(Luận văn) giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa trong việc tiếp cận các nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh , luận văn thạc sĩ

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ng hi ******* ep LÊ BẢO THU w n lo GIẢI PHÁP HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA ad TRONG VIỆC TIẾP CẬN CÁC NGUỒN VỐN ĐỂ PHÁT y th ju TRIỂN SẢN XUẤT KINH DOANH yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ k jm om l.c gm n a Lu n va y te re THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2010 th BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ******* ng LÊ BẢO THU hi ep GIẢI PHÁP HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA w n TRONG VIỆC TIẾP CẬN CÁC NGUỒN VỐN ĐỂ PHÁT lo ad TRIỂN SẢN XUẤT KINH DOANH y th ju Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng yi Mã số: 60.31.12 pl n ua al n va ll fu oi m at nh z LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ z ht vb k jm Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN NGỌC HÙNG om l.c gm n a Lu n va y te re THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2010 th MỤC LỤC TRANG ng Trang bìa phụ lục hi ep Mục lục Danh mục cụm từ viết tắt w n Danh mục bảng số liệu lo LỜI MỞ ĐẦU ad y th Lý chọn đề tài ju Mục đích đề tài yi pl Đối tượng phạm vi nghiên cứu ua al Phương pháp nghiên cứu n Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu n va Kết cấu luận văn ll fu Chương 1: Tổng quan DNNVV nguồn tài trợ cho DNNVV oi m 1.1 Khái niệm, phân loại đặc điểm DNNVV…………………………………… 11 at nh 1.1.1 Khái niệm…………………………………………………………………… 11 1.1.2 Phân loại DNNVV…………………………………………………………… 13 z z 1.1.3 Đặc điểm DNNVV…………………………………………………………… 15 vb ht 1.2 Vai trò DNNVV kinh tế……………………………………… 18 jm 1.2.1 DNNVV đóng góp quan trọng vào tốc độ tăng trưởng kinh tế……………… 19 k gm 1.2.2 DNNVV góp phần dịch chuyển cấu kinh tế……………………………… 20 l.c 1.2.3 DNNVV làm tăng lực cạnh tranh cho kinh tế……………………… 20 om 1.2.4 DNNVV đóng góp vào ngân sách nhà nước………………………………… 21 a Lu 1.2.5 Góp phần giải việc làm, xóa đói giảm nghèo, vấn đề xã hội……… 21 n 1.3 Nguồn vốn kinh doanh hình thức huy động vốn DNNVV kinh tế va 22 n thị trường…………………………………………………………………… th 1.3.2 Các hình thức huy động vốn DNNVV kinh tế thị trường……… 23 y te re 1.3.1 Nguồn vốn kinh doanh………………………………………………………… 22 1.4 Kinh nghiệm số nước giới việc hỗ trợ DNNVV tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh……………………………………… 28 ng 1.4.1 Malaysia……………………………………………………………………… 28 hi ep 1.4.2 Đài Loan……………………………………………………………………… 30 1.4.3 Thái Lan……………………………………………………………………… 33 w n 1.4.4 Bài học kinh nghiệm rút cho Việt Nam…………………………………… 36 lo Kết luận chương 1…………………………………………………………………… 37 ad y th Chương 2: Thực trạng khả tiếp cận nguồn vốn để phát triền sản xuất ju kinh doanh DNNVV Việt Nam yi pl 2.1 Khái quát thực trạng hoạt động kinh doanh DNNVV Việt Nam ua al nay…………………………………………………………………………………… 38 n 2.2 Thực trạng khả tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh va 42 n DNNVV Việt Nam nay………………………………………… ll fu 2.2.1 Thực trạng tiếp cận nguồn vốn từ ngân hàng thương mại…………………… 42 oi m 2.2.2 Thực trạng tiếp cận nguồn vốn từ cho thuê tài chính………………………… 46 at nh 2.2.3 Thực trạng tiếp cận nguồn vốn từ Quỹ bảo lãnh tín dụng…………………… 47 2.2.4 Thực trạng tiếp cận nguồn vốn từ Quỹ tín dụng xanh dành cho DNNVV…… 50 z z 2.2.5 Thực trạng tiếp cận nguồn vốn từ Quỹ đầu tư mạo hiểm…………………… 51 vb ht 2.2.6 Thực trạng tiếp cận nguồn vốn từ thị trường chứng khoán…………………… 54 jm Kết luận chương 2…………………………………………………………………… 59 k l.c xuất kinh doanh gm Chương 3: Một số giải pháp hỗ trợ DNNVV tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản om 3.1 Kiên nghị đôi với DNNVV……………………………………………………… 60 a Lu 3.1.1 Nâng cao chât lượng báo cáo kê toán………………………………………… 60 n 3.1.2 Thay đổi tư quản trị doanh nghiệp DNNVV………………… 62 va n 3.1.3 Tham gia hiệp hội ngành nghê…………………………………………… 63 3.2.2 Quỹ đâu tư mạo hiêm………………………………………………………… 65 th 3.2.1 Kiên nghị đơi với cơng ty cho th tài chính……………………………… 64 y te re 3.2 Kiến nghị trung gian tài chính……………………………………………… 64 3.2.3 Kiến nghị phát triển thị trường chứng khốn………………………………… 66 3.2.4 Kiên nghị đơi với ngân hàng thương mại……………………………………… 68 ng 