Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác huy động vốn tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh thái nguyên 1

Khoá luận tốt nghiệp Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài: Công đôỉ kinh tế nớc ta đà đạt đợc thành tựu to lớn, đà đa đất nớc tiến lên bớc phát triển mới, thành tựu chung đó, phải kể đến đóng góp ngành ngân hàng Ngành Ngân hàng đà tham mu tổ chức thực sách tiền tệ cách hiệu quả, lạm phát đ ợc kiềm chế, ổn định kinh tế vĩ mô bảo đảm vốn cho kinh tế Ngời ta thờng nói: "Ngân hàng huyết mạch nỊn kinh tÕ” Víi vai trß nßng cèt thu hút, tập trung nguồn vốn phân bổ có hiệu nguồn vốn vào ngành sản xuất Để có hệ thống tài ngân hàng tốt, phải mở rộng hoạt động, nâng cao chất lợng dịch vụ Một ngân hàng vững mạnh đem lại lợi nhuận cao cho thân ngân hàng mà góp phần vào phát triển chung kinh tế quốc gia Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán, thực nhiều chức tài so víi bÊt kú mét tỉ chøc kinh doanh nµo kinh tế Trong công tác huy động vốn sử dụng vốn an toàn có hiệu tảng thành bại ngân hàng thơng mại Đối với ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh mặt hàng đặc biệt tiền tệ với hoạt động chủ yếu vay vay công tác huy động vốn giữ vị trí vô quan trọng Trong giai đoạn nay, mà trình cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nớc diễn chậm,thị trờng chứng khoán vµ thu hót vèn trùc tiÕp níc ngoµi míi bíc đầu phát triển huy động vốn qua hệ thống ngân hàng đóng vai trò chủ lực Kinh tế liên tục tăng trởng thời gian dài tiết kiệm thời gian tăng đáng kể Tuy nhiên, khoảng thời gian từ năm 2001 đến nay,khoảng cách vốn huy động hệ thống ngân hàng với nhu cầu vay kinh tế có xu hớng gia tăng ,thể thiếu hụt tiết kiệm so với đầu t Thực tế động lực thúc hệ thống NHTM Việt Nam cần có biện pháp hiệu thúc đẩy tăng huy động tiết kiệm Nhận thức đợc tầm quan trọng công tác huy động vốn hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế thị trờng nay,qua thời gian Sinh viên thực hiện: Lu Thị Phơng TCA – K11 Kho¸ ln tèt nghiƯp thùc tËp tìm hiểu công tác huy động vốn chi nhánh NHNO & PTNT tỉnh Thái nguyên em mạnh dạn chọn đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu công tác huy động vốn Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Thái nguyên làm đề tài khoá luận tốt nghiệp Với mong muốn đợc góp phần nhỏ bé việc cải tiến nâng cao hiệu công tác huy động vốn Mục đích nghiên cứu: Khoá luận nghiên cứu nhằm hớng tới mục đích sau: - Hệ thống hoá làm sáng tỏ thêm lý luận, góp phần rút ngắn khoảng cách lý ln víi thùc tiƠn vỊ nghiƯp vơ huy ®éng vèn chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp tỉnh Thái nguyên - Đánh giá chung thực trạng huy động vốn chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp tỉnh Thái nguyên Thấy đợc kết đạt đợc,cơ hội khó khăn trình hoạt động - Tìm kiếm giải pháp tạo điều kiện thuận lợi để hoàn thiện nâng cao nghiệp vụ huy động vốn Phơng pháp nghiên cứu: Đây đề tài thuộc lĩnh vực kinh tế quản lý, trình nghiên cứu thể phải quán triệt phơng pháp luận phổ biến chung, thông qua việc sử dụng tổng hợp biện pháp nh: - Phơng pháp tổng hợp phân tích - Phơng pháp thống kê - Phơng pháp so sánh - Phơng pháp vật biện chứng Kết cấu khoá luận: Ngoài phần mở đầu kết luận, khoá luận đợc kết cấu