Khóa luận tốt nghiệp kế toán doanh thu, chi phí, xác định kết quả kinh doanh tại công ty tnhh dv tm sx trí đức(1)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CHƯƠNG TRÌNH ĐẠO TẠO ĐẶC BIỆT BÀI LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH KẾ TOÁN H M C ity C KẾ TOÁN DOANH THU, CHI PHÍ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH pe O n TẠI CÔNG TY TNHH DV TM SX U ve ni TRÍ ĐỨC ity rs SVTH: NGUYỄN HỮU MINH TUẤN MSVV: 1054042496 Ngành: KẾ TỐN GVHD: HỒNG HUY CƯỜNG Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2014 LỜI CẢM ƠN Lời em xin chân thành cảm ơn đến quý thầy cô trường Đại Học Mở thành phố Hồ Chí Minh người truyền đạt cung cấp kiến thức chuyên môn nghề nghiệp cho chúng em Đó tảng bản, hành trang quý giá cho đường tương lai chúng em sau H Trong khoảng thời gian thực tập Quý Công ty, em anh chị Công ty tạo điều kiện thuận lợi để em học hỏi tìm hiểu rõ mơi trường làm việc thực tế doanh nghiệp mà ngồi ghế nhà trường em chưa biết Em xin chân thành cảm ơn Hồng Thị Minh Thảo, dành thời gian hướng dẫn giúp đỡ để em hồn thành báo cáo Đặc biệt, em xin gởi lời cảm ơn chân thành đến giáo viên mơn em thầy Hồng Huy Cường, thầy trực tiếp giải đáp thắc mắc hướng dẫn cho chúng em cách thức trình bày nội dung báo cáo cách cặn kẽ dễ hiểu M C C ity Tuy nhiên, q trình hồn thành báo cáo với vốn kiến thức hạn chế, em khơng thể tránh khỏi sai sót.Kính mong nhận góp ý nhận xét từ Thầy anh chị để báo cáo em hoàn chỉnh pe O n Cuối cùng, em xin kính chúc Quý thầy anh chị Công ty vui vẻ gặt hái nhiều thành cơng.Kính chúc Q Cơng ty ngày phát triển ve ni U Em xin chân thành cảm ơn ! ity rs Nguyễn Hữu Minh Tuấn ii NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN H C M ity C O pe n TP.Hồ Chí Minh, ngày……tháng……năm 2014 ve ni U Giảng viên ity rs Nguyễn Hữu Minh Tuấn iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nội dung BCTC Báo cáo tài BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BHTN Bảo hiểm thất nghiệp BĐSĐT Bất động sản đầu tư H Cán công nhân viên M Công cụ dụng cụ ity C CCDC C CBCNV Chiết khấu toán CKTM Chiết khấu thương mại GTGT Giá trị gia tăng GVHB Giá vốn hàng bán HBBTL Hàng bán bị trả lại HHDV Hàng hóa dịch vụ HĐKD Hoạt động kinh doanh KPCĐ Kinh phí cơng đồn NVL Ngun vật liệu NCTT Nhân cơng trực tiếp QLDN Quản lý doanh nghiệp TK Tài khoản n pe O CKTT ve ni U ity rs Nguyễn Hữu Minh Tuấn iv TSCĐ Tài sản cố định TNDN Thu nhập doanh nghiệp TGNH Tiền gửi ngân hàng TTĐB Tiêu thụ đặc biệt VCSH Vốn chủ sở hữu XDCB Xây dựng XNK Xuất nhập H M C ity C n pe O ve ni U ity rs Nguyễn Hữu Minh Tuấn v MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN ii NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .iv MỤC LỤC vi DANH SÁCH ĐỒ THỊ - SƠ ĐỒ xi DANH SÁCH BẢNG BIỂU xii CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI H 1.1 Lý chọn đề tài C M 1.2 Mục tiêu nghiên cứu C 1.3 Phương pháp nghiên cứu ity 1.4 Phạm vi nghiên cứu pe O 1.5 Nội dung nghiên cứu n CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TOÁN XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH U 2.1 Kế toán hoạt động sản xuất kinh doanh ni ve 2.1.1 Kế toán doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ .3 ity rs 2.1.1.1 Khái niệm 2.1.1.2 Điều kiện ghi nhận doanh thu: 2.1.1.3 Chứng từ sử dụng .4 2.1.1.4 Tài