3.3 Kiên nghị đôi với quy bao lanh tin dung………………………………………… 74 hi ep 3.3.1 Kiên nghị đôi với quy bao lanh tin dung DNNVV…………………………… 74 3.3.2 Kiên nghị đôi với quy bao lanh tin dung DNNVV VDB làm đâu môi…… 76 w n 3.4 Kiến nghị phủ…………………………………………………… 80 lo Kết luận chương 3…………………………………………………………………… 85 ad y th ju KẾT LUẬN yi TÀI LIỆU THAM KHẢO pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th DANH MỤC CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT GDP Tổng sản phẩm quốc nội (Gross Domestic Product) ng GNP Tổng thu nhập quốc dân (Gross National Product) hi ep OECD Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế (Organisation for economic co- operation and Development) w n CIEM Viện Nghiên Cứu Quản Lý Kinh Tế Trung Ương lo NHTM Ngân hàng thương mại ad y th NHNN Ngân hàng nhà nước ju VCCI Phịng thương mại cơng nghiệp Việt nam yi pl HSBC Ngân hàng Hồng Kong Thượng Hải ua al ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu n CTTC Cho thuê tài at SGDCK Sở giao dịch chứng khoán nh DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa oi m TTCK Thị trường chứng khoán ll fu DN Doanh nghiệp n va ĐTMH Đầu tư mạo hiểm z z SCIC Tổng công ty đầu tư kinh doanh vốn nhà nước ht vb NH Ngân hàng jm FCI Hiệp hội bao toán giới (Factors Chain International) om l.c gm TTTD thơng tin tín dụng k VDB ngân hàng phát triển Việt nam n a Lu n va y te re th DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU Trang ng 12 Bảng 1.2 Tiêu chí phân loại DNNVV số quốc gia…………………………… 15 Bảng 1.3 Đóng góp khu vực DNNVV vào lao động GDP nước……… 19 hi Bảng 1.1 Tiêu chí phân loại DNNVV Việt nam ………………………………… ep w n 38 lo Bảng 2.1 Thống kê số lượng DNNVV giai đoạn 2000-2008…………………… ad Bảng 2.2 Cơ cấu nguồn vốn DNNVV………………………………………… 42 y th 43 Bảng 2.4 Tỷ lệ vốn vay đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp…………………… 43 ju Bảng 2.3 Những khó khăn tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng…………………… yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Quy mô vốn đầu tư mạo hiểm Việt nam từ 1991-2006…………… 53 ng Biểu đồ 3.1: Doanh thu bao toán Việt nam…………………………………70 hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th LỜI MỞ ĐẦU ng hi ep Lý chọn đề tài: Sự thành công DNNVV động lực cho phát triển kinh tế, tăng w n thu nhập xố đói giảm nghèo hầu hết quốc gia giới Với đặc điểm lo kinh tế Việt Nam giai đoạn DNNVV đóng vai trị ad y th quan trọng việc tăng trưởng kinh tế ju Chính lý mà nhiệm vụ phát triển khu vực DNNVV nhiệm yi pl vụ quan trọng chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, đẩy mạnh công nghiệp ua al hóa, đại hóa đất nước Việc ban hành hàng loạt Nghị định, Thông tư, n thị sách hỗ trợ cho phát triển DNNVV làm cho DNNVV va n có bước phát triển mạnh mẽ thời gian qua Việc phát triển DNNVV góp phần ll fu đa dạng hố thành phần kinh tế, góp phần đáng kể vào tăng trưởng GDP oi m đất nước, đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế, góp phần giải công ăn at nh việc làm ổn định đời sống xã hội cho hàng triệu lao động Tuy nhiên, thực tế DNNVV gặp nhiều khó khăn như: nguồn vốn z z hoạt động cịn hạn chế, khả tiếp cận với nguồn vốn thức khó khăn, vb ht khoa học cơng nghệ lạc hậu, trình độ quản lý kinh doanh cịn yếu kém,… Chính jm điều kềm hãm phát triển DNNVV làm cho DNNVV k gm hết tiềm l.c Trong nguyên nhân gây cản trở phát triển DNNVV vấn đề nguồn om vốn hoạt động DNNVV vấn đề đánh giá quan trọng cấp thiết a Lu Do đó, việc lựa chọn đề tài “giải pháp hỗ trợ DNNVV việc tiếp cận n nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh” nhằm góp phần mở nhiều va n hội cho DNNVV tiếp cận với nguồn vốn thức để doanh nghiệp th Mục đích đề tài: y góp phần vào phát triển chung kinh tế đất nước te re mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh ngày phát triển mạnh mẽ 10 - Hệ thống hóa vấn đề lý luận DNNVV (khái niệm, đặc điểm, vai trò, nguồn tài trợ cho phát triển DNNVV) ng - Nghiên cứu kinh nghiệm số nước giới (Malaysia, Đài Loan, hi ep Thái Lan) việc hỗ trợ DNNVV tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh để rút học kinh nghiệm ứng dụng vào điều kiện Việt Nam w n - Đánh giá thực trạng khả tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản lo xuất kinh doanh DNNVV VN thời gian