thành 03 chơng chính: Chơng I: Cơ sở lí luận NHTM nguồn vốn NHTM Chơng II: Thực trạng công tác huy động vốn chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thái nguyên Sinh viên thực hiện: Lu Thị Phơng TCA K11 Khoá luận tốt nghiệp Chơng III: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác huy động vốn chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thái nguyên Do thời gian phạm vi nghiên cứu hạn hẹp, kiến thức kinh nghiệm thực tế cha nhiều nên mong Thâỳ cô Ban Giám đốc NHNo&PTNT tỉnh Thái nguyên bạn bè góp ý để viết em đợc hoàn chỉnh Chơng I Cơ sở lí luận ngân hàng thơng mại nguồn vốn ngân hàng thơng mại 1.1 hoạt động nhtm kinh tế thị trờng 1.1.1.Khái niệm NHTM Ngân hàng Thơng mại có lịch sử đời phát triển gắn liền với phát triển sản xuất hàng hoá Ngân hàng Thơng mại có vai trò quan trọng kinh tế, vừa sản phẩm tất yếu sản xuất hàng hoá, vừa "bà đỡ" cho kinh tế Nền kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu tạo tiền đề cần thiết đòi hỏi đời nhiều loại hình Ngân hàng tổ chức tín dụng khác "Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình Ngân hàng gồm Ngân hàng Thơng mại, Ngân hàng Phát triển, Ngân hàng Đầu t, Ngân hàng Chính sách xà hội, Ngân hàng Hợp tác loại hình Ngân hàng khác" Đặc trng hoạt động Ngân hàng Thơng mại nhận tiền gửi khách hàng cho vay phần lớn số tiền "thu gom" cho khách hàng Sinh viên thực hiện: Lu Thị Phơng TCA K11 Khoá luận tốt nghiệp khác, đồng thời cung cấp dịch vụ Ngân hàng cho khách hàng Ngày nay, kinh tế thị trờng phát triển hoạt động tổ chức tài trung gian ngày phát triển số lợng quy mô hoạt động, đa dạng phong phú, hoạt động đan xen lẫn Ngời ta phân biệt Ngân hàng Thơng mại với tổ chức môi giới tài khác chỗ Ngân hàng Thơng mại Ngân hàng kinh doanh tiền gửi, từ hoạt động đà tạo hội cho Ngân hàng Thơng mại làm tăng bội số tiền gửi khách hàng hệ thống Ngân hàng Vậy NHTM,là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay,thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán 1.1.2 Chức NHTM 1.1.2.1 Chức trung gian tín dụng: Với phơng châm hoạt động vay vay , Ngân hàng Thơng mại đà huy động nguồn vốn nhỏ đến nguồn vốn lớn nhàn rỗi không sinh lời nằm túi dân c hình thức huy động vốn nh tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn với lÃi suất u đÃi tiện ích khác để thu hút khách hàng Sau ngân hàng huy động đợc vốn, ngân hàng sử dụng số vốn vay linh hoạt kinh tế Nh ngân hàng môi giới trung gian ngời vay ngời cho vay mà giá lÃi suất - Đối với ngời gửi tiền, họ thu đợc lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi Ngân hàng trả lÃi tiền gửi cho họ Hơn Ngân hàng đảm bảo cho họ an toàn cung cấp phơng tiện toán tiện lợi - Đối với ngời vay thoả mÃn đợc nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, toán mà chi phÝ nhiỊu vỊ søc lùc, thêi gian cho viƯc tìm kiếm nơi cung ứng vốn - Đối với NHTM, họ tìm kiếm đợc lợi nhuận cho thân Ngân hàng Lợi nhuận sở để NHTM tồn phát triển - Đối với kinh tế, chức có vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất đợc thực liên tục chiều rộng lẫn chiều sâu Sinh viên thực hiện: Lu Thị Phơng TCA K11 Khoá luận tốt nghiệp Đây chức quan trọng NHTM phản ánh chất NHTM vay vay, định trì phát triển Ngân hàng Đồng thời sở để thực chức sau Với chức này, ngân hàng đà đóng