(Luận văn) một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính tại công ty cổ phần xây dựng số 1 đến năm 2020

t to ng hi BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM *** ep w n lo ad ju y th NGUYỄN HỒNG LÂN yi pl n ua al va n MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ll fu oi m ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY at nh DỰNG SỐ ĐẾN NĂM 2020 z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re th Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 t to ng hi BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM *** ep w n lo ad NGUYỄN HỒNG LÂN ju y th yi pl ua al n MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT va n ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY ll fu oi m DỰNG SỐ ĐẾN NĂM 2020 at nh z Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh z k jm ht vb Mã số: 60340102 om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va TS NGÔ QUANG HUÂN an Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: ey t re th Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN t to ng Tôi xin cam đoan đề tài luận văn thạc sĩ “Một số giải pháp nâng cao hiệu hi ep hoạt động tài Cơng ty Cổ Phần Xây Dựng Số đến năm 2020” cơng trình nghiên cứu riêng thực hướng dẫn khoa học w n TS Ngô Quang Huân lo ad Các thông tin, số liệu kết trình bày luận văn hồn tồn y th trung thực có nguồn gốc rõ ràng với tài liệu tham khảo trích dẫn đầy đủ ju yi phần tài liệu tham khảo pl n ua al tháng n va Thành phố Hồ Chí Minh, ngày năm 2014 ll fu Người thực luận văn oi m at nh z z k jm ht vb Nguyễn Hồng Lân om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to ng Trang hi ep Trang phụ bìa w Lời cam đoan n lo ad Mục lục y th ju Danh mục từ viết tắt yi pl Danh mục bảng n ua al Danh mục biểu đồ n va Danh mục sơ đồ fu ll PHẦN MỞ ĐẦU oi m at nh Lý chọn đề tài z Mục tiêu nghiên cứu z vb jm ht Đối tượng phạm vi nghiên cứu k Phương pháp nghiên cứu gm l.c Phương pháp thu thập, xử lý phân tích liệu om Kết cấu đề tài an Lu Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI n va CHÍNH VÀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH ey t re 1.1 Những vấn đề chung hiệu hoạt động tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp 1.1.2 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp t to 1.1.3 Khái niệm hiệu hoạt động tài doanh nghiệp ng hi ep 1.2 Phương pháp phân tích tài doanh nghiệp 1.2.1 Phương pháp so sánh w n lo 1.2.2 Phương pháp tỷ số ad ju y th 1.2.2.1 Nhóm tỷ số khoản yi 1.2.2.2 Nhóm tỷ số hoạt động 10 pl n ua al 1.2.2.3 Nhóm tỷ số địn cân nợ 14 n va 1.2.2.4 Nhóm tỷ số lợi nhuận 16 ll fu Tóm tắt chương 20 m oi Chương 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI nh at CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ z z 2.1 Giới thiệu khái quát Công ty Cổ phần Xây Dựng Số 21 ht vb k jm 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 21 l.c gm 2.1.2 Sơ đồ tổ chức 22 2.2 Phân tích thực trạng hoạt động tài Cơng Ty CP Xây Dựng Số 22 om an Lu 2.2.1 Nhóm tỷ số khoản 22 2.2.2 Nhóm tỷ số hoạt động 25 ey 2.2.5 Đánh giá thực trạng, phân tích nguyên nhân 37 t re 2.2.4 Nhóm tỷ số lợi nhuận 31 n va 2.2.3 Nhóm tỷ số địn cân nợ 29 t to Tóm tắt chương 40 ng hi ep Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ ĐẾN NĂM 2020 w n 3.1 Giải pháp nâng cao lực toán (tỷ số khoản) 41 lo ad ju y th 3.1.1 Giải pháp thực 41 3.1.2 Dự kiến kết thu đến 2020 43 yi pl ua al 3.2 Giải pháp nâng cao lực kinh doanh (tỷ số hoạt động) 43 n 3.1.1 Giải pháp thực 44 va n 3.1.2 Dự kiến kết thu đến 2020 44 ll fu oi m 3.3 Giải pháp nâng cao lực cân đối vốn (tỷ số đòn cân nợ) 45 nh at 3.1.1 Giải pháp thực 45 z z 3.1.2 Dự kiến kết thu đến 2020 46 ht vb k jm 3.4 Giải pháp nâng cao lực thu lợi (tỷ số lợi nhuận) 46 l.c gm 3.1.1 Giải pháp thực 46 3.1.2 Dự kiến kết thu đến 2020 57 om an Lu 3.5 Kiến nghị 57 3.4.1 iến nghị Nhà nước 57 ey t re PHẦN KẾT LUẬN 59 n Tóm tắt chương 58 va 3.4.2 iến nghị doanh nghiệp 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO t to PHỤ LỤC ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT t to ng Tổng tài sản (Assets) A hi ep ỳ thu tiền bình qn ACP Cơng ty Cổ Phần Xây Dựng Số w COFICO n lo COTECONS Công ty Cổ phần Xây Dựng Cotec ad ju Hiệu sử dụng tài sản cố định yi FAU Lợi nhuận trước thuế lãi vay y th EBIT pl Đảm bảo chất lượng (Quality Assurance) QC iểm soát chất lượng (Quality control) n ua al QA n va Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản - Return On Assets ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu- Return On Equity Ra Tỷ số lợi nhuận tổng tài sản Rc Tỷ số toán hành Rd Tỷ số nợ tổng tài sản Rp Tỷ số lợi nhuận doanh thu Rq Tỷ số tốn nhanh Ri Vịng quay hàng tồn kho ll fu ROA oi m at nh om l.c an Lu n va Tài sản gm TS k Thành phố Hồ Chí Minh jm TPHCM ht Hiệu sử dụng tổng tài sản vb TAU z toán lãi vay z Rt ey t re DANH MỤC BẢNG t to ng Trang hi ep Bảng 2.1: Tỷ số lưu chuyển tài sản lưu động từ 2009 đến 2013 23 w Bảng 2.2: Tỷ số toán nhanh từ 2009 đến 2013 24 n lo Bảng 2.3: Tỷ số vòng quay hàng tồn kho từ 2009 đến 2013 25 ad ju y th Bảng 2.4: Chỉ số kỳ thu tiền bình quân từ 2009 đến 2013 26 yi Bảng 2.5: Chỉ số hiệu sử dụng tài sản cố định từ 2009 đến 2013 27 pl Bảng 2.6: Chỉ số hiệu sử dụng toàn tài sản từ 2009 đến 2013 28 ua al n Bảng 2.7: Tỷ số nợ từ 2009 đến 2013 29 va n Bảng 2.8: Khả toán lãi vay từ 2009 đến 2013 30 fu ll Bảng 2.9: Tỷ số lợi nhuận doanh thu từ 2009 đến 2013 32 m oi Bảng 2.10: Tỷ số lợi nhuận tổng tài sản từ 2009 đến 2013 33 nh at Bảng 2.11: Tỷ số lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu từ 2009 đến 2013 34 z z Bảng 2.12: Tỷ số lợi nhuận sau thuế tổng tài sản từ 2009 đến 2013 36 k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC BIỂU ĐỒ t to ng Trang hi ep Biểu đồ 2.1: So sánh ROE từ năm 2009-2013 35 Biểu đồ 2.2: So sánh ROA từ năm 2009-2013 37 w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re PHỤ LỤC t to ng BÁO CÁO TÀI CHÍNH COFICO TỪ NĂM 2009 ĐẾN 2013 hi BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ep Ngày 31 tháng 12 năm 2009 w Đơn vị tính: Đồng Việt Nam n lo TÀI SẢN ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m Số cuối năm Số đầu năm 654,334,512,956 155,988,195,031 95,988,195,031 60,000,000,000 8,701,385,000 282,928,153,960 244,840,021,479 38,383,637,689 379,381,405 (674,886,613) 202,360,044,959 4,356,734,006 2,364,371,527 1,470,447,311 441,652,913,486 59,871,935,094 53,871,935,094 6,000,000,000 20,000,000,000 235,854,912,021 200,369,738,015 35,846,388,879 1,004,629,159 (1,365,844,032) 124,463,861,521 1,462,204,850 1,178,355,658 at nh z z vb 521,915,168 104,586,135,696 283,849,192 