Tiểu luận Các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động ngân hàng ở Việt Nam

Lời nói đầu Sự đời hoạt động ngân hàng đánh dấu bước ngoặt lịch sử phát triển tiến người Lênin coi đời ngân hàng ”Sự phát minh lửa” hay “Sự phát minh bánh xe” Vai trò to lớn hoạt động ngân hàng phát triển kinh tế xã hội xuất phát từ đặc trưng Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh đặc biệt hàng hố q trình kinh doanh tiền tệ-loại hàng hố có tính nhạy cảm sức hút đặc biệt Chính tính đặc biệt riêng có tiền tệ mà hoạt động kinh doanh ngân hàng vừa loại hoạt động đem lại hiệu lớn kinh tế, vừa lĩnh vực mà khả xảy rủi ro cao Nghiên cứu rủi ro hoạt động ngân hàng việc làm cần thiết hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam Việc nghiên cứu cho ta thấy rõ loại rủi ro, nguyên nhân xuất rủi ro hậu nó, để từ đề giải pháp hữu hiệu, thiết thực nhằm hạn chế rủi ro, giảm thiểu tổn thất cho hệ thống ngân hàng Xuất phát từ vấn đề lý thuyết thực trạng hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam, em mạnh dạn lựa chọn đề tài nghiên cứu: "Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng Việt nam" cho việc tìm hiểu nghiên cứu ván đề cần thiết sinh viên khoa Ngân hàng-Tài trường Đại học KTQD Mặc dù có giúp đỡ nhiệt tình mặt khoa học tài liệu phục vụ viết cô giáo TS Nguyễn Thị Bất, kiến thức hạn chế nên viết em tránh khỏi thiếu sót cần bổ sung Em mong nhận góp ý thầy bạn để viết hoàn chỉnh Em xin chân thành cám ơn Phần I Lý luận rủi ro hoạt động ngân hàng I/ Tổng quan nghiệp vụ hoạt động ngân hàng 1/ Khái niệm Khi nghiên cứu ngân hàng, có xâm nhập mạnh mẽ định chế tài phi ngân hàng phát triển đa dạng thân ngành ngân hàng nên khó để đưa định nghĩa xác, ngắn gọn ngân hàng Việt Nam, luật tổ chức tín dụng đưa định nghĩa ngân hàng sau: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Trong hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Hệ thống ngân hàng chia thành hai phận chính: Ngân hàng Trung Ương ngân hàng trung gian Vì liên đối mật thiết với thị trường tiền tệ tài chính, nhiều tổ chức khơng phải ngân hàng tham gia vào hoạt động cho vay kinh doanh tiền tệ tổ chức tín dụng, cơng ty Bảo hiểm, cơng ty Tài chính, quỹ tiền tệ nhiều nước xem phận thứ ba hệ thống ngân hàng 2/ Những nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng Như phần nghiên cứu, hệ thống ngân hàng chia thành hai phận chính, phận thực chức riêng có tất nước, Ngân hàng Trung Ương quan phát hành giấy bạc để đưa vào lưu hành kinh tế Nó có nhiệm vụ tổ chức in tiền đưa khối lượng tiền giấy vào lưu thông thông qua kênh cần thiết, đồng thời lựa chọn, tiêu huỷ đồng tiền không đủ tiêu chuẩn lưu hành điều chỉnh cấu tiền theo mệnh giá vùng đất nước thời kỳ khác Bên cạnh đó, Ngân hàng Trung ương cịn đóng vai trị ngân hàng ngân hàng thực Điều có nghĩa Ngân hàng Trung Ương mở tài khoản quản lý tiền gửi cho hệ thống Ngân hàng Thương mại tổ chức tín dụng khác, hay Ngân hàng Trung Ương cho vay Ngân hàng Thương mại Mặt khác, Ngân hàng Trung Ương ngân hàng Nhà nước; hoạt động Ngân hàng Trung Ương đặt kiểm soát điều hành quan Nhà nước, đồng thời Ngân hàng Trung Ương thực chức quản lý Nhà nước hoạt động hệ thống ngân hàng Hơn nữa, Ngân hàng Trung Ương thay mặt cho Nhà nước việc thực số quan hệ nước thực việc ký kết hiệp định tín dụng, tiền tệ Ngân hàng Trung Ương nước tổ chức tài tiền tệ quốc tế mà nước tham gia Ngân hàng Trung Ương có quan hệ chặt chẽ Kho