Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh phú thọ

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ TRUNG KIÊN NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH PHÚ THỌ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Giáo viên hƣớng dẫn: PGS.TS NGUYỄN HỮU TRI THÁI NGUYÊN - 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! http://www.lrc-tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Trong trình thực luận văn này, tơi có sử dụng số tài liệu tham khảo nước Các số liệu kết trình nghiên cứu hồn tồn q trình tìm hiểu nghiên cứu tôi, chưa sử dụng cho đề tài bảo vệ học vị Tôi xin cam đoan số liệu thơng tin trích dẫn luận văn có nguồn gốc rõ ràng Xin chân thành cảm ơn! Việt Trì, ngày 26 tháng 02 năm 2013 Tác giả Lê Trung Kiên Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành q trình nghiên cứu hoàn thiện luận văn này, lời xin chân thành cảm ơn sâu xắc PGS - TS Nguyễn Hữu Tri ngƣời hƣớng dẫn tơi suốt q trình nghiên cứu để tơi hồn thiện luận văn Ngồi tơi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô Trƣờng Kinh tế QTKD trƣờng Đại học Thái Nguyên đóng góp ý kiến quý báu cho luận văn Nhân dịp này, xin cảm ơn ban lãnh đạo Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long - Chi nhánh tỉnh Phú Thọ tạo điều kiện thời gian cho tơi suốt q trình nghiên cứu Cuối cùng, tơi xin cảm ơn tới gia đình, bạn đồng nghiệp giúp đỡ ủng hộ suốt thời gian học tập nghiên cứu Tác giả Lê Trung Kiên Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIỆT TẮT .vii DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU viii DANH MỤC CÁC HÌNH, BIỂU ĐỒ ix PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Chƣơng 1: NHỮNG NHẬN THỨC CƠ BẢN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng Mại 1.1.2 Chức Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2.1 Trung gian tài 1.1.2.2 Tạo phƣơng tiện toán 1.1.2.3 Trung gian toán 1.2 Tín dụng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Đặc điểm 1.2.3 Các nguyên tắc tín dụng 1.2.4 Vai trị tín dụng 10 1.2.4.1 Vai trị tín dụng kinh tế 10 1.2.4.2 Tác động tín dụng ngân hàng tồn phát triển ngân hàng thƣơng mại 13 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Ngun http://www.lrc-tnu.edu.vn iv 1.2.4.3 Vai trị tín dụng ngân hàng ngƣời đƣợc cấp tín dụng 13 1.2.5 Các loại hình tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 16 1.3 Chất lƣợng tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 18 1.3.1 Quan niệm 18 1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lƣợng tín dụng NHTM 20 1.3.2.1 Chất lƣợng tín dụng phát triển ngân hàng 20 1.3.2.2 Chất lƣợng tín dụng phát triển kinh tế - xã hội 20 1.3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng NHTM 21 1.3.3.1 Nhân tố phía khách hàng 21 1.3.3.2 Nhân tố thuộc ngân hàng 23 1.3.3.3 Nhóm nhân tố thuộc mơi trƣờng 28 Chƣơng 2: CÁC PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 31 2.1 Các câu hỏi cần nghiên cứu 31 2.2 Các phƣơng pháp nghiên cứu 31 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập, tổng hợp thông tin 31 2.2.1.1 Thu thập thông tin sơ cấp 31 2.2.1.2 Thu thập thông tin thứ cấp 31 2.2.2 Phƣơng pháp thống kê mô tả 32 2.2.3 Phƣơng pháp so sánh 33 2.2.4 Phƣơng pháp phân tích SWOT 33 2.3 Các tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại 35 Chƣơng 3: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH PHÚ THỌ 42 3.1 Khái quát Ngân hàng MHB Ngân hàng MHB Phú Thọ 42 3.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng MHB 42 3.1.2 Ngân hàng MHB chi nhánh Phú Thọ 44 3.1.2.1 Giới thiệu chung 44 3.1.2.2 Chức nhiệm vụ cấu tổ chức 44 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn v 3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh MHB chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2009 - 2012 49 3.2.1 Hoạt động huy động vốn 51 3.2.2 Về hoạt động tín dụng 53 3.2.3 Về kinh doanh dịch vụ 54 3.2.4 Kết kinh doanh 55 3.3 Những kết đạt đƣợc MHB Phú Thọ năm qua 56 3.4 Thực trạng chất lƣợng tín dụng MHB CN Phú Thọ 57 3.4.1 Thực trạng chất lƣợng tín dụng qua phân tích tổng dƣ nợ 58 3.4.2 Thực trạng chất lƣợng hoạt động tín dụng qua phân tích nợ xấu 60 3.4.3 Thực trạng CLTD thông qua tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay 64 3.4.4 Thực trạng chất lƣợng hoạt động tín dụng qua tiêu phù hợp nguồn vốn huy động cho vay 65 3.4.5 Thực trang chất lƣợng tín dụng qua phân tích dƣ nợ tín dụng phân theo loại tiền vay 67 3.4.6 Thực trang chất lƣợng tín dụng qua phân tích dƣ nợ theo loại hình tổ chức, cá nhân 67 3.5 Đánh giá chất lƣợng hoạt động tín dụng MHB CN Phú Thọ 70 3.5.1 Những kết đạt đƣợc 70 3.5.2 Những hạn chế nguyên nhân 71 Chƣơng 4: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH PHÚ THỌ 78 4.1 Chiến lƣợc kinh doanh MHB 78 4.1.1 Mục tiêu tầm nhìn chiến lƣợc 78 4.1.2 Mục tiêu chiến lƣợc lĩnh vực kinh doanh chủ chốt 80 4.2 Định hƣớng hoạt động Ngân hàng MHB chi nhánh Phú Thọ 80 4.3 Định hƣớng cho vay MHB chi nhánh Phú Thọ 82 4.3.1 Về đối tƣợng khách hàng 82 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn vi 4.3.2 Về ngành nghề hoạt động thị trƣờng 82 4.3.3 Về cấu đầu tƣ chiến lƣợc tiếp thị 83 4.3.4 Về chiến lƣợc tài mục tiêu quản trị điều hành 83 4.4 Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng MHB chi nhánh Phú Thọ 84 4.4.1 Hoàn thiện, thực tốt quy trình cho vay sách Marketing 84 4.4.2 Nâng cao trình độ cán tín dụng xây dựng giải pháp, chiến lƣợc sách kinh doanh 88 4.4.3 Hoàn thiện chế đảm bảo tiền vay, nâng cao khả thu thập xử lý thông tin 92 4.4.4 Chủ động giải khoản nợ có vấn đề, xây dựng mơ hình quản trị rủi ro, tăng cƣờng thực tốt công tác kiểm tra, giám sát, hỗ trợ khách hàng kiểm toán nội Ngân hàng 94 4.4.5 Liên kết đồng với tổ chức tín dụng 98 4.5 Một số kiến nghị 99 4.5.1 Đối với ngân hàng MHB 99 4.5.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 102 4.5.3 Đối với Chính phủ 104 4.5.4 Đối với UBND tỉnh Phú Thọ 104 KẾT LUẬN 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn vii DANH MỤC CÁC TỪ VIỆT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT NỘI DUNG MHB Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Sông Cửu Long MHB CN Phú Thọ Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Sông Cửu Long - Chi nhánh Phú Thọ NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng NHTM Ngân hàng Thƣơng mại UBND Ủy ban nhân dân TMCP Thƣơng mại Cổ phần QĐ SME Doanh nghiệp vừa nhỏ 10 CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Quyết định Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn viii DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn Chi nhánh Phú Thọ 52 Bảng 3.2: Bảng cấu tín dụng theo thời gian 53 Bảng 3.3: Bảng cấu thu từ hoạt động dịch vụ theo thời gian 54 Bảng 3.4: Bảng kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh 55 Bảng 3.5: Dƣ nợ 14 chi nhánh NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ 58 Bảng 3.6: Nợ xấu 14 chi nhánh Ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Phú Thọ 60 Bảng 3.7: Tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ MHB CN Phú Thọ 62 Bảng 3.8: Thu nhập từ hoạt động cho vay 64 Bảng 3.9: Tình hình phù hợp nguồn vốn huy động cho vay 65 Bảng 3.10: Cơ cấu Nguồn huy động Cho vay theo loại tiền 67 Bảng 3.11: Dƣ nợ theo loại hình tổ chức, cá nhân 68 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ix DANH MỤC CÁC HÌNH, BIỂU ĐỒ Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức máy 46 Biểu đồ 3.1: Tình hình huy động vốn CN Phú Thọ 52 Biểu đồ 3.2: Dƣ nợ cho vay Tổ chức kinh tế cá nhân 53 Biểu đồ 3.3: Tổng thu từ hoạt động dịch vụ 55 Biểu đồ 3.4: Lợi nhuận trƣớc thuế 56 Biểu đồ 3.5: Tổng nợ xấu 14 Ngân hàng địa bàn tỉnh Phú Thọ 61 Biểu đồ 3.6: Tỷ lệ nợ xấu qua năm 2010, 2011 2012 62 Biểu đồ 3.7: Tỷ thu nhập từ cho vay tổng thu nhập năm 2010, 2011 2012 64 Biểu đồ 3.8: Nguồn vốn huy động tổng dƣ nợ năm 2010, 2011 2012 66 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 93 nhiên để thực tốt yêu cầu trên, Chi nhánh cần phải có biện pháp tích cực, nhằm hạn chế tính chủ quan định lựa chọn, đặc biệt kiên xử lý hành vi thông đồng với khách hàng gây thiệt hại cho ngân hàng Hai là: Để có đƣợc biện pháp bảo đảm tiền vay phù hợp với loại hình khách hàng cụ thể, mà cịn đảm bảo an toàn hiệu trƣớc hết Chi nhánh cần phải có tính tốn đầy đủ, đồng cân nhắc xác yếu tố nhƣ: tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài chính, hiệu