Kế toán công nợ tại công ty tnhh tm và dvvt trang dung

- ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH ́ nh tê ́H uê - - Ki KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c KẾ TỐN CƠNG NỢ TẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI TRANG DUNG TRẦN THỊ HUYỀN LINH KHÓA HỌC: 2018 – 2022 - ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ́ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH Ki nh tê ́H - - ho ̣c KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đ ại KẾ TỐN CƠNG NỢ TẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI TRANG DUNG ̀ng Sinh viên thực hiện: Trần Thị Huyền Linh Giáo viên hướng dẫn: TS Đỗ Sông Hương ươ Lớp: K52F Kế Tốn Tr Niên khóa: 2018 - 2022 Huế, tháng 1/2022 - MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN iv DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC SƠ ĐỒ .vii ́ uê PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.1 Lý chọn đề tài ́H 2.1 Mục tiêu nghiên cứu .2 tê 2.1.1 Mục tiêu chung 2.1.2 Mục tiêu cụ thể nh 3.1 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1.1 Đối tượng nghiên cứu Ki 3.1.2 Phạm vi nghiên cứu .2 4.1 Phương pháp nghiên cứu ho ̣c 4.1.1 Phương pháp thu thập liệu .3 4.1.2 Phương pháp nghiên cứu tài liệu 4.1.3 Phương pháp xử lý liệu phân tích .4 ại 5.1 Kết cấu khóa luận Đ PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TỐN CƠNG NỢ TRONG CÁC ̀ng DOANH NGHIỆP .5 ươ 1.1 Một số lý luận chung kế tốn cơng nợ 1.1.1 Khái niệm công nợ Tr 1.1.2 Phân loại công nợ phải thu khách hàng công nợ phải trả nhà cung cấp doanh nghiệp 1.1.3 Vai trị, vị trí nhiệm vụ kế tốn công nợ doanh nghiệp 1.1.4 Mô tả cơng việc chung kế tốn cơng nợ doanh nghiệp .8 1.2 Nội dung công tác kế toán nợ phải thu nợ phải trả doanh nghiệp .9 1.2.1 Kế toán nợ phải thu khách hàng .9 i - 1.2.2 Kế toán phải trả cho người bán 11 1.2.3 Kế toán phải trả người lao động 13 1.3 Phân tích khả toán doanh nghiệp 14 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC KẾT TỐN CƠNG NỢ TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI TRANG DUNG 16 ́ uê 2.1 Tổng quan công ty TNHH TM & DVVT Trang Dung 16 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty .16 ́H 2.1.2 Đặc điểm lĩnh vực kinh doanh chức nhiệm vụ Công ty 17 tê 2.1.3 Tổ chức máy quản lý công ty TNHH TM &DVVT Trang Dung 18 2.1.4 Tổ chức máy kế tốn cơng ty TNHH TM & DVVT Trang Dung 20 nh 2.1.5 Tình hình lao động, tài sản, nguồn vốn hoạt động sản xuất kinh doanh công ty qua năm 2018-2020 23 Ki 2.2 Phân tích tình hình cơng nợ cơng ty qua năm 2018-2020 .34 2.2.1 Thực trạng tình hình cơng nợ cơng ty qua năm 2018-2020 .34 ho ̣c 2.2.2 Phân tích tình hình tốn cơng ty 36 2.3 Thực trạng cơng tác kế tốn công nợ công ty TNHH TM & DVVT Trang Dung 39 ại 2.3.1 Thực trạng cơng tác kế tốn phải thu khách hàng 39 Đ 2.3.2 Thực trạng công tác kế toán phải trả cho người bán 51 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GÓP PHẦN HỒN THIỆN ̀ng CƠNG TÁC KẾ TỐN CƠNG NỢ VÀ TÌNH HÌNH CƠNG NỢ TẠI CƠNG ươ TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI TRANG DUNG .62 3.1 Đánh giá tình hình tổ chức cơng tác kế tốn cơng nợ Cơng ty TNHH TM Tr & DVVT Trang Dung 62 3.1.1 Đánh giá công tác tổ chức máy kế toán .62 3.1.2 Đánh giá công tác tình hình cơng nợ cơng ty 63 3.2 Một số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện cơng tác kế tốn cơng nợ tình hình công nợ Công ty TNHH TM & DVVT Trang Dung .64 3.2.1 Đối với công tác kế tốn cơng nợ Cơng ty 64 ii - 3.2.2 Đối với công tác kế toán phải thu kế toán phải trả 64 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .67 Kết luận .67 Kiến nghị 67 ́ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh tê ́H uê PHỤ LỤC 70 iii - LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình ba tháng thực tập làm khóa luận hội cho em mở rộng tiếp thu nhiều kiến thức học vào thực tế thực tế Tìm hiểu ngành nghề kế tốn – cụ thể kế tốn cơng nợ Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ vận tải Trang Dung, từ trang bị cho kiến thức thực tế ́ uê kỹ hữu ích cho thân ́H Với lòng biết ơn sâu sắc nhất,em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến q thầy khoa Kế Tốn-Tài Chính tận tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức, tê kĩ mềm Đây tảng hành trang vững cho công việc tương lai sau em Em xin gửi lời cám ơn đến ban lãnh đạo nh Công ty, đặc biệt chị phịng kế tốn Cơng ty TNHH Thương mại Dịch Ki vụ vận tải Trang Dung quan tâm, tạo điều kiện giúp đỡ hướng dẫn nhiệt tình, thân thiện giúp em tìm hiểu kế tốn cơng nợ cơng ty ̣c Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Đỗ Sông Hương ho tận tâm, nhiệt tình hướng dẫn cho em từ ngày đầu thực hồn thiện khóa luận ại Mặc dù, cố gắng kiến thức, kinh nghiệm em cịn hạn Đ chế nên luận văn chắn tránh khỏi thiếu sót, em mong ̀ng nhận ý kiến đóng góp q Thầy, Cơ để giúp em báo cáo hoàn thiện ươ Cuối cùng, em xin kính chúc quý Thầy, Cô trường Đại học Kinh Tế Huế thật dồi sức khỏe, Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ vận tải Trang Dung Tr gặt hái nhiều thành công rực rỡ ngày phát triển vững mạnh Em xin chân thành cảm ơn! iv - DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải Trách nhiệm hữu hạn TM & DVVT Thương mại dịch vụ vận tải BCTC Báo cáo tài GTGT Giá trị gia tăng HĐSXKD Hoạt động sản xuất kinh doanh DN Doanh nghiệp KH Khách hàng NCC Nhà cung cấp BĐSĐT Bất động sản đầu tư 10 VCSH Vốn chủ sở hữu 11 TSCĐ Tài sản cố định 12 XDCB 13 PTKH 15 PTNB 16 BTC 17 NLĐ Người lao động 18 ĐVT Đơn vị tính TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH ́H tê nh Ki ̣c ho Phải thu khách hàng Phải trả người bán Bộ tài Tài sản dài hạn Tr ươ 20 Xây dựng ại ̀ng 19 ́ TNHH uê Đ STT v - DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình lao động Công ty, giai đoạn 2018 – 2020 24 Bảng 2.2: Tình hình tài sản cơng ty giai đoạn 2018-2020 26 ́ Bảng 2.3: Tình hình nguồn vốn Cơng ty giai đoạn 2018-2020 29 Bảng 2.4: Kết hoạt động hoạt động kinh doanh Công ty giai đoạn 2018- ́H 2020 32 Bảng 2.5 Tình hình cơng nợ cơng ty giai đoạn 2018-2020 34 tê Bảng 2.6 Chỉ tiêu phản ánh khả toán công ty giai đoạn 2018- Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh 2020… .36 vi - DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty 18 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức phịng kế tốn cơng ty .20 ́ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh tê ́H uê Sơ đồ 2.3: Hình thức kế tốn cơng ty 22 vii - DANH MỤC BIỂU MẪU Biểu mẫu 2.1: Hóa đơn GTGT số 4065 42 Biểu mẫu 2.2: Chứng từ ghi sổ 43 Biểu mẫu 2.3: Bảng tổng hợp phải thu KH TK “131” quý 3/2020 44 ́ uê Biểu mẫu 2.4: Sổ tài khoản 111 45 Biểu mẫu 2.5: Hóa đơn GTGT đầu số 3968 47 ́H Biểu mẫu 2.6: Chứng từ ghi sổ 48 tê Biểu mẫu 2.7: Bảng chi tiết công nợ KH Tiến Lộc năm 2020 49 Biểu mẫu 2.8: Sổ tài khoản 131 50 nh Biểu mẫu 2.9: Hóa đơn GTGT đầu số 13161 .53 Biểu mẫu 2.10: Chứng từ ghi sổ .54 Ki Biểu mẫu 2.11: Sổ quỹ tiền gửi ngân hàng .54 Biểu mẫu 2.12: Sổ tài khoản 331 55 ho ̣c Biểu mẫu 2.13: Bảng tổng hợp phải trả cho NCC TK “331” quý 3/2020 56 Biểu mẫu 2.14: Hóa đơn GTGT đầu vào số 13770 Biểu mẫu 2.15: Chứng từ ghi sổ 58 Tr ươ ̀ng Đ ại Biểu mẫu 2.16: Sổ tài khoản 331 60 viii - Phụ lục 04: Bảng báo giá CÔNG TY TNHH TM & DVVT TRANG DUNG ́ BẢNG BÁO GIÁ ́H Kính gửi: Công ty TNHH xây dựng thương mại tổng hợp Tiến Lộc Công ty xin trân trọng báo giá: Thép loại Kg KHỐI LƯỢNG 31.126 ĐƠN GIÁ (VNĐ) tê ĐVT 11609,12 THÀNH TIỀN (VNĐ) 361.347.500 ̣c Ki TÊN HÀNG nh STT uê Địa chỉ: 207 Đường F325, Bắc Lý, Đồng Hới, Quảng Bình 361.347.500 ho TỔNG CỘNG: ại Tổng số tiền chữ: Ba trăm sáu mươi mốt triệu ba trăm bốn mươi bảy nghìn năm trăm đồng (Giá bao gồm VAT) Đ * Ghi chú: Thời hạn toán: Thanh toán trước nhận hàng ̀ng Báo giá có hiệu lực vịng: ngày ươ Mọi chi tiết vui lòng xin liên hệ: Bà: Tạ Thị Minh Phú Di động: 0912335916 Tr Trân trọng kính chào! Quảng Bình, ngày tháng năm 2021 Giám Đốc TẠ THỊ MINH PHÚ 75 - Phụ lục 05: Phiếu xuất kho Công ty TNHH TM & DVVT Trang Dung Mẫu số: 02-VT Số 207 F325, Bắc Lý, Đồng Hới, Quảng Bình (Ban hành theo Thơng tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 tài chính) ́ Ngày tháng năm 2020 Nợ: Có: ́H Số: uê PHIẾU XUẤT KHO tê Họ tên người nhận hàng: Công ty TNHH Xây dựng thương mại tổng hợp Tiến Lộc Địa chỉ: Số 10 Võ Thị Sáu, P Nam Lý, TP Đồng Hới, Quảng Bình nh Lý xuất kho: Bán hàng (kèm HĐ 3968) Ki Xuất kho tại: Kho hàng hóa- Cơng ty TNHH TM & DVVT Trang Dung Số lượng Yêu cầu Thép loại Kg tế 31.126 Đơn giá Thành tiền 11.609,19 361.347.500 ại ho ̣c Mã STT Tên hàng hoá dịch vụ ĐVT số ̀ng Đ 361.347.500 Tổng cộng: Tổng số tiền chữ: Ba trăm sáu mươi mốt triệu ba trăm bốn mươi bảy nghìn năm trăm đồng ươ Số chứng từ gốc kèm theo: Người lập Tr (Ký, ghi rõ họ tên) Ngày tháng 07 năm 2020 Người nhận (Ký, ghi rõ họ tên) Thủ kho (Ký, ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Ký, ghi rõ họ tên) 76 - Phụ lục 06: Đối chiếu công nợ phải thu năm 2020 công ty KH Tiến Lộc CƠNG TY TNHH TM & DVVT TRANG DUNG Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập- Tự do-Hạnh phúc BIÊN BẢN ĐỐI CHIẾU CÔNG NỢ ́ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh tê ́H uê Căn vào nhu cầu thỏa thuận hai bên Hôm ngày tháng năm 2021, Tại công ty TNHH TM & DVVT Trang Dung chúng tơi gồm có: 1.Bên A (Bên mua): CÔNG TY TNHH XD & TMTH TIẾN LỘC Địa chỉ: Số 10 Võ Thị Sáu, P.Nam Lý, TP Đồng Hới, Tỉnh Quảng Bình MST: 3100777733 Điện thoại: Đại diện: Ơng Hồng Xn Vũ Chức vụ: Giám đốc 2.Bên B (Bên bán): CÔNG TY TNHH TM & DVVT TRANG DUNG Địa chỉ: TDP9, P.Bắc Lý, TP Đồng Hới, Tỉnh Quảng Bình MST: 3100382950 Điện thoại: 0912335916 Đại diện: Bà Tạ Thị Minh Phú Chức vụ: Giám đốc Hai bên đối chiếu dư nợ cuối năm 2020 đến thống công nợ sau: Đến ngày 31/12/2020, CÔNG TY TNHH XD & TMTH TIẾN LỘC cịn nợ CƠNG TY TNHH TM & DVVT TRANG DUNG số tiền: 1.247.934.238đ 3.Kết luận: Tính đến hết ngày 31/12/2020 bên A nợ bên B số tiền là: 1.247.934.238đ (một tỷ hai trăm bốn mươi bảy triệu chín trăm ba mươi tư nghìn hai trăm ba mươi tám đồng) Tr ươ Biên lập thành 02 có giá trị nhau, bên giữ 01 làm sở cho việc toán sau hai bên Đại diện bên A Đại diện bên B 77 - Phụ lục 07: Hợp đồng kinh tế công ty nhà cung cấp Quốc Khánh Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập- Tự do-Hạnh phúc ́ uê HỢP ĐỒNG KINH TẾ (V/v tiêu thụ xi măng) tê ́H -Căn luật thương mại số 36/ 2005/QH 11 Quốc hội thông qua ngày 14/6/2005 -Căn luật dân số 33/2005 QH 11 Quốc Hội thông qua ngày 14/6/2005 -Căn nhu cầu khả hai bên ại ho ̣c Ki nh Hôm ngày tháng năm 2019, chúng tơi gồm có: Bên A: CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP QUỐC KHÁNH Đại diện: Ông Lê Xuân Trung Chức vụ: Giám đốc Địa chỉ: Số 275, Trần Hưng Đạo, Tiểu khu 8, P.Nam Lý, TP Đồng Hới, Tỉnh Quảng Bình MST: 3100305441 Bên B: CÔNG TY TNHH TM & DVVT TRANG DUNG Đại diện: Bà Tạ Thị Minh Phú Chức vụ: Giám đốc Địa chỉ: TDP9, P.Bắc Lý, TP Đồng Hới, Tỉnh Quảng Bình MST: 3100382950 Điện thoại: 0912335916 STK: 53110000087076 NH BIDV Quảng Bình Đ Sau thỏa thuận, hai bên đồng ý ký kết Hợp đồng kinh tế với điều khoản điều kiện sau: ̀ng Điều I: Hàng hóa giá ươ Bên A đồng ý bán cho bên B mặt hàng sắt thép, vật liệu xây dựng: cát, đá, xi măng, lợp, gạch ngói… loại Giá cụ thể hai bên thỏa thuận theo thời điểm thể Hóa đơn bán hàng Tr Điều II: Quy cách chất lượng Hàng chất lượng, nhãn mác, thép, sát khơng rỉ, khơng cong vênh, xi măng khơng đóng cục, yêu cầu hàng Điều III: Giao nhận, bốc xếp -Giao nhận: Hàng vận chuyển phương tiện bên A giao nhận kho bên B -Tiến độ: Cấp hành từ ngày ký hợp đồng Khi có nhu cầu nhận hàng, bên B báo trước 01 ngày qua điện thoại Fax 78 - Điều IV: Chính sách tiêu thụ Đơn giá sách tiêu thụ tính thời điểm ký hợp đồng Trường hợp có thay đổi đơn giá sách tiêu thụ bên A có thơng báo cho bên B Đơn giá sách tiêu thụ phần tách rời hợp đồng Điều V: Thanh tốn ́ - Hình thức toán: chuyển khoản tiền mặt ́H - Thời hạn toán: toán dần toán trả chậm theo thỏa thuận hai bên tê Điều VI: Cam kết chung nh - Mọi sửa đổi, bổ sung hợp đồng lập thành văn có chữ kí đại diện có thẩm quyền hai bên có giá trị pháp lý ho ̣c Ki -Hai bên cam kết thực nghiêm túc điều khoản ghi hợp đồng Trong trình thực có khó khăn trở ngại, hai bên phải thơng báo cho để giải Nếu có vấn đề tranh chấp hai bên không giải thương lượng, hai bên trí u cầu Tịa án kinh tế tỉnh Quảng Bình giải Phán Tòa án kết luận cuối cùng, bên phải chấp hành Án phí bên có lỗi chi trả ại -Hợp đồng có giá trị từ ngày ký đến 31 tháng 12 năm 2020 Trong vòng 10 ngày kể từ ngày hợp đồng hết hiệu lực, hai bên khơng có tranh chấp thêm hợp đồng lý ̀ng Đ Hợp đồng lập thành có giá