(Luận văn thạc sĩ) chất lượng của việc cho vay ưu đãi tại quỹ bảo vệ môi trường việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGUYỄN QUANG HƯNG CHẤT LƯỢNG CỦA VIỆCCHO VAY ƯU ĐÃI h TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2022 i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ …………/………… ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGUYỄN QUANG HƯNG CHẤT LƯỢNG CỦA VIỆC CHO VAY ƯU ĐÃI TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM h LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 31 01 10 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN DUY LỢI HÀ NỘI, NĂM 2022 ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài: “Chất lượng việc cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam” cơng trình nghiên cứu độc lập riêng hướng dẫn khoa học Thầy PGS TS Nguyễn Duy Lợi, toàn nội dung, kết nghiên cứu đề tài trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác tính đến thời điểm Các số liệu đề tài phục vụ cho việc phân tích, đánh giá tác giả thu thập từ nhiều nguồn khác có ghi rõ danh mục tài liệu tham khảo Ngoài ra, q trình thực nghiên cứu, đề tài có sử dụng số nhận xét, đánh giá tác giả khác, quan tổ chức khác, nhiên h có trích dẫn thích nguồn gốc đầy đủ rõ ràng Hà Nội, ngày………tháng…… năm 2022 Tác giả Nguyễn Quang Hưng iii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực hồn thành đề tài: “Chất lượng việc cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam”, ngồi nỗ lực thân cịn có hỗ trợ, giúp đỡ nhiều từ phía q Thầy, Cơ Trường Học viện Hành Quốc gia, cán bộ, cơng chức, viên chức làm việc Bộ Tài nguyên Môi trường, nói chung Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam nói riêng với động viên ủng hộ gia đình, bạn bè đồng nghiệp suốt thời gian học tập, nghiên cứu thực đề tài Trước tiên, xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Thầy PGS TS Nguyễn Duy Lợi người hết lòng giúp đỡ tạo điều kiện cho tơi suốt q trình triển khai, nghiên cứu hoàn thành đề tài h cách tốt Tiếp đến, xin gửi tới Ban Giám đốc, Phòng/ban nghiệp vụ thuộc Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam lời cảm tạ sâu sắc khơng ngừng hỗ trợ tạo điều kiện thuận lợi giúp việc thu thập số liệu tài liệu nghiên cứu cần thiết liên quan đến đề tài cách dễ dàng thuận tiện Hà Nội, ngày………tháng…… năm 2022 Tác giả Nguyễn Quang Hưng iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ ix DANH MỤC BẢNG ix DANH MỤC HÌNH ix LỜI MỞ ĐẦU 11 CHƯƠNG 19 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH PHI NGÂN HÀNG 19 1.1 TỔ CHỨC TÀI CHÍNH PHI NGÂN HÀNG 19 h 1.1.1 Khái niệm 19 1.1.2 Vai trị tổ chức tài phi ngân hàng 19 1.1.3 Sự khác tổ chức tài phi ngân hàng Ngân hàng thương mại 19 1.2 HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH PHI NGÂN HÀNG 20 1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay TCTC PNH 20 1.2.2 Đặc điểm hoạt động cho vay TCTC PNH 21 1.2.3 Vai trò hoạt động cho vay TCTC PNH 23 1.3 CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI TCTC PNH 25 1.3.1 Quan điểm chất lượng 25 1.3.2 Quan điểm chất lượng cho vay TCTC PNH 25 1.3.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay ưu đãi 31 v 1.4 KINH NGHIỆM VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY VÀ BÀI HỌC CHO QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 35 1.4.