dự án, phƣơng án, tài sản bảo đảm, mối quan hệ tín dụng sở có phối hợp kiểm tra đối chiếu thực tế, sau phân loại khách hàng để có sách ƣu tiên hợp lý Ba là: Mặc vay có tài sản bảo đảm, khoản vay hàm chứa rủi ro không thu đủ nợ nhiều nguyên nhân khác nhƣ tài sản hƣ hỏng, khó bán, giảm giá trị , việc định lựa chọn đắn biện pháp bảo đảm tiền vay cho khoản vay cụ thể đảm bảo an toàn hiệu cần phải đánh giá khách hàng cách tồn diện xác, sau chọn lấy yếu tố mạnh để định biện pháp bảo đảm tiền vay Đặc biệt, không đƣợc chủ quan cho vay vào tài sản đảm bảo, xem nhẹ yếu tố tài chính, dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh khách hàng * Nâng cao khả thu thập xử lý thơng tin Ngồi thơng tin khách hàng cung cấp nguồn thông tin khác quan trọng, trợ giúp cho cán ngân hàng trình thẩm định, đánh giá cho vay Hiện ngân hàng Nhà nƣớc có trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) nhƣng thơng tin cịn hạn chế, mức độ cập nhật thông tin chƣa cao Để việc thẩm định, đánh giá đƣợc xác hơn, MHB Chi nhánh Phú Thọ cần thành lập phận tƣ vấn thơng tin tín dụng phận nằm phịng thẩm định Nhiệm vụ chủ yếu phận là: Thu thập lƣu giữ thông tin khách hàng vay vốn: tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản có, q trình quan hệ ngân hàng, hồ sơ cá nhân chủ doanh nghiệp Thu thập phân tích yếu tố vĩ mô vi mô tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 94 Tƣ vấn pháp luật, công nghệ, kỹ thuật cho phận tín dụng Nhân viên phận phải ngƣời có lực, có trình độ chun mơn nghiệp vụ, có khả phân tích biến động thị trƣờng Những thông tin phận cung cấp, kết hợp với thông tin cán tín dụng thu thập đƣợc giúp nâng cao tính xác q trình thẩm định, góp phần nâng nâng cao hiệu hoạt động cho vay ngân hàng 4.4.4 Chủ động giải khoản nợ có vấn đề, xây dựng mơ hình quản trị rủi ro, tăng cường thực tốt công tác kiểm tra, giám sát, hỗ trợ khách hàng kiểm toán nội Ngân hàng * Chủ động giải khoản nợ có vấn đề Để nhận biết khoản vay có vấn đề, ta thƣờng dựa vào dấu hiệu nhƣ: Khách hàng trả gốc lãi chậm Khách hàng có ý lảng tránh cán tín dụng, trì hỗn việc nộp báo cáo tài Doanh số bán hàng giảm sút lƣợng hàng tồn kho tăng lên đáng kể, chi phí tăng làm cho doanh nghiệp có dấu hiệu lỗ Việc toán khoản nợ cho ngƣời bán gặp khó khăn… Khi phát khoản vay có dấu hiệu bất thƣờng nhƣ vậy, cán tín dụng cần tìm biện pháp khắc phục ngăn chặn suy giảm tiếp tục rủi ro tiềm tàng xảy ra: Cán tín dụng cần kiểm tra hồ sơ tín dụng, hồ sơ đảm bảo tiền vay để chắn hồ sơ hồn thiện đầy đủ, có tính cƣỡng chế, đảm bảo quyền lợi cho ngân hàng Gặp gỡ khách hàng, tìm hiểu nguyên nhân sâu xa khoản nợ có vấn đề, đàm phán yêu cầu khách hàng phải có kế hoạch cụ thể văn nhằm giải tình hình Có thể u cầu khách hàng tạm dừng kế hoạch, mở rộng sản xuất có Yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin cần thiết nhƣ báo cáo tài hành, khả sinh lời Thực bổ sung tài sản chấp cầm cố Ngân hàng áp dụng số biện pháp đàm phán thu hồi nợ không thành cơng: Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 95 Cho vay thêm: Nếu xét thấy phƣơng án, dự án có khả phát triển nguyên nhân chủ yếu thiếu vốn, ngân hàng xem xét cho vay thêm Cần thẩm định thật kỹ trƣớc cho vay thêm, đồng thời phải vạch đƣợc kế hoạch kiểm tra, giám sát cụ thể khoản vay Chuyển nợ hạn: Nếu cán tín dụng xác minh lý xin gia hạn nợ khách hàng không hợp lý, gia hạn nợ nhƣng khách hàng khả trả nợ phải chuyển nợ q hạn, đồng thời bám sát nguồn thu khoản nợ, thƣờng xuyên kiểm tra giá trị tài sản đảm bảo Thanh lý: Thực cƣỡng chế buộc ngƣời vay trả nợ khoản nợ chƣa đến hạn, thực biện pháp để thu hồi nợ nhƣ thu hồi tài sản đảm bảo để lý, chí kiện tịa khách hàng có biểu lừa đảo * Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro, tăng cường thực tốt công tác kiểm tra, giám sát, hỗ trợ khách hàng MHB chi nhánh Phú Thọ cần xây dựng hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, mơ hình có phịng: Phòng quan hệ khách hàng, phòng quản lý rủi ro, Phịng thẩm định Phịng Hỗ trợ kinh doanh Có phân chia rõ ràng trách nhiệm phòng ban nhƣ sau: * Phòng quan hệ khách hàng: Có chức đầu mối thiết lập quan hệ khách hàng, trì khơng ngừng mở rộng mối quan hệ với khách hàng tất mặt