bạc Nhà nước việc thực khoản chi tiêu cho Chính phủ Cịn hoạt động ngân hàng trung gian, điển hình Ngân hàng Thương mại chia thành ba nhóm hoạt động chính; hoạt động tập trung huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn hoạt động trung gian khác Về hoạt động tập trung huy động vốn, ngân hàng tạo lập nguồn vốn thông qua hoạt động mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, vay ngân hàng khác Vốn chủ sở hữu ngân hàng Thương mại hình thành từ nhiều nguồn khác Nhà nước cấp, cổ đơng góp vốn bên liên doanh; ra, vốn chủ sơ hữu cịn ngân hàng mở rộng hoạt động làm dịch vụ, đại lý Về hoạt động sử dụng vốn, Ngân hàng Thương mại cho vay Đây hoạt động chủ yếu Ngân hàng Thương mại phản ánh tính chất Ngân hàng Thương mại huy động vốn vay Bên cạnh đó, Ngân hàng Thương mại đầu tư kinh doanh chứng khoán, đầu tư tài sản cố định Ngân hàng Thương mại thực số hoạt động trung gian khác làm trung gian toán cho khách hàng, chuyển tiền cho khách hàng, tư vấn, môi giới chứng khốn Chính đặc trưng hoạt động Ngân hàng Thương mại nêu mà rủi ro hoạt động ngân hàng thường gắn liền với Ngân hàng Thương mại II/ Rủi ro hoạt động ngân hàng 1/ Rủi ro Rủi ro kinh doanh hiểu thiệt hại kinh doanh nằm ngồi khả kiểm sốt đơn vị kinh doanh Từ ta có nhận xét: - Khơng coi tất thiệt hại kinh doanh rủi ro kinh doanh - Mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào trình độ quản lý thực có đơn vị - Rủi ro gây nhiều nguyên nhân: khách quan, chủ quan,có rủi ro bất khả kháng rủi ro tự nhiên, dù loại rủi ro có khả phịng ngừa với biện pháp khác 2/Rủi ro tồn khách quan hoạt động ngân hàng Trong kinh tế thị trường, kinh doanh rủi ro hai phạm trù cặp đôi Kinh tế thị trường theo định hướng XHCN làm đa dạng hoá thành phần kinh tế, tạo bình đẳng hoạt động thành phần thúc đẩy cạnh tranh lẫn cách lành mạnh Rủi ro bất trắc gây thiệt hại không mong đợi song lại tượng dồng hành với hoạt động kinh doanh chế thị trường, trình cạnh tranh Rủi ro xuất điểm yếu, hiệu quả, cân đối phát triển kinh tế Rủi ro vừa nguyên nhân, vừa hậu hoạt động kinh tế khơng có hiệu Nó tạo tiền đề cho q trình đào thải tự nhiên doanh nghiệp yếu kém, thúc đẩy chấn chỉnh, thích nghi doanh nghiệp, tạo xu hướng phát triển ổn định có hiệu cho kinh tế Trong điều kiện kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại khơng nằm ngồi tác động Thậm chí, với hoạt động ngân hàng, khơng có loại nghiệp vụ nào, khơng có loại dịch vụ ngân hàng khơng có rủi ro lẽ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại kinh tế thị trường hoạt động nhậy cảm, biến động kinh tế-xã hội nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, gây nên xaó trộn bất ngờ dẫn đến hiệu ngân hàng bị giảm sút cách nhanh chóng Do vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại chứa đựng rủi ro “tiềm ẩn”, xẩy lúc Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực đặc biệt hàng hoá tiền tệ-loại hàng hố có tính nhạy cảm sức hút lớn; mà rủi ro kinh doanh ngân hàng lớn đa dạng Do vậy, nhận thức rõ loại rủi ro, đề biện pháp ngăn chặn phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp rủi ro vấn đề cấp bách thường xuyên liên tục tồn song song với hoạt động ngân hàng III/ Những rủi ro đặc thù kinh doanh ngân hàng 1/Rủi ro tín dụng Nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ ngân hàng; thường chiếm phần lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng khối lượng công việc mức độ tạo thuận