31,382,478,157 22,475,241,705 22,029,257,689 46,247,648,301 (24,218,390,612) 445,984,016 678,094,311 (232,110,295) jm ht A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tƣ ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN Mã số 100 110 111 112 121 130 131 132 135 139 140 150 151 152 154 158 200 220 221 222 223 227 228 229 230 250 252 258 22,600,646,800 22,342,255,931 47,633,640,653 (25,291,384,722) 258,390,869 694,594,311 (436,203,442) 81,505,000,000 7,500,000,000 74,005,000,000 7,725,000,000 7,500,000,000 225,000,000 III Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 260 261 480,488,896 290,024,346 1,182,236,452 1,182,236,452 k I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị khấu hao lũy kế Tài sản vơ hình - Ngun giá - Giá trị khấu hao lũy kế Chi phí xây dựng dở dang II Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác om l.c gm an Lu n va ey t re t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu 190,464,550 758,920,648,652 473,035,391,643 300 310 311 312 313 314 315 316 319 323 330 333 334 335 337 400 410 411 412 416 417 418 420 440 564,954,680,914 492,930,964,514 83,345,713,296 292,786,804,888 93,584,411,465 5,960,598,589 2,154,438,102 7,452,936,761 3,213,072,176 4,432,989,237 72,023,716,400 307,800,128,467 301,124,174,916 3,192,000,000 248,004,185,691 6,683,096,221 8,185,213,236 1,413,405,000 28,607,661,045 2,902,024,465 2,136,589,258 6,675,953,551 70,500,000,000 5,290,999,908 181,326,643 1,203,627,000 165,235,263,176 165,235,263,176 55,335,000,000 27,489,000,000 oi m 262 270 1,523,716,400 193,965,967,738 193,965,967,738 66,402,000,000 27,489,000,000 477,331,988 39,328,798,224 3,603,561,204 56,665,276,322 758,920,648,652 at nh 15,876,667,286 1,584,172,660 64,950,423,230 473,035,391,643 z z k jm ht vb Tài sản thuế thu nhập hoãn lại TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN om l.c gm an Lu n va ey t re KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH t to Năm 2009 ng Đơn vị tính: đồng hi Mã số ep CHỈ TIÊU n 01 Năm trƣớc lo 774,622,765,541 857,522,585,475 10 774,622,765,541 857,522,585,475 11 (719,517,159,518) (790,855,090,847) 20 55,105,606,023 66,667,494,628 21 22 23 24 25 6,577,475,016 (4,502,718,957) (2,793,563,371) 2,975,376,599 (1,805,875,855) (1,793,731,855) (16,628,228,406) (13,526,775,915) 40,552,133,676 54,310,219,457 2,419,165,103 (1,284,843,230) 1,134,321,873 2,056,885,390 (272,977,292) 1,783,908,098 vb w ad 02 ju y th yi pl n ua al n va ll fu m 30 oi at z z 31 32 40 nh 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại Năm 41,686,455,549 56,094,127,555 51 52 (6,595,468,475) 371,791,194 (315,317,144) 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 35,462,778,268 18 Lãi cổ phiếu 70 5,341 k jm ht 50 gm 9,853 om l.c 55,778,810,411 an Lu n va ey t re BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN t to Ngày 31 tháng 12 năm 2010 ng Đơn vị tính: Đồng Việt Nam hi Số cuối năm Số đầu năm Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tƣ ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN 100 110 111 112 121 130 131 132 135 139 140 150 151 152 154 158 200 1,010,807,816,923 92,998,298,681 48,849,248,681 44,149,050,000 9,312,117,296 464,874,514,126 354,665,216,948 110,229,379,921 1,106,642,130 (1,126,724,873) 428,750,821,016 14,872,065,804 6,717,549,256 