qua ad y th - Đề xuất số giải pháp hỗ trợ DNNVV VN tiếp cận nguồn vốn để phát ju triển sản xuất kinh doanh thời gian tới yi pl Đối tượng phạm vi nghiên cứu: ua al - Đối tượng nghiên cứu: n + Các nguồn tài trợ vai trò chúng phát triển DNNVV n va kinh tế ll fu + Thực trạng tiếp cận nguồn tài trợ DNNVV oi m + Các giải pháp giúp cho DNNVV tiếp cận nguồn tài trợ at nh - Phạm vi nghiên cứu: Trong khuôn khổ luận văn người viết tập trung xem xét kỹ khả tiếp cận nguồn vốn giải pháp nhằm nâng cao z z khả tiếp cận DNNVV nguồn vốn vay cụ thể ht vb Phương pháp nghiên cứu: jm - Phương pháp nghiên cứu sử dụng vận dụng tổng hợp từ phương pháp k gm phân tích, tổng hợp, suy luận logic l.c - Nguồn thông tin liệu từ nhiều nguồn từ khảo sát, nghiên cứu khoa học om DNNVV nhà nghiên cứu, liệu từ Tổng cục thống kê,Sở Kế Hoạch a Lu Đầu Tư, Niên giám thống kê, kết khảo sát DNNVV tổ chức n kinh tế nước, báo, tạp chí, báo điện tử, nhận định n y te re Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu: va chuyên gia vấn đề DNNVV,… th 75 việc định khách hàng vay vốn đáp ứng nhu cầu vốn vay tài sản đảm bảo định giá cách xác ng - Phôi hợp với quy bảo lãnh (quỹ bảo lãnh DNNVV, quỹ bảo lãnh DNNVV hi ep NH Phát triên Việt nam đâu môi) đê mở rộng cho vay đôi với DNNVV 3.3 Kiến nghi đối vơi quỹ bao lãnh tín dụng w n 3.3.1 Kiến nghi đối vơi quỹ bao lãnh tín dụng DNNVV lo Nếu nói sách Chính phủ tác động mạnh tới phát triển ad y th lớn mạnh DNNVV cịn q khiêm tốn Trong giới ju tồn nghèo đói thiếu thốn DNNVV cơng cụ có lực yi pl thực tế chứng minh đủ để khơng xóa đau khổ mà tạo ua al tầng lớp trung lưu vững chắc, nguồn thuế ổn định tăng cường ổn định n xã hội Nói tóm lại, DNNVV định hướng đắn va n Hầu hết DNNVV đời với số vốn ỏi tập hợp vốn ll fu người thân gia đình nhóm người có quen biết từ trước Do đó, oi m phủ muốn thúc đẩy phát triển DNNVV họ phải đề cao at nh sách giảm thiểu mạo hiểm cố hữu kinh doanh mà cụ thể tạo khả tiếp cận vốn thức cách dễ dàng z z Vậy sách cần thiết để thúc đẩy phát triển doanh nghiệp vb ht nhỏ hỗ trợ doanh nhân tương lai tiếp cận nguồn vốn cần có thể khởi k jm nghiệp gm Ở Hoa Kỳ, có Cơ quan Hỗ trợ Doanh nghiệp nhỏ (SBA) có nhiệm vụ giúp l.c doanh nhân tiếp cận nguồn vốn cần có để chấp nhận thử thách khởi doanh om nghiệp nhỏ Điều đáng ý SBA không thực cho vay mà bảo lãnh cho a Lu khoản vay Các ngân hàng dễ cho doanh nghiệp rủi ro vay n họ biết SBA Chính phủ Hoa Kỳ bảo lãnh việc trả nợ, người va n vay không trả Kết kinh tế Hoa Kỳ ln động có tới 99% th bảo lãnh phủ Việc tiếp cận vốn dễ dàng tạo móng vững cho y mong muốn khuyến khích DNNVV nên làm xây dựng quỹ cho vay có te re doanh nghiệp doanh nghiệp nhỏ Do vậy, điều mà phủ 76 khu vực DNNVV sống động Tại Việt Nam quy chế thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa ban hành từ ng 20/12/2001 theo Quyết định số 193/2001/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ (QĐ hi ep 193/QĐ-TTg) đến thời điểm số tỉnh có quỹ bảo lãnh tín dụng vào hoạt động Vậy câu hỏi đặt mà chủ trương w n đắn phủ nhằm giúp DNNVV giải khó khăn nguồn vốn kinh lo doanh lại phát huy tác dụng mong muốn? Nguyên nhân ad y th phân tích phần thực trạng nhận thức khó khăn nêu nên học viên nêu ju số kiến nghị sau nhằm giúp cho quỹ hoạt động hiệu hơn: yi pl + Trong việc huy động nguôn vôn cho hoạt động quy, cân chủ động hợp tác, ua al tìm ngn vơn từ tô chức, đặc biệt tô chức qc tê có chương n trình hỗ trợ cho DNNVV Việt Nam, Uy Ban Châu Âu, quy hô trợ tài va n chinh dành cho DNNVV APEC, ngân hàng Thê Giới WB, ngân hàng Phát ll fu Triển Á Châu ADB v.v… oi m + Đối với TP lớn có nguồn thu ngân sách dồi như: TP.HCM, Hà Nội, Đà at nh Nẵng nguồn vốn Quỹ bảo lãnh tín dụng nên dựa ngân sách chủ yếu việc tổ chức điều hành quỹ UBND thành phố, tỉnh quản lý điều z z hành Hơn tỉnh thành phố lớn nơi tập trung phần lớn DNNVV vb ht nước, DNNVV địa phương chưa thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng jm có lựa chọn khác dựa vào bảo lãnh ngân hàng phát triển Việt k gm Nam (điểm trình bày rõ phần sau) om mối l.c 3.3.2 Kiến nghi đối vơi quỹ bao lãnh tín dụng DNNVV VDB lam đầu a Lu Thực giải pháp cấp bách nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế, n trì tăng trưởng kinh tế, đảm bảo an sinh xã hội theo Nghị