lợi Tỷ lệ thuận với mức độ rủi ro nghiệp vụ chiếm phần lớn tổng mức rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay Nói cách khác, “rủi ro tín dụng khả xảy khách hàng không thực trả nợ theo điều khoản thỏa thuận hợp đồng tín dụng” Rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn thường xuyên xảy hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy bên vay, giao dịch đó, khơng thực việc toán tiền vay theo thời hạn điều kiện hợp đồng làm cho người cho vay phải gánh chịu tổn thất tài Rủi ro tín dụng có mn hình mn vẻ, với nhiều hình thái, cung bậc khác nhau, chúng tiềm ẩn suốt trình trước, sau cho vay biểu bên ngồi vay khơng thu hồi được, nợ q hạn, nợ khó địi, vốn Để xem xét thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng, người ta thường phải xét đến tỷ trọng nợ hạn cao hay thấp Trong tỷ trọng nợ hạn, người ta lại chia tỷ trọng nợ hạn sáu tháng, nợ hạn năm, nợ hạn năm, nợ hạn khó địi, nợ khơng có khả thu hồi Các tỷ trọng cao khả bảo tồn vốn tín dụng ngân hàng thấp Khi nghiên cứu nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng, người ta đưa số nguyên nhân chủ yếu sau: nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan Nguyên nhân khách quan nguyên nhân bất khả kháng, thông tin không cân xứng, điều khiển sai lệch chế thị trường Nguyên nhân chủ quan nguyên nhân từ phía ngân hàng (mà chủ yếu từ yếu cán ngân hàng, nhà quản trị điều hành lực, thiếu kiểm tra giám sát), nguyên nhân từ phía khách hàng Ngày nay, Ngân hàng Thương mại dù mở rộng kinh doanh nhiều lĩnh vực khác nhau, hoạt động cho vay nguồn tạo nên thu nhập ngân hàng Đặc biệt, nước phát triển Việt Nam, hoạt động cho vay chiếm tới 90% hoạt động ngân hàng, mà rủi ro tín dụng vấn đề cần quan tâm đặc biệt hoạt động ngân hàng Thương mại nước ta Về chất, rủi ro tín dụng loại rủi ro đa dạng phức tạp, việc quản lý phịng ngừa khó khăn Loại rủi ro xảy đâu, lúc Bất rủi ro hoạt động cho vay đưa đến rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng loại trừ khả rủi ro, song ngân hàng có giải pháp đồng hữu hiệu ngăn ngừa rủi ro, hạn chế tối đa thiệt hại xảy 2/ Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro phát sinh có biến động chênh lệch lãi suất lãi suất cho vay ngân hàng với lãi suất phải trả cho việc vay, dẫn đến làm giảm thu nhập ngân hàng Rủi ro hậu thay đổi lãi suất Trong kinh tế, lãi suất yếu tố nhạy cảm biến động kinh tế; nữa, cơng cụ việc thực sách tài tiền tệ Chính phủ Vì vậy, rủi ro lãi suất rủi ro xuất thường xuyên hoạt động kinh doanh ngân hàng Như vậy, rủi ro lãi suất tác động biến động lãi suất hoạt động ngân hàng Rủi ro lãi suất bắt nguồn từ mối quan hệ qua lại tài sản Có, tài sản Nợ hợp đồng ngoại bảng Cơ cấu tài sản Có, tài sản Nợ định tình trạng rủi ro lãi suất ngân hàng Tình trạng rủi ro lãi suất phụ thuộc vào mức độ cân đối tài sản Có tài sản Nợ mà điển hình ngân hàng dùng tài sản Nợ ngắn hạn với lãi suất thay đổi để đầu tư vào tài sản Có dài hạn với lãi suất cố định Ngân hàng gặp rủi ro lãi suất ngắn hạn tăng, chi phí ngân hàng tăng lên thu nhập tài sản Có dài hạn giữ nguyên Nếu chênh lệch thu nhập tài sản Có khơng bù đắp chi phí nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng bị ăn mòn vào vốn Ngược lại, nhận lại vốn với thời hạn lãi suất ấn định, lợi nhuận ngân hàng bị giảm lãi suất thị trường bị giảm xuống Ngoài ra, rủi ro lãi suất cịn xảy trường hợp sau đây: - Lạm phát tăng, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng lên, chi phí cho hoạt động ngân hàng tăng lên, làm giảm thu nhập ngân hàng Khi lạm phát cao thường có lợi cho người vay vốn bất lợi cho người cho vay - Rủi ro lãi suất xảy trình độ thấp kém, bị thua thiệt việc cạnh tranh lãi suất thị trường nhiều yếu tố kinh tế tác động đến lãi suất cung, cầu, yếu tố khác thị trường Khi ngân hàng có định điều chỉnh lãi suất theo hướng giảm xuống, tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn trả, tức khoản tiền gửi có kỳ hạn lại không giảm tương ứng, nên dẫn đến rủi ro lãi suất 3/ Rủi ro hối đoái Kinh doanh ngoại hối hoạt động ngân hàng nhằm phục vụ cho nhu cầu đa dạng kinh tế, tạo điều kiện cho nhà kinh doanh xuất nhập hoạt động thuận lợi Rủi ro hối đoái rủi ro xuất nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối biến động tỷ giá đồng tiền Nếu tỷ giá hối đoái bán lớn tỷ giá mua vào nhà kinh doanh có lãi, ngược lại bị lỗ Trong kinh tế thị trường, tỷ giá biến động, với biến đổi tỷ giá hối đoái, khoản nợ cho dù dài hay ngắn, đồng tiền định, tạo cho ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tỷ giá hối đoái Sự thay đổi tỷ giá dẫn đến thay đổi giá trị ngoại hối, cụ thể: - Nếu ngân hàng có dư dật ngoai tệ đó, ngoại tệ lên giá, ngân hàng có lãi, ngược lại ngân hàng lỗ ngoại tệ xuống giá - Nếu ngân hàng vị đoản loại ngoại tệ đó, ngoại tệ lên giá, ngân hàng lỗ ngược lại ngân hàng có lãi ngoại tệ xuống giá Một trạng thái ngoại hối dù trường hay đoản có nguy gây tổn thất cho nhà giao dịch Dư dật ngoại tệ lớn rủi ro cao tỷ giá giảm; ngược lại, đoản ngoại tệ mạnh rủi ro khơng tỷ giá giảm Khi phân biệt tình hình lãi, lỗ ngoại hối theo vị ngoại hối, người ta so sánh số lỗ, lãi thực tế xảy so với mức lỗ, lãi dự kiến, qua đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tỷ giá hối đoái ngân hàng 4/Rủi ro toán Rủi ro toán phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng Trong trường hợp vậy, ngân hàng phải vay bổ sung nguồn vốn toán phải bán tài sản Có để đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi tiền Mọi ngân hàng hoạt động bình thường phải đảm bảo khả toán Khả chi trả khả đáp ứng nhu cầu chi trả tại, đột xuất, tương lai Khi ngân hàng thiếu khả chi trả, khơng giải kịp thời dẫn đến khả chi trả Khi ngân hàng thừa khả chi trả đẫn đến đọng vốn, làm giảm khả sinh lời, thu nhập ngân hàng giảm Rủi ro toán nảy sinh nguyên nhân sau: - Do cân nguồn vốn sử dụng vốn, nguồn vốn dư thừa lớn, thị trường đầu hạn hẹp, nên số ngân hàng dùng vốn huy động ngắn hạn vay trung hạn dài hạn mức, dẫn đến thiếu hụt khả chi trả tạm thời cho người gửi tiền - Khi đến hạn, khoản cho vay khó thu hồi được, uy tín ngân hàng giảm sút, người gửi tiền người vay thường phản ứng trước khó khăn ngân hàng cách sử dụng hết hạn mức tín dụng để đảm bảo có tiền cho nhu cầu sau rút hết số dư tiền gửi sợ khơng rút Tất khía cạnh dẫn đến rủi ro tốn ngân hàng Các nhà chun mơn khẳng định loại rủi ro riêng ngân hàng liên quan đến sống ngân hàng Rủi ro thường hậu hay nhiều loại rủi ro mà ngân hàng không lường trước Trong trường hợp này, vốn tự có ngân hàng khơng có khả bù đắp hết tất khoản mát, thiệt hại, ngân hàng dễ rơi vào tình trạng vỡ nợ hay phá sản 5/ Rủi ro nguồn vốn Rủi ro nguồn vốn thường xẩy hai hình thức: rủi ro thiếu vốn rủi ro thừa vốn Trước hết, cần phải hiểu rõ khái niệm thừa thiếu vốn kinh doanh ngân hàng Thừa vốn tình trạng vốn tồn đọng quỹ nghiệp vụ, bao gồm quỹ toán