phải đảm bảo nội dung giám sát tối thiểu Thông tư số 08/2017/TT-NHNN) Một số tiêu kết kinh doanh (Lũy kế) Quý hành lu Cùng kỳ năm Tỷ trọng trước Tăng Tăng Tăng giảm giảm giảm so với so với so với Giá trị kỳ Giá trị kỳ Giá trị kỳ năm trước năm năm (Tỷ lệ %) trước(Tỷ trước (Tỷ lệ %) lệ %) an Số liệu tài n va So với Tổng thu nhập p ie gh tn to Tổng thu nhập Thu từ hoạt động tín dụng 1.1 Thu lãi tiền gửi 1.2 Thu lãi cho vay Thu phí từ hoạt đơng dịch vụ Thu từ hoạt động KD ngoại tệ Thu từ hoạt động KD chứng khốn Thu khác Tơng chi phí Chi phí hoạt động tín dụng 1.1 Chi trả lãi tiền gửi 1.2 Chi trả lãi tiền vay Chi phí hoạt động dịch vụ Chi kinh doanh ngoại hối Chi KD CK Chi phí hoạt động (khơng có chi phí dự phịng) Chi phí nhân viên Chi DPRR tín dụng Chi khác Thu – Chi lũy kế Cuối năm trước d oa nl w ul nf va an lu oi lm So với Tổng chi phí z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 125 Nhận xét/Đánh giá: (Đơn vị thực giám sát ngân hàng vào đặc thù đối tượng giám sát ngân hàng bổ sung bớt tiêu Mẫu nêu nhiên phải đảm bảo nội dung giám sát tối thiểu Thông tư số 08/2017/TT-NHNN) G TÌNH HÌNH CHẤP HÀNH CÁC QUY ĐỊNH VỀ AN TOÀN HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn lu TT Ngưỡng/giới Tên văn Tháng Tháng Tháng Cuối hạn theo quy trong năm quy định định quý quý quý trước Chỉ tiêu an va n tn to ie gh p d oa nl w Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp (CAR) Giá trị thực vốn điều lệ (Tỷ đồng) Tỷ lệ dự trữ khoản Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày VND Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày ngoại tệ Tỷ lệ mua đầu tư trái phiếu CP so với nguồn vốn ngắn hạn Tỷ lệ cho vay so với Tổng tiền gửi Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn z l gm @ Nhận xét: z at nh oi lm ul nf va an lu m co (Phần thuộc nội dung không bắt buộc đối tượng giám sát ngân hàng chi nhánh TCTD) Nhận xét an Lu Các quy định pháp luật khác n va ac th si 126 H PHÂN TÍCH RỦI RO Chất lượng tài sản/Rủi ro tín dụng Nhận xét: Rủi ro khoản Nhận xét: lu Rủi ro tỷ giá an Nhận xét: n va Nhận xét: p ie gh tn to Khả sinh lời Rủi ro khác (nếu có) d oa nl w Nhận xét: ul nf va an lu (Phần thuộc nội dung bắt buộc TCTD, chi nhánh NHNNg có tầm quan trọng hệ thống, đơn vị thực giám sát an toàn vi mô vào nguồn lực đơn vị, đặc thù đối tượng giám sát để tổ chức thực hiện) oi lm I PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CÁC CƠNG CỤ PHÁI SINH (Phần thuộc nội dung khơng bắt buộc, đơn vị thực giám sát an tồn vi mơ vào nguồn lực đơn vị, đặc thù đối tượng giám sát để tổ chức thực hiện) z at nh z m co l gm @ K TÌNH HÌNH CHẤP HÀNH CHẾ ĐỘ BÁO CÁO, THỐNG KÊ [cán giám sát nêu đánh giá chung tình hình chấp hành chế độ báo cáo, thống kê phần có bao gồm việc gửi quy định nội bộ] (Phần thuộc nội dung không bắt buộc đối tượng giám sát ngân hàng chi nhánh TCTD) an Lu n va ac th si 127 L THEO DÕI, ĐÔN ĐỐC VIỆC THỰC HIỆN SAU THANH TRA: [Đánh giá việc theo dõi, đôn đốc việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra phải thực hiện] M CẢNH BÁO RỦI RO, TIẾP XÚC VỚI TCTD, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI [nêu Công văn cảnh báo rủi ro, kết làm việc cán với đại diện TCTD, ghi rõ số hiệu văn ký, gửi TCTD; trường hợp chưa có, ghi chưa có] lu an n va p ie gh tn to N KHAI THÁC BÁO CÁO KIỂM TOÁN NỘI BỘ & KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP [khai thác báo cáo tự đánh giá HT kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội & kiểm toán độc lập chưa đánh giá báo cáo năm; kết làm việc với Cơng ty Kiểm tốn độc lập (nếu có)] d oa nl w O KHAI THÁC THƠNG TIN VỀ TCTD TỪ CÁC NGUỒN KHÁC [phân tích vấn đề cần lưu ý khác thông qua Kết luận tra, thông tin TCTD từ đơn vị khác (nếu có)] lu oi lm ul nf va an P DỰ BÁO TÀI CHÍNH (Phần thuộc nội dung không bắt buộc, đơn vị thực giám sát an tồn vi mơ vào