số 30/2008/NQ-CP va n ngày 11/12/2008 Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ ký Quyết định th bổ sung số điều QĐ số 14 giao cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPT y nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại, Quyết định số 60/2009/QĐ-TTg sửa đổi te re số 14/2009/QĐ-TTg ngày 21/01/2009 ban hành Quy chế Bảo lãnh cho doanh 77 VN) thực nghiệp vụ bảo lãnh doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn ngân hàng thương mại (NHTM) để thực dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh ng doanh Theo đối tượng bảo lãnh vay vốn ngân hàng Phát Triển Việt hi ep Nam (VDB) doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế (kể Hợp tác xã) có vốn điều lệ tối đa 20 tỷ đồng sử dụng tối đa 1.000 lao động (trong Quy chế w n gọi chung doanh nghiệp) Phạm vi bảo lãnh vay vốn: Ngân hàng Phát triển Việt lo Nam bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại hoạt động hợp ad y th pháp Việt Nam để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh (vay ju vốn đầu tư tài sản cố định); phương án sản xuất kinh doanh (vay vốn lưu động) phù yi pl hợp với quy định pháp luật Ngân hàng Phát Triển Việt Nam không bảo lãnh ua al cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực tư vấn, kinh doanh bất động sản, n kinh doanh chứng khoán; dịch vụ (trừ dịch vụ vận tải hàng hóa, giáo dục đào tạo va n y tế); vay vốn để toán nợ vay hợp đồng tín dụng khác ll fu Điều kiện để doanh nghiệp bảo lãnh vay vốn: at nh chế oi m - Thuộc đối tượng phạm vi bảo lãnh quy định Điều 1, Điều Quy - Có dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, phương án sản xuất kinh doanh z z hiệu Quy mô dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh tối thiểu 100 ht vb triệu đồng jm - Khơng có nợ q hạn tổ chức tín dụng trường hợp doanh nghiệp có nợ k gm ạhn tổ chức tín dụng có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh om lãnh vay vốn theo quy chế l.c cam kết trả nợ hạn bên bảo lãnh thẩm định, định bảo a Lu - Không nợ đọng thuế Trường hợp doanh nghiệp có nợ đọng thuế, dự án đầu n tư phát triển sản xuất kinh doanh phương án sản xuất kinh doanh có hiệu va n Bên bảo lãnh thẩm định, định bảo lãnh theo quy định Quy th kinh doanh tối thiểu 10% y - Có vốn chủ sở hữu tham gia dự án đầu tư sản xuất kinh doanh, phương án sản xuất te re chế 78 - Sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay thực dự án đầu tư để chấp bảo đảm bảo lãnh Bên bảo lãnh ng Trên thực tế kể từ định số 14 triển khai mang lại hiệu hi ep đáng khích lệ Trên trang chủ www.vdb.gov.vn VDB cho biết, có 30 85 ngân hàng thương mại đầu mối nước ký thoả thuận với w n VDB bảo lãnh vay vốn kích cầu tính tới ngày 27-3, hệ thống VDB tiếp lo nhận 506 hồ sơ đề nghị bảo lãnh Trong đó, VDB thẩm định 177 hồ sơ, gồm bảo ad y th lãnh 152 hồ sơ với giá trị vốn vay chấp thuận bảo lãnh 703,95 tỉ đồng/2.102,5 tỉ ju đồng giá trị thực dự án, phương án doanh nghiệp từ chối 25 hồ sơ yi pl khơng đủ điều kiện Cịn lại 329 hồ sơ thẩm định với nhu cầu vốn vay ua al 4.281,1 tỉ đồng Rõ ràng so với quỹ bảo lãnh tín dụng thành lập theo Quyết n định số 193/2001/QĐ-TTg quỹ bảo lãnh thành lập theo Quyết định va n 14/2009/QĐ-TTg thơng thống DNNVV nhiều Tuy đạt số ll fu thành tựu khả quan thời gian chưa đầy năm thực quỹ bảo at nh trợ phủ như: oi m lãnh tín dụng bộc lộ số khiếm khuyết ngăn cản DNNVV tiếp cận dịch vụ hỗ + Một điều kiện để Ngân hàng Phát triển Việt Nam chấp thuận z z bảo lãnh doanh nghiệp sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay thực dự án đầu vb ht tư để chấp bảo đảm bảo lãnh Bên bảo lãnh Đối với DNNVV thực jm vay vốn để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động điều khó nguyên vật liệu k l.c VDB gm đưa vào q trình sản xuất khó để làm tài sản bảo đảm đáp ứng yêu cầu om + Thời gian thẩm định giải ngân lâu theo quy định tối đa 20 ngày làm việc a Lu kể từ nhận đủ hồ sơ, Ngân hàng Phát triển Việt Nam tiến hành thẩm định, n đủ điều kiện có văn thơng báo chấp thuận bảo lãnh cho doanh nghiệp vay va n vốn Trường hợp không chấp thuận bảo lãnh, Ngân hàng Phát triển Việt Nam thông th vay để tiến hành giải ngân cho vay chấp thuận Như tổng y phải thời gian khoảng ngày sang làm việc với ngân hàng thương mại cho te re báo cho doanh