hoạt động, tất sản phẩm ngân hàng nhằm đạt đƣợc mục tiêu kết kinh doanh cách an toàn, hiệu tăng thị phần MHB Phú Thọ * Phịng quản lý rủi ro: Có nhiệm vụ xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng theo dõi việc thực sách đó, trực tiếp thẩm định rủi ro khoản tín dụng thơng qua cho điểm tín dụng, đánh giá rủi ro Ngồi cịn tham gia đề xuất giới hạn tín dụng, tham gia quy trình phê duyệt tín dụng, giám sát trình thực định đƣợc phê duyệt tham gia xử lý khoản tín dụng có vấn đề * Phịng thẩm định: Có trách nhiệm thẩm định khách hàng, khoản vay, tài sản bảo đảm để lập tờ trình thẩm định, đề xuất mức cho vay, thời hạn cho vay, lãi suất cho vay, biện pháp bảo đảm phù hợp Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 96 * Phịng Hỗ trợ kinh doanh: Có chức quản lý trực tiếp, thực tác nghiệp liên quan đến việc giải ngân, thu hồi nợ Đảm bảo số liệu hệ thống khớp với số liệu hồ sơ Đảm bảo việc lƣu giữ hồ sơ vay đầy đủ an toàn Đảm bảo khoản cấp tín dụng tuân thủ theo quy trình tín dụng Phịng Quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm nắm thông tin liên quan đến khách hàng vay, kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng đinh kỳ đột xuất Mọi bất thƣờng q trình theo dõi giám sát khách hàng, phịng Quan hệ khách hàng phải phản ánh với phòng Quản lý rủi ro tìm biện pháp xử lý thích hợp Phòng Quản lý rủi ro, phòng Hỗ trợ kinh doanh có trách nhiệm phối hợp với phịng Quan hệ khách hàng việc phát kịp thời dấu hiệu rủi ro, đề xuất biện pháp xử lý trƣờng hợp khoản vay khách hàng vay có dấu hiệu bất thƣờng, giám sát thực biện pháp xử lý rủi ro đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt Hiện số nhân viên coi nhẹ khâu kiểm tra, giám sát khoản vay nên kết cơng tác ngân hàng cịn đạt kết chƣa cao Vì vậy: thứ nhất, cần đảm bảo số lƣợng cán cho cán không quản lý nhiều khách hàng, đảm bảo cho họ thời gian để kiểm tra, giám sát khoản vay theo quy định Ngân hàng; thứ hai, thực xác định rõ ràng trách nhiệm cán làm công tác này, cán lập biên kiểm tra, giám sát khoản vay phải trình lãnh đạo xem xét lãnh đạo phải có ký xác nhận “đã xem” vào biên kiểm tra Cán làm công tác giám sát khoản vay cần: Thƣờng xuyên theo dõi tình hình sử dụng vốn vay mà khách hàng vay ngân hàng để xem xét khách hàng có thực mục đích vay vốn khơng, tránh tình trạng khơng quản lý đƣợc việc sử dụng vốn theo phƣơng án xin vay Mặt khác, cán tín dụng phải biết rõ ngƣời xin vay làm để đƣa nhu cầu vay vốn theo dõi q trình có diễn nhƣ hồ sơ xin vay vốn không? đồng thời nghiên cứu kỹ dịng tiền đơn vị, qua ngân hàng vừa tạo điều kiện giúp khách hàng thiếu vốn đƣợc vay tƣ vấn giúp họ sử dụng vốn hiệu Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 97 Giám sát khoản vay cách thƣờng xuyên để phát dấu hiệu rủi ro để từ có biện pháp phòng ngừa khắc phục Giám sát tổng thể để phát rủi ro tập trung Tăng cƣờng giám sát với khách hàng có dấu hiệu rủi ro, khoản vay lớn, tập trung Tích luỹ truyền đạt kinh nghiệm cho việc giám sát khoản cho vay khách hàng để phát dấu hiệu rủi ro biện pháp ứng phó kịp thời Sau ngân hàng cấp vốn cho khách hàng, khách hàng nhân tố quan trọng định hiệu khoản vay Tuy nhiên, điều đƣợc đảm bảo khách hàng có đƣợc kiểm tra, giám sát chặt chẽ từ phía ngân hàng Trong q trình kiểm tra, giám sát khách hàng, phát sai phạm nào, ngân hàng cần đƣa biện pháp xử lý kịp thời xác Đồng thời phát doanh nghiệp gặp phải khó khăn nhƣng có khả hồn trả đủ gốc lãi cho ngân hàng nhƣ doanh nghiệp có đƣợc giúp đỡ kịp thời từ phía ngân hàng ngân hàng cần phải có giải pháp hợp lý để hỗ trợ khách hàng nhƣ gia hạn nợ, cấu lại nợ, bổ sung thêm vốn lƣu động * Tăng cường kiểm tốn nội Ngân hàng Ngồi việc kiểm tra thƣờng xuyên vay khách hàng để đảm bảo khoản vay khơng bị sử dụng sai mục đích Chi nhánh cần thƣờng xun đề nghị kiểm tốn nội MHB kiểm toán thƣờng xuyên Kiểm toán nội cần kiểm tra vấn đề sau: Kiểm tra báo cáo tài ngân hàng nhƣ bảng tổng kết tài sản theo quý nhằm phát kịp thời sai sót, gian lận để có biện pháp sử lý Rà sốt lại tồn quy trình tín dụng xem cán tín dụng có sơ hở, yếu hay bỏ sót khâu khơng Kiểm tra đột xuất vụ việc, mặt khâu có vấn đề dẫn tới rủi ro, từ lọc cán tín dụng phẩm chất tiêu cực, gây