tiền gửi ngân hàng Nhà Nước, quỹ tiền mặt, quỹ dự trữ ngân hàng Thiếu vốn tình trạng xuất phận toán ngân hàng 10 Rủi ro thừa vốn: Ngân hàng Thương mại thơng qua hình thức “đi vay vay” nhằm kiếm lợi nhuận, nguồn vốn tự có ”chỉ đệm chống đỡ sụt giá tài sản Có” Khi nguồn vốn huy động ngân hàng bị ứ đọng có nghĩa ngân hàng không cho vay không sử dụng hết, ngân hàng phải trả lãi cho người gửi tiền, chi chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý Nếu khơng khắc phục tình trạng đến chừng mực đó, mức độ thua lỗ lớn dẫn đến việc đóng cửa ngân hàng Rủi ro thiếu vốn: Thừa vốn gây khó khăn cho ngân hàng việc thiếu vốn tệ hại nhiều Rủi ro thiếu vốn khơng thể lường hết mức độ gây vốn ngân hàng phần lớn vốn huy động (vốn vay) xã hội vay Nếu thiếu vốn toán ngân hàng khơng thể tốn cho khách hàng họ có nhu cầu rút tiền Nếu với ngành kinh tế khác việc tốn phần vốn đơn vị khơng khó khăn việc khất nợ với khách hàng (tất nhiên việc làm kéo dài thường xuyên), với hoạt động ngân hàng, khách hàng bị khất nợ kéo theo hàng loạt khách hàng đến ngân hàng để rút tiền Điều xảy hoạt động ngân hàng bị xáo trộn, mà khả cao xảy tun bố khả tốn phá sản Như vậy, loại rủi ro nguy hiểm, khó lường hết hậu quả, chí cịn nguy hiểm loại rủi ro bất khả kháng thiên tai, địch hoạ gây lẽ với loại rủi ro ngân hàng khả phục hồi với loại rủi ro thiếu vốn khả xấu doanh nghiệp xảy 6/ Rủi ro hoạt động ngoại bảng Một xu hướng phát triển mạnh mẽ hoạt động ngân hàng đại việc mở rộng nghiệp vụ ngoại bảng Theo định nghĩa, hoạt động ngoại bảng hoạt động không thuộc bảng cân đối tài sản (nội bảng), hoạt động không liên quan đến việc nắm giữ chứng khoán hay giấy nhận nợ thứ cấp Tuy nhiên, hoạt động 11 ngoại bảng ảnh hưởng đến trạng thái tương lai bảng cân đối tài sản nội bảng hoạt động ngoại bảng tạo tài sản Có tài sản Nợ bổ sung cho bảng cân đối nội bảng Xuất phát từ tính chất hoạt động ngoại bảng ngân hàng thu phí sử dụng đến vốn kinh doanh khuyến khích phát triển hoạt động ngoại bảng ngày phát triển Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Chẳng hạn, trường hợp cơng ty phát hành trái phiếu phá sản ngân hàng phải đứng tốn tồn gốc lãi chứng khốn cơng ty phát hành Trong thực tế, trường hợp thua lỗ nghiêm trọng hoạt động ngoại bảng trở thành nguyên nhân khiến cho ngân hàng phá sản Ngày nay, hoạt động ngoại bảng phong phú đa dạng Trong số hoạt động ngoại bảng sử dụng tích cực vào việc phịng ngừa rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối rủi ro tín dụng việc quản trị điều hành khơng hiệu không đánh giá tác dụng nghiệp vụ ngoại bảng dẫn đến tổn thất to lớn 7/ Rủi ro công nghệ hoạt động Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không tạo khoản tiết kiệm chi phí dự tính Rủi ro cơng nghệ gây nên hậu khả cạnh tranh ngân hàng giảm xuống đáng kể nguyên nhân tiềm ẩn phá sản ngân hàng tương lai Rủi ro hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro cơng nghệ phát sinh hệ thống công nghệ bị trục trặc hệ thống hỗ trợ bên ngừng hoạt động Ví dụ, giao dịch thị trường liên ngân hàng, ngân hàng người cho vay người vay Việc toán ngân hàng diễn hàng ngày 12 Thơng thường, hệ thống máy tính ngân hàng hoạt động hiệu xảy trục trặc rủi ro phát sinh Rủi ro xảy hệ thống máy tính xử lí sai khoản vay ngân hàng mức cao, ảnh hưởng đến khả toán ngân hàng buộc ngân hàng phải vay tiền từ Ngân hàng Trung Ương để đảm bảo khả toán 8/ Rủi ro Quốc gia Ngoài loại rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất ngoại tệ trình bày trường hợp ngân hàng đầu tư tệ cho công ty nước ngồi có trụ sở nước ngồi chịu rủi ro đầu tư nước ngồi, rủi ro Quốc gia Rủi ro Quốc gia nghiêm trọng trường hợp tín dụng mà ngân hàng gặp phải đầu tư cho công ty nội địa Trong trường hợp ngân hàng đầu tư cho công ty nước ngồi trường hợp cơng ty có khả sẵn sàng hồn trả vốn vay, khơng thực được, Chính phủ nước cấm hạn chế việc tốn cho nước ngồi dự trữ ngoại hối hạn hẹp lí trị  13 Phần II Thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng Và biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng Việt Nam I/ Thực trạng hoạt động ngân hàng Việt Nam thời gian qua Với sách thành tựu đổi kinh tế, ngành ngân hàng Việt nam có thay đổi bước ngoặt Việt nam xây dựng sở quan trọng cho kinh tế thị trường hệ thống ngân hàng phù hợp với chế thị trường Hơn 10 năm qua, nhờ tích cực đổi hội nhập, Việt nam đẩy lùi kiềm chế lạm phát, ổn định vĩ mô, tạo điều kiện cho kinh tế tăng trưởng với tốc độ cao nhiều năm, bước chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố đại hoá, đạt thành tựu bật nghiệp xố đói giảm nghèo, ổn định cải thiện đời sống nhân dân Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt ngành ngân hàng Việt nam thời gian qua, thấy tồn nhiều hạn chế Điều thấy rõ qua số thực trạng rủi ro tồn Việt nam sau: - Rủi ro chế sách: + Thay đổi chủ trương đường lối phủ + Thay đổi lãi suất, tỷ giá + Chính sách xuất nhập + Chính sách thuế Chẳng hạn như: Về sách tiền tệ:Từ năm 1999, ngân hành nhà nước Việt nam sử dụng sách tiền tệ thắt chặt mở rộng tín dụng nước Năm 1999 tín dụng mở rộng 14 tới 20% đến nửa đầu năm 2000 tăng lên tới 30% Hơn nữa, vòng 12 tháng, từ tháng năm 1999 tới tháng năm 2000, 60% tổng số tín dụng tăng thêm khu vực phi nhà nước.Tuy nhiên bùng nổ tín dụng đưa ngân hàng tới hai rủi ro Thứ nhất, tạo áp lực lạm phát, không rõ ràng Có số chứng cho thấy việc mở rộng tín dụng có ảnh hưởng tới tình hình tài xuất gạo cà phê Thứ hai, làm cho ngân hàng thương mại vốn non yếu khó khăn thêm, đồng thời cịn gây khó khăn q trình quản lý rủi ro tín dụng Về sách lãi suất Tháng vừa qua, ngân hàng nhà nước Việt nam xố bỏ sách lãi suất cố định đưa sách lãi suất hợp lý hơn, cho phép ngân hàng thương mại đưa mức lãi suất hợp lý mà người vay chấp nhận ( 0,75%/tháng ), cho phép tổ chức tín dụng tự đưa mức lãi suất với điều kiện phần chênh lệch không vượt 0,3% khoản vay ngắn hạn 0,5% khoản vay trung dài hạn Tuy nhiên điều gây khó khăn cho ngân hàng việc cho vay khách hàng mang tính rủi ro cao Thêm nữa, thấy năm vừa qua lãi suất thị trường Việt nam giảm mạnh Tuy nhiên khơng phải sách giảm lãi suất nhà nước, mà thực tế nhà nước hoàn toàn bị động Nguyên nhân là: lãi suất thực lãi suất danh nghĩa trừ tỷ lệ lạm phát Mà năm vửa qua, tình trạng kinh tế yếu kém, trì trệ kéo tỷ lệ lạm phát xuống, lãi suất bị giảm xuống theo - Rủi ro đầu tư tín dụng Ngân hàng Thương mại: + Chẳng hạn số vụ án kinh tế vụ công ty Minh Phụng Những vụ án gây hậu thiệt hại nặng nề cho ngân hàng cho kinh tế Việt nam 15 + Rủi ro cho vay từ cầm cố, chấp + Rủi ro bảo lãnh xuất nhập - Rủi ro toán: + Rủi ro chuyển tiền bị đánh cắp, lợi dụng + Tiền giả mạo, lừa đảo Bên cạnh đó, nhiều rủi ro nghiệp vụ khác Nhìn nhận cách khách quan, xét tổng thể, hệ thống ngân hàng Việt nam tồn nhiều khó khăn Trong giai đoạn nay, phần lớn tài sản Có ngân hàng dạng tiền cho vay thường tạo tới 