nghiệp giải thích rõ lý khơng chấp thuận Sau DNNVV 79 cộng thời gian gần tháng DNNVV nhận tiền vay thực thời gian dài làm hội kinh doanh doanh nghiệp đặc biệt ng doanh nghiệp kinh doanh có yếu tố mùa vụ hi ep + Theo Quy định định số 14 NH phải thông báo DN nợ thuế cho VDB không VDB từ chối thực nghĩa vụ bảo lãnh Nhưng thực tế NH không w n thể can thiệp q sâu để biết DN có nợ thuế hay khơng Tuy nhiên VDB phát lo DN thiếu thuế từ chối bảo lãnh gây khó cho NH ad y th + VDB từ chối thực nghĩa vụ bảo lãnh bên bảo lãnh không ju sử dụng vốn vay mục đích vay vốn ghi hợp đồng ký kết với bên yi pl nhận bảo lãnh DN sử dụng vốn sai hợp đồng tín dụng nên thu hồi vốn trước ua al hạn, không nên từ chối bảo lãnh gây khó cho NH việc thu hồi vốn n Xuất phát từ vướng mắc khó khăn nêu đề nghị kiến nghị n va sau: ll fu - Tổ chức khoá đào tạo nhằm nâng cao chất lượng cán thẩm định VDB oi m giúp việc thẩm định hồ sơ bảo lãnh xác, rút ngắn thời gian thẩm định Khách at nh hàng trước VDB chủ yếu doanh nghiệp đủ điều kiện vay theo chương trình hỗ trợ phủ: chương trình xuất nên z z doanh nghiệp hoạt động kinh doanh (tổ chức quản lý kinh doanh, sổ sách vb ht chứng từ) thực Quyết định 14/2009/QĐ-TTg khơng cán jm thẩm định xét duyệt cấp bảo lãnh cho DNNVV gặp khơng khó khăn tiếp k gm xúc DNNVV có tình hình sổ sách thiếu minh bạch lộn xộn Thêm vào l.c cán thực xét duyệt bảo lãnh phải thẩm định loại tài sản đảm bảo đa dạng om khơng số tính chất chun ngành Đó tài sản tính a Lu chất đặc biệt chúng, có giá trị sử dụng hạn hẹp cho mục đích n đối tượng sử dụng Do đó, khơng dễ dàng bán chúng thị trường, va n trừ chúng bán với toàn tài sản doanh nghiệp Các loại tài sản có th thẩm định DNNVV cần thiết y tập huấn, truyền đạt kinh nghiệm thẩm định giá tài sản đảm bảo cách thức te re thể loại dây chuyền thiết bị chuyên dùng,… Do tổ chức chương trình 80 - Trong trường hợp rủi ro khách hàng vay khơng trả VDB nên thực nghĩa vụ bảo lãnh trả nợ vay thay cho khách hàng không nên để lâu (60 ng ngày) hay giao tài sản bảo đảm cho ngân hàng cho vay tự xử lý để tránh tình trạng hi ep NHTM không tin tưởng vào bảo lãnh NHPT, hay cho chứng thư bảo lãnh NHPT chứng thư bảo lãnh có điều kiện NHTM đương w n nhiên gặp khó khăn phát sinh yêu cầu thực nghĩa vụ bảo lãnh lo - Đối với trường hợp cho vay vốn lưu động nên có hình thức chấp tài sản ad y th linh hoạt ju - Khơng nên thu phí 0,5%/năm/số tiền bảo lãnh Các DNNVV nhìn chung tình tài yi pl chưa cao vay ngân hàng thường phải chịu mức lãi suất cao ua al doanh nghiệp lớn lại phải chịu thêm phí bảo lãnh gánh nặng tài n khơng nhỏ DNNVV đặc biệt thời điểm khó khăn Hơn va n mục đích nhà nước thực QĐ 14 giúp đỡ DNNVV nên cần thiết ll fu khơng thu phí cịn NHTM khó để họ cho vay với lãi suất thấp mục at nh DNNVV vay vốn oi m tiêu kinh doanh phải có lợi nhuận, ép buộc gây tâm lý khơng thích cho - Bỏ quy định NHTM phải thông báo DN nợ thuế cho VDB Vì thực tế quy z z trình cho vay NHTM khơng thể can thiệp sâu để biết DN có nợ thuế hay vb ht khơng nên quy định khơng hợp lý gây khó khăn cho NHTM k gm 3.4 Kiến nghị khác phủ: jm trình cho DNNVV vay vốn l.c - Chính sách tài chính: Điều chỉnh hệ thống thuế phù hợp nhằm khuyến khích om khởi doanh nghiệp, khuyến khích phát triển kinh doanh nhỏ tạo việc làm a Lu Đồng thời, thực đổi chế độ kế toán, thống kê theo hướng đơn giản hoá, n khuyến khích doanh nghiệp tự kê khai nộp thuế đồng thời tăng biện pháp, n va hình thức chế tài doanh nghiệp có hành vi trốn thuế, lậu thuế th tính thuế; giảm trường hợp ưu đãi thuế để đơn giản hố sách ưu đãi, y đối tượng chịu thuế thu nhập doanh nghiệp, đơn giản hoá phương pháp te re - Sửa đổi, bổ sung quy định Thuế Thu nhập Doanh nghiệp theo hướng mở rộng 81 tạo hội cho DNNVV dễ tiếp cận hưởng ưu đãi; thu hẹp khoảng cách đối tượng nộp thuế khoán đối tượng nộp thuế theo thu nhập, dần hạn chế áp ng dụng chế độ khoán thuế tiến tới áp dụng chế độ thuế phù hợp Khuyến khích hi ep hộ kinh doanh thực đăng ký kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp - Sửa đổi quy định Thuế Giá trị gia tăng, Thuế Xuất nhập theo hướng w n xác định tiêu chí minh bạch, rõ ràng, phù hợp với hiệp định song phương lo đa phương mà Việt Nam tham gia ký kết quy tắc hội nhập Cần ad y th soạn thảo quy định đưa