thất thoát tài sản làm uy tín Chi nhánh Quản lý chặt chẽ khách hàng có số dƣ nợ lớn, phân tích đánh giá khách hàng để có định hƣớng quản lý dƣ nợ đầu tƣ thời kỳ Ngoài cần giám sát chặt chẽ khách hàng có gia hạn nợ lớn nhiều lần Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 98 Cơng tác kiểm tốn nội giúp ngân hàng phát dấu hiệu rủi ro nghiệp vụ riêng lẻ để có biện pháp xử lý kịp thời, đồng thời công tác giúp cho giám đốc chi nhánh nhân biết đƣợc rủi ro tiềm ẩn xuất tƣơng lai, giúp Lãnh đạo chi nhánh quản lý tốt rủi ro Chi nhánh Tuy nhiên để cơng tác đạt kết tốt phận kiểm tốn nội bộ: Phải làm việc độc lập, trung thực, phát sai phải xử lý nghiêm minh Ngân hàng khơng ngừng nâng cao chất lƣợng kiểm tốn viên cách kiểm toán viên nội phải đƣợc đào tạo tốt, đảm bảo có lực chun mơn cao Chu kỳ kiểm tốn khơng đƣợc thơng báo trƣớc mà phải kiểm tra đột xuất để phận đƣợc kiểm tốn khơng thể che đậy đƣợc sai phạm 4.4.5 Liên kết đồng với tổ chức tín dụng Hiện nay, hầu hết NHTM Việt Nam xây dựng cho ngân hàng chế, quy định riêng việc hạn chế rủi ro mà chƣa có liên kết chặt chẽ với Điều phần ngân hàng ngại hy sinh quyền lợi ngân hàng mình, ngại chia sẻ thơng tin với ngân hàng khác Và việc chƣa có liên kết chặt chẽ ngân hàng nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng Vì vậy, TCTD nên xây dựng mối liên kết bền chặt với Việc liên kết mang lại cho ngân hàng lời ích sau: Có đƣợc thơng tin q báu nhìn nhận, đánh giá khách hàng đắn, toàn diện hơn, nhanh Thông qua việc trao đổi thông tin ngân hàng nên việc thu thập thông tin khách hàng vay vốn đầy đủ hơn, đánh giá đƣợc uy tín, tính cách khách hàng dễ dàng qua hợp đồng tín dụng mà khách hàng vay thực ngân hàng khác, xem việc trả nợ có thời hạn khơng, có chấp hành đầy đủ quy định đƣa hợp đồng tín dụng… Ngăn ngừa đƣợc tham lợi bất khách hàng Tăng cƣờng mối đoàn kết TCTD, góp phần làm cho hệ thống NHTM Việt Nam ngày phát triển giai đoạn nay, giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế, mở cửa ngành tài - ngân hàng, ngân hàng nƣớc ngồi thâm nhập vào thị trƣờng Việt Nam Vì vậy, NHTM Việt Nam cần nâng cao lực cạnh Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 99 tranh không bị đào thải khỏi thị trƣờng việc liên kết ngân hàng cải thiện nâng cao lực cạnh tranh NHTM Việt Nam Liên kết ngân hàng hạn chế đƣợc lãng phí nguồn lực Một ví dụ điển hình trƣớc hầu hết NHTM Việt Nam có hệ thống máy ATM riêng, khách hàng sử dụng thẻ ngân hàng phải sử dụng máy ATM ngân hàng đó, điều gây lãng phí nguồn lực Hiện nay, việc liên kết ngân hàng tiết kiệm đƣợc nguồn lực mà tạo thuận tiện cho khách hàng giao dịch với ngân hàng Nâng cao kiến thức nghiệp vụ tài - ngân hàng thơng qua việc trao đổi thông tin ngân hàng Hiện nay, NHTM Việt Nam liên kết với số lĩnh vực: cung cấp thông tin cho khách hàng, tham gia liên minh thẻ, kết nối mạng máy pos, khách hàng có nhu cầu vốn lớn ngân hàng cho vay theo hình thức cho vay đồng tài trợ… 4.5 Một số kiến nghị Hiệu tín dụng thực chất phụ thuộc vào nhiều yếu tố, chủ quan khách quan Yếu tố chủ quan thuộc thân ngân hàng nhƣng yếu tố khách quan lại thuộc khách hàng, mơi trƣờng kinh tế, trị, xã hội sách Đảng Nhà nƣớc Do để thực có hiệu biện pháp nâng cao hiệu tín dụng chi nhánh khơng phải có nỗ lực chi nhánh mà cần phải có phối hợp ban ngành Có mơi trƣờng pháp lý vững chắc, mơi trƣờng kinh doanh thuận lợi tất nhiên hoạt động tín dụng có hiệu Qua tình hình nghiên cứu thực tiễn, ngƣời viết xin đề xuất số ý kiến sau: 4.5.1 Đối với ngân hàng MHB Về quy trình cho vay: Ngân hàng MHB ban hành Sổ tay tín dụng riêng ngân hàng Tuy phiên đầu tiên, cịn nhiều thiếu sót chƣa cụ thể nghiệp vụ Trong thời gian tới, MHB cần tiếp tục nghiên cứu ban hành văn hƣớng dẫn cụ thể để giúp cho trình cho vay đƣợc thuận tiện xác Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 100 hơn, giúp cán ngành tín dụng nắm bắt thực công việc đảm bảo chất lƣợng cơng việc Ví dụ: thêm điều khoản không đƣợc cho vay trái địa bàn Về đảm bảo tiền vay: Trong sổ tay tín dụng ban hành, MHB ban hành hƣớng dẫn bổ sung thực bảo đảm tiền vay, đó, có quy định nội dung cần thực Tuy nhiên, cần có hƣớng dẫn cụ thể nữa, hỗ trợ chuyên môn để thành lập Tổ thẩm định