khoản sử dụng 2.1.1.5 Nội dung kết cấu 2.1.1 Phương pháp hoạch toán HĐKD chủ yếu 2.1.2 Kế toán khoản làm giảm trừ doanh thu .6 2.1.2.1 Khái niệm 2.1.2.2 Chứng từ sử dụng .6 2.1.2.3 Tài khoản sử dụng Nguyễn Hữu Minh Tuấn vi 2.1.2.4 Nội dung kết cấu 2.1.2.5 Phương pháp hạch toán HĐKD chủ yếu 2.1.3 Kế toán giá vốn hàng bán 2.1.3.1 Khái niệm 2.1.3.2 Chứng từ sử dụng .9 2.1.3.3 Tài khoản sử dụng 2.1.3.4 Nội dung kết cấu 2.1.3.5 Phương pháp hạch toán HĐKD chủ yếu H 2.1.4 Kế tốn chi phí quản lý kinh doanh 10 M C 2.1.4.1 Khái niệm 10 2.1.4.2 Chứng từ sử dụng .10 C ity 2.1.4.3 Tài khoản sử dụng 11 O 2.1.4.4 Nội dung kết cấu 11 pe 2.1.4.5 Phương pháp hạch toán HĐKD chủ yếu 11 n 2.2 Kế tốn hoạt động tài 13 ni U 2.2.1 Kế toán doanh thu hoạt động tài 13 ve 2.2.1.1 Khái niệm 13 ity rs 2.2.1.2 Điều kiện ghi nhận doanh thu: 13 2.2.1.3 Chứng từ sử dụng .13 2.2.1.4 Tài khoản sử dụng 13 2.2.1.5 Nội dung kết cấu 13 2.2.1 Phương pháp hạch toán HĐKD chủ yếu 14 2.2.2 Kế tốn chi phí tài 15 2.2.2.1 Khái niệm 15 2.2.2.2 Chứng từ sử dụng .16 2.2.2.3 Tài khoản sử dụng 16 2.2.2.4 Nội dung kết cấu 16 Nguyễn Hữu Minh Tuấn vii 2.2.2.5 Phương pháp hạch toán HĐKD chủ yếu 17 2.3 Kế toán hoạt động khác 18 2.3.1 Kế toán thu nhập khác .18 2.3.1.1 Khái niệm 18 2.3.1.2 Chứng từ sử dụng .18 2.3.1.3 Tài khoản sử dụng 18 2.3.1.4 Nội dung kết cấu 18 2.3.1.5 Phương pháp hạch toán HĐKD chủ yếu 18 H 2.3.2 Kế toán chi phí khác 19 M C 2.3.2.1 Khái niệm 19 2.3.2.2 Chứng từ sử dụng .19 C ity 2.3.2.3 Tài khoản sử dụng 20 O 2.3.2.4 Nội dung kết cấu 20 pe 2.3.2.5 Phương pháp hạch toán HĐKD chủ yếu 20 n 2.4 Kế toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 22 U 2.4.1 Khái niệm 22 ni ve 2.4.2 Chứng từ sử dụng 22 ity rs 2.4.3 Tài khoản sử dụng 22 2.4.4 Nội dung kết cấu 22 2.4.5 Phương pháp hạch toán HĐKD chủ yếu 23 2.5 Xác định kết kinh doanh 23 2.5.1 Khái niệm 23 2.5.2 Chứng từ sử dụng 24 2.5.3 Tài khoản sử dụng 24 2.5.4 Nội dung kết cấu 24 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN DOANH THU, THU NHẬP, VÀ CHI PHÍ TẠI CƠNG TY TRÍ ĐỨC 26 Nguyễn Hữu Minh Tuấn viii 3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TRÍ ĐỨC FOOD: 26 3.1.1 ĐẶC ĐIỂM VÀ TÌNH HÌNH CHUNG: 26 3.1.2 TỔ CHỨC QUẢN LÝ: 27 3.1.2.1 Sơ đồ tổ chức máy công ty : 27 3.1.2.2 Chức phận: 28 3.1.3 TỔ CHỨC SẢN XUẤT 28 3.1.4 TỔ CHỨC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY 29 3.1.4.1 Tổ chức cơng tác kế tốn: 29 H 3.1.4.2 Tổ chức máy kế toán: 32 M C 3.2 THỰC TRẠNG KẾ TOÁN TẠI CƠNG TY TRÍ ĐỨC 34 3.2.1 Kế toán hoạt động sản xuất kinh doanh 34 C ity 3.2.1.1 Kế toán doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 34 O 3.2.1.2 Kế toán khoản giảm trừ doanh thu: 48 pe 3.2.1.3 Kế toán giá vốn hàng bán: 52 n 3.2.1.4 Kế tốn chi phí bán hàng: 61 U 3.2.1.5 Kế toán chi phí quản lý doanh nghiệp: 61 ni ve 3.2.2 Kế tốn hoạt động tài chính: 68 ity rs 3.2.2.1 Kế tốn doanh thu hoạt động tài chính: 68 3.2.2.2 Kế toán chi phí tài chính: 74 3.2.3 Kế toán hoạt động khác 80 3.2.3.1 Kế toán thu nhập khác 80 3.2.3.2 Kế tốn chi phí khác 81 3.2.4 Kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp 83 3.2.5 Kế toán xác định kết kinh doanh 85 CHƯƠNG 4: NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ 90 4.1 Nhận xét chung 90 4.1.1 Nhận xét phận kế toán 90 Nguyễn Hữu Minh Tuấn ix 4.1.1.1 Ưu điểm 90 