60% tổng thu nhập ngân hàng (ở Việt nam 90%) Những rủi ro làm cho ngân hàng kinh doanh lĩnh vực thiệt hại nặng nề, có dẫn đến phá sản Lý chủ yếu khoản tiền cho vay (chiếm tới 70% tài sản có) “lỏng” so với tài sản Có khác chúng thường chuyển thành tiền mặt trước vay đến hạn Về sách lãi suất, có nhiều vấn đề cần xem xét Mặc dù ngân hàng Nhà nước điều chỉnh lãi suất áp dụng cho khối Ngân hàng Thương mại linh hoạt nhìn vào mặt lãi suất chung ta thấy lên vấn đề khơng hợp lí chênh lệch hai loại lãi suất chủ yếu Việt nam lãi suất ngân hàng, tổ chức tín dụng khác lãi suất huy động Kho bạc Nhà nước Trước ngày 1-7-1997, ngân hàng Nhà nước quy định trần lãi suất cho vay ngắn hạn ngân hàng tối đa 15% năm, lãi suất cho vay trung dài hạn 16,1% năm Theo đó, lãi suất huy động tối đa không 12%, nghĩa với chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay đảm bảo hợp lý lãi suất thực dương cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Trong đó, huy động vốn để đáp ứng nhu cầu chi ngân sách cho dự án lớn hình thức huy động bán trái phiếu kho bạc với lãi suất cao lãi suất loại Ngân hàng Thương mại thời điểm Sự chênh lệch 16 tạo hình thức cạnh tranh khơng đáng có, đồng thời thể tính khơng qn việc thực sách tiền tệ Nhà nước Bên cạnh đó, biến động tiền tệ tỷ giá thời gian qua tạo áp lực khoản nội tệ số nhiều trở nên căng thẳng, buộc ngân hàng đồng loạt phải giảm lãi suất để huy động thêm nguồn vốn, điều tăng sức “nóng” thị trường vốn lãi suất Hiện nay, lãi suất huy động tiết kiệm kỳ hạn năm bình quân khoảng 0,85% tháng; sau dự trữ bắt buộc đảm bảo tốn lãi suất đầu vào gần 1,1% Phần lớn ngân hàng chấp nhận huy động 0,9%-1%/tháng có nghĩa họ chấp nhận hoà vốn lỗ so với lãi suất ngắn hạn 1,2%/tháng Nếu tình kéo dài nguy rủi ro tiềm tàng khả tồn phát triển hệ thống ngân hàng Việt nam non yếu Thêm nữa, hệ thống ngân hàng tình trạng ứ đọng vốn trầm trọng, tốc độ tăng trưởng tín dụng khơng tương xứng với tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động sức hấp thụ vốn kinh tế thuyên giảm, tiến độ giải ngân số dự án lớn chậm, tiền gửi dân cư tiếp tục đổ vào hệ thống Ngân hàng Thương mại; đó, lãi suất cho vay thực tế thị trường giảm mạnh Lãi suất thị trường liên ngân hàng không ổn định Một số ngân hàng cho vay ngắn hạn mức 0,45%0,475%/tháng Tình trạng ứ thừa vốn đẩy Ngân hàng Thương mại đến tranh giành khách cách gay gắt, dễ đưa ngân hàng đến chỗ đầu tư mạo hiểm Theo thống kê năm 1999, ta có tốc độ huy động cho vay kinh tế hệ thống ngân hàng sau: Bảng 1: Tốc độ huy động vốn cho vay kinh tế hệ thống NHTM Việt nam 17 Huy động Choi vay kinh tế Quý Quý Quý Tháng 10/1999 - 9,3 19,3 - âm 6,0 8,5 10 Nguồn: Báo cáo Ngân hàng Nhà nước, 2000 Trên số điểm bật hoạt động hệ thống ngân hàng Việt nam thời gian qua Qua ta thấy, hệ thống ngân hàng ngày phát triển tiến hơn, bên cạnh cịn nhiều bất cập dẫn đến rủi ro hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng Việt nam Để hạn chế đựơc rủi ro này, xem xét số biện pháp hạn chế rủi ro trình bày II/ Các biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro Sau phân tích rủi ro hệ thống ngân hàng Việt nam nguyên nhân dẫn đến loại rủi ro này, ta có số giải pháp sau: 1/ Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 1.1/ Xây dựng sách tín dụng hợp lý Chính sách tín dụng Ngân hàng Thương mại hệ thống biện pháp nhằm mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay với việc thực mục tiêu