MỤC LỤC Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm MỤC LỤC MỤC LỤC 1 LỜI CẢM ƠN 3 LỜI MỞ ĐẦU 4 Chương I Cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 5[.]
Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI MỞ ĐẦU Chương I : Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .5 1.1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm cần thiết hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2.2 Biểu hạn chế rủi ro tín dụng 17 1.3 Các nhân tố tác động tới hạn chế rủi ro tín dụng 19 1.3.1 Nhân tố thuộc ngân hàng 19 1.3.2 Nhân tố thuộc khách hàng 25 1.3.3 Nhân tố thuộc môi trường 25 Chương II : Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Cơng Thương Hoàn Kiếm 28 2.1 Giới thiệu ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm .28 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 28 2.1.2 Kết hoạt động .30 2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm 35 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng 35 Mẫn Văn Kiệm CQ45/15.04 Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm 2.2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng 43 2.3 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm .58 2.3.1 Những thành công 58 2.3.2 Những điểm yếu nguyên nhân 59 Chương III: Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng Thương Hoàn Kiếm 63 3.1 Định huớng hoạt động tín dụng thời gian tới ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm 63 3.2 Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng Thương Hoàn Kiếm .64 3.2.1 Thay đổi cấu danh mục cho vay .64 3.2.2 Thực sách lãi suất linh hoạt 65 3.2.3 Tiếp tục hoàn thiện khâu đánh giá rủi ro xếp hạng khách hàng 66 3.2.4 Hoàn thiện phương pháp đánh giá khả trả nợ khách hàng 72 3.2.5 Một số giải pháp khác: 76 3.3 Một số kiến nghị nhằm tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Cơng Thương Hồn Kiếm 78 3.3.1 Một số kiến nghị với NHCT 78 3.3.2 Một số kiến nghị với ngân hàng trung ương: .79 Kết luận 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 Mẫn Văn Kiệm CQ45/15.04 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm LỜI CẢM ƠN Qua năm học tập rèn luyện giảng đường Đại học, kết hợp với thời gian thực tập Ngân hàng Cơng Thương chi nhánh Hồn Kiếm, em học tập tích lũy nhiều kiến thức quí báu cho Bản báo cáo hồn thành kết hợp lý thuyết học thực tế thời gian thực tập Để có kiến thức hoàn thành luận văn tốt nghiệp nhờ giảng dạy tận tình q thầy Trường Học Viện Tài Chính, hướng dẫn tận tâm Lưu Thị Hương giúp đỡ nhiệt tình anh chị cán viên chức phòng khách hàng lớn phịng giao dịch Đồng Xn Ngân hàng Cơng Thương chi nhánh Hoàn Kiếm Xin chân thành cảm ơn: - Quý thầy cô Khoa Ngân hàng – Bảo Hiểm trường Học Viện Tài Chính - Th.s Trần Cảnh Tồn - Ban lãnh đạo Ngân hàng Công Thương chi nhánh Hoàn Kiếm Cùng tất anh chị cán viên chức phòng phòng giao dịch Đồng Xuân phòng khách hàng doanh nghiệp lớn giúp đỡ, bảo tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành báo cáo Sau Em kính chúc quý thầy Trường Học Viện Tài Chính anh chị Ngân hàng Cơng Thương chi nhánh Hồn Kiếm dồi sức khỏe thành công công tác Sinh viên thực Mẫn Văn Kiệm Mẫn Văn Kiệm CQ45/15.04 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm LỜI MỞ ĐẦU Trong thực tiễn hoạt động ngân hàng rủi ro tín dụng đánh mắc xích quan trọng quản trị ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng thương mại Do đề tài hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại đề tài mẻ Tuy nhiên quản trị rủi ro tín dụng mang lại hiệu chế quản trị rủi ro xây dựng tảng khoa học kiểm chứng thực tiễn Thực tế cho thấy vấn đề nam giải với nhiều ngân hàng thương mại Hiện nhiều ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu cao Do vấn đề lưu tâm hàng đầu Qua thời gian thực tập Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm (NHCT HK) em thấy tình hình hạn chế rủi ro tín dụng thực tốt Do em tiến hành tìm hiểu cơng cụ sách mà NHCT HK thực để đạt thành cơng nghiên cứu giải pháp để hồn thiện phần cịn thiếu sót Do thời gian nghiên cứu trình độ cịn hạn chế nên đề tài em cịn nhiều thiếu sót Rất mong nhận đóng