4.1.1.2 Nhược điểm 91 4.1.2 Nhận xét việc ghi nhận doanh thu, chi phí, lập báo cáo tài 91 4.1.3 Nhận xét chung kết hoạt động kinh doanh 92 4.2 Kiến nghị 94 4.2.1 Kiến nghị máy kế toán 94 4.2.2 Kiến nghị kế toán xác định kết hoạt động kinh doanh 94 KẾT LUẬN 95 H M C ity C n pe O ve ni U ity rs Nguyễn Hữu Minh Tuấn x H M C ity C n pe O ve ni U ity rs Nguyễn Hữu Minh Tuấn PL-42 H M C ity C n pe O ve ni U ity rs Nguyễn Hữu Minh Tuấn PL-43 H M C ity C n pe O ve ni U ity rs Nguyễn Hữu Minh Tuấn PL-44 H M C ity C n pe O ve ni U ity rs Nguyễn Hữu Minh Tuấn PL-45 PHỤ LỤC C H M C ity C n pe O ve ni U ity rs Nguyễn Hữu Minh Tuấn PL-46 H M C ity C n pe O ve ni U ity rs Nguyễn Hữu Minh Tuấn PL-47 Phụ lục D H M C ity C n pe O ve ni U ity rs Nguyễn Hữu Minh Tuấn PL-48 H M C ity C n pe O ve ni U ity rs Nguyễn Hữu Minh Tuấn PL-49 H M C ity C n pe O ve ni U ity rs Nguyễn Hữu Minh Tuấn PL-50 aa316190302166107 00201201001000100101/0114/09/2006~10403356075~11998678397~~144412120~246462270~~0~0 ~~0~0~~0~0~~7732903444~10195103814~~2481704944~4662495114~~4251198500~3532608700~~1000000000~2000000000~~0~0~~2363492936~151 1524192~~2363492936~1511524192~~0~0~~162547575~45588121~~0~0~~0~0~~162547575~45588121~~7846555613~5414628746~~7063904166~463 6103200~~9597442210~6567440972~~-2776787732~-2022246862~~243249688~90909090~~0~0~~0~0~~0~0~~0~0~~0~0~~0~0~~782651447~7785255 46~~0~0~~782651447~778525546~~ Mẫu số: B-01/DNN (Ban hành kèm theo Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 Bộ Tài chính) CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2012 Người nộp thuế: CƠNG TY TNHH DV TM SX TRÍ ĐỨC Mã số thuế: 6 Địa trụ sở: 42/14 B Hoàng Hoa Thám, P.7 Quận Huyện: Q Bình Thạnh Điện thoại: (08).38430020 Tỉnh/Thành phố: Fax: TP.HCM Email: info@triducfood.com.vn ; triduc08@yahoo.com (08).37355288 Đơn vị tiền: Đồng việt nam STT CHỈ TIÊU Mã Thuyết minh Số năm Số năm trước (1) (2) (3) (4) (5) (6) H TÀI SẢN A A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) I II 10.403.356.075 11.998.678.397 I Tiền khoản tương đương tiền 110 144.412.120 246.462.270 II Đầu tư tài ngắn hạn (120=121+129) 120 130 7.732.903.444 10.195.103.814 131 2.481.704.944 4.662.495.114 132 4.251.198.500 3.532.608.700 1.000.000.000 2.000.000.000 2.363.492.936 1.511.524.192 2.363.492.936 1.511.524.192 M C 100 C Đầu tư tài ngắn hạn 2 Dự phịng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn (*) 121 ity 1 Phải thu khách hàng 2 Trả trước cho người bán 3 Các khoản phải thu khác 4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 139 pe n O III III Các khoản phải thu ngắn hạn 129 138 Hàng tồn kho 141 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 ity rs V ve ni 140 U IV IV Hàng tồn kho 162.547.575 45.588.121 1 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 151 2 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 152 3 Tài sản ngắn hạn khác 158 162.547.575 45.588.121 B B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240) 200 7.846.555.613 5.414.628.746 I I Tài sản cố định 210 7.063.904.166 4.636.103.200 1 Nguyên giá 211 9.597.442.210 6.567.440.972 2 Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 212 (2.776.787.732) (2.022.246.862) 3 Chi phí xây dựng dở dang 213 243.249.688 90.909.090 782.651.447 778.525.546 782.651.447 778.525.546 II II Bất động sản đầu