vào thực để việc hồn thuế nhanh chóng để ju tránh tình trạng ứ đọng vốn doanh nghiệp yi pl - Sửa đổi, bổ sung quy định thuế, kế toán biên lai hóa đơn ua al doanh nghiệp đặc biệt DNNVV, phù hợp với lực thực tế đối tượng n nhằm khuyến khích hộ kinh doanh cá thể thức hóa đăng ký hoạt động va n kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp ll fu - Khuyến khích DNNVV tham gia vào liên kết ngành cấp oi m hỗ trợ phát triển hiệp hội doanh nghiệp Nhìn chung, giới việc liên at nh kết doanh nghiệp ln đề cập hình thức hiệp hội doanh nghiệp, liên kết chùm (cluster) Tuy nhiên, Việt Nam hình thức phát z z triển mức hạn chế hiệu hoạt động chưa cao Do đó, cần có vb ht sách phù hợp để khuyến khích phát triển hiệp hội theo hướng trợ giúp đào jm tạo cán hội; Bộ, quan ngang Bộ hướng dẫn, tạo điều kiện thuận lợi để k gm hội tham gia hoạt động thuộc ngành, lĩnh vực quản lý Bộ theo quy định l.c pháp luật, tổ chức lấy ý kiến hội để hoàn thiện quy định quản lý nhà nước om ngành, lĩnh vực; trợ giúp phát triển chùm công nghiệp ngành cơng a Lu nghiệp phụ trợ; khuyến khích phát triển liên kết DNNVV với tổ chức n nghiên cứu giáo dục có trình độ phát triển cao thơng qua sách trợ giúp phù va n hợp Liên kết doanh nghiệp: hiệp hội yếu kém, hoạt động chưa hiệu quả, liên th Nhà nước chế sách thúc đẩy q trình y vào tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ yếu, mang tính tự phát, chưa có hỗ trợ te re kết doanh nghiệp lớn với doanh nghiệp nhỏ việc cung cấp đầu 82 - Phát triển văn hoá doanh nghiệp, văn hoá kinh doanh, khuyến khích khởi doanh nghiệp Nhằm khơi gợi tinh thần kinh doanh, phát triển văn hoá doanh nghiệp, ng cần thiết phải triển khai hoạt động tuyên truyền, giáo dục, phổ biến tinh thần hi ep doanh nghiệp, ý chí kinh doanh làm giàu tới đối tượng, đặc biệt thí điểm thực việc đưa học kinh doanh vào chương trình học trường phổ w n thơng, đại học, dạy nghề; đẩy mạnh triển khai trợ giúp đào tạo khởi doanh lo nghiệp Khi kinh tế thị trường phát triển, đòi hỏi doanh nghiệp, ad y th doanh nhân phải có đạo đức kinh doanh, có hiểu biết pháp luật, có ý ju thức tuân thủ pháp luật, có trách nhiệm với tồn xã hội,… Những coi yi pl văn hoá kinh doanh Ở Việt Nam nay, bên cạnh phận doanh nghiệp ua al hiểu biết pháp luật cố tình vi phạm, cịn diễn tình trạng n số doanh nghiệp, chủ doanh nghiệp khơng có kiến thức pháp luật nên vơ tình va n vi phạm pháp luật trình hoạt động Vì vậy, phát triển văn hoá kinh doanh ll fu khía cạnh cần quan tâm nhiều công phát triển DNNVV oi m giai đoạn tới at nh - Nhà nước phối hợp với trường đại học nước xây dựng chương trình đào tạo giám đốc, chương trình đào tạo giúp cho doanh nhân nâng cao z z khả quản lý Rõ ràng nước ta việc doanh nghiệp (bao gồm vb ht DNNVV doanh nghiệp lớn, tập đoàn kinh tế) lúng túng với phát jm triển ngày to lớn thân doanh nghiệp doanh nghiệp Việt k gm nam chưa định hình cho phong cách quản trị riêng Do quy mơ l.c doanh nghiệp phát triển làm cho doanh nghiệp định hướng cho om phát triển khả quản lý cách có hiệu Trong khứ trưòng ĐH a Lu Kinh Tế thành cơng với chương trình đào tạo 1000 giám đốc, với chương n trình doanh nhân tự tin nhiều điều hành quản lý doanh nghiệp n va thời kỳ đất nước hội nhập th cá nhân tiếp cận nguồn tài Trung tâm thơng tin tín dụng (TTTD) y tế cho thấy quốc gia mà thơng tin tín dụng sẵn có có nhiều doanh nghiệp te re - Tạo chế để thành lập trung tâm thông tin tín dụng tư nhân Kinh nghiệm quốc 83 tư nhân mơ hình phát triển nhiều nước chứng minh giúp tăng cường tiếp cận tín dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ cá nhân ng Thực tế cho thấy phân bổ tín dụng hiệu phần tổ chức tín dụng hi ep thiếu thơng tin người vay Thế chấp thường sử dụng làm công cụ để bảo đảm khoản cho vay Tuy nhiên, việc đòi hỏi chấp lại cản trở lớn nhiều w n doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) doanh lo nghiệp thành lập họ thường khơng có tài sản cố định khơng có đủ giấy ad y th tờ hợp pháp tài sản để chấp Thay địi hỏi chấp, giải pháp khác ju hiệu tổ chức cho vay nhiều nước sử dụng phục vụ yi pl khách hàng có khả trả nợ thông qua việc lựa chọn theo dõi họ ua al thường xuyên Giải pháp đòi hỏi tổ chức cho vay phải nắm thông tin n lịch sử toán khách hàng tiềm định cho vay va n xác định lãi