7,358,343,711 654,334,512,956 155,988,195,031 95,988,195,031 60,000,000,000 8,701,385,000 282,928,153,960 244,840,021,479 38,383,637,689 379,381,405 (674,886,613) 202,360,044,959 4,356,734,006 2,364,371,527 1,470,447,311 796,172,837 145,430,006,936 521,915,168 104,586,135,696 ep TÀI SẢN w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị khấu hao lũy kế Tài sản vơ hình - Ngun giá - Giá trị khấu hao lũy kế Chi phí xây dựng dở dang II Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty liên kết Đầu tư dài hạn khác 220 221 222 223 227 228 229 230 250 252 258 III Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ 260 261 262 270 1,156,237,823,859 480,488,896 290,024,346 190,464,550 758,920,648,652 300 932,108,453,243 564,954,680,914 z k jm ht vb gm om 81,505,000,000 7,500,000,000 74,005,000,000 an Lu n va - 22,600,646,800 22,342,255,931 47,633,640,653 (25,291,384,722) 258,390,869 694,594,311 (436,203,442) l.c 63,930,006,936 43,866,833,441 73,612,806,287 (29,745,972,846) 17,240,552,013 17,806,360,711 (565,808,698) 2,822,621,482 81,500,000,000 7,500,000,000 74,000,000,000 ey t re t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu 923,909,992,620 192,512,673,107 514,918,278,281 184,008,105,643 4,253,319,268 3,357,130,915 14,570,786,976 492,930,964,514 83,345,713,296 292,786,804,888 93,584,411,465 5,960,598,589 2,154,438,102 7,452,936,761 319 5,346,294,793 3,213,072,176 323 330 333 334 335 337 400 410 411 412 416 417 418 420 440 4,943,403,637 8,198,460,623 4,432,989,237 72,023,716,400 4,559,977,500 54,154,149 3,584,328,974 224,129,370,616 224,129,370,616 68,062,050,000 27,489,000,000 70,500,000,000 oi m 310 311 312 313 314 315 316 1,523,716,400 193,965,967,738 193,965,967,738 66,402,000,000 27,489,000,000 477,331,988 39,328,798,224 3,603,561,204 56,665,276,322 758,920,648,652 46,421,353,878 5,376,700,117 76,780,266,621 1,156,237,823,859 at nh I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH t to Năm 2010 ng Đơn vị tính: đồng hi Mã số ep CHỈ TIÊU w n 01 Năm trƣớc lo 1,340,572,922,700 774,622,765,541 10 1,340,572,922,700 774,622,765,541 11 (1,254,343,041,606) (719,517,159,518) 20 86,229,881,094 55,105,606,023 21 22 23 24 25 16,761,343,988 (19,359,261,200) (18,079,703,059) 6,577,475,016 (4,502,718,957) (2,793,563,371) (30,337,616,800) (16,628,228,406) 53,294,347,082 40,552,133,676 1,382,830,886 (1,242,039,581) 140,791,305 2,419,165,103 (1,284,843,230) 1,134,321,873 ad 02 ju y th yi pl n ua al n va ll fu m 30 oi at z z 31 32 40 nh 53,435,138,387 41,686,455,549 51 52 (6,696,519,212) -244,618,699 (6,595,468,475) 371,791,194 60 46,494,000,476 70 6,845 k jm ht 50 vb 35,462,778,268 l.c gm 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trƣớc thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Lãi cổ phiếu Năm 5,341 om an Lu n va ey t re BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN t to Ngày 31 tháng 12 năm 2011 ng Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Số cuối năm Số đầu năm 100 110 111 112 121 130 131 132 135 139 140 150 151 152 154 158 200 876,047,342,742 93,026,548,068 33,541,142,769 59,485,405,299 351,499,865,275 289,622,305,008 55,253,263,457 8,148,165,330 (1,523,868,520) 416,807,255,686 14,713,673,713 790,527,065 11,015,143,206 1,974,440,257 933,563,185 105,838,710,653 1,010,807,816,923 