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng cho vay 35 1.4.2 Bài học cho Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 38 CHƯƠNG 40 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG VIỆC CHO VAY ƯU ĐÃI 40 TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 40 2.1 TỔNG QUAN VỀ QUỸ BẢO VỆ MƠI TRƯỜNG VIỆT NAM 40 2.1.1 Vị trí chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 40 2.1.2 Quy trình cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 44 2.1.3 Nguồn vốn hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam54 2.1.4 Kết hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam giai h đoạn 2016 - 2020 55 2.2 CHẤT LƯỢNG VIỆC CHO VAY ƯU ĐÃI CỦA QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016 - 2020 57 2.2.1 Thực trạng chất lượng cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam giai đoạn 2016- 2020 57 2.2.2 Các tiêu chí định tính 71 2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ƯU ĐÃI TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 75 2.3.1 Những kết đạt 75 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 77 CHƯƠNG 83 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY ƯU ĐÃI 83 TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 83 vi 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CHIẾN LƯỢC VỀ PHÁT TRIỂN CỦA QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2025 83 3.1.1 Định hướng phát triển chung 83 3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng cho vay ưu đãi 84 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY ƯU ĐÃI TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 85 3.2.1 Xây dựng sách đảm bảo tiền vay, lãi suất thời hạn vay phù hợp với lĩnh vực cho vay 85 3.2.2 Hoàn thiện máy tổ chức tín dụng 86 3.2.3 Ngăn ngừa, hạn chế xử lý khoản nợ hạn 94 3.2.4 Tăng cường công tác thu thập thông tin khách hàng 95 3.2.5 Phát triển nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 97 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm soát nội pháp chế Quỹ 99 3.2.7 Tăng cường đa dạng hóa nguồn vốn 100 h 3.2.8 Các biện pháp khác 100 3.3 KIẾN NGHỊ 101 3.3.1 Kiến nghị với Bộ Tài nguyên Môi trường 101 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 102 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ 103 KẾT LUẬN 105 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TT Ký hiệu Nguyên nghĩa BVMTVN Bảo vệ môi trường Việt Nam TCTC PNH Tổ chức tài phi ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng CDM Cơ chế phát triển CBTD Cán tín dụng CERs Chứng nhận giảm phát thải CIC HĐQL Hội đồng quản lý Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam HSVV Hồ sơ vay vốn 10 NHNN Ngân hàng Nhà nước 11 NHTM Ngân hàng thương mại Trung tâm thơng tin tín dụng h viii DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tổng hợp cho vay theo lĩnh vực ưu tiên giai đoạn 2016-2020 49 Bảng 2.2 Một số tiêu hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 55 Bảng 2.3 Kết số tiêu hoạt động nghiệp vụ giai đoạn 2016 - 2020 56 Bảng 2.4: Tổng hợp doanh số cho vay số lượng khách hàng vay Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam giai đoạn 2016 - 2020 59 Bảng 2.5: Hoạt động cho vay QBVMTVN theo lĩnh vực ưu tiên từ năm 2016-2020 62 Bảng 2.6: Tình hình nợ hạn giai đoạn 2016 - 2020 65 Bảng 2.7: Kết phân loại nợ giai đoạn 2016- 2020 67 Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020 69 Bảng 2.9: Dư nợ tín dụng theo đảm bảo tiền vay 71 h Bảng 2.10: Lãi suất ưu đãi Quỹ BVMTVN 73 Bảng 3.1: Quy định trách nhiệm cung cấp thông tin 96 DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 42 Hình 2.2: Biểu đồ cấu vốn vay theo lĩnh vực ưu tiên giai đoạn 2016-2020 50 Hình 2.3: Quy trình tiếp cận thu thập thơng tin khách hàng 51 Hình 2.4: Quy trình thẩm định phê duyệt cho vay 52 Hình 2.5: Tổng hợp kết cho vay giai đoạn 2016 - 2020 59 Hình 2.6: Tỷ trọng tín dụng theo lĩnh vực ưu tiên giai đoạn 2016 - 2020 63 Hình 2.7: Tổng hợp cho vay, giải ngân thu hồi nợ giai đoạn 2016 – 2020 65 Hình 2.8 Biểu đồ tình hình phân loại nợ giai đoạn 2016-2020 68 Hình 2.9 Biểu đồ tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2016-2020 