nguồn lực đơn vị, đặc thù đối tượng giám sát để tổ chức thực hiện) z at nh Q XẾP HẠNG TCTD, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI (Phần thuộc nội dung không bắt buộc đối tượng giám sát ngân hàng chi nhánh TCTD) z @ m co l gm R CÁC VẤN ĐỀ CẦN QUAN TÂM Tổng hợp vấn đề cần quan tâm phần đánh giá an Lu S ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ [căn kết phân tích, giám sát, cán giám sát đề xuất biện pháp giám sát cần thiết đối tượng] n va ac th si 128 T PHÊ DUYỆT Cán lập Kiểm soát Chữ ký Họ tên Chức danh Ngày ký lu an CỤC TRƯỞNG n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 129 PHỤ LỤC 3: MẪU BÁO CÁO GIÁM SÁT AN TỒN VĨ MƠ Báo cáo giám sát an tồn vĩ mơ (bao gồm Nhóm TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có tầm quan trọng hệ thống) lập định kỳ hàng quý (ngoại trừ quý IV), năm lập đột xuất có yêu cầu Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Báo cáo giám sát an tồn vĩ mơ q hồn thành lu trước ngày cuối tháng thứ hai quý Báo cáo giám sát an an toàn vĩ mơ năm hồn thành trước ngày cuối quý va n năm p ie gh tn to CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM CƠ QUAN THANH TRA, GIÁM SÁT Độc lập – Tự – Hạnh phúc nl w NGÂN HÀNG oa CỤC GIÁM SÁT AN TOÀN d HỆ THỐNG NGÂN HÀNG lu Hà Nội, ngày /BC-Cục IV tháng năm oi lm ul nf va an Số: z at nh BÁO CÁO GIÁM SÁT AN TỒN VĨ MƠ Q…./20… z PHẦN I THỰC TRẠNG KINH TẾ - TÀI CHÍNH @ Tóm tắt thơng tin mang tính tổng hợp vấn đề bật tình hình gm l kinh tế vĩ mơ Ví dụ: tăng trưởng kinh tế, lạm phát, tỷ giá, mặt lãi suất, sản,v.v m co tình hình hoạt động doanh nghiệp, thị trường chứng khoán, bất động an Lu n va ac th si 130 PHẦN II TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG CÁC TCTD Tóm tắt số nét tình hình hoạt động hệ thống TCTD tài sản, tăng trưởng tín dụng, nợ xấu, kết kinh doanh, tình hình thoan khoản, an tồn vốn,v.v I Phân tích mức độ lành mạnh tài 1.1 Về vốn, phân tích theo cấu nguồn vốn mức độ đủ vốn, bao gồm: lu an - Vốn chủ sở hữu/Vốn điều lệ/Giá trị thực Vốn điều lệ n va - Vốn huy động cấu loại tiền) gh tn to + Vốn huy động từ tổ chức kinh tế dân cư (TT1) (trên 02 khía cạnh p ie + Vốn huy động thị trường liên ngân hàng (TT2) - Vốn tự có mức độ an tồn vốn oa nl w 1.2 Về chất lượng tài sản, phân tích khía cạnh: + Tăng trưởng tín dụng d an lu Cơ cấu tín dụng: Theo loại tiền, theo kỳ hạn (ngắn hạn, trung dài va hạn), theo ngành kinh tế, theo lĩnh vực sản xuất/phi sản xuất/tín dụng ul nf lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro oi lm - Tình hình đầu tư vào loại giấy tờ có giá z at nh - Chất lượng tín dụng: + Nợ xấu nội bảng, nợ xấu bán cho VAMC, khoản nợ tiềm ẩn trở z thành nợ xấu, kết xử lý nợ xấu @ l doanh nghiệp gm + Nợ xấu phân theo nhóm nợ, nợ xấu theo ngành kinh tế, loại hình an Lu - Vốn khả dụng m co 1.3 Về khoản, phân tích khía cạnh sau: - Tỷ lệ dự trữ khoản/Tỷ lệ khả chi trả/Tỷ lệ nguồn vốn ngắn n va ac th si 131 hạn cho vay trung, dài hạn - Cơ cấu vốn huy động: Theo kỳ hạn, theo loại tiền - Lãi suất vốn huy động, lãi suất thị trường liên ngân hàng - Hệ số sử dụng vốn 1.4 Về kết kinh doanh, phân tích khía cạnh sau: - Chênh lệch thu-chi lũy kế/Lợi nhuận hệ thống TCTD - Hiệu kinh doanh thông qua đánh giá ROA, ROE lu an + Về cấu thu nhập/chi phí n va + Các khoản lãi, phí phải thu (hạch toán TK39) tn to II Đánh giá hoạt động liên ngân hàng III Đánh giá tình hình sở hữu, đầu tư gh p ie IV Đánh giá thực trạng, xu hướng, mức độ rủi ro tác động có khả xảy nhóm tồn hệ thống tổ chức tín dụng, chi d oa nl w nhánh ngân hàng nước Thứ nhất, ul nf Thứ hai, va an lu PHẦN III KIẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT oi lm Trên báo cáo giám sát an tồn vĩ mơ Q… năm …, Cục Giám sát ngân hàng./ z at nh sát an tồn hệ thống ngân hàng (Cục IV) kính trình Chánh Thanh tra, giám z CỤC TRƯỞNG m co l gm @ an Lu n va ac th si