tư 220 1 Nguyên giá 221 2 Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 222 III III Các khoản đầu tư tài dài hạn 230 1 Đầu tư tài dài hạn 231 2 Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 239 IV IV Tài sản dài hạn khác 240 1 Phải thu dài hạn 241 2 Tài sản dài hạn khác 248 3 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 249 Trang 1/5 0~0~~18249911688~17413307143~~7582685616~6999169484~~5554825616~5262105484~~3812808779~2800000000~~520471800~11 15535420~~22535800~89320~~1035533619~1340710858~~157744000~0~~0~0~~5731618~5769886~~0~0~~2027860000~1737064000~~2027860000~1 737064000~~0~0~~0~0~~0~0~~10667226072~10414137659~~10667226072~10414137659~~10000000000~10000000000~~0~0~~0~0~~0~0~~0~0~~0~0 ~~667226072~414137659~~0~0~~18249911688~17413307143~~0~0~~0~0~~0~0~~0~0~~0~0~Hoàng Thị Tâm ái~16/03/2013 TNG CNG TÀI SẢN (250 =100 + 200) 250 18.249.911.688 17.413.307.143 NGUỒN VỐN A A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 320) 300 7.582.685.616 6.999.169.484 I I Nợ ngắn hạn 310 5.554.825.616 5.262.105.484 1 Vay ngắn hạn 311 3.812.808.779 2.800.000.000 2 Phải trả cho người bán 312 520.471.800 1.115.535.420 3 Người mua trả tiền trước 313 22.535.800 89.320 4 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 1.035.533.619 1.340.710.858 5 Phải trả người lao động 315 157.744.000 6 Chi phí phải trả 316 7 Các khoản phải trả ngắn hạn khác 318 8 Dự phòng phải trả ngắn hạn 319 II II Nợ dài hạn 5.731.618 5.769.886 2.027.860.000 1.737.064.000 Vay nợ dài hạn 321 2.027.860.000 1.737.064.000 2 Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm 322 3 Phải trả, phải nộp dài hạn khác 328 Dự phòng phải trả dài hạn 329 H 320 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430) 400 10.667.226.072 10.414.137.659 I I Vốn chủ sở hữu 410 10.667.226.072 10.414.137.659 411 10.000.000.000 10.000.000.000 667.226.072 414.137.659 18.249.911.688 17.413.307.143 M C B Vốn đầu tư chủ sở hữu 2 Thặng dư vốn cổ phần 3 Vốn khác chủ sở hữu 4 Cổ phiếu quỹ (*) 5 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 6 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 7 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 413 ity 414 415 pe O 416 417 II Quỹ khen thưởng, phúc lợi n II 412 C TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+400) 440 3- Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 4- Nợ khó địi xử lý 5- Ngoại tệ loại ity rs 2- Vật tư, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia cơng ve ni 1- Tài sản th ngồi U CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG 430 Lập ngày 16 tháng 03 năm 2013 Người lập biểu (Ký, Ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Ký, Ghi rõ họ tên) Giám đốc (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Trang 2/5 ~49701137988~37945567926~~732038749~109388025~~48969099239~37836179901~~44400076293~34671031186~~4569 022946~3165148715~~13496871~11455091~~653834052~841273165~~649419129~841273165~~3443853996~2116536592~~484831769~218794049~~ 0~0~~0~77569472~~0~-77569472~~484831769~141224577~~84845560~24714300~~399986209~116510277~Hoàng Thị Tâm ái~16/03/2013 Mu số: B-02/DNN (Ban hành kèm theo Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 Bộ Tài chính) CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2012 Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH DV TM SX TRÍ ĐỨC Mã số thuế: 6 Địa trụ sở: 42/14 B Hồng Hoa Thám, P.7 Quận Huyện: Q Bình Thạnh Điện thoại: (08).38430020 Tỉnh/Thành phố: TP.HCM Fax: Email: info@triducfood.com.vn ; triduc08@yahoo.com Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam (08).37355288 Stt Chỉ tiêu Mã Thuyết minh Số năm Số năm trước (1) (2) (3) (4) (5) (6) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 49.701.137.988 37.945.567.926 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 732.038.749 109.388.025 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 48.969.099.239 37.836.179.901 Giá vốn hàng bán 11 44.400.076.293 34.671.031.186 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 4.569.022.946 3.165.148.715 Doanh thu hoạt động tài C 21 13.496.871 11.455.091 Chi phí tài 22 653.834.052 841.273.165 23 649.419.129 841.273.165 24 3.443.853.996 2.116.536.592 30 484.831.769 218.794.049 H M C Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 – 24) n pe Chi phí quản lýkinh doanh O ity - Trong đó: Chi phí lãi vay 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 13 (50 = 30 + 40) 50 14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51) 60 77.569.472 (77.569.472) ity rs 32 ve 11 Chi phí khác ni 31 U 10 Thu nhập khác 484.831.769 141.224.577 84.845.560 24.714.300 399.986.209 116.510.277 Lập ngày 16 tháng 03 năm 2013 Người lập biểu (Ký, Ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Ký, Ghi rõ họ tên) Giám đốc (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Trang 3/5 ~55927499195~38499728257~~-50687029997~-36634959403~~-1826792250~-1171259500~~-649419129~-841273165~~ -117786427~-121374412~~1492544069~1575252000~~-1027246580~-2625568602~~3111768881~-1319454825~~-587681102~-960033131~~0~0~~0 ~0~~0~0~~0~0~~ Mẫu số: B-03/DNN (Ban hành kèm theo Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 Bộ Tài chính) CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2012 Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH DV TM SX TRÍ ĐỨC Mã số thuế: 6 Địa trụ sở: 42/14 B Hoàng Hoa Thám, P.7 Quận Huyện: Q Bình Thạnh Điện thoại: (08).38430020 Tỉnh/Thành phố: Fax: TP.HCM Email: info@triducfood.com.vn ; triduc08@yahoo.com (08).37355288 Đơn vị tiền: Đồng việt nam STT CHỈ TIÊU Mã Thuyết minh Số năm Số năm trước (1) (2) (3) (4) (5) (6) I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 55.927.499.195 38.499.728.257 2 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ 02 (50.687.029.997) (36.634.959.403) 3 Tiền chi trả cho người lao động 03 (1.826.792.250) (1.171.259.500) 4 Tiền chi trả lãi vay C 04 (649.419.129) (841.273.165) 5 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (117.786.427) (121.374.412) 6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 1.492.544.069 1.575.252.000 7 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 07 (1.027.246.580) (2.625.568.602) pe 3.111.768.881 (1.319.454.825) (587.681.102) (960.033.131) H I M C ity O Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ, BĐS đầu tư tài sản dài hạn khác 21 22 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 ity rs ve 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐS đầu tư tài sản dài hạn khác ni 20 U II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư n II 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 