69 Hình 3.1: Cơ cấu phận chăm sóc phát triển khách hàng 87 Hình 3.2: Quy trình phát triển khách hàng 89 ix Hình 3.3: Hồn thiện quy trình cho vay ký kết hợp đồng 92 h x Các bước tiến hành xếp hạng tín dụng doanh nghiệp: Bước 1: Xác định dự án vay vốn có nguồn lợi nhuận hay khơng có lợi nhuận (dự án đầu tư mang tính thương mại hay dự án đầu tư phi thương mại) Bước 2: Xác định quy mô doanh nghiệp Bước 3: Chấm điểm tiêu tài Bước 4: Chấm điểm tiêu phi tài Bước 5: Chấm điểm tiêu chí mơi trường Bước 6: Tổng hợp xếp hạng, Liên quan đến chấm điểm tiêu chí mơi trường, cần theo phê duyệt Hội đồng quản lý hàng năm tiêu chí lựa chọn, cụ thể sau: - Tính cấp thiết hiệu bảo vệ môi trường - Quy mô đặc thù bảo vệ mơi trường - Tính kinh tế khả trả nợ gắn với mức tài trợ ưu đãi lãi suất vay h từ Quỹ BVMTVN - Tính nhân rộng (vùng, ngành, thành phần kinh tế), bền vững bảo vệ môi trường - Đặc nh kỹ thuật giải pháp bảo vệ môi trường phù hợp với quy định Nhà nước lĩnh vực - Ưu áp dụng công nghệ tiên tiến phù hợp theo định hướng bảo vệ môi trường, ưu tiên đặc biệt công nghệ nước - Phục vụ trực tiếp sách Nhà nước bảo vệ môi trường phạm vi quốc gia, vùng kinh tế, ngành kinh tế thời kỳ 3.2.3 Ngăn ngừa, hạn chế xử lý khoản nợ hạn Ngăn ngừa hạn chế khoản nợ hạn công việc quan trọng Nếu Ngăn ngừa hạn chế khoản nợ hạn công việc quan trọng Nếu phát khoản vay có dấu hiệu hạn, Quỹ cần: 94 - Quản lý, giám sát khoản vay: Quỹ cần thực giám sát thu thập Báo cáo tài khách hàng Khi phát thấy xu bất lợi khách hàng, cần yêu cầu khách hàng cung cấp Báo cáo tài thường kỳ - Rà sốt xem xét lại tài sản đảm bảo cho khoản vay: Khi khoản vay bị đánh giá có nguy rủi ro, Quỹ phải rà soát đánh giá lại tài sản đảm bảo khách hàng, đặc biệt khoản vay đảm bảo tài sản để có phương án xử lý kịp thời - Rà soát hồ sơ pháp lý khách hàng yêu cầu bổ sung cần thiết - Phối hợp với TCTD khác ngân hàng bảo lãnh để đánh giá tình hình khách hàng khoản vay, từ có phương án xử lý phù hợp kịp thời Khi giải pháp đưa ngăn ngừa khoản nợ hạn, Quỹ cần thực số biện pháp: - Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ/cơ cấu lại thời hạn trả nợ xét thấy khách hàng h có khả trả nợ tương lai - Thực biện pháp khuyến khích khách hàng trả nợ như: miễn lãi q hạn, khơng tính lãi phạt (trong trường hợp khách hàng có thiện chí trả nợ) - Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo (trong trường hợp giá trị tài sản không đủ đảm bảo cho khoản vay) - Yêu cầu ngân hàng bảo lãnh thực nghĩa vụ trả nợ thay (trong trường hợp khách hàng khả toán) - Khởi kiện khách hàng ngân hàng bảo lãnh Tòa án (trường hợp khách hàng thiếu thiện chí trả nợ, ngân hàng bảo lãnh từ chối trả nợ thay) - Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro khoản nợ quá hạn 3.2.4 Tăng cường công tác thu thập thông tin khách hàng Trong cơng tác tín dụng, thơng tin có vai trị định đến chất lượng thẩm định dự án Thông tin cung cấp xác, kịp thời giúp cho hiệu thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro xảy ra, ngược lại thơng tin khơng xác, kịp thời dẫn đến định sai lầm cho vay Do vậy, việc xây dựng, 95 củng cố, phát triển hệ thống thông tin, ứng dụng công nghệ đại phục vụ công tác thẩm định yêu cầu cần thiết Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam Để thu thập thơng tin cần thiết, xác kịp thời phục vụ công tác thẩm định, CBTD cần tận dụng ứng dụng công nghệ thông tin mạng internet, báo chí, khảo sát thị trường từ hồ sơ vay vốn khách hàng Ngoài ra, CBTD thu thập thơng tin từ việc gặp gỡ, vấn trực tiếp khách hàng từ nguồn khác đối tác khách hàng, Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia CIC, Trung tâm hỗ trợ đăng ký kinh doanh, Trung tâm giao dịch đảm bảo,… Ngồi ra, q trình cấp tín dụng, Quỹ cần có quy định cụ thể trách nhiệm cung cấp thơng n từ phịng ban sau: Bảng 3.1: Quy định trách nhiệm cung cấp thông tin Quá trình cấp tín dụng Trách nhiệm cung cấp thơng tin Phịng Tín dụng - Hồ sơ khách hàng - Báo cáo thẩm định Trong cho vay - Hợp đồng tín dụng Hợp đồng liên quan đến tài sản đảm bảo - Báo cáo kiểm tra trước giải ngân - Chứng từ giải ngân - Thông tin việc xử lý phát sinh cho vay - Thông tin thu nợ - Thông tin lý hợp đồng Sau cho vay Thông tin xử lý nợ có vấn đề h Trước cho vay Phịng kiểm soát nội pháp chế - Báo cáo phân tích độc lập chuyên sâu - Đề xuất định tín dụng - Báo cáo kiểm tra, giám sát khách hàng độc lập - Thông tin xử lý độc lập phát sinh liên quan - Thông tin lý hợp đồng Thông tin xử lý nợ có vấn đề (Nguồn: Tác giả đề xuất) Xây dựng hệ thống thu thập thông tin cho hoạt động cho vay ưu đãi, Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam lập phịng ban riêng trang bị đầy đủ thiết bị phương tiện để chuyên thu thập, nghiên cứu, phân tích dự báo thơng tin nhằm đảm bảo u cầu: xác, nhanh chóng, khách quan hiệu Các cán làm việc phịng có nhiệm vụ chun thu thập thơng tin từ nhiều nguồn khác nhau, sau thực xử lý lưu giữ 96 Ngoài ra, để hỗ trợ cho công tác cho vay ưu đãi, Quỹ cần xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội có tiêu chí cụ thể để đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng, hỗ trợ việc định cho vay khách hàng xác hơn, từ giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay Quỹ 3.2.5 Phát triển nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Cho dù sách tín dụng có đắn đến đâu, quy trình tín dụng có chặt chẽ đến đâu mà yếu tố người không tương xứng không bố trí thích hợp hiệu đạt khơng thể cao Nói chung, yếu tố người quan trọng việc thực mục đích người, người đặt Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Vì vậy, nâng cao chất lượng hoạt động Quỹ cách sử dụng yếu tố người vận hành chế hỗ trợ tài Quỹ h Quỹ cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngoài, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, chí việc làm thêm ngồi phổ biến Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm sốt khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực nắm bắt hội việc tăng cường số lượng 97 chất lượng giúp cho Quỹ đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Quỹ cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm hạn chế rủi ro cho vay là: - Về lực cơng tác: địi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán Quỹ phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Quỹ cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, cơng bằng: cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật h chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động cho vay, uy tín Quỹ ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện Có thể tiến hành điều động, luân chuyển cán tín dụng phòng nhằm đánh giá xem xét cách khách quan việc bố trí xếp cán Thơng qua q trình đánh giá phân loại cán bộ, đồng thời để có kế hoạch đào tạo, đào lại cán bộ, chí phải xử lý xếp lại lao động bố trí làm cơng việc khác phù hợp Ngồi ra, Quỹ phải thường xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo chun mơn nghiệp vụ để nâng cao trình độ cho cán Đồng thời, Quỹ bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm nhiệm hoạt động cho vay Quỹ Số lượng cán tín dụng có kinh nghiệm 98 Quỹ thiếu, ngân hàng lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” Đứng trước tình vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ để thu hút nhân vấn đề thiết cấp bách 3.2.6 Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội pháp chế Quỹ Kiểm sốt nội đóng vai trò quan trọng tất hoạt động Quỹ, khơng riêng mảng tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để phận hoạt động hiệu phải có số điều chỉnh sau: - Hiện nay, việc kiểm soát dừng mức “hậu kiểm” đánh giá kiến nghị khơng ngăn chặn rủi ro kịp thời, tiến tới công tác kiểm sốt cần phải có phương hướng hoạt động phù hợp với định hướng chung việc “tiền h kiểm” việc bám sát hoạt động Quỹ để có tư vấn kịp thời - Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán kiểm soát, tuyển chọn nhân viên giỏi, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt, có tinh thần cầu tiến, ham học hỏi để nắm bắt rủi ro xảy ra, dự báo đưa kiến nghị cần thiết q trình cấp tín dụng Tiêu chuẩn người làm cơng tác kiểm tốn nội cần phải có là: có phẩm chất trung thực, chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội bộ; có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng - Cán kiểm sốt phải thực có lĩnh, trình độ nghiệp vụ lẫn việc ứng xử mối quan hệ Vì làm việc, cơng việc cán kiểm sốt cán tín dụng đơi mâu thuẫn Cán tín dụng muốn đạt tiêu, muốn hồ sơ tiến hành nhanh, lại quên công tác kiểm soát rủi ro Cán 99 kiểm soát phải thực hiểu biết, tạo lòng tin cho cán tín dụng phải dung hịa mối quan hệ với phận khác, tránh mâu thuẫn công việc phát sinh thành mâu thuẫn cá nhân - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm soát - Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phòng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản trị rủi ro Quỹ 3.2.7 Tăng cường đa dạng hóa nguồn vốn Nhằm đảm bảo nguồn vốn hoạt động cho vay năm tiếp theo, h Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam cần khẩn trương trình Bộ Tài ngun Mơi trường quan liên quan Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư trình Chính phủ cấp đủ vốn điều lệ, xây dựng lộ trình tăng vốn, chế điều tiết nguồn vốn từ khoản bồi thường thiệt hại môi trường, khoản xử phạt hành vi phạm mơi trường, chi nghiệp bảo vệ mơi trường Bên cạnh đó, Quỹ cần chủ động kêu gọi nguồn vốn từ tổ chức nước ngồi WB, JICA,… để đa dạng hóa tăng cường nguồn vốn 3.2.8 Các biện pháp khác Kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng cho vay: Bảo hiểm lĩnh vực hoạt động thiếu xã hội đại, hình thức bảo hiểm phong phú đa dạng tổn thất tổ chức cá nhân xã hội ngày Khi kinh tế có bước phát triển, TCTD doanh nghiệp bao hiểm có xu hướng kinh doanh đa việc phối hợp 100 hoạt động ngân hàng bảo hiểm tất yếu đặt Loại hình bảo hiểm tín dụng có hình thức u cầu khách hàng tự mua bao hiểm để đề phòng bất trắc Quỹ tự mua bảo hiểm cho sản phẩm tín dụng Quỹ sử dụng loại hình bảo hiểm sau để nâng cao chất lượng cho vay: bảo hiểm tài sản, bảo hiểm trách nhiệm loại, bảo hiểm nhân thọ với chủ thể vay vốn Cần phải có sách bắt buộc cộng đồng tham gia bảo vệ mơi trường: Nộp phí khắc phục nhiễm xử phạt hành 3.3 KIẾN NGHỊ Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam hoạt động khuôn khổ pháp luật Nhà nước ban hành, chịu giám sát, quản lý trực tiếp Bộ Tài nguyên Môi trường chịu quản lý mặt tài Bộ Tài chính, hoạt động cho vay ưu đãi khơng nằm ngồi quy định pháp luật Tuy nhiên, thời gian qua việc đạo, điều hành từ phía Quỹ chế, sách h nhà nước cịn chưa đầy đủ, đồng bộ, chưa tạo mơi trường pháp lý chặt chẽ nên hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ cịn gặp nhiều khó khăn Để hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng cho vay ưu đãi Quỹ, phối hợp từ phía bộ, ngành liên quan có ý nghĩa quan trọng có ảnh hưởng chi phối Một số kiến nghị tác giả đưa tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ sau: 3.3.1 Kiến nghị với Bộ Tài nguyên Môi trường - Kiến nghị đề xuất Bộ Tài nguyên Môi trường chủ trì phối hợp với quan liên quan Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư… xem xét, xây dựng, ban hành Thông tư hướng dẫn nhằm