tài sản đảm bảo tổ thẩm định, hỗ trợ cho nhân viên tín dụng chi nhánh PGD Về nhân sự: Con ngƣời nhân tố định, giải pháp cán đƣợc tất đề tài nhắc tới Trong xu ngày nay, cán nhân tố định hiệu rủi ro hoạt động NHTM, từ xây dựng chiến lƣợc kinh doanh phù hợp, cho vay đúng, quản lý vốn vay, quản lý khách hàng để thu nợ kịp thời đến việc tƣ vấn giúp đỡ khách hàng giảm thiểu rủi ro Vì cần tiêu chuẩn hoá cán ngân hàng tất phận đặc biệt cán lãnh đạo cán tín dụng Đối với cán lãnh đạo: Cán lãnh đạo Ngân hàng không đơn nhà quản lý kinh doanh mà cón phải biết truyền cảm hứng cho nhân viên lời nói, hành động, biết đƣa định rõ ràng, dứt khốt xảy tình xấu làm giảm bớt rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng Lãnh đạo từ cấp Trƣởng, Phó phịng trở lên u cầu phải có trình độ Đại học, chun mơn tài - ngân hàng, có nghệ thuật lãnh đạo, có kiến thức kinh tế thị trƣờng, có phẩm chất đạo đức tốt, đƣợc tín nhiệm cán bộ, công nhân viên ngành… Đối với cán tín dụng: Cán tín dụng yếu tố quan trọng, họ ngƣời có ảnh hƣởng trực tiếp đến chất lƣợng tín dụng, phải nâng cao nhận thức rủi ro, chất lƣợng tín dụng, bồi dƣỡng “khoa học cho vay” “nghệ thuật cho vay” thơng qua khố đào tạo ngắn ngày, thông qua hội thảo, thông qua chƣơng trình học tập Chi nhánh hoạt động tốt Ngân hàng cần tiếp tục thƣờng xuyên có sách đào tạo cán qua lớp tập huấn cấp hệ thống, gửi cán đào tạo chuyên sâu, nghiên cứu nghiệp vụ mới, công nghệ ngân hàng đại giới để tìm cách áp dụng ngân hàng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 101 MHB cần thực tốt sách nhân sự: tuyển chọn, đào tạo cán bộ, khen thƣởng kịp thời Tuyển chọn nhân ngày trở nên quan trọng, ngân hàng phải có sách tuyển chọn đắn để bƣớc nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, đƣa ngân hàng vƣơn đến tầm cao hoạt động dịch vụ chun nghiệp, hồn hảo Về chƣơng cơng nghệ thơng tin hạ tầng kinh doanh: chƣơng trình mà ngân hàng chủ động triển khai tích cực nằm đề án phát triển ngân hàng, đƣa lại kết định Trong thời gian tới, MHB cần tiếp tục triển khai mạnh mẽ hơn, nhanh chóng áp dụng cơng nghệ tiên tiến hoạt động mình, đồng thời, ln tích cực cập nhật, học hỏi công nghệ mới, tạo điều kiện áp dụng nhanh chóng cơng nghệ ngân hàng Cụ thể: MHB cần đẩy nhanh việc xây dựng Trung tâm Dữ liệu Trung tâm liệu dự phịng xứng tầm với quy mơ, sẵn sàng cho việc phục vụ hệ thống CoreBanking nhu cầu phát triển hệ thống Cơng nghệ thơng tin năm Nhanh chóng triển khai dự án “Xây dựng hệ thống Core LAN/WAN” với mục tiêu xây dựng hệ thống mạng tổng thể đáp ứng nhu cầu giao dịch đến năm 2015, đảm bảo tiêu chí phịng ngừa rủi ro, an tồn, bảo mật theo tiêu chuẩn Khẩn trƣơng hoàn thiện hoàn thiện việc xây dựng quy trình, sách Cơng nghệ thơng tin, thời gian tới thực áp dụng toàn hệ thống MHB nhằm giảm thiểu rủi ro, tuân thủ quy định, yêu cầu an toàn, bảo mật hệ thống công nghệ thông tin đảm bảo hoạt động hệ thống Công nghệ thông tin hiệu Về phát triển hợp tác quốc tế: Ngân hàng cần đẩy mạnh quan hệ hợp tác quốc tế để khai thác sử dụng hiệu nguồn lực bên ngoài, mở rộng hoạt động kinh doanh thị trƣờng tiền tệ quốc tế, bƣớc tiến gần đến tiêu chuẩn quốc tế hoạt động Việc liên kết với đối tác chiến lƣợc cần thiết thời điểm Về hình ảnh văn hoá doanh nghiệp: ngân hàng chủ động, tích cực việc xây dựng thƣơng hiệu Việc củng cố, làm tơn vinh thêm thƣơng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 102 hiệu không tầm quốc gia mà cịn tầm quốc tế, có ý nghĩa quan trọng phát triển ngân hàng nói chung hệ thống chi nhánh nói riêng Cụ thể MHB cần nhanh chóng chuẩn hóa mặt tiền điểm giao dịch, xây dựng điểm giao dịch chuẩn theo tiêu chí 60% khơng gian dành cho khách hàng: Xây dựng mơ hình điểm giao dịch chuẩn theo tiêu chí đại Nâng cấp toàn mặt tiền điểm giao dịch theo nhận diện chuẩn 4.5.