góp tích cực cho phát triển kinh tế, góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển hàng hóa vòng quay vốn, ngân hàng đà làm tăng sản phẩm xà hội lên, việc đầu t đợc mở rộng từ đời sống nhân dân ngày cải thiện 1.1.2.2 Chức trung gian toán: Trớc kinh tế cha phát triển, giao dịch kinh tế phơng tiện toán chủ yếu tiền mặt hay giấy tờ viết tay Ngày điều kiện kinh tế thị trờng phát triển, phát sinh hàng triệu giao dịch, kinh tế hàng hóa cần phải toán ngay, khoản toán thực trực tiếp tiền mặt gây nhiều khó khăn tốn vật chÊt lÉn thêi gian, thĨ lµ chi phÝ giao dịch lu thông tiền tệ lớn Hơn nữa, ngân hàng khó khăn việc in ấn tiền, kiểm soát tiền điều tiết khối lợng tiền cung ứng, dẫn đến cân đối tiền - hàng gây mầm mống lạm phát Để khắc phục nhợc điểm hình thức toán tiền mặt này, ngân hàng đà đa chế toán thông qua việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi khách hàng ngân hàng Lúc ngân hàng trở thành thủ quỹ cho khách hàng, nghĩa thực khoản thu hộ, chi hộ cho khách hàng việc trích tiền tài khoản khách hàng để nhập vào tài khoản khách hàng theo lệnh chủ tài khoản Việc hệ thống NHTM thực chức trung gian toán có ý nghÜa to lín ®èi víi nỊn kinh tÕ Víi chøc NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều công cụ toán tiện lợi nh séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ toán Đồng thời chủ thể toán toán trùc tiÕp b»ng tiỊn mỈt víi nhau, sÏ tiÕt kiƯm đợc nhiều chi phí lao động, thời gian, đảm bảo đợc toán an toàn Nh với chức làm trung gian toán NHTM đà thúc đẩy lu thông hàng hoá, đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ luân chuyển vốn góp phần làm tăng trởng kinh tế, giảm đợc khối lợng tiền mặt lu thông giảm chi phí lu thông tiền mặt cho toàn xà hội Sinh viên thực hiện: Lu Thị Phơng TCA K11 Khoá luận tốt nghiệp Với chức này, ngân hàng thơng mại không đảm bảo toán kịp thời xác cho khách hàng mà có điều kiện để thu hút nguồn vốn với chi phí thấp nhất, lại có hội để tăng thu từ dịch vụ ngân hàng 1.1.2.3 Chức tạo tiền: Cơ sở chức tạo tiền chức trung gian tín dụng trung gian toán Các Ngân hàng Thơng mại thân tạo tiền mà kết hợp hai chức đà giúp Ngân hàng Thơng mại tạo tiền gửi mới, nghĩa Ngân hàng Thơng mại có khả mở rộng tiền gửi việc ngân hàng huy động vốn sử dụng vốn vay chuyển khoản Khi khách hàng thực toán chuyển khoản qua ngân hàng đà làm cho tiền gửi tài khoản khách hàng ngân hàng tăng lên Điều chứng tỏ ngân hàng tạo tiền gửi không tạo giấy bạc ngân hàng Quá trình phân tích cho phÐp chóng ta rót kÕt ln, c¸c chøc Ngân hàng Thơng mại có mối quan hệ bổ sung hỗ trợ lẫn nhau, chức trung gian tín dụng chức bản, tạo sở cho việc thực chức khác Đồng thời thực tốt chức toán tạo tiền góp phần mở rộng hoạt động chức trung gian tín dụng 1.1.3 Vai trò NHTM 1.1.3.1 NHTM công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển sản xuất lu thông hàng hoá Nhờ có hệ thống ngân hàng mà tiền tiết kiệm dân c , đoàn thể, tổ chức đợc huy động vào trình vận động kinh tế Nó trở thành chất dầu bôi trơn cho máy kinh tế hoạt động thông qua viƯc di chun ngn lùc cđa x· héi tõ n¬i cha sử dụng, tiềm tàng vào trình sử dụng phục vụ cho sản xuất kinh doanh, nâng cao mức sống cho xà hội Thêm nữa, với vai trò làm trung gian toán, ngân hàng đà thực dịch vụ toán cho kinh tế từ thúc đẩy nhanh trình luân chuyển hàng hoá, luân chuyển vốn xà hội, tiết kiệm chi phí toán cho cá nhân, doanh nghiệp, nâng cao hiệu toàn kinh tế Đồng thời ngân hàng giám sát đợc hoạt động kinh tế góp phần tạo môi trờng kinh doanh lành mạnh, tạo ổn định đời sèng kinh tÕ x· héi Ngµy nay, cã thĨ nãi quan hệ kinh tế đến thực thông qua quan hệ tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động hệ thống ngân hàng bên cạnh tổ chức tài phi ngân hàng Sinh viên thực hiện: Lu Thị Phơng TCA K11 Khoá luận tốt nghiệp 1.1.3.2 Ngân hàng thơng mại công cụ thùc hiƯn chÝnh s¸ch tiỊn tƯ cđa NHTW Víi c¸c chức mình, ngân hàng thơng mại chủ thể tham gia vào trình cung ứng tiền, tạo khối lợng phơng tiện toán lớn kinh tế Để thực sách tiền tệ, Ngân hàng Trung ơng phảI sử dụng công cụ để điều tiết lợng tiền lu thông, nhằm đạt đợc mục tiêu kinh tế vĩ mô, đặc biệt mục tiêu ổn định tiền tệ Phần lớn công cụ sách tiền tệ đợc thực thi có kiệu với hợp tác tích cực có hiệu ngân hàng thơng mại, ngân hàng trung gian khác nh việc chấp hành quy định dự trữ bắt buộc, quy chế toán không dung tiền mặt việc nâng cao hiệu cho vay đầu t Thông qua hệ thống ngân hàng trung gian, Ngân hàng Trung ơng phát hành thêm tiền vào lu thông, thực sách tín dụng, sách tỷ giá, sách lÃi suất Nhà nớc để điều tiết hoạt động kinh tế NHTM nói riêng ngân hàng trung gian nói chung cÊp tÝn dơng cho nỊn kinh tÕ v× thÕ nã tác nhân quan trọng ảnh hởng đến sức mua kinh tế, tạo phơng tiện toán để dễ lu thông hàng hoá dịch vụ kinh tế tạo Vì vậy, hoạt động NHTM ảnh hởng trực tiếp đến tăng trởng kinh tế, đến ổn định tiền tệ ảnh hởng đến phát triển kinh tế xà hội khác Ngợc lại, NHTM lại chịu quản lý NHTW quy định cụ thể Hoạt động NHTM chịu ràng buộc chÝnh s¸ch tiỊn tƯ cđa NHTW hay nãi c¸ch kh¸c, phảI hoạt động theo quy định mà sách tiền tệ đà vạch định hớng cho nã 1.1.4.C¸c nghiƯp vơ chđ u cđa NHTM: 1.1.4.1 NghiƯp vụ tài sản nợ: Đây nghiệp vụ quan trọng NHTM Nghiệp vụ phản ánh trình hình thành vốn cho hoạt động đầu t kinh doanh Ngân hàng Thơng mại NHTM tỉ chøc kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tƯ nªn việc tạo vốn cần thiết quan trọng Chỉ ngân hàng có nguồn vốn đủ lớn ổn định mở rộng hoạt động kinh doanh làm tăng uy tín, vị Sinh viên thực hiện: Lu Thị Phơng TCA K11 Khoá luận tốt nghiệp ngân hàng thơng trờng Các nghiệp vụ bên Nợ bao gồm: Nghiệp vụ tiền gửi,Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá,Nghiệp vụ vay,Nghiệp vụ huy động vốn khác,Vốn tự có ngân hàng thơng mại * Nghiệp vụ tiền gửi: Đây nghiệp vụ phản ánh hoạt động Ngân hàng nhận khoản tiền gửi từ Doanh nghiệp,khoản tiền nhàn rỗi từ dân c gồm ;Tiền gửi không kì hạn tiền gửi có kì hạn .Các khoản tiền mà Doanh nghiệp gửi vào Ngân hàng dùng để toán với mục đích bảo quản tài sản.Cá nhân gửi tiền vào Ngân hàng với mục đích bảo quản hởng lÃi rên số tiền gửi.