suất vay Trung tâm thông tin tín dụng tổ chức trung gian ll fu đứng thu thập, cung cấp chia sẻ thơng tin cho tổ chức cho vay, qua giúp oi m tổ chức tăng dung lượng cho vay gián tiếp giúp bên vay (doanh nghiệp at nh cá nhân) tiếp cận tín dụng dễ dàng Ở Việt Nam, mơ hình trung tâm TTTD cịn Trung tâm thơng tin tín z z dụng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Credit Information Center, viết tắt vb ht CIC) thành lập từ năm 1999 Nước ta chưa có trung tâm TTTD tư jm nhân Do hạn chế này, phạm vi thu thập thơng tin tín dụng Việt Nam hẹp so k gm với nước có trung tâm TTTD tư nhân Việt Nam, 1000 người trưởng thành l.c có thơng tin tín dụng 11 người - Thái Lan số om 184 người Úc 1000 người Đây lý giải thích n dụng a Lu DNNVV cá nhân Việt Nam cịn gặp nhiều rào cản tiếp cận tín va n Trung tâm TTTD tư nhân giúp loại bớt rào cản tiếp cận tài cho DNNVV th thành lập tổ chức tín dụng hay thành viên tham gia thị trường y mục đích giám sát ngân hàng chính, cịn trung tâm TTTD tư nhân thường te re Trung tâm TTTD nhà nước thông thường Ngân hàng Nhà nước thành lập với 84 tín dụng khác để giúp thành viên chia sẻ thơng tin tín dụng mục đích kinh doanh Các trung tâm TTTD Nhà nước có xu hướng thu thập thông tin ng khoản vay giá trị lớn có ảnh hưởng tổng thể đến kinh tế Những thông tin hi ep mà họ thu thập từ tổ chức tài thuộc quyền giám sát Ngân hàng Nhà nước, thường khơng bao gồm định chế tài phi ngân hàng w n phát triển cơng ty th mua, cơng ty tài Hơn nữa, trung tâm lo TTTD Nhà nước cung cấp thơng tin tín dụng mà khơng cung cấp ad y th thơng tin lịch sử tốn người vay Trong đó, trung tâm TTTD tư nhân ju thu thập thông tin phạm vi rộng nhiều, bao gồm khoản vay yi pl DNNVV cá nhân Đặc biệt thông tin lưu giữ không giới hạn ua al khoản vay lớn Trung tâm TTTD tư nhân cung cấp thơng tin lịch sử tốn n người vay nhiều dịch vụ khác công cụ xử lý đơn xin cấp tín dụng, hệ va n thống chấm điểm tín dụng v.v Như vậy, trung tâm TTTD tư nhân đáp ứng tốt ll fu u cầu thơng tin tín dụng tổ chức cho vay để phục vụ đối tượng oi m xin vay DNNVV cá nhân tốt Một điều tra năm 2003 Ngân hàng Thế at nh giới nhiều nước đưa chứng cho thấy khơng có mối liên hệ đáng kể hoạt động trung tâm TTTD Nhà nước với giảm bớt rào cản z z tín dụng; với có mặt trung tâm TTTD tư nhân, rào cản tiếp vb ht cận tài giảm bớt cách rõ rệt tỷ lệ cấp tín dụng doanh nghiệp jm nhỏ gia tăng Những phát cụ thể tỷ lệ % doanh nghiệp nhỏ gặp khó khăn k gm vốn nước có trung tâm TTTD tư nhân 27% đó, nơi l.c khơng có trung tâm này, tỷ lệ 49%; xác suất doanh nghiệp nhỏ vay từ om ngân hàng nước có trung tâm TTTD tư nhân 40%, cao nhiều a Lu nước khơng có (28%) Trong bối cảnh mà tốc độ tăng trưởng tín dụng, đặc n biệt tín dụng cho DNNVV tín dụng tiêu dùng năm gần đây, va n tạo nhu cầu lớn thơng tin tín dụng mà khả nguồn lực CIC y th không đáp ứng ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh te re đáp ứng hết Nhu cầu thơng tin tín dụng DNVVN cá nhân tăng cao 85 ngân hàng Do ngân hàng nhà nước cần nỗ lực đẩy nhanh để trung tâm TTTD tư nhân sớm đời hoạt động hiệu Việt Nam ng hi ep w n lo ad y th ju Kết luận chương 3: yi pl Những giải pháp hợp lý phù hợp quan trọng cần thiết cho ua al phát triển DNNVV Các kiến nghị giải pháp phải thực n lúc, đồng thời vai trò nhà nước quan trọng va n thiếu nỗ lực thân DNNVV ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th 86 ng hi ep w n lo ad y th ju KẾT LUẬN yi pl ua al Với vai trị đóng góp loại hình DNNVV phát triển kinh tế đồng n thời giải nhu cầu công ăn việc làm cho xã hội DNNVV khẳng định va n cần thiết phát triển loại hình doanh nghiệp Việt Nam giai đoạn ll fu nhu cầu tất yếu, phù hợp với trình độ phát triển đất nước xu hướng oi m phát triển giới at nh Trên sở phân tích thực trạng, đặc điểm DNNVV Việt nam giai đoạn đặc biệt khả tiếp cận với nguồn vốn thức Từ z z luận văn đưa số giải pháp để giúp DNNVV tìm kiếm nguồn vốn vb ht thức phục vụ cho việc kinh doanh Ta nhận thấy để loại hình DNNVV phát jm huy tiềm cần có chung tay giúp sức nhiều bên như: k gm thân doanh nghiệp, tổ chức trung gian tài chính, phủ Trong l.c vai trị nhà nước đặc biệt quan trọng khơng nói mang tính chủ đạo để om giúp DNNVV khắc phục điểm yếu vốn để phát triển sản xuất kinh doanh a Lu Với kiến