92,998,298,681 48,849,248,681 44,149,050,000 9,312,117,296 464,874,514,126 354,665,216,948 110,229,379,921 1,106,642,130 (1,126,724,873) 428,750,821,016 14,872,065,804 6,717,549,256 7,358,343,711 I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị khấu hao lũy kế Tài sản vơ hình - Nguyên giá - Giá trị khấu hao lũy kế Chi phí xây dựng dở dang II Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác 220 221 222 223 227 228 229 230 250 252 258 z hi Mã số III Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ 260 261 262 270 20,966,222,295 20,966,222,295 - 981,886,053,395 1,156,237,823,859 300 761,938,048,204 932,108,453,243 ep TÀI SẢN w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m 796,172,837 145,430,006,936 at nh A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tƣ ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN z k jm ht vb gm 63,930,006,936 43,866,833,441 73,612,806,287 (29,745,972,846) 17,240,552,013 17,806,360,711 (565,808,698) 2,822,621,482 81,500,000,000 7,500,000,000 74,000,000,000 om l.c an Lu 73,872,488,358 57,068,717,510 94,479,025,479 (37,410,307,969) 16,726,420,848 17,822,360,711 (1,095,939,863) 77,350,000 11,000,000,000 7,500,000,000 3,500,000,000 n va ey t re t to ng hi ep w I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phịng trợ cấp thơi việc B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m 310 311 312 313 314 315 316 319 323 330 333 334 335 337 400 410 411 412 417 418 420 440 740,597,707,934 200,697,366,073 341,005,254,915 106,592,740,416 609,523,927 1,006,577,808 4,056,599,570 80,038,304,343 6,591,340,882 21,340,340,270 3,778,591,949 17,529,960,400 31,787,921 923,909,992,620 192,512,673,107 514,918,278,281 184,008,105,643 4,253,319,268 3,357,130,915 14,570,786,976 5,346,294,793 4,943,403,637 8,198,460,623 4,559,977,500 54,154,149 3,584,328,974 224,129,370,616 224,129,370,616 68,062,050,000 27,489,000,000 46,421,353,878 5,376,700,117 76,780,266,621 1,156,237,823,859 219,948,005,191 219,948,005,191 81,674,460,000 27,489,000,000 55,720,153,973 7,701,400,141 47,362,991,077 981,886,053,395 at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH t to Năm 2011 ng Đơn vị tính: đồng hi ep CHỈ TIÊU w n 01 Năm Năm trƣớc lo 1,493,540,909,785 1,340,572,922,700 1,493,540,909,785 1,340,572,922,700 ad 02 y th 10 ju yi 11 (1,429,756,148,057) (1,254,343,041,606) pl n ua al n va 63,784,761,728 86,229,881,094 21 22 23 24 25 17,918,439,617 (44,330,652,826) (44,324,171,286) 16,761,343,988 (19,359,261,200) (18,079,703,059) (33,685,016,171) (30,337,616,800) 3,687,532,348 53,294,347,082 17,077,857,765 (5,169,888,403) 11,907,969,362 1,382,830,886 (1,242,039,581) 140,791,305 ll fu 20 m 30 oi at z z 31 32 40 nh vb 50 15,595,501,710 53,435,138,387 51 52 (2,433,734,810) 22,366,228 (6,696,519,212) -244,618,699 60 13,184,133,128 70 1,404 k jm ht gm 46,494,000,476 l.c 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trƣớc thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Lãi cổ phiếu Mã số 6,845 om an Lu n va ey t re BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN t to Ngày 31 tháng 12 năm 2012 ng Đơn vị tính: Đồng Việt Nam hi ep TÀI SẢN w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va Số đầu năm 100 110 111 112 130 131 132 135 139 140 150 151 152 1,009,458,778,209 103,742,813,616 