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Để cho hoạt động tín dụng có hiệu quả, NHNN cần hồn thiện chế, sách cho vay, quy định tạo mơi trƣờng pháp lý cho hoạt động tín dụng cho phù hợp với thời kỳ Nâng cao chất lượng quản lý điều hành: Nâng cao vai trò định hƣớng quản lý tƣ vấn cho ngân hàng thƣơng mại thông qua việc thƣờng xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trƣờng, đƣa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thƣơng mại có sở tham khảo, định hƣớng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý vừa phòng ngừa đƣợc rủi ro Về chế tín dụng, ngân hàng nhà nƣớc cần tiếp tục rà sốt lại tồn quy định chế độ thể lệ tín dụng hành Đồng thời, cần hoàn thiện quy chế quy định mơi trƣờng pháp lý cho hoạt động tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc nên ban hành hệ thống văn mang tính chất khung pháp lý chung tổng hợp tất loại hình tín dụng Khơng nên quy định cách chi tiết thuộc vào nghiệp vụ kinh doanh tổ chức tín dụng để hạn chế việc can thiệp sâu không phù hợp với chế thị trƣờng, tạo chủ động cho tổ chức tín dụng kinh doanh Ngân hàng nhà nƣớc cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vƣớng mắc thủ tục phát tài sản Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng Đồng thời tổ chức đào tạo, Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 103 hƣớng dẫn nghiệp vụ để ngân hàng thƣơng mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng Tăng cường công tác tra, giám sát: Ngân hàng nhà nƣớc cần tăng cƣờng việc kiểm soát ngân hàng thƣơng mại thơng qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ Hệ thống ngân hàng nhà nƣớc cần phải phối hợp cách chặt chẽ quản lý kinh doanh Xây dựng máy tra ngân hàng nhà nƣớc phải có chất lƣợng Thực thƣờng xuyên công tác tra, giám sát dƣới nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đƣa hoạt động tín dụng ngân hàng vào theo quỹ đạo luật pháp Nâng cao chất lƣợng trung tâm thơng tin tín dụng (CIC): Thực tế trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) đƣợc coi kênh thơng tin thức để ngân hàng vào tra cứu tình hình quan hệ tín dụng, tài doanh nghiệp Hiển nhiên rằng, chất lƣợng thông tin cao việc cập nhật thơng tin doanh nghiệp đầy đủ xác cơng tác đánh giá đƣa định tín dụng doanh nghiệp xác đáng Chính vậy, việc hồn thiện hoạt động trung tâm CIC cần thiết Thực tế thơng tin tình hình tài khách hàng kho liệu CIC thông tin Ngân hàng cung cấp, thông tin hầu hết thơng tin chƣa đƣợc kiểm tốn, khác biệt lớn so với thông tin mà khách hàng cung cấp cho quan thuế Vì vậy, thơng tin tài mà Ngân hàng mong muốn có đƣợc thông tin đƣợc kiểm tốn thơng tin mà doanh nghiệp cung cấp cho quan thuế Ngân hàng nhà nƣớc nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng đồng thời nên có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng khách hàng nhƣ: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch, báo cáo thông tin không cập nhật Bên cạnh có biện pháp khuyến khích ngân hàng xử lý thơng tin tín dụng từ CIC nhƣ tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 104 4.5.3 Đối với Chính phủ Chính phủ cần tạo lập mơi trƣờng pháp lý đầy đủ, đồng bộ, chặt chẽ để ngƣời vay ngƣời cho vay thực đầy đủ quyền nghĩa vụ Chính phủ cần ổn định kinh tế vĩ mơ, mơi trƣờng chung hoạt động kinh tế, thân ngân hàng nhƣ khách hàng vay vốn Chính phủ cần tiếp tục hồn thiện Luật Kế tốn, Luật Kiểm toán nhà nƣớc để đạt đƣợc chuẩn mực cơng tác kế tốn, kiểm tốn Đối với NHTM, nhân tố quan trọng ảnh hƣởng tới chất lƣợng thơng tin tín dụng, ảnh hƣởng tới hiệu khoản vay 4.5.4 Đối với UBND tỉnh Phú Thọ Xây dựng chế, sách tạo điều kiện cho Doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh ổn định, bền vững Quan tâm đạo việc xây dựng kế hoạch đào tạo nguồn nhân lực chất lƣợng cao cho doanh nghiệp; xúc tiến thƣơng mại tiêu thụ sản phẩm; đổi mới, cải cách thủ tục hành chính; cải thiện môi trƣờng kinh doanh Tăng cƣờng công tác hậu kiểm, việc kiểm tra sau đầu tƣ, sau cấp phép nhằm nắm bắt đƣợc đầy đủ tình hình đầu tƣ doanh nghiệp để quản lý việc đầu tƣ theo mục đích dự án, đơn đốc tiến độ nhƣ tháo gỡ vƣớng mắc đầu tƣ doanh nghiệp Chỉ đạo thực công tác hình thành vùng sản xuất tập trung, gắn với sở chế biến, tăng cƣờng công tác quảng bá, giới thiệu sản phẩm, đăng ký thƣơng hiệu, sản phẩm đặc trƣng tỉnh Chỉ đạo phòng Tài ngun mơi trƣờng thành phố Việt Trì thực đăng ký giao dịch đảm bảo theo nội dung đơn đăng ký giao dịch bảo đảm Công bố cơng khai, rộng rãi có quy hoạch phát triển dự án, chƣơng trình kinh tế - xã hội, dự án có liên quan đến thu hồi, chuyển nhƣợng, bàn giao quyền