chủ yếu lợi nhuận cao, an tồn lành mạnh Đây sách để quản lý cho vay, đảm bảo hiệu vốn tín dụng, sách cho vay cần quy định cụ thể việc xem xét loại khách hàng cho vay, tiêu chuẩn ngân hàng cho vay Chính sách tín dụng kim nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng quĩ đạo Chính sách tín dụng ngân hàng cần bao quát vấn đề sau: - Giới hạn mặt địa lý, lĩnh vực đầu tư tín dụng - Thể thức cho vay - Giới hạn kỳ hạn nợ, thời hạn cho vay 18 - Tiêu chuẩn khách hàng tài sản đảm bảo - Mức cho vay khách hàng, nhóm khách hàng - Thẩm quyền thủ tục lý thu hồi nợ - Tiêu chuẩn tài tối thiểu khách hàng cần Tuỳ theo đặc điểm, quy mô hoạt động ngân hàng để xây dưng sách tín dụng phù hợp Căn vào chế độ, thể lệ tín dụng mà Ngân hàng Trung Ương thống ban hành, Ngân hàng Thương mại cụ thể hố sách q trình xây dựng sách, thủ tục cho vay phù hợp với đặc điểm hoạt động tính chất khách hàng Trong q trình thực hiện, Ngân hàng Thương mại cần đúc rút kinh nghiệm, phát chỗ bất hợp lý, chưa phù hợp để kiến nghị, bổ sung, hồn chỉnh sách, chế độ 1.2/ Thực tốt quy trình quản lý tín dụng Quy trình quản lý tín dụng có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngân hàng Một ngân hàng mạnh ngân hàng có quy trình quản lý tín dụng chặt chẽ có hiệu Quy trình quản lý tín dụng chi làm giai đoạn: trình thẩm định, giám sát khách hàng vay, thu nợ dự đoán rủi ro trình cho vay Về trình thẩm đinh: trình nhận đơn xin vay phát tiền vay, giai đoạn ý đến mục tiêu kinh doanh, nguyên tắc tín dụng quy định Đây giai đoạn khởi đầu nên mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào việc xem xét, lập hồ sơ vay vốn, đánh giá tài sản chấp, định cho vay giám sát sau vay Trong trình này, ngân hàng phải tập trung đánh giá mặt sau: + Năng lực pháp lý khách hàng: khách hàng vay vốn phải có tư cách pháp nhân Đây điều kiện tiên để ngân hàng xem xét cho vay nhằm xác định trách nhiệm trước pháp luật việc trả nợ vay cho ngân hàng 19 + Uy tín người vay vốn: yếu tố quan trọng mà ngân hàng cần phải đánh giá Phần lớn thông tin khách hàng ngân hàng biết đến Đối với khách hàng truyền thống, giao dịch trước ngân hàng với họ đưa lại lượng thông tin tính trung thực, nguồn tài lực khách hàng, thơng tin tính nghiêm túc việc thực nghĩa vụ trả nợ, tính ổn định sản xuất kinh doanh Đối với khách hàng mớivà tiềm năng, phần nhiều phụ thuộc vào giới thiệu, vào doanh nghiệp khác có quan hệ với khách hàng đó, thơng báo thực trạng từ ngân hàng khác + Phân tích tình hình tài khách hàng: khách hàng có tiềm lực tài mạnh sở quan trọng đảm bảo tính tự chủ hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả cạnh tranh thị trường đảm bảo khả hoàn trả khoản nợ tương lai Đây quan trọng để ngân hàng xem xét có cho vay hay không? Mức cho vay bao nhiêu? + Đánh giá lực điều hành sản suất kinh doanh ban lãnh đạo doanh nghiệp: xem xét, phân tích, ngân hàng cần đánh giá lực chun mơn, lực tài uy tín người lãnh đạo Đặc biệt giai đoạn nay, cần khẳng định tư cách đạo đức họ nào? Có nhạy bén, nắm hội khơng? Có thực điều chỉnh kịp thời kinh doanh khơng? Có uy tín nội uy tín với bạn hàng khác khơng? Có kiến thức, có kinh nghiệm quản lý không? + Đánh giá tài sản đảm bảo (cầm cố, chấp, bảo lãnh ): Đối với tài sản đảm bảo cần đánh giá cách xác giá trị, xác định trạng, hoàn hảo tài sản dùng làm đảm bảo Trong trình tính tốn, ngân hàng cần tính đến yếu tố rủi ro tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh 20