ghóp ý kiến thầy cô bạn Em xin cảm ơn Mẫn Văn Kiệm CQ45/15.04 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm Chương I : Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng đời Ý vào thời kỳ phục hưng Các ngân hàng có nguồn gốc từ người đổi tiền Từ “ngân hàng-bank” có nguồn gốc từ từ “banca” tiếng Ý nghĩa ghế băng nới người đổi tiền thương ngồi để tiến hành hoạt đông kinh doanh Những người làm người đổi tiền nhà giàu nên thường có két sắt an tồn họ nhận việc giữ đồ vật quý cho người chủ sở hữu nó, tránh gây mát Đổi lại, người chủ sở hữu phải trả cho người giữ khoản tiền công Khi công việc mang lại nhiều lợi ích cho người gửi, đồ vật cần gửi ngày đa dạng hơn, vật có giá trị tiền, dần dần, ngân hàng nơi giữ tiền cho người có tiền Khi xã hội phát triển, thương mại phát triển, nhu cầu tiền ngày lớn, tức phát sinh nhu cầu vay tiền ngày lớn xã hội Khi nắm tay lượng tiền, người giữ tiền nhận thấy thường xuyên có người gửi tiền vào có người rút tiền Tuy nhiên người gửi tiền khơng rút tiền lúc nên thường xun có số dư Và người giữ tiền nảy ý định cho vay số tiền Từ phát sinh nghiệp vụ ngân hàng nói chung, huy động vốn cho vay vốn Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa đạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Các hoạt động ngân hàng thương mại Mẫn Văn Kiệm CQ45/15.04 Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm Ngân hàng loại hình tổ chức chuyên nghiệp lĩnh vực tạo lập cung cấp dịch vụ quản lý cho công chúng, đồng thời thực nhiều vai trị khác kinh tế Thành công ngân hàng hoàn toàn phụ thuộc vào lực việc xác định dịch vụ tài mà xã hội có nhu cầu, thực dịch vụ cách có hiệu bán chúng mức giá cạnh tranh Vậy ngày xã hội đòi hỏi dịch vụ từ phía ngân hàng? Ngày ngồi dịch vụ truyền thống ngân hàng dịch vụ với tiện ích ngày đổi không ngừng Mua bán ngoại tệ Lịch sử cho thấy dịch vụ ngân hàng thực trao đổi ngoại tệ - nhà ngân hàng đứng mua, bán loại tiền hưởng phí dịch vụ Trong thị trường tài ngày nay, mua bán ngoại tệ thường ngân hàng lớn thực giao dịch có mức độ rủi ro cao, đồng thời u cầu phải có trình độ chun môn cao Nhận tiền gửi Cho vay hoạt động sinh lời cao, ngân hàng tìm kiếm cách để huy động nguồn vốn cho vay Một nguồn vốn quan trọng khoản tiền gửi tiết kiệm khách hàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền giử để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hồn trả khách hàng yêu cầu Để nâng cao khả thu hút vốn ngân hàng trả lãi cho khách hàng với mức lãi suất hấp dẫn Hoạt động tín dụng Đây hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng, hoạt động sinh lời lớn cho ngân hàng với nhiều hình thức đa dạng chiết khấu thương mại cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, tài trợ dự án… Bảo quản vật có giá trị: Ngay từ thời Trung Cổ, ngân hàng bắt đầu thực việc lưu giữ vàng vật có giá khác cho khách hàng kho bảo quản Các giấy chứng nhận ngân hàng ký phát cho khách hàng (ghi nhận tài sản lưu giữ) lưu hành tiền – hình thức séc thẻ Mẫn Văn Kiệm CQ45/15.04 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm tín dụng Ngày nay, nghiệp vụ bảo quản vật có giá trị cho khách hàng thường phòng “Bảo quản” ngân hàng thực Tài trợ hoạt động Chính phủ Thơng thường, ngân hàng cấp giấy phép thành lập với điều kiện họ phải mua trái phiếu Chính phủ theo tỷ lệ định tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động cho vay với điều kiện ưu đãi cho doanh nghiệp phủ Cung cấp tài khoản giao dịch thực giao dịch Với tài khoản tiền gửi cho phép người gửi tiền viết séc toán cho việc mua hàng hóa dịch vụ Việc đưa loại tài khoản tiền gửi xem bước quan trọng công nghiệp ngân hàng cải thiện đáng kể hiệu q trình tốn, làm cho giao dịch kinh doanh trở nên dễ dàng hơn, nhanh chóng an toàn Cung cấp dịch vụ ủy thác Từ nhiều năm nay, ngân hàng thực việc quản lý tài sản quản lý hoạt động tài cho cá nhân doanh nghiệp thương mại Theo ngân hàng thu phí sở giá trị tài sản hay quy mô họ quản lý Chức quản lý tài sản gọi dịch vụ ủy thác Hầu hết ngân hàng cung cấp hai loại: dịch vụ ủy thác thơng thường cho cá nhân, hộ gia đình; ủy thác thương mại cho doanh nghiệp Tư vấn tài chính: Các ngân hàng từ lâu khách hàng yêu cầu thực hoạt động tư vấn tài chính, đặc biệt tiết kiệm đầu tư Ngân hàng ngày cung cấp nhiều dịch vụ tư vấn tài đa dạng, từ chuẩn bị thuế kế hoạch tài cho cá nhân đến tư nhân hội thị trường nước nước cho khách hàng kinh doanh họ Quản lý tiền mặt: Qua nhiều năm, ngân hàng phát số dịch vụ mà họ làm cho thân có ích khách hàng Một ví dụ bật dịch vụ quản lý tiền mặt, ngân hàng đồng ý quản Mẫn Văn Kiệm CQ45/15.04 Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khoản sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán Dịch vụ thuê mua thiết bị: Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn mua thiết bị, máy móc cần thiết thơng qua hợp đồng th mua, ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê Bán dịch vụ bảo hiểm: Từ nhiều năm nay, ngân hàng bán bảo hiểm tín dụng cho khách hàng, điều bảo đảm việc hồn trả trường hợp khách hàng vay vốn bị chết hay bị tàn phế hay rủi ro hoạt động, khả tốn Cung cấp dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn: Trên thị trường tài nay, nhiều ngân hàng phấn đấu để trở thành “bách hóa tài chính” thực sự, cung cấp đủ dịch vụ tài cho phép khách hàng thỏa mãn nhu cầu địa điểm Đây lý khiến ngân hàng bắt đầu bán dịch vụ mơi giới chứng khốn, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khốn khác mà khơng phải nhờ đến người kinh doanh chứng khoán Mẫn Văn Kiệm CQ45/15.04 Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm 1.1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Khái niệm tín dụng Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định trả lại với lượng lớn Khái niệm thể ba đặc điểm bản, thiếu ba đặc đểm sau khơng cịn phạm trù tín dụng nữa: - Có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người sang người khác - Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời - Khi hoàn lại lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo lượng giá trị dôi thêm gọi lợi tức Trong hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng Các hình thức tín dụng ngân hàng thương mại Ngày với phát triển ngân hàng hình thức tín dụng ngày đa dạng Người ta phân chia tín dụng thành nhiều loại theo nhiều tiêu thức khác nhằm tạo tiện lợi việc nghiên cứu: Căn vào thời hạn tín dụng Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm thường sử dụng vay bổ sung thiếu hụt vốn lưu động tạm thời doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm năm, tín dụng dài hạn sử dụng để cấp vốn cho doanh nghiệp vào vấn đề như: xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Mẫn Văn Kiệm CQ45/15.04 Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng hai kỳ hạn trên, loại tín dụng cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh Căn vào đối tượng tín dụng Tín dụng vốn lưu động Là loại tín dụng dùng hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế cho dự trữ hàng hóa doanh nghiệp thương nghiệp; cho vay để mua phân bón, giống, thuốc trừ sâu hộ sản xuất nơng nghiệp Tín dụng lưu động thường sử dụng vay bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời, loại tín dụng thường chia làm loại sau: cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay để tốn khoản nợ hình thức chiết khấu thương phiếu Tín dụng vốn cố định Là loại tín dụng dùng hình thành tài sản cố định Loại tín dụng thường đầu tư để mua tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp cơng trình mới, thời hạn cho vay loại tín dụng trung hạn dài hạn Mục đích sử dụng vốn Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa:Là loại tín dụng dành cho doanh nghiệp chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất hàng hóa lưu thơng hàng hóa Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng dành cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng: mua sắm nhà cửa, xe cộ,…Tín dụng tiêu dùng thể hình thức tiền bán chịu hàng hóa, việc cấp tín dụng tiền thường ngân hàng, quỹ tiết kiệm, Hợp tác xã tín dụng tổ chức tín dụng khác cung cấp Bên cạnh hình thức tín dụng tiền cịn có hình thức tín dụng biểu hình thức bán hàng trả góp công ty, cửa hàng thực Mẫn Văn Kiệm CQ45/15.04 10