thống mơ hình, tổ chức hoạt động, chế tài Quỹ Bảo vệ mơi trường từ Trung ương đến địa phương - Kiến nghị Bộ Tài ngun Mơi trường xem xét hồn thiện máy tổ chức, sách, chế nghiệp vụ cho vay Quỹ 101 - Kiến nghị đề xuất Bộ Tài nguyên Môi trường quan liên quan Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư xây dựng chế điều tiết nguồn vốn từ khoản bồi thường thiệt hại môi trường, khoản xử phạt hành vi phạm mơi trường, chi nghiệp bảo vệ môi trường để Quỹ có thêm nguồn vốn thực thi sách hỗ trợ tài cho hoạt động bảo vệ mơi trường 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng quản lý: Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho TCTC PNH thơng qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động cho vay để ngân hàng có sở tham khảo, định hướng cho việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Kiến nghị NHNN chủ trì phối hợp với Bộ tài nguyên môi trường hướng dẫn h Quỹ xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC): Một phận TCTC PNH sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng TCTC PNH giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết, chẳng hạn như: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Hiện nay, số TCTD chưa có hợp tác tích cực với CIC, chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, NHNN nên có biện pháp thích hợp để tổ chức tín dụng nhận thức đắn quyền 102 lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc TCTD hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Đồng thời, NHNN cần có biện pháp khuyến khích TCTD sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định hồ sơ vay vốn 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ - Kiến nghị Nhà nước đảm bảo nguồn vốn điều lệ Quỹ phù hợp với giai đoạn phát triển Quỹ đáp ứng yêu cầu vốn ngày tăng công tác bảo vệ môi trường Cụ thể, cấp đủ vốn 1.000 tỷ đồng vào năm 2021, nâng cấp đủ vốn điều lệ lên mức 3.000 tỷ đồng đến năm 2023 - Kiến nghị nhà nước đảm bảo nguồn kinh phí bổ sung từ ngân sách cho Quỹ triển khai hoạt động tài trợ hỗ trợ lãi suất sau đầu tư h KẾT LUẬN CHƯƠNG Để thực nội dung mục tiêu nghiên cứu đề tài, Chương tác giả hoàn thành nội dung sau đây: Một là: Định hướng chiến lược phát triển chung nâng cao chất lượng cho vay Quỹ BVMTVN đến năm 2025 Hai là: Trên sở thực trạng chất lượng cho vay ưu đãi đánh giá chương định hướng nâng cao chất lượng cho vay chương 3, đề tài đưa số giải pháp Quỹ BVMTVN việc nâng cao chất lượng cho vay ưu đãi, cụ thể: - Xây dựng sách đảm bảo tiền vay, lãi suất thời hạn vay phù hợp với lĩnh vực cho vay - Hoàn thiện máy tổ chức tín dụng - Ngăn ngừa, hạn chế xử lý khoản nợ hạn 103 - Tăng cường công tác thu thập thông tin khách hàng - Phát triển nâng cao chất lượng nguồn nhân lực - Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội pháp chế Quỹ - Tăng cường đa dạng hóa nguồn vốn Ba là: Bên cạnh giải pháp từ phía Quỹ, đề tài cịn trình bày số kiến nghị với Bộ Tài nguyên Mơi trường, NHNN, Chính Phủ Cơ quan Bộ ngành liên quan nhằm hỗ trợ Quỹ việc việc nâng cao chất lượng cho vay ưu đãi Các kiến nghị trọng tâm vào việc tháo gỡ vướng mắc tăng cường vai trò quản lý nhà nước Quỹ h 104 KẾT LUẬN Trong thời gian qua, phát triển hệ thống TCTC PNH có ý nghĩa lớn tốc độ tăng trưởng kinh tế cịn có đóng góp quan trọng với kinh tế nước ta thời gian tới Hoạt động cho vay hoạt động mang lại nguồn thu lớn hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro TCTC PNH Chính vậy, việc nâng cao chất lượng cho vay hạn chế rủi ro vấn đề quan trọng TCTC PNH Thông qua việc nghiên cứu chất lượng cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, tác giả rút số kết luận sau: Trong thời gian qua, việc cho vay ưu đãi đạt kết đáng ghi nhận, chất lượng cho vay ngày