23,363,480,043 80,379,333,573 592,961,354,161 539,898,920,963 51,520,935,180 2,400,533,478 (859,035,460) 307,895,058,854 4,859,551,578 238,708,200 2,551,079,892 876,047,342,742 93,026,548,068 33,541,142,769 59,485,405,299 351,499,865,275 289,622,305,008 55,253,263,457 8,148,165,330 (1,523,868,520) 416,807,255,686 14,713,673,713 790,527,065 11,015,143,206 154 1,179,261,186 1,974,440,257 158 200 890,502,300 100,147,901,433 933,563,185 105,838,710,653 73,872,488,358 57,068,717,510 94,479,025,479 (37,410,307,969) 16,726,420,848 17,822,360,711 (1,095,939,863) 77,350,000 11,000,000,000 7,500,000,000 3,500,000,000 ll fu Số cuối năm oi m at nh A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi III Hàng tồn kho IV Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN Mã số 220 221 222 223 227 228 229 230 250 252 258 68,718,719,970 52,261,924,686 97,906,895,506 (45,644,970,820) 16,456,795,284 17,977,060,711 (1,520,265,427) III Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ 260 261 262 270 20,429,181,463 20,055,574,308 373,607,155 1,109,606,679,642 981,886,053,395 300 897,273,910,289 761,938,048,204 z I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị khấu hao lũy kế Tài sản vô hình - Nguyên giá - Giá trị khấu hao lũy kế Chi phí xây dựng dở dang II Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết Dđầu tư dài hạn khác z k jm ht vb om l.c gm an Lu 11,000,000,000 7,500,000,000 3,500,000,000 n va ey t re 20,966,222,295 20,966,222,295 t to ng hi ep w I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN n lo ad ju y th yi pl n ua al n va 885,322,915,505 153,340,910,897 206,783,931,617 311,828,968,020 2,914,534,308 1,020,972,701 118,325,372,860 740,597,707,934 200,697,366,073 341,005,254,915 106,592,740,416 609,523,927 1,006,577,808 4,056,599,570 319 84,427,635,826 80,038,304,343 323 330 333 334 335 400 410 411 412 417 418 420 440 6,680,589,276 11,950,994,784 2,430,994,784 9,520,000,000 6,591,340,882 21,340,340,270 3,778,591,949 17,529,960,400 31,787,921 219,948,005,191 219,948,005,191 81,674,460,000 27,489,000,000 55,720,153,973 7,701,400,141 47,362,991,077 981,886,053,395 ll fu 310 311 312 313 314 315 316 oi m 212,332,769,353 212,332,769,353 93,925,630,000 27,489,000,000 58,356,980,599 8,360,606,797 24,200,551,957 1,109,606,679,642 at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH t to Năm 2012 ng Đơn vị tính: đồng hi ep CHỈ TIÊU w 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trƣớc thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Lãi cổ phiếu Mã số n 01 Năm Năm trƣớc 1,493,540,909,785 10 1,218,251,945,778 1,493,540,909,785 11 (1,162,933,416,199) (1,429,756,148,057) 20 55,318,529,579 63,784,761,728 21 5,325,812,662 17,918,439,617 22 23 24 25 (32,354,587,800) (31,370,812,869) (44,330,652,826) (44,324,171,286) (33,509,428,893) (33,685,016,171) lo 1,218,251,945,778 ad 02 ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m nh -5,219,674,452 3,687,532,348 31 32 40 15,955,394,532 (6,330,166,290) 9,625,228,242 17,077,857,765 (5,169,888,403) 11,907,969,362 50 4,405,553,790 51 (1,583,370,060) 52 405,395,076 60 3,227,578,806 13,184,133,128 70 344 1,404 at 30 z z jm ht vb 15,595,501,710 k l.c gm (2,433,734,810) 22,366,228 om an Lu n va ey t re BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN t to Ngày 