trị pháp lý nhau, bên giữ 01 để thực Đại diện bên B Tr ươ Đại diện bên A Lê Xuân Trung Tạ Thị Minh Phú 79 - Phụ lục 08: Phiếu nhập kho Công ty TNHH TM & DVVT Trang Dung Mẫu số: 01-VT Số 207 F325, Bắc Lý, Đồng Hới, Quảng Bình (Ban hành theo Thơng tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ tài chính) ́ uê PHIẾU NHẬP KHO Ngày 29 tháng năm 2020 ́H Số: 84 Người giao hàng: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP QUỐC KHÁNH tê Diễn giải: nh Theo: HĐ số 0013161 Nhập kho tại: Kho hàng hóa Cơng ty TNHH TM & DVVT Trang Dung Thép D8 LD kg Theo chứng từ Thành tiền Thực nhập 2192,4 22.800.960 2047,16 21.290.464 ho Thép D6 LD lượng kg Cộng 44.091.424 ại ĐVT Đơn giá Ki Tên hàng hóa dịch vụ TT Số ̣c Số THUẾ SUẤT THUẾ GTGT 10% 4.409.142 - TỔNG CỘNG TIỀN THANH TOÁN 48.500.566 - Số tiền viết chữ: Bốn mươi tám triệu năm trăm nghìn năm trăm sáu mươi ̀ng Đ - ươ sáu đồng chẵn Phụ trách cung tiền Tr (Ký, ghi rõ họ tên) Người giao hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Ngày 06 tháng 08 năm 2020 Thủ kho (Ký, ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Ký, ghi rõ họ tên) Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) 80 - Phụ lục 09: Ủy nhiệm chi Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam ỦY NHIỆM CHI ́ uê Ngày: 04/08/2020 ́H Tên TK trích nợ: Công ty TNHH Thương mại dịch vụ vận tải Trang Dung Số TK trích nợ: 53110000087076 tê Tại ngân hàng: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nh Chi nhánh: BIDV Quảng Bình Ki Người hưởng:Công ty TNHH Thương Mại tổng hợp Quốc Khánh Số TK: 53110000013354 ho Số tiền số: 48.500.000đ ̣c Tại ngân hàng: BIDV Quảng Bình Số tiền chữ: bốn mươi tám triệu năm trăm nghìn đồng ại Nội dung: chuyển tiền hàng Chủ tài khoản Giao dịch viên Tr ươ ̀ng Đ Kế toán trưởng 81 - Phụ lục 10: Đối chiếu công nợ phải trả năm 2020 cơng ty NCC Quốc Khánh CƠNG TY TNHH TM & DVVT TRANG DUNG Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập- Tự do-Hạnh phúc ́ uê BIÊN BẢN ĐỐI CHIẾU CÔNG NỢ ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh tê ́H Căn vào nhu cầu thỏa thuận hai bên Hôm ngày tháng năm 2021, Tại công ty TNHH TM & DVVT Trang Dung chúng tơi gồm có: 1.Bên A (Bên mua): CÔNG TY TNHH TM & DVVT TRANG DUNG Địa chỉ: TDP9, P.Bắc Lý, TP Đồng Hới, Tỉnh Quảng Bình MST: 3100382950 Điện thoại: 0912335916 Đại diện: Bà Tạ Thị Minh Phú Chức vụ: Giám đốc 2.Bên B (Bên bán): CÔNG TY TNHH TM TH Quốc Khánh Địa chỉ: Số 275, Trần Hưng Đạo, Tiểu khu 8, P.Nam Lý, TP Đồng Hới, Tỉnh Quảng Bình MST: 3100305441 Điện thoại: Đại diện: Ông Lê Xuân Trung Chức vụ: Giám đốc Hai bên đối chiếu dư nợ cuối năm 2020 đến thống công nợ sau: Đến ngày 31/12/2020, CÔNG TY TNHH XD & TMTH TIẾN LỘC cịn nợ CƠNG TY TNHH TM & DVVT TRANG DUNG số tiền: 892.400.724đ 3.Kết luận: Tính đến hết ngày 31/12/2020 bên A nợ bên B số tiền là: 892.400.724đ (tám trăm chín mươi hai triệu bốn trăm nghìn bảy trăm hai mươi bốn đồng) Tr Biên lập thành 02 có giá trị nhau, bên giữ 01 làm sở cho việc toán sau hai bên Đại diện bên A Đại diện bên B 82 - Phụ lục 11: Phiếu nhập kho Công ty TNHH TM & DVVT Trang Dung Mẫu số: 01-VT Số 207 F325, Bắc Lý, Đồng Hới, Quảng Bình (Ban hành theo Thơng tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ tài chính) ́ uê PHIẾU NHẬP KHO Ngày 11 tháng năm 2020 ́H Số: 84 tê Người giao hàng: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP QUỐC KHÁNH Diễn giải: nh Theo: HĐ số 0013770 Nhập kho tại: Kho hàng hóa Cơng ty TNHH TM & DVVT Trang Dung Tên hàng hóa dịch vụ ĐVT Số lượng Thép D6-8 LD THÉP D10 LD Thành tiền Thực nhập kg 10.850 10.150 110.127.500 kg 10.061 10.230 102.924.030 THÉP D14 LD kg 10.335 10.200 105.621.000 THÉP D16 LD kg 10.382 10.150 105.377.300 THÉP D18 LD kg 10.291 10.200 104.968.200 kg 10.555 10.200 107.661.000 ̀ng Đ ại Theo chứng từ ho ̣c TT Đơn giá Ki Số THÉP D20 LD 700.346.933 ươ Cộng THUẾ SUẤT THUẾ GTGT 10% 63.667.903 - TỔNG CỘNG TIỀN THANH TOÁN 700.346.933 - Số tiền viết chữ: Bảy trăm triệu ba trăm bốn mươi sáu nghìn chín trăm ba Tr - mươi ba đồng chẵn Ngày 11 tháng năm 2020 Phụ trách cung tiền (Ký, ghi rõ họ tên) Người giao hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Thủ kho (Ký, ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Ký, ghi rõ họ tên) Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) 83 - Phụ lục 12: Ủy nhiệm chi Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam ỦY NHIỆM CHI ́ uê Ngày: Tên TK trích nợ: Cơng ty TNHH Thương mại dịch vụ vận tải Trang Dung ́H Số TK trích nợ: 53110000087076 tê Tại ngân hàng: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nh Chi nhánh: BIDV Quảng Bình Người hưởng:Cơng ty TNHH Thương Mại tổng hợp Quốc Khánh Ki Số TK: 53110000013354 ho Số tiền số: 700.000.000 ̣c Tại ngân hàng: BIDV Quảng Bình Số tiền chữ: bảy trăm triệu đồng ại Nội dung: chuyển tiền hàng Chủ tài khoản Giao dịch viên Tr ươ ̀ng Đ Kế toán trưởng 84 ́ uê - ́H Phụ lục 13: BẢNG CÂN ĐỐI HÀNG HĨA Cơng ty TNHH TM & DVVT Trang Dung Q năm 2020 NHẬP TRONG KỶ LƯỢNG TIỀN LƯỢNG 1.127.272,73 142,30 160.410.906 3.807,00 - 24,00 477,20 LƯỢNG TIỀN LƯỢNG TIỀN 4.291.527.273 3.508,60 3.955.149.096 440,70 496.789.083 26.181.818 0,00 24 26.181.818 468 561.600.000 XM Sông Gianh PCB40 Tấn 1.090.909,09 SCG Supe XM bao PCB 40 Tấn 1.200.000,0 0,70 840.000 Tấn 1.054.545,5 10,00 10.545.455 XM Bỉm Sơn Tấn 1.245.454,55 - XM Bỉm Sơn Tấn 1.281.818,18 0,80 1.003.639 352,00 451.200.000 XM Sông Lam Tấn 836.364,00 240,00 200.727.273 0,00 XM Sông Lam Tấn 963.040,03 - 436,00 XM Long Sơn Tấn 818.181,82 106,50 87.136.365 XM Long Sơn Tấn 854.545,45 - Xi măng Nghi Sơn Tấn 996.363,63 Xi măng Nghi Sơn Tấn 957.373,74 Xi măng ADAMAX Tấn 1.000.000,00 Xi măng ADAMAX Tấn 1.118.181,8 Thép loại kg 16.819,54 Thép fi (200 cây) kg Thép fi (500 cây) kg Thép fi 12 (300 cây) Thép fi 14 (300 cây) kg Thép fi 18 (100 CÂY) Thép loại Thép loại Ki Tấn 9,90 11.880.000 10,00 10.545.455 434.165.456 12,40 15.443.635 222,5 285.205.182 130,30 166.998.457 240,00 200.727.273 - 419.885.455 435,60 419.500.238 0,40 385.217 433 354.272.728 468,00 382.909.092 72 58.500.001 502 428.981.818 345,80 295.501.817 156 133.480.001 365 363.672.725 5,0 4.981.818 360 358.690.907 86.163.637 ho ̣c 361,0 ại - TỒN CUỐI TIỀN XM Sông Gianh PCB40 572.640.000 - 348,60 449.609.091 - 90 86.163.637 0 90,0 20 20.000.000 4.000.000 4,5 4.500.000 19,5 19.500.000 - 352 393.600.001 212,00 237.054.546 140 156.545.455 Đ XM Tán Thắng XUẤT KHÁC XUẤT BÁN nh TỒN ĐẦU ĐƠN GIÁ 0 4.798 80.700.145 4.798 80.700.145 0 14.165,63 0 1.168 16.545.455 0 1.168 16.545.455 16.811,95 0 2.920 49.090.909 0 2.920 49.090.909 14.418,85 0 3.102 44.727.273 0 3.102 44.727.273 61.568.182 ̀ng 10 11 14 15 16 18 19 20 21 22 23 24 25 27 28 29 ĐVT ươ TÊN HÀNG kg 14.475,97 0 4.253 61.568.182 0 4.253 kg 14.425,70 0 2.338 33.727.273 0 2.338 33.727.273 kg 14.889,06 98.964 1.473.480.719 - 77.861,50 1.159.286.222 21.102,5 314.194.497 kg 10.260,00 5.041,5 51.726.035 - 5.041,5 51.726.035 0,00 Tr STT tê BẢNG CÂN ĐƠI HÀNG HĨA 85 ́ Phụ lục 14: Quản lý thông tin khách hàng năm 2020 CÔNG TY TNHH TM & DVVT Trang Dung TÊN CÔNG TY Mã số thuế SĐT Địa Công ty TNHH TMTH Quý Thành 3100738357 0985417542 Tân Mỹ, X Quảng Phúc H Quảng Ninh, T Quảng Bình Công ty TNHH Hưng Phúc 3101083706 0968412769 X Kim Thủy Huyện Lệ Thủy Tỉnh Quảng Bình Cơng ty TNHH VLXD Minh Hà 3101091513 0232383620 Số 214 Đường F325, Phường Bắc Lý, Tp Đồng Hới T Quảng Bình Công ty TNHH TM Hải Hiếu 3100348396 0232377007 Công ty TNHH Tân Hoàng Phương 3100311815 0232384338 TK Phường Đồng Phú, Thành phố Đồng Hới Tỉnh Quảng Bình Công ty TNHH TVĐTXD 145 3100747457 0918871165 TK Phường Bắc Lý Thành phố Đồng Hới Tỉnh Quảng Bình Công ty CPXDTH Trường Sơn 3101085206 0949527709 Thôn Tân Sơn Xã Trường Sơn, Huyện Quảng Ninh, Tỉnh Quảng Bình Công ty TNHH TM Dũng Long 3101082646 0903497700 Số 177 Lý Thường Kiệt, Phường Đồng Phú, TP Đồng Hới, T Quảng Bình Cơng ty TNHH TM DVVT Anh Dũng 3101039217 0913955331 Khu phố Phường Ba Đồn Thị xã Ba Đồn Tỉnh Quảng Bình 10 Cơng ty TNHH TM VLXD Tân Tiến 3100964518 0935457788 Cụm Công nghiệp Bắc Nghĩa, p Bắc Nghĩa TP Đồng Hới T Quảng Bình 11 Cơng ty TNHH TM Hải Thủy 3100768841 0978634821 14 Hồng Diệu Phường Nam Lý TP Đồng Hới Tỉnh Quảng Bình 12 Công ty CPXD & MT Tân Phát 3101103769 0827896888 Tiều khu Thị trấn Hoàn Lão Huyện Bố Trạch Tỉnh Quảng Bình 13 Cơng ty TNHH Đức Thắng 3100195189 0863772185 Tổ dân phố Diêm Bắc 1, Ph Đức Ninh Đơng, TP Đồng Hới, Tỉnh Quảng Bình 14 Cơng ty TNHH XDTH Hịa Bình 3100262734 0523882900 Tổ Dân phố 2, Thị Trấn Kiến Giang, Huyện Lệ Thuỷ, Tỉnh Quảng Bình 15 Công ty TNHH Đức Lê 3100473414 0949522709 Thôn Tân Sơn, Xã Trường Sơn, Huyện Quảng Ninh, Tỉnh Quảng Bình 16 Công ty TNHH Minh Hà 3100274024 0946628541 Số 214, Đường F325, Phường Bắc Lý, TP Đồng Hới, Tỉnh Quảng Bình 17 Cơng ty TNHH XD& TMTH Tiến Lộc 3100777733 0915390688 Số 10 Võ Thị Sáu, P.Nam Lý, TP Đồng Hới, T Quảng Bình Ki ̣c ho ại ̀ng Tồ dân phố Phường Đồng Sơn, Tp Đồng Hới Tỉnh Quảng Bình Tr ươ nh STT Đ NĂM 2020 tê QUẢN LÝ THÔNG TIN KHÁCH HÀNG ́H uê - 86 ́ Phụ lục 15: Quản lý thông tin nhà cung cấp năm 2020 CÔNG TY TNHH TM & DVVT Trang Dung QUẢN LÝ THÔNG TIN KHÁCH HÀNG Mã số thuế SĐT Địa nh TÊN CÔNG TY CÔNG TY CP KDVLXD NGUYÊN ANH I 3101016562 0905881996 CÔNG TY TNHH THANH PHƯƠNG 3100283477 0232350377 CÔNG TY TNHH TMTH QUỐC KHÁNH 3100305441 0875387924 275 Trần Hưng Đạo, P Nam Lý, TP Đồng Hới, Tỉnh Quảng Bình CƠNG TY TNHH TM TỐNG HỢP TRÀ HƯƠNG 3100396706 0912249995 08 Lý Thường