cải thiện Hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam có đóng góp tích cực vào cơng tác bảo vệ mơi trường phạm vi tồn quốc gián tiếp mang lại lợi ích thiết h thực kinh tế - xã hội cho doanh nghiệp, địa phương nơi triển khai dự án Qua khẳng định, sách bảo vệ mơi trường cơng cụ quan trọng Chính phủ đạo, điều hành triển khai dự án đầu tư bảo vệ môi trường nhằm thực mục tiêu phát triển bền vững đôi với bảo vệ môi trường Bên cạnh kết đạt được, việc cho vay ưu đãi Quỹ mặt tồn tại, hạn chế cần khắc phục Vì vậy, để tiếp tục phát triển đảm bảo an tồn tín dụng, Quỹ cần áp dụng biện pháp cụ thể phù hợp nhằm nâng cao chất lượng cho vay đồng thời không ngừng đổi công tác quản lý điều hành kiểm sốt rủi ro tín dụng Tác giả hy vọng rằng, với biện pháp trình bày luận văn, vận dụng vào thực tiễn hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ giúp nâng cao chất lượng cho vay, từ đóng góp vào phát triển chung Quỹ việc hồn thành mục tiêu bảo vệ mơi trường quốc gia Chính phủ./ 105 h 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Hải Anh (2016), Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội Bộ Tài nguyên Môi trường (2018), Quyết định số 2168/QĐ-QBVMT ngày 05/07/2018 việc ban hành Điều lệ Tổ chức Hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam GS,TS,NGND Ngơ Thế Chi, PGS,TS,NGUT Nguyễn Trọng Cơ (2015), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, NXB Tài Chính, Hà Nội PGS,TS.Đinh Xuân Hạng, TS.Nghiêm Văn Bảy (2014), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài PGS,TS Đinh Xuân Hạng, Ths.Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, NXB Tài h Nguyễn Thị Hiệp (2013), Nâng cao chất lượng cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - Chi nhánh Vĩnh Phúc, luận văn thạc sỹ, Học viện Ngân hàng Dương Thị Hoàn (2020), Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện tài TS Phạm Quốc Khánh (2015), Nghiệp vụ tín dụng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, Nhà xuất Lao động, Hà Nội Lê Hải Lâm (2017), Cơ chế hỗ trợ tài Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam, luận văn thạc sỹ Tài - Ngân hàng, Trường Đại Học Ngoại Thương, Hà Nội 10 PGS,TS Nguyễn Thị Mùi (2011), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng nhà nước phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng rủi ro hoạt 107 động TCTC PNH, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 12 Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam (2013), Quyết định số 07/QĐ-HĐQL ngày 15/5/2013 Chiến lược phát triển Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2030, Hà Nội 13 Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam (2016 – 2020), Báo cáo tổng kết công tác cho vay dự án bảo vệ môi trường, Hà Nội 14 Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam (2016– 2020), Báo cáo tài chính, Hà Nội 15 Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam (2014), Số tay nghiệp vụ tín dụng, Hà Nội 16 PGS,TS Hồng Văn Quỳnh, PGS,TS Nguyễn Thị Hồi Lê (2015), Giáo trình thị trường tài chính, NXB Tài Chính, Hà Nội 17 Thủ tướng Chính phủ (2002), Quyết định số 82/2002/QĐ-TTg ngày 26/6/2002 việc thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam 18 Thủ tướng Chính phủ (2014), Quyết định số 78/2014/QĐ-TTg ngày 26/12/2014 tổ chức hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 19 Nguyễn Văn Tuấn (2015), Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng h Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án Tiến sỹ Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh 20 Bùi Cách Tuyến (2014), Một số vấn đề Quỹ Bảo vệ môi trường, NXB Tư Pháp, Hà Nội 21 PGS,TS Bùi Văn Vần, PGS,TS Vũ Văn Ninh (2015), Giáo trình tài doanh nghiệp, NXB Tài Chính, Hà Nội 108