31 tháng 12 năm 2013 ng Đơn vị tính: Đồng Việt Nam hi Số đầu năm A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi III Hàng tồn kho IV Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN 100 110 111 112 130 131 132 135 139 140 150 151 152 154 158 200 999,650,295,589 88,589,081,165 62,967,075,691 25,622,005,474 637,255,836,621 610,757,287,086 25,140,955,528 2,024,773,517 (667,179,510) 262,112,495,647 11,692,882,156 1,004,308,653 9,064,189,125 1,060,618,522 563,765,856 95,666,167,210 1,009,458,778,209 103,742,813,616 23,363,480,043 80,379,333,573 592,961,354,161 539,898,920,963 51,520,935,180 2,400,533,478 (859,035,460) 307,895,058,854 4,859,551,578 238,708,200 2,551,079,892 1,179,261,186 890,502,300 100,147,901,433 45,233,252,086 44,895,964,330 96,900,217,363 (52,004,253,033) 337,287,756 1,013,964,146 (676,676,390) 68,718,719,970 52,261,924,686 97,906,895,506 (45,644,970,820) 16,456,795,284 17,977,060,711 (1,520,265,427) ep Số cuối năm Mã số TÀI SẢN w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z k jm ht vb l.c om an Lu 897,273,910,289 885,322,915,505 ey 890,648,374,442 882,938,797,734 gm 300 310 20,429,181,463 20,055,574,308 373,607,155 1,109,606,679,642 t re 260 39,432,915,124 261 39,432,915,124 262 270 1,095,316,462,799 11,000,000,000 7,500,000,000 3,500,000,000 n III Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn 11,000,000,000 7,500,000,000 3,500,000,000 va 220 221 222 223 227 228 229 230 250 252 258 z I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị khấu hao lũy kế Tài sản vơ hình - Ngun giá - Giá trị khấu hao lũy kế Chi phí xây dựng dở dang II Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty liên kết Dđầu tư dài hạn khác t to ng hi ep w Vay ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu 157,184,000,000 296,283,634,158 231,118,800,371 891,683,484 3,217,583,565 90,171,059,534 153,340,910,897 206,783,931,617 311,828,968,020 2,914,534,308 1,020,972,701 118,325,372,860 319 101,479,470,465 84,427,635,826 323 2,592,566,157 330 7,709,576,708 333 2,043,686,064 334 5,058,088,810 335 607,801,834 400 204,668,088,357 410 204,668,088,357 411 103,318,190,000 412 27,489,000,000 417 58,679,738,480 418 8,521,985,737 420 6,659,174,140 440 1,095,316,462,799 6,680,589,276 11,950,994,784 2,430,994,784 9,520,000,000 212,332,769,353 212,332,769,353 93,925,630,000 27,489,000,000 58,356,980,599 8,360,606,797 24,200,551,957 1,109,606,679,642 oi m 311 312 313 314 315 316 at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH t to Năm 2013 ng Đơn vị tính: đồng hi ep CHỈ TIÊU w n 01 Kỳ Kỳ trƣớc lo ad ju y th yi pl n ua al n va 1,488,025,038,818 1,218,251,945,778 10 1,488,025,038,818 1,218,251,945,778 11 (1,426,812,688,707) (1,162,933,416,199) 20 61,212,350,111 55,318,529,579 21 22 23 24 25 4,806,278,395 (16,351,484,196) (16,351,484,196) 5,325,812,662 (32,354,587,800) (31,370,812,869) (44,581,207,022) (33,509,428,893) 5,085,937,288 -5,219,674,452 02 ll fu nh 3,518,700,415 (2,512,691,545) 1,006,008,870 15,955,394,532 (6,330,166,290) 9,625,228,242 z z 31 32 40 oi m 30 at vb 50 6,091,946,158 4,405,553,790 51 52 (1,701,056,040) -981,408,989 (1,583,370,060) 405,395,076 60 3,409,481,129 70 330 k jm ht 3,227,578,806 l.c gm 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Lãi cổ phiếu Mã số 344 om an Lu n va ey t re