thức thu nhận từ nhà trường, nghiên cứu từ thực tế sống đồng n thời thông qua hướng dẫn thầy PGS.TS Nguyễn Ngọc Hùng, tác giả luận văn va n trình bày số giải pháp hỗ trợ DNNVV việc tiếp cận nguồn vốn để th thức giúp đỡ cho tác giả q trình hồn thành luận văn Rất mong y Chân thành cảm ơn nhà trường, thầy cô tận tình hướng dẫn truyền đạt kiến te re phát triển sản xuất kinh doanh 87 đóng góp ý kiến q thầy cơ, bạn bè để luận văn hoàn thiện ng hi ep w n lo ad y th ju TAI LIÊU THAM KHAO yi pl Tiếng Việt ua al Báo cáo Ngân Hàng Nhà Nước, 2008 n Công văn 1070/NHNN-TD Ngân hàng Nhà nước việc triển khai va n số nội dung liên quan đến việc thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh ll fu nghiệp nhỏ vừa oi m “Đặc điểm môi trường kinh doanh Việt Nam” kết điều tra doanh nghiệp at nh nhỏ vừa năm 2005, CIEM (Viện nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương) kết hợp với nhóm nghiên cứu kinh tế học phát triển, khoa kinh tế đại học Tổng hợp z z Copenhagen tiên hành vb ht Điều tra Phòng Thương mại Công nghiệp VN (VCCI) tiến hành gm Kêt qua điêu tra doanh nghiệp 2009, tông cuc thông kê k jm DNNVV năm 2008 om đâu tư) năm 2005 l.c Kêt qua điêu tra cuc phát triên doanh nghiệp nhỏ vừa (Bộ Kê hoạch n va Huỳnh Thị Hương Thảo, Tạp chí ngân hàng số 19+20/2008 n Chính phủ, ngày 23 tháng 10 năm 2006 a Lu Kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa năm (2006-2010) Thủ tướng th TP.HCM”, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp bộ, Đại học Kinh tế Tp.HCM y hình thức cho th tài doanh nghiệp vừa nhỏ địa bàn te re 10 Lê Thanh Hà (2006), “Nghiên cứu số giải pháp nhằm phát triển tài trợ vốn 88 11 Luật Chứng khốn số 70/QH11 ngày 29/6/2006; có hiệu lực ngày 01/01/2007 12 Nguyễn Thị Thanh Bình, 2008, “một số giải pháp tài hỗ trợ cho phát ng triển doanh nghiệp nhỏ vừa” Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Đại học Kinh hi ep tế Tp.HCM 13 Nghị định 14/2007/NĐ-CP ngày 19/01/2007 quy định chi tiết thi hành số w n điều Luật Chứng khốn; có hiệu lực ngày 08/02/2007 lo 14 Nghị định số 90/2001/NĐ-CP Chính phủ trợ giúp phát triển với doanh ad y th nghiệp vừa nhỏ ju 15 Nghị định số 56/2009/NĐ-CP Chính phủ trợ giúp phát triển với doanh yi pl nghiệp vừa nhỏ ua al 16 Quyết định số 193/2001/QĐ-TTg thủ tướng phủ vê quy chê thành lập, n tổ chức hoạt động quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV va n 17 Quyết định 13/2007/QĐ-BTC ngày 13/3/2007 Bộ trưởng Bộ Tài Ban ll fu hành mẫu Bản cáo bạch Hồ sơ đăng ký chào bán chứng khốn cơng chúng at nh lực ngày 12/8/2007 oi m Hồ sơ đăng ký niêm yết chứng khoán Sở GDCK, Trung tâm GDCK; có hiệu 18 Quyết định số 168/QĐ-SGDHCM ngày 7/12/2007 Tổng Giám đốc Sở giao z z dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh ban hành Quy chế niêm yết chứng ht vb khoán Sở GDCK Tp HCM jm 19 Quyết định số 420 /QĐ-TTGDHN ngày 31 tháng 12 năm 2007 Giám đốc k l.c chứng khoán Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội gm Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Về việc ban hành Quy chế niêm yết om 20 Quyết định số 14/2009/QĐ-TTg ngày 21/01/2009 Thủ tướng Chính phủ a Lu Ban hành Quy chế Bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Thương mại n 21 Quyết định số 60/2009/QĐ-TTg ngày 17/04/2009 Thủ Tướng Chính va n Phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 14/2009/QĐ-TTg ngày y th doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại te re 21 tháng 01 năm 2009 Thủ tướng Chính phủ ban hành Quy chế bảo lãnh cho 89 22 Thúy Hải (17/06/2008) Bài viết “Doanh nghiệp nhỏ vừa: Lớn chưa mạnh!” của, đăng website báo Sài Gịn Giải Phóng, www.sggp.org.vn ng 23 Thời báo Kinh tế Sài Gịn 22/04/2009 hi ep 24 Thơng tư 38/2007/TT-BTC ngày 18/4/2007 hướng dẫn việc công bố thông tin thị trường chứng khoán; hiệu lực ngày 13/8/2007 w n 25 Thông kê Bộ kế hoạch đầu tư Tổng cục thống kê năm 2006 lo Tiếng Anh ad y th 26 US small business administration, March, 2008 ju 27 Worl Bank, Development Research Group, 2003 yi pl Các website ua al www.vneconomy.vn n http://vietnamese.vietnam.usembassy.gov ll fu www.vdb.gov.vn n va www.svb.gov.vn at nh www.exim.go.th oi http://www.smidec.gov.my m http://www.malaysiasme.com.my z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th