sử dụng đất nhân dân Doanh nghiệp, để Ngân hàng tránh đƣợc rủi ro nhận Tài sản bảo đảm Quyền sử dụng đất đất nằm vùng quy hoạch xây dựng Chỉ đạo cấp, ngành sớm hoàn thành việc cấp mới, cấp bổ sung giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất cho nhân dân địa phƣơng chƣa đƣợc Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 105 cấp giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất, không để xảy tình trạng diện tích đất có nhiều giấy tờ pháp lý chứng nhận quyền sử dụng đất Chỉ đạo quan, ban, ngành có liên quan chủ động, phối hợp tạo điều kiện cho ngành Ngân hang xử lý nhanh tài sản đảm bảo tiền vay Chỉ đạo thực có hiệu cơng tác lồng ghép nguồn vốn, dự án với nguồn vốn tín dụng Ngân hàng gắn với triển khai xây dựng nông thôn Tăng cƣờng kiểm tra, tra doanh nghiệp việc thi hành pháp luật thuế, pháp luật kế tốn thống kê để minh bạch hóa số liệu đảm bảo tính xác khách quan báo cáo hoạt động, báo cáo kế toán doanh nghiệp Các quan, ngành phối hợp với Ngân hàng tăng cƣờng cung cấp thông tin để giám sát hoạt động doanh nghiệp chấp hành quy định pháp luật Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 106 KẾT LUẬN Trƣớc yêu cầu công phát triển đổi mới, với phƣơng châm phát huy tối đa nguồn nội lực, tín dụng ngân hàng vấn đề nóng bỏng Hệ thống ngân hàng nói chung MHB Phú Thọ nói riêng có nhiều cố gắng việc góp phần tăng trƣởng kinh tế đặc biệt công tác tín dụng Để có đƣợc thành tích vừa qua, bên cạnh thuận lợi tình hình phát triển kinh tế, cịn có đóng góp tích cực cán ngân hàng Vì việc nghiên cứu “Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng” ln đề tài vừa có tính cấp thiết vừa có tính lâu dài Bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn thực nhiệm vụ đề ra: Trên sở tổng hợp lý luận tín dụng ngân hàng, chất lƣợng tín dụng Luận văn sâu phân tích yếu tố ảnh hƣởng đến quan hệ tín dụng nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng để từ rút giải pháp để cơng tác hoạt động tín dụng ngày tốt hơn, an toàn hiệu Luận văn phân tích tình hình hoạt động kinh doanh chất lƣợng tín dụng MHB Phú Thọ từ năm 2009 đến hết năm 2012 Luận văn sâu tìm hiểu biện pháp, quản lý nâng cao chất lƣợng tín dụng MHB Phú Thọ tiến hành có hiệu thời gian qua Từ sở lý luận thực tiễn luận văn xây dựng giải pháp nâng cao lƣợng tín dụng MHB Phú Thọ Đồng thời đƣa số kiến nghị, đề xuất với cấp quyền thực thi biện pháp hữu hiệu để hỗ trợ tích cực cho Chi nhánh MHB tồn hệ thống, từ cơng tác tín dụng ngày tốt Trong q trình hồn thành luận văn mình, tơi đƣợc giúp đỡ, bảo tận tình PGS - TS Nguyễn Hữu Tri, NHNN, Ngân hàng MHB bạn bè, đồng nghiệp Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu, thu thập tài liệu, nhƣng kinh nghiệm chƣa nhiều nên chắn Luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Tơi mong nhận đƣợc lời góp ý từ thầy giáo, cô giáo, bạn bè đồng nghiệp nhƣ ngƣời quan tâm đến đề tài nghiên cứu luận văn Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 107 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Ngân hàng thƣơng mại Quản trị nghiệp vụ - TS Phan Thị Thu Hà TS Nguyễn Thị Thu Thảo - Trƣờng đại học KTQD - NXB Thống kê 2002 John Quelch, dịch 2008, Marketing đại-Kinh nghiệm toàn cầu, NXB Tri thức, Hà Nội Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Luật số 46/2010/QH12 năm 2011 Luật Tổ chức tín dụng - Luật số 47/2010/QH12 năm 2011 Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh Phú Thọ, Báo cáo thường niên; Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2009, 2010, 2011, 2012 Ngân hàng MHB chi nhánh Phú Thọ, Báo cáo thường niên; Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2009, 2010, 2011, 2012 PGS TS Đỗ Văn Phức (2005), Khoa học quản lý hoạt động kinh doanh, NXB Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội Nguyễn Tấn Phƣớc (1999), Quản trị chiến lược sách kinh doanh, NXB Đồng Nai TS Ngô Văn Quế (2003), Quản lý Phát triển tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 10 TS Phan Thăng (2001), Quản trị học, NXN Thống Kê 11 Tài liệu khóa học: Phân tích tín dụng - Trƣờng bồi dƣỡng cán Ngân hàng, Hà Nội, tháng 12/2011 12 Website NHNN Việt Nam MHB Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn