Đang tải... (xem toàn văn)
23 42 06/09/2023 Bao cao ban in chinh This is the report for KL5 course about blank 1/67 SV Lê Thi Ngọ GS TS Trương Bá Thanhc Diệu – Lớp 41K06 7 CLC GVHD Kế toán công nợ ại Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh[.]
23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN - - BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TỐN CƠNG NỢ TẠI CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN NGỌC KHÁNH VINH Sinh viên thực hiện: LÊ THỊ NGỌC DIỆU Lớp: 41K06.7- CLC Giảng viên hướng dẫn: GS.TS TRƯƠNG BÁ THANH Năm 2019 Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank 1/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh MỤC LỤC DANH MỤC HÌNH VẼ c DANH MỤC CÁC TỪ VIÊT TẮT d Báo cáo khái quát Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh 1.1 Giới thiệu Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh 1.2 Đặc điểm tổ chức quản lý Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh 1.3 Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1.4 Tổ chức cơng tác kế tốn Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh 1.4.1 Tổ chức máy kế toán: 1.4.2 Hình thức sổ kế tốn 1.4.3 Quy trình lưu chuyển chứng từ phần hành công nợ: Báo cáo sổ sách phần hành công nợ Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh 2.1 Tổ chức kế toán cho khoản nợ phải thu 2.1.1 Phải thu khách hàng – TK 131 2.1.2 Thuế GTGT đầu vào khấu trừ 15 2.2 Tổ chức kế toán khoản nợ phải trả 23 2.2.1 Nợ phải trả cho người bán 23 2.2.2 Thuế khoản phải trả cho Nhà nước 33 2.2.3 Phải trả người lao động 39 2.2.4 Phải trả, phải nộp khác 46 2.2.5 Vay nợ thuê tài 52 2.3 Báo cáo tài 57 PHỤ LỤC i PHỤ LỤC ii PHỤ LỤC iii PHỤ LỤC v Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank b 2/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh DANH MỤC HÌNH VẼ Hnh 1.2 Sơ đồ máy quản lý công ty Hnh 1.4 Trnh tự ghi sổ đơn vị Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank c 3/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh DANH MỤC CÁC TỪ VIÊT TẮT TNHH Trách nhiệm hữu hạn MTV Một thành viên TSCĐ Tài sản cố định CCDC Công cụ dụng cụ GTGT Giá trị gia tăng NH Ngân hàng TK Tài khoản Kế tốn cơng nợ Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank d 4/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh Lời mở đầu Quản lý công nợ tốt giúp công ty tránh hạn chế bị khách hàng chiếm dụng vốn ngược lại, giúp công ty tận dụng nguồn vốn nhà cung cấp thời gian cho phép Nhận thức tầm quan trọng công tác quản lý công nợ, vận dụng lý luận học tập trường kết hợp với thực tế thu nhận từ cơng tác kế tốn Công ty TNHH Một Thành Viên Ngọc Khánh Vinh, em chọn đề tài “Kế tốn cơng nợ” để nghiên cứu khơng lý thuyết mà cịn thực tế để hồn thành báo cáo thực tập Kế tốn công nợ Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank 5/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh Báo cáo khái quát Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh 1.1 Giới thiệu Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh - Tên gọi: Công ty TNHH Một Thành Viên Ngọc Khánh Vinh - Loại hnh hoạt động: Công ty TNHH Một Thành Viên - Mã số thuế: 0400625630 - Địa trụ sở: Tổ 27B, Phường Mân Thái, Quận Sơn Trà, Thành phố Đà Nẵng - Lĩnh vực hoạt động, ngành nghề kinh doanh chính: Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh cấp giấy phép kinh doanh lĩnh vực Bán bn thực phẩm, có: Bán lẻ thực phẩm cửa hàng chuyên doanh Bán lẻ theo yêu cầu đặt hàng qua bưu điện internet Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động Bán lẻ lương thực, thực phẩm, đồ uống, thuốc lá, thuốc lào lưu động chợ - Quá trnh thành lập phát triển: Công ty thành lập vào ngày 1/6/2008, tính đến hoạt động gần 11 năm Khi thành lập, sở hoạt động cơng ty cịn nhỏ, với diện tích cửa hàng khoảng 75 m2 nhà kho nhỏ, khách hàng chủ yếu cung cấp cho số nhà hàng khách lẻ, sở vật chất cịn Sau nhiều năm vào hoạt động, tin tưởng biết đến nhiều khách hàng, cơng ty trở thành cơng ty uy tín biết đến công ty chuyên cung cấp thực phẩm sạch, loại gia vị Á- Âu, nên lượng khách hàng công ty ngày tăng lên, không cung cấp thực phẩm cho nhà hàng, cơng ty cịn cung cấp thực phẩm cho siêu thị, cửa hàng bán lẻ, khách sạn, trung tâm nghỉ dưỡng giải trí … cơng ty ngày mở rộng thêm quy mô mnh Cụ thể, công ty xây dựng thêm 03 cửa hàng bán lẻ nhiều phương tiện vận tải, nhiều hệ thống nâng cấp hệ thống bán hàng, hệ thống kế tốn… Mục tiêu đến năm 2020 cơng ty trở thành Top công ty dẫn đầu toàn thành phố Đà Nẵng cung cấp thực phẩm - Cơng ty có 03 cửa hàng: Tại Lơ 26A1 Nhà lồng Chợ đầu mối Hòa Cường, Phường Hòa Cường Nam, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng Tại 63 Lê Nổ, Phường Hòa Cường Nam, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng Tại 26 Lê Văn Đức, Phường Hòa Cường Nam, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng - Nguồn vốn kinh doanh: Vốn chủ sở hữu : 1.500.000.000 đồng - Doanh thu năm 2017: 28.593.162.048 đồng - Số lượng lao động thức: 11 người Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank 6/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course Suite du document c Découvre plus de : Khóa Luận Tốt Nghiệp KL5 8 documents Accéder au cours Khóa Luận Kế Tốn Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng Vietinbank 86 Khóa Luận Tốt Nghiệp 三、成语的意义 - IIIIIIIIII Khóa Luận Tốt Nghiệp Mau nhat ky tt - abc 145 Khóa Luận Tốt Nghiệp Luận văn Thạc sĩ Kinh tế Hoàn thiện hoạt động marketing trực tuyến Cơng ty cổ thương mại Nguyễn Kim 1380037 Khóa Luận Tốt Nghiệp 2320713296 TRẦN-THỊ-THU -K23DLK3 KLTN FILE-NỘI-DUNG-TỒN-VĂN-CỦA-KHO 124 Khóa Luận Tốt Nghiệp Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course 66 about:blank Khóa Luận Tốt Nghiệp 7/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC 1.2 GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh Đặc điểm tổ chức quản lý Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh Chú thích: Quan hệ đạo trực tiếp Quan hệ hỗ trợ Hnh 1.2 Sơ đồ máy quản lý công ty Bộ máy quản lý công ty tổ chức theo cấu trực tuyến chức Theo đó, phịng chức thực chức chun mơn hóa mnh, có nhiệm vụ giúp GĐ chuẩn bị định quản trị chuyên mơn hóa mnh, giúp GĐ theo dõi hướng dẫn cấp thực đắn, kịp thời định Ngồi ra, phịng chức cịn phải phối hợp với để hoạt động kinh doanh cơng ty diễn đồng bộ, nhanh chóng Cụ thể, nhiệm vụ phòng chức năng: Giám đốc: người trực tiếp quản lý giám sát hoạt động, đồng thời người chịu trách nhiệm trước pháp luật cơng ty Phịng hành kế toán – Kho: Hạch toán nghiệp vụ kinh tế, cung cấp thơng tin cho phận có nhu cầu, quản lý kho Phòng kinh doanh: Tm kiếm khách hàng, liên lạc, giữ mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng Mua hàng Hỗ trợ trưng bày sản phẩm Phòng vận tải: Chịu trách nhiệm chuyển hàng đến cho khách hàng theo hạn hợp đồng, chuyển hàng thu mua kho, chuyển hàng từ kho đến cửa hàng, hỗ trợ nhân viên sơ chế sơ chế số thực phẩm Các cửa hàng: Bán hàng chủ yếu cho khách lẻ, nhận đơn đặt hàng qua Internet - Sự phối hợp phòng kế tốn với phịng chức giao dịch kinh tế: Trong bán hàng, có đơn đặt hàng, kế toán kiểm tra số lượng hàng kho có đủ cung cấp khơng, thiếu, liên lạc với phòng kinh doanh Giám đốc để mua hàng Khi đủ hàng, liên lạc với phòng vận tải để vận chuyển hàng cho khách - Kế tốn cơng nợ Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank 8/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh Trong mua hàng, kiểm tra báo cáo tồn kho thấy hàng khơng đủ cung cấp, kế tốn yêu cầu phòng kinh doanh Giám đốc mua hàng Phòng vận tải phụ trách vận chuyển kiểm đếm hàng - Đánh giá hoạt động kiểm soát nội bộ: Do đặc điểm hàng hóa doanh nghiệp chủ yếu rau củ quả, thực phẩm tươi sống nên hàng hóa nhập xuất gần ngày vài ngày, hàng hóa khác khơng nhiều, thiếu nguồn nhân lực nên kế toán phải kiêm chức thủ kho Trong mua hàng, phòng kinh doanh trực tiếp liên lạc với nhà cung cấp mà khơng cần có phê duyệt Giám đốc, Giám đốc người mua hàng, khả cao phòng kinh doanh gian lận giá mua vào Như vậy, chức nên Giám đốc người thực 1.3 Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp - Đặc điểm mặt hàng kinh doanh: Công ty kinh doanh mặt hàng thực phẩm rau củ, thịt, bánh, kẹo, gia vị… Như vậy, có mặt hàng khơng chịu thuế suất GTGT rau, củ, mặt hàng chịu thuế GTGT 5% 10% bánh, kẹo, gia vị, nước giải khát - Đặc điểm nguồn hàng: Nguồn hàng rau củ chủ yếu mua lại từ tiểu thương chợ, mua người nông dân, đơi khơng có hóa đơn đầu vào cho mặt hàng mà bảng kê mua lẻ Các nguồn hàng hàng hóa khác mua từ đại lý, cơng ty nên có hóa đơn GTGT đầu vào khấu trừ thuế GTGT - Đặc điểm khoản phải thu: Khách hàng công ty chủ yếu cửa hàng chuyên dụng, nhà hàng, khách sạn, khu giải trí, khách lẻ… Với khách lẻ, cơng ty lập hóa đơn bán hàng thu tiền nên không phát sinh khoản phải thu Với khách hàng doanh nghiệp, đa số hóa đơn 20 triệu đồng trả tiền ngay, hóa đơn 20 triệu đồng th ghi nợ chờ chuyển khoản - Đặc điểm khoản phải trả: Đối với khoản phải trả có hóa đơn 20 triệu th cơng ty nợ khách hàng trả chuyển khoản Đối với khoản mua từ người nông dân tiểu thương th trả tiền mặt Lương phải trả người lao động trả tiền mặt hạch toán thẳng vào chi phí, khơng qua tài khoản trung gian 334 “Phải trả người lao động” 1.4 Tổ chức công tác kế tốn Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh 1.4.1 Tổ chức máy kế tốn: Cơng ty có 02 kế toán 01 thủ quỹ: - Kế toán trưởng: Có trách nhiệm phụ trách cơng tác kế tốn chung, tổ chức khoa học hợp lý công tác kế tốn cơng ty, tạo điểu kiện đảm bảo cung cấp thơng tin xác kịp thời cho Giám đốc, phục vụ cho công việc kinh doanh, đảm bảo cho việc thực chức năng, nhiệm vụ hạch tốn cơng ty Kiểm tra báo cáo kế tốn Ngồi kế tốn trưởng cịn chịu trách nhiệm lập hồ sơ tài sản cố định, thường xuyên theo dõi tnh hnh nhập – xuất – tồn hàng hóa, theo dõi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, công nợ, theo dõi thu, chi, theo dõi toán lương, lên bảng cân đối kế toán lập báo cáo tài - Kế tốn thuế: Tập hợp, xếp, xử lý hóa đơn GTGT (hóa đơn đầu ra), hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào, kê khai báo cáo thuế theo tháng, quý, toán thuế thu nhập doanh nghiệp, thu nhập cá nhân loại thuế khác Nhập liệu Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank 9/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC - - GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh hóa đơn đầu vào đầu vào phần mềm Lập phiếu nhập kho, phiếu xuất kho, theo dõi báo cáo kịp thời tnh hnh tồn kho có nhu cầu Thủ quỹ: Lập phiếu thu, phiếu chi vào phiếu thu, phiếu chi kế toán lập Bảo quản tiền mặt Thực chức thu ngân cửa hàng Kiểm đếm quỹ hàng ngày 1.4.2 Hình thức sổ kế tốn Cơng ty áp dụng hnh thức Nhật ký chung để thuận tiện cho công tác hạch tốn kế tốn Hiện nay, Cơng ty sử dụng phần mềm kế toán Việt Đà Chương trnh kế toán xây dựng tuân thủ theo chế độ kế tốn tài Nhà nước Trnh tự ghi sổ đơn vị: Hnh 1.4 Trnh tự ghi sổ đơn vị Hàng ngày vào chứng từ gốc, nhân viên kế toán tiến hành phân loại, kiểm tra, xác định tài khoản Nợ, tài khoản Có, cập nhật danh mục chưa có mã chứng từ để nhập vào phần hành tương ứng phần mềm Ví dụ, hóa đơn đầu vào nhập vào phần hành Nhập – xuất phầm mềm Việt Đà; phiếu thu, phiếu chi, giấy báo nợ, báo có nhập vào phần hành Thu chi; TSCĐ, CCDC nhập vào phần hành TSCĐ; chứng từ kế toán khác nhập vào phân hành Tổng hợp Các chứng từ mã hoá lưu vào sở liệu phần mềm tự động lên sổ kế toán tổng hợp chi tiết liên quan Cuối tháng/q/năm, kế tốn trưởng tiến hành khóa sổ kiểm tra số dư tài khoản 111, 112, 133, 131… so với Sổ quỹ tiền mặt, sổ phụ ngân hàng, bảng kê đầu vào – đầu ra, biên đối chiếu cơng nợ … Nếu phát có sai sót th tm chứng từ bị sai tiến hành điều chỉnh Cuối quý/năm, kế toán trưởng tiến hành lập bảng cân đối thử bút toán phân bổ, kết chuyển, điều chỉnh, khoá sổ kế tốn Sau in bảng biểu, sổ kế tốn tổng hợp, chi tiết báo cáo cần thiết - Nhận xét trnh tự ghi sổ đơn vị so với lý thuyết: Hầu hết trnh tự ghi sổ đơn vị gần giống so với lý thuyết Những điểm khác biệt là, thứ nhất, nghiệp vụ cần nhập lần th liệu tự lên sổ kế toán, thứ hai, việc đối chiếu số liệu tổng hợp sổ kế toán tống hợp với số liệu chi tiết sổ kế toán chi tiết thực tự động ln đảm bảo xác, trung thực thơng tin Kế tốn cơng nợ Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank 10/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Quý năm 2018 Tài khoản: 338 (Phải trả, phải nộp khác) Đơn vị tính : Đồng Chứng từ S T T Số hiệu A B Số dư đầu kỳ Số phát sinh Ngà y thán g C Diễn giải D Nộp tiền BHXH tháng CM04/0 01/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn Trà) 130/01 TH31/0 BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T01/2018 002/01 TH31/0 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T01/2018 003/01 Cộng phát sinh tháng 01 Số dư cuối tháng 01 Nộp tiền BHXH tháng CM07/0 02/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn Trà) 071/02 TH28/0 BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T02/2018 001/02 TH28/0 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T02/2018 002/02 Cộng phát sinh tháng 02 Số dư cuối tháng 02 … … … … Cộng phát sinh tháng 03 Cộng lũy kế từ đầu quý Số dư cuối kỳ Ngày mở sổ: 31/03/2018 Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Số dư Nợ Có Nợ Có 11.809.751 13.100.000 13.100.000 1.290.249 4.202.100 2.911.851 8.604.300 12.806.400 11.516.151 11.516.151 13.800.000 2.283.849 4.202.100 1.918.251 10.522.551 13.800.000 8.604.300 12.806.400 … 18.250.000 45.150.000 … 14.387.400 40.000.200 10.522.551 … … 6.659.951 Ngày 31 tháng năm 2018 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) b) Hạch tốn tổng hợp Đơn vị : Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh Địa : Tổ 27B - P.Mân Thái - Q.Sơn Trà - TP Đà Nẵng Mẫu số S03a-DNN (Ban hành theo TT 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Trưởng BTC) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Quý năm 2018 Chứng từ ST T Số hiệu Ngày tháng Diễn giải A … B … C … D … Số hiệu tài khoả n E Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank Đơn vị tính : Đồng Số phát sinh Nợ Có …… … 48 53/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC 55 55 55 55 55 CM130/01 CM130/01 CM130/01 CM130/01 CM130/01 GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh 04/01/1 Nộp tiền BHXH tháng 01/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn Trà) 3383 04/01/1 Nộp tiền BHXH tháng 01/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn Trà) 1111 04/01/1 Nộp tiền BHXH tháng 01/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn Trà) 3384 04/01/1 Nộp tiền BHXH tháng 01/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn Trà) 1111 04/01/1 Nộp tiền BHXH tháng 01/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn Trà) 3385 55 CM130/01 04/01/1 Nộp tiền BHXH tháng 01/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn Trà) 1111 … … … … 41 TH002/01 31/01/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T01/2018 (Phịng kế tốn) 334 41 TH002/01 31/01/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T01/2018 (Phịng kế tốn) 3383 41 TH002/01 31/01/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T01/2018 (Phịng kế toán) 334 41 TH002/01 31/01/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T01/2018 (Phịng kế tốn) 3384 41 TH002/01 31/01/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T01/2018 (Phịng kế tốn) 334 41 TH002/01 31/01/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T01/2018 (Phịng kế tốn) 3385 31/01/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T01/2018 (Phịng kế tốn) 6422 31/01/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T01/2018 (Phịng kế tốn) 3383 31/01/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T01/2018 (Phịng kế tốn) 6422 31/01/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T01/2018 (Phịng kế tốn) 3384 41 41 41 41 TH003/01 TH003/01 TH003/01 TH003/01 … Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank 10.005.000 10.005.000 2.094.500 2.094.500 800.400 800.400 … … 3.201.600 3.201.600 600.300 600.300 400.200 400.200 6.803.400 6.803.400 1.200.600 1.200.600 49 54/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC 41 TH003/01 GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh 31/01/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T01/2018 (Phịng kế tốn) 6422 3385 … 41 TH003/01 31/01/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T01/2018 (Phịng kế tốn) … … … … 07/02/1 Nộp tiền BHXH tháng 02/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn 3383 Trà) 07/02/1 Nộp tiền BHXH tháng 02/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn Trà) 1111 07/02/1 Nộp tiền BHXH tháng 02/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn 3384 Trà) 07/02/1 Nộp tiền BHXH tháng 02/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn Trà) 1111 07/02/1 Nộp tiền BHXH tháng 02/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn 3385 Trà) 07/02/1 Nộp tiền BHXH tháng 02/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn Trà) 1111 07/02/1 Nộp tiền BHXH tháng 02/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn Trà) 3389 48 48 48 48 48 48 48 CM071/02 CM071/02 CM071/02 CM071/02 CM071/02 CM071/02 CM071/02 400.200 … 10.005.000 2.311.551 2.311.551 1.283.349 1.283.349 200.100 48 CM071/02 07/02/1 … … … … … … 28/02/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T02/2018 (Phịng kế tốn) 334 3.201.600 28/02/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T02/2018 (Phịng kế tốn) 3383 28/02/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T02/2018 (Phịng kế tốn) 334 28/02/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T02/2018 (Phịng kế tốn) 3384 76 76 76 TH001/02 TH001/02 TH001/02 TH001/02 Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh … 10.005.000 Nộp tiền BHXH tháng 02/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn Trà) 1111 76 about:blank 400.200 200.100 … 3.201.600 600.300 600.300 50 55/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC 76 76 76 76 76 76 76 76 76 TH001/02 TH001/02 TH002/02 TH002/02 TH002/02 TH002/02 TH002/02 TH002/02 TH002/02 GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh 28/02/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T02/2018 (Phịng kế tốn) 334 28/02/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T02/2018 (Phịng kế tốn) 3385 28/02/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T02/2018 (Phịng kế tốn) 6422 28/02/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T02/2018 (Phịng kế tốn) 3383 28/02/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T02/2018 (Phịng kế tốn) 6422 28/02/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T02/2018 (Phịng kế tốn) 3384 28/02/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T02/2018 (Phịng kế tốn) 6422 28/02/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T02/2018 (Phịng kế tốn) 3385 28/02/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T02/2018 (Phịng kế tốn) 6422 3389 … 76 TH002/02 28/02/1 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T02/2018 (Phịng kế tốn) … … … … 400.200 400.200 6.803.400 6.803.400 1.200.600 1.200.600 400.200 400.200 200.100 200.100 Tổng cộng số phát sinh Đơn vị : Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh Địa : Tổ 27B - P.Mân Thái - Q.Sơn Trà - TP Đà Nẵng … … 59.919.166.7 90 59.919.166.7 90 Mẫu số S03b-DNN (Ban hành theo TT 133/2016/TTBTC ngày 26/08/2016 Bộ Trưởng BTC) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Quý năm 2018 Tài khoản: 338 (Phải trả, phải nộp khác) Chứng từ STT Số hiệu Ngày tháng Diễn giải TK ĐƯ A B C D E Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank Đơn vị tính : Đồng Số tiền Nợ Có 51 56/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC CM-130/01 04/01 TH-002/01 31/01 TH-003/01 31/01 CM-071/02 07/02 TH-001/02 28/02 TH-002/02 28/02 … … … Ngày mở sổ: 31/03/2018 Người ghi sổ GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh Số dư đầu kỳ Nộp tiền BHXH tháng 01/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn Trà) BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T01/2018 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T01/2018 Cộng phát sinh tháng 01 Số dư cuối tháng 01 Nộp tiền BHXH tháng 02/2018 (Bảo Hiểm Xã Hội Quận Sơn Trà) BHXH, BHYT, BHTN tính theo lương T02/2018 BHXH, BHYT, BHTN tính theo chi phí T02/2018 Cộng phát sinh tháng 02 Số dư cuối tháng 02 … Cộng phát sinh tháng 03 Cộng lũy kế từ đầu quý Số dư cuối kỳ Kế toán trưởng x 1111 11.809.751 13.100.000 334 4.202.100 6422 13.100.000 1111 8.604.300 12.806.400 11.516.151 13.800.000 334 4.202.100 6422 8.604.300 12.806.400 10.522.551 … … … 18.250.000 14.387.400 45.150.000 40.000.200 x 6.659.951 Ngày 31 tháng năm 2018 Giám đốc 13.800.000 2.2.5 Vay nợ thuê tài Dưới số nghiệp vụ kinh tế thực tế liên quan đến Vay nợ thuê tài Nghiệp vụ 1: Ngày 25/1/2018, công ty trả tiền vay tiền lãi định kỳ khế ước vay LD1628805980 với số tiền 3.600.000 đồng 1.118.756 đồng Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank 52 57/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh Kế toán hạch tốn: Nợ TK 341 3.600.000 Có TK112 3.600.000 Và Nợ TK 635 1.118.756 Có TK 112 1.118.756 Nghiệp vụ 2: Ngày 25/1/2018, trả tiền gốc tiền lãi định kỳ khế ước vay LD 1733467105 với số tiền 4.300.000 đồng 1.156.996 đồng Kế toán hạch toán tương tự trên: Và Nợ TK 341 4.300.000 Có TK 112 4.300.000 Nợ TK 635 1.156.996 Có TK 112 1.156.996 a) Hạch toán chi tiết Đơn vị : Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh Địa : Tổ 27B - P.Mân Thái - Q.Sơn Trà - TP Đà Nẵng Mẫu số S20-DNN (Ban hành theo TT 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Trưởng BTC) SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Quý năm 2018 Tài khoản: 34112MB (Vay dài hạn Quân Đội) Chứng từ STT Số hiệu A B Số dư đầu kỳ Ngày tháng C D CG-003/01 25/01 Thu gốc LD1525404170 Quân Đội) khế (Ngân Nợ Có Nợ Có 857.350.000 ước hàng Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank Đơn vị tính : Đồng Số dư Số phát sinh Diễn giải 5.660.000 851.690.000 53 58/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC CG-005/01 25/01 CG-006/01 25/01 CG-008/01 25/01 CG-010/01 25/01 GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh Thu gốc khế ước LD1519804660 (Ngân hàng Quân Đội) Thu gốc khế ước LD1720120439 (Ngân hàng Quân Đội) Thu gốc khế ước LD1608555549 (Ngân hàng Quân Đội) Thu gốc khế ước LD1628805980 (Ngân hàng Quân Đội) Thu gốc khế ước LD1733467105 (Ngân hàng Quân Đội) CG-013/01 25/01 Cộng phát sinh tháng 01 Số dư cuối tháng 01 … … … … Cộng phát sinh tháng 02 Số dư cuối tháng 02 … … … … Cộng phát sinh tháng 03 Cộng lũy kế từ đầu quý Số dư cuối kỳ Ngày mở sổ: 31/03/2018 Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 7.080.000 844.610.000 4.500.000 840.110.000 8.750.000 831.360.000 3.600.000 827.760.000 4.300.000 33.890.000 823.460.000 … 33.890.000 … … 823.460.000 … … 33.890.000 101.670.000 … … 789.570.000 … 755.680.000 Ngày 31 tháng năm 2018 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị : Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh Địa : Tổ 27B - P.Mân Thái - Q.Sơn Trà - TP Đà Nẵng S T T Tên vị A B BẢNG TỔNG HỢP THANH TỐN CƠNG NỢ Từ ngày 01/01/2018 Đến ngày 31/03/2018 Tài khoản: 341 (Vay nợ thuê tài chính) Đơn vị tính : Đồng Số phát sinh Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ đơn kỳ Địa Nợ Có Nợ Có Nợ Có C Công ty Bùi Văn TNHH Ngọc Tuấn Khánh Vinh Ngân hàng Quân Đội TP Đà Nẵng Tổng cộng Ngày mở sổ : 31/03/2018 Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 5.730.000.000 857.350.000 6.587.350.000 5.730.000.000 755.680.000 101.670.000 101.670.000 Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank 0 6.485.680.000 Ngày 31 tháng năm 2018 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 54 59/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh b) Hạch toán tổng hợp Đơn vị : Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh Mẫu số S03a-DNN Địa : Tổ 27B - P.Mân Thái - Q.Sơn Trà - TP Đà (Ban hành theo TT 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Trưởng BTC) Nẵng SỔ NHẬT KÝ CHUNG Quý năm 2018 Đơn vị tính : Đồng Số phát sinh Số hiệu tài khoản Nợ Có STT Chứng từ Số Ngày hiệu tháng Diễn giải A … B … C … D … E … 214 CG003/01 25/01/1 Thu gốc khế ước LD1525404170 (Ngân hàng Quân Đội) 34112MB 5.660.000 1121MB 214 CG003/01 25/01/1 Thu gốc khế ước LD1525404170 (Ngân hàng Quân Đội) … … … … … 25/01/1 Thu gốc khế ước LD1519804660 (Ngân hàng Quân Đội) 34112MB 7.080.000 1121MB 216 CG005/01 216 CG005/01 25/01/1 … … … … … 25/01/1 Thu gốc khế ước LD1720120439 (Ngân hàng Quân Đội) 34112MB 4.500.000 1121MB CG006/01 217 CG006/01 25/01/1 … … … … … 25/01/1 Thu gốc khế ước LD1608555549 (Ngân hàng Quân Đội) 34112MB 8.750.000 1121MB CG008/01 219 CG008/01 25/01/1 … … … … … 25/01/1 Thu gốc khế ước LD1628805980 (Ngân hàng Quân Đội) 34112MB 3.600.000 CG010/01 Kế toán công nợ Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh … 4.500.000 … Thu gốc khế ước LD1608555549 (Ngân hàng Quân Đội) 221 … 7.080.000 … Thu gốc khế ước LD1720120439 (Ngân hàng Quân Đội) 219 … 5.660.000 … Thu gốc khế ước LD1519804660 (Ngân hàng Quân Đội) 217 about:blank … … 8.750.000 … … 55 60/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh 221 CG010/01 25/01/1 Thu gốc khế ước LD1628805980 (Ngân hàng Quân Đội) … … … … … … 34112MB 3.600.000 1121MB 3.600.000 … 221 CG010/01 25/01/1 Thu gốc khế ước LD1628805980 (Ngân hàng Quân Đội) 221 CG010/01 25/01/1 Thu gốc khế ước LD1628805980 (Ngân hàng Quân Đội) 1121MB … … … … … … 25/01/1 Thu gốc khế ước LD1733467105 (Ngân hàng Quân Đội) 34112MB 4.300.000 1121MB … 224 CG013/01 224 CG013/01 25/01/1 Thu gốc khế ước LD1733467105 (Ngân hàng Quân Đội) … … … … Tổng cộng số phát sinh Ngày mở sổ: 31/03/2018 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 3.600.000 … 4.300.000 … … 59.919.166.7 90 59.919.166.7 90 Ngày 31 tháng năm 2018 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị : Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh Mẫu số S03b-DNN Địa : Tổ 27B - P.Mân Thái - Q.Sơn Trà - TP Đà Nẵng (Ban hành theo TT 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Trưởng BTC) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Quý năm 2018 Tài khoản: 341 (Vay nợ thuê tài chính) Đơn vị tính : Đồng Chứng từ STT Số hiệu Ngày tháng Diễn giải Nợ Có A B C D Số dư đầu kỳ Thu gốc khế ước LD1525404170 (Ngân hàng Quân Đội) Thu gốc khế ước LD1519804660 (Ngân hàng Quân Đội) E x 6.587.350.000 1121MB 5.660.000 1121MB 7.080.000 CG003/01 CG005/01 25/01 25/01 Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank Số tiền TK ĐƯ 56 61/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC CG006/01 CG008/01 CG010/01 CG013/01 … … … … … … 25/01 25/01 25/01 25/01 Ngày mở sổ: 31/03/2018 Người ghi sổ (Ký, họ tên) GVHD: GS.TS Trương Bá Thanh Thu gốc khế ước LD1720120439 (Ngân hàng Quân Đội) Thu gốc khế ước LD1608555549 (Ngân hàng Quân Đội) Thu gốc khế ước LD1628805980 (Ngân hàng Quân Đội) Thu gốc khế ước LD1733467105 (Ngân hàng Quân Đội) Cộng phát sinh tháng 01 Số dư cuối tháng 01 … Cộng phát sinh tháng 02 Số dư cuối tháng 02 … Cộng phát sinh tháng 03 Cộng lũy kế từ đầu quý Số dư cuối kỳ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 1121MB 4.500.000 1121MB 8.750.000 1121MB 3.600.000 1121MB 4.300.000 33.890.000 … … 33.890.000 6.553.460.000 … 6.519.570.000 … … … 33.890.000 101.670.000 x 6.485.680.000 Ngày 31 tháng năm 2018 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 2.3 Báo cáo tài Cuối quý, cuối năm, sau chứng từ nhập, kế tốn tiến hành khóa sổ thực bút toán kết chuyển tự động Bảng cân đối số phát sinh, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết kinh doanh trnh bày Phụ lục Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank 57 62/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC GVHV: PGS.TS Trương Bá Thanh PHỤ LỤC 1: BỘ CHỨNG TỪ DÙNG ĐỂ XÁC ĐỊNH, TÍNH THUẾ GTGT PHẢI NỘP, ĐƯỢC KHẤU TRỪ TRONG KỲ Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank i 63/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC GVHV: PGS.TS Trương Bá Thanh PHỤ LỤC 2: BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q NĂM 2018 Kế tốn cơng nợ Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank ii 64/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC GVHV: PGS.TS Trương Bá Thanh PHỤ LỤC 3: BẢNG KÊ CHI TIẾT HÀNG HĨA ĐÍNH KÈM VỚI HĨA ĐƠN SỐ 3052 Đơn vị: Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh Địa chỉ: Tổ 27B - P.Mân Thái - Q.Sơn Trà - TP Đà Nẵng BẢNG KÊ CHI TIẾT HÀNG HÓA Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Họ tên người mua hàng: Công ty TNHH MTV HANCOOK Tên đơn vị: Công ty TNHH MTV HANCOOK Địa chỉ: 316-318 Hải Phòng - P.Tân Chính - Q.Thanh Khê - Đà Nẵng Mã số thuế: 0401699755 Kèm theo hóa đơn số: 3052 ngày 31/03/2018 STT TÊN HÀNG HÓA, DỊCH VỤ ĐVT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Cải mầm Xà lách Rau cua Quả gấc Ớt chuông đỏ Đà Lạt Nho mỹ đỏ Ngị rí Rau ngổ điếc Nghệ tươi Ngó sen Củ nén Nấm rơm tươi Nấm đơng Quả mướp Măng tây Lá tía tơ Lá lốt Lá chuối Khoai tây Khoai sọ Bắp chuối Hành tím lột Hành Dừa xiêm nguyên trái Dưa leo Gừng Chuối mốc Quả quật Quả Bầu Quả Thanh Long Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Quả Kg Kg Kg Kg Kg Kg SỐ ĐƠN GIÁ LƯỢNG (chưa thuế) 15,50 32,00 18,00 19,50 15,00 18,50 2,00 8,00 6,50 18,00 5,50 17,00 15,00 21,00 15,00 6,00 5,50 8,00 22,00 25,00 14,50 7,50 5,00 38,00 18,50 5,00 18,50 2,00 23,04 15,00 Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank 45.000 15.000 40.000 25.000 36.000 170.000 17.000 25.000 15.000 48.000 130.000 145.000 130.000 12.000 150.000 30.000 15.000 13.000 20.000 25.000 50.000 30.000 15.000 17.000 9.000 25.000 16.000 20.000 10.000 22.000 THÀNH TIỀN 697.500 480.000 720.000 487.500 540.000 3.145.000 34.000 200.000 97.500 864.000 715.000 2.465.000 1.950.000 252.000 2.250.000 180.000 82.500 104.000 440.000 625.000 725.000 225.000 75.000 646.000 166.500 125.000 296.000 40.000 230.400 330.000 iii 65/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 Táo xanh Su su Rau muống Rau húng Quả Chôm chôm Chanh tươi Chanh dây Cam sành Cà chua Bí ngịi vàng Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg GVHV: PGS.TS Trương Bá Thanh 8,50 8,00 19,50 5,00 9,50 12,00 19,00 22,00 25,00 27,00 15.000 9.000 12.000 33.000 32.000 30.000 17.000 25.000 15.000 45.000 Cộng tiền hàng Thuế GTGT: KCT 127.500 72.000 234.000 165.000 304.000 360.000 323.000 550.000 375.000 1.215.000 22.913.400 Tiền hàng GTGT - Tổng cộng tiền toán Số tiền chữ: 22.913.400 Hai mươi hai triệu, chín trăm mười ba ngàn, bốn trăm đồng y Số chứng từ gốc kèm theo: ĐẠI DIỆN BÊN MUA HÀNG (Ký, ghi rõ họ tên) ĐẠI ĐIỆN BÊN BÁN HÀNG (Ký, ghi rõ họ tên) Kế tốn cơng nợ Công ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank iv 66/67 23:42 06/09/2023 Bao cao - ban in chinh - This is the report for KL5 course SV: Lê Thi Ngọc Diệu – Lớp: 41K06.7 - CLC GVHV: PGS.TS Trương Bá Thanh PHỤ LỤC 4: BẢNG KÊ CHI TIẾT HÀNG HÓA ĐÍNH KÈM HĨA ĐƠN SỐ 2990 Đơn vị: Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh Địa chỉ: Tổ 27B - P.Mân Thái - Q.Sơn Trà - TP Đà Nẵng BẢNG KÊ CHI TIẾT HÀNG HÓA Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Họ tên người mua hàng: Công ty TNHH Cung Ứng Hàng Hóa Đầu Tư Miền Đất Mặt Trời Tên đơn vị: Cơng ty TNHH Cung Ứng Hàng Hóa Đầu Tư Miền Đất Mặt Trời Địa chỉ: Tòa nhà Olalani - Lô A5, A8, A9 Đường Trần Hưng Đạo - P.Nại Hiên Đông - Q.Sơn Trà - Đà Nẵng Mã số thuế: 0401676765 Kèm theo hóa đơn số: 2990 ngày 31/03/2018 ST T TÊN HÀNG HÓA, DỊCH VỤ ĐVT 10 11 12 Milo nước 180ml M hảo hảo 30 Nước tương Thanh vị 500ml Dầu dấm trộn salad Pet 270g Nước rửa chén siêu 4kg Miến Phú Hương 24 Khoai tây chiên Bánh bao chay trắng 15gr x 10 Bột mỳ Cái Cân M hảo hảo 32 Mứt dâu vĩ 14gr-20 viên/lốc Dầu mè 250ml Hộp Thùng Chai Chai Can Thùng Hộp Cái Kg Thùng Lốc Thùng SỐ LƯỢNG 40,00 5,00 10,00 9,00 3,00 2,00 4,00 4,00 15,00 2,00 2,00 2,00 ĐƠN GIÁ THÀNH (chưa thuế) TIỀN 6.000 90.000 6.500 14.000 50.000 175.000 16.000 15.000 12.000 90.000 40.000 495.000 Cộng tiền hàng Thuế GTGT: 10 % 240.000 450.000 65.000 126.000 150.000 350.000 64.000 60.000 180.000 180.000 80.000 990.000 2.935.000 Tiền hàng GTGT 293.500 Tổng cộng tiền toán 3.228.500 Số tiền chữ: Ba triệu, hai trăm hai mươi tám ngàn, năm trăm đồng y Số chứng từ gốc kèm theo: ĐẠI DIỆN BÊN MUA HÀNG (Ký, ghi rõ họ tên) Kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Ngọc Khánh Vinh about:blank ĐẠI ĐIỆN BÊN BÁN HÀNG (Ký, ghi rõ họ tên) v 67/67