Đối với ngân hàng qua nghiệp vụ phản ánh số tiền mà Ngân hàng huy động đợc * Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá Các ngân hàng sử dụng nghiệp vụ để thu hút khoản vốn có tính thời hạn tơng đối dài ổn định,nhằm đảm bảo khả đầu t,khả cung cấp đủ khoản tín dụng mang tính trung dài hạn cho mục đích đẫ định Ví dụ : phát hành kỳ phiếu để có tiền cho vay khắc phục hậu bÃo lụt, cho vay thu mua nông sản.Việc huy động vốn dới hình thức phát hành kỳ phiếu đợc áp dụng theo phơng pháp: phát hành theo mệnh giá phát hành dới hình thức chiết khấu * Nghiệp vụ vay Nghiệp vụ vay đợc NHTM sử dụng thờng xuyên nhằm mục đích tạo vốn kinh doanh cho việc vay tổ chức tín dụng thị trờng tiền tệ vay NHNN dới hình thức chiết khấu hay vay có đảm bảo Trong khoản vay từ Ngân hàng nhà nớc chủ yếu nhằm tạo cân đối điều hành vốn thân NHTM mà không tự cân đối đợc nguồn vốn sở khai thác chỗ 1.1.4.2 Nghiệp vụ tài sản có: Là nghiệp vụ phản ánh trình sử dụng vốn kinh doanh Ngân hàng Thơng mại, nghiệp vụ chủ yếu tạo doanh thu lợi nhuận cho ngân hàng Để kết hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng đạt hiệu cao sau đà tạo lập đợc nguồn vốn vững mạnh, ngân hàng cần phải quan tâm đến việc sử dụng nguồn vốn cho thật hợp lý mang lại lợi nhuận cao Các nghiệp vụ bên có bao gåm: * NghiƯp vơ tÝn dơng: Sinh viªn thùc hiện: Lu Thị Phơng TCA K11 Khoá luận tốt nghiệp Khác với nghiệp vụ ngân quỹ, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ tạo khả sinh lời hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thơng mại chiếm tới 80% tổng tài sản có ngân hàng Nghiệp vụ bao gồm khoản đầu t sinh lời ngân hàng thông qua việc cho vay ngắn hạn dới hình thức nh chiết khÊu th¬ng phiÕu, tÝn dơng øng tríc, tÝn dơng thÊu chi cho vay trung dài hạn nh cho vay theo dự án, cho thuê tài Mỗi loại tín dụng có u nhợc điểm riêng, mang lại khả sinh lời mức độ rủi ro khác Vì phải tuỳ thuộc vào nhu cầu vay khách hàng khả tài ngân hàng mà ngân hàng cấp tín dụng cách phù hợp đảm bảo an toàn có hiệu * Nghiệp vụ đầu t tài chính: Các Ngân hàng Thơng mại thực trình đầu t vốn thông qua hoạt động hùn vốn góp vốn, kinh doanh chứng khoán thị trờng, ngân hàng sử dụng vốn tự có để thực đầu t tổng việc hùn vốn góp vốn không vợt 20% vốn tự có hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận cao nhng mức độ rủi ro lớn Mục đích Ngân hàng Thơng mại đầu t vào nghiệp vụ để tìm kiếm lợi nhuận, phân tán rủi ro thông qua việc đa dạng hóa hoạt động kinh doanh coi dự trữ thứ cấp ngân hàng có tính lỏng cao, sẵn sàng đáp ứng kịp thời nhu cầu toán, chi trả ngân hàng trờng hợp cần thiết * Nghiệp vụ đầu t vào tài sản có khác: Đó tài sản mà ngân hàng sử dụng trình kinh doanh nh: Nhà cửa, máy móc, thiết bị, phơng tiện làm việc tài sản vô hình nh địa điểm đặt trụ sở ngân hàng, phát minh sáng chế, uy tín ban lÃnh đạo ngân hàng Các dịch vụ ngân hàng: Dịch vụ toán, Kinh doanh ngoại hối vàng, Thực nghiệp vụ uỷ thác đại lý, Cung ứng dịch vụ t vấn tài , tiền tệ cho khách hàng Những tài sản điều kiện cần thiết để đảm bảo cho ngân hàng hoạt động, tăng suất lao động chúng đợc hình thành từ vốn tự có Sinh viên thực hiện: Lu Thị Phơng TCA K11 Khoá luận tốt nghiệp Trong trình sử dụng tài sản cố định bị hao mòn, vậy, ngân hàng phải trích khấu hao hàng năm để tái sản xuất giản đơn tài sản cố định Tóm lại: Ngân hàng Thơng mại cần phải quản lý tốt tài sản có Khi đà có vốn ngân hàng phải có biện pháp để việc sử dụng vốn mang lại hiệu cao lành mạnh Đó vấn đề mà ngân hàng quan t©m 1.1.4.3 NghiƯp vơ trung gian: Trong xu thÕ phát triển, ngân hàng đại nghiệp vụ ngoại bảng ngày đợc mở rộng chiếm u hoạt động kinh doanh NHTM Nó mang lại lợi nhuận không nhỏ cho ngân hàng, chất nghiệp vụ thỏa mÃn nhu