Kiệt, Phường Đồng Phú, Tp Đồng Hới, T Quảng Bình CƠNG TY CP XDTH II QUẢNG BÌNH 3100130953 0232384359 27 Lý Thường Kiệt, Phường Đồng Mỹ, Thành phố Đồng Hới, Quảng Bình CƠNG TY TNHH VẬN TẢI TM LÊ NAM 3100378506 0785322785 Số 233, Hùng Vương, Ba Đồn, Thị Xã Ba Đồn, T Quảng Bình CÔNG TY TNHH ĐT & TM KHÁNH PHƯƠNG 3101107160 0985643327 416 Hùng Vương, Thị trấn Hoàn Lão, H Bố Trạch, Quảng Bình CƠNG TY TNHH XD TM ĐỨC HƯƠNG 3100481126 0985571095 Tiểu khu 9, Ph Đồng Phú, TP Đồng Hới, Tỉnh Quảng Bình CƠNG TY TNHH TỒN PHÁT 3100719530 0985659802 69 Phan Đinh Phùng, TK 2, Ph Bắc Lý, T Đồng Hới, T Quảng Bình 10 CƠNG TY TNHH LÝ MINH PHONG ại STT tê Năm 2020 ́H uê - 3100994801 0976174398 Quốc lộ 1A, Thôn 10, Xã Lý Trạch, Huyện Bố Trạch, Tỉnh Quảng Bình 11 CÔNG TY TNHH PHI SUYỀN 3100999905 0945813859 Số 04, Nguyền Kim Chi, Ph Đồng Sơn, TP Đồng Hới, T Quảng Bình 12 CƠNG TY TNHH BÊ TƠNG MINH ĐỨC QB 3100964204 0945813860 KCN Càng biển Hịn La, Xã Quảng Đơng, Huyện Quảng Trạch, T Quảng Bình 13 CƠNG TY TNHH TM TỐNG HỢP SONG LONG 3101107019 0945813861 Thôn 6, Xã Đồng Trạch, Huyện Bố Trạch, Tình Quảng Bình 14 CƠNG TY TNHH NGUYÊN LỢI 3100359422 0874939209 16 Quang Trung, Phường Quảng Thọ, Thị Xã Ba Đồn, T Quảng Bình 15 CƠNG TY TNHH HỊA XI MĂNG 3101084837 0923837621 TDP 4, Phường Bắc Lý, TP Đồng Hới, Tỉnh Quảng Bình 16 CÔNG TY TNHH YÊN LOAN 3200037884 0954478652 Số 95 Quốc lộ 9, Phường 5, TP Đông Hà, T Quảng Trị 17 CƠNG TY TNHH TRƯỜNG PHÁT QUẢNG BÌNH 3101001076 0915868777 Số 90 Lê Lợi, Ph Đồng Hải, TP Đồng Hới, T Quảng Bình 18 CƠNG TY TNHH MINH TRÍ 3100270799 0232382162 71 Lý Thánh Tông, Xã Lộc Ninh, TP Đồng Hới, T Quảng Bình Tiểu khu 2, TT Hồn Lão H Bố Trạch,T Quảng Bình Ki ̣c ho Đ ̀ng ươ Tr Th Xuân Kiều, X Quảng Xuân, H Quảng Trạch, T.Quảng Bình 87 ́ uê - ́H Phụ lục 16: Bảng kê hóa đơn bán ra- Quý III năm 2020 CÔNG TY TNHH TRANG DUNG Số HĐ Ngày tháng Tên người mua Mã số thuế 3968 02-07-20 CTY TNHH XD VÀ TMTM TIẾN LỘC 3100777733 4017 04-08-20 CTY TNHH XD VÀ TMTM TIẾN LỘC 4048 17-08-20 CTY TNHH XD VÀ TMTM TIẾN LỘC 4065 01-09-20 CTY TNHH TM DŨNG LONG … … 3100777733 ̣c ho ại Đ … 3100777733 3101082646 … Thuế GTGT CỘNG 328.497.727 32.849.773 361.347.500 126.012.136 12.601.214 138.613.350 398.775.000 39.877.500 438.652.500 10.400.000 1.040.000 11.440.000 … … … 12.471.824.976 1.247.182.499 13.719.007.475 Tr ươ ̀ng TỔNG CỘNG Trị giá bán nh TT Ki tê BẢNG KÊ HÓA ĐƠN BÁN RA - QUÝ III NĂM 2020 88 ́ uê - ́H Phụ lục 17: Bảng kê hóa đơn mua vào- Quý III năm 2020 tê CÔNG TY TNHH TRANG DUNG Ngày tháng Tên người bán 12650 09-07-20 CTyTNHH TMTH Quốc Khánh 13161 06-08-20 CTyTNHH TMTH Quốc Khánh 13586 28-08-20 13770 11-09-20 13925 24-09-20 … Thuế GTGT CỘNG 16.663.500 1.666.350 18.329.850 3100305441 44.091.424 4.409.142 48.500.566 CTyTNHH TMTH Quốc Khánh 3100305441 1.019.639.050 101.963.905 1.121.602.955 CTyTNHH TMTH Quốc Khánh 3100305441 636.679.030 63.667.903 700.346.933 CTyTNHH TMTH Quốc Khánh 3100305441 28.319.300 2.831.930 31.151.230 … … ̀ng ho ̣c 3100305441 Trị giá mua 12.417.746.544 … 1.241.774.673 … 13.659.521.217 ươ TỔNG CỘNG … Tr … Mã số thuế ại Số HĐ Đ TT Ki nh BẢNG KÊ HÓA ĐƠN MUA VÀO - QUÝ III NĂM 2020 89