13.496.871 11.455.091 30 (574.184.231) (948.578.040) Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 7.059.569.200 6.395.000.000 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (9.699.204.000) (5.005.008.000) 5.Tiền chi trả nợ thuê tài 35 6 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (2.639.634.800) 1.389.992.000 Lưu chuyển tiền năm (50 = 20+30+40) 50 (102.050.150) (878.040.865) Tiền tương đương tiền đầu năm 60 246.462.270 1.124.503.135 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Trang 4/5 0~0~~13496871~11455091~~-574184231~-948578040~~0~0~~0~0~~7059569200~6395000000~~-9699204000~-5005008000~~0~0~~0 ~0~~-2639634800~1389992000~~-102050150~-878040865~~246462270~1124503135~~0~0~~144412120~246462270~Hoàng Thị Tâm ái~16/03/201 3 Tin v tng đương tiền cuối năm (70 = 50 + 60 + 61) 70 144.412.120 246.462.270 Lập ngày 16 tháng 03 năm 2013 Người lập biểu (Ký, Ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Ký, Ghi rõ họ tên) Giám đốc (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) H M C ity C n pe O ve ni U ity rs Trang 5/5 aa317110302166107 03201300100100100101/0114/06/200620473063953~20293348084~179715869~0~0~17971 5869~0~0~179715869~25~0~44928967~~~Hoàng Thị Tâm ái~22/10/2013~1~0~~1052~ CNG HO X HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Mẫu số: 01A/TNDN Độc lập - Tự - Hạnh phúc (Ban hành kèm theo Thơng tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 Bộ Tài chính) TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TẠM TÍNH (Dành cho người nộp thuế khai theo thu nhập thực tế phát sinh) [01] Kỳ tính thuế: Quý năm 2013 [X] [03] Bổ sung lần thứ [02] Lần đầu Doanh nghiệp có sở sản xuất hạch tốn phụ thuộc [04] Tên người nộp thuế: CÔNG TY TNHH DV TM SX TRÍ ĐỨC [05] Mã số thuế : [06] Địa trụ sở: [07] Quận/Huyện: [09] Điện thoại: 42/14 B Hoàng Hoa Thám, P.7 Q Bình Thạnh [10] Fax: (08).38430020 (08).37355288 Gia hạn STT [08] Tỉnh/Thành phố: TP.HCM nfo@tri ducfood.com.vn ; [11]E-Mail : i triduc08@yahoo.com Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam Mã số Chỉ tiêu Số tiền Doanh thu phát sinh kỳ [21] 20.473.063.953 Chi phí phát sinh kỳ [22] 20.293.348.084 Lợi nhuận phát sinh kỳ ([23]=[21]-[22]) [23] 179.715.869 Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế [24] Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế [25] Thu nhập chịu thuế ([26]=[23]+[24]-[25]) [26] Thu nhập miễn thuế Số lỗ chuyển kỳ H M C C Thuế TNDN dự kiến miễn, giảm 12 Thuế TNDN phải nộp kỳ ([32]=[29]x[30]-[31]) [29] 179.715.869 [30] 25 [31] [32] n 11 pe Thuế suất thuế TNDN (%) [28] O Thu nhập tính thuế ([29]=[26]-[27]-[28]) 44.928.967 U Trường hợp gia hạn: [27] ity 10 179.715.869 Họ tên: Chứng hành nghề số: NGƯỜI NỘP THUẾ ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ ity rs NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ ve ni Tôi cam đoan số liệu thật chịu trách nhiệm trước pháp luật với số liệu kê khai./ Ngày 22 tháng 10 năm 2013 Ký tên, ghi rõ họ tên; chức vụ đóng dấu (nếu có) Hồng Thị Tâm Ái Ghi chú: - [28] Số lỗ chuyển kỳ bao gồm số lỗ năm trước chuyển sang số lỗ quý trước chuyển sang - [31] Số thuế TNDN dự kiến miễn, giảm, người nộp thuế tự xác định theo điều kiện ưu đãi hưởng Hỗ trợ hạch toán MLNSNN: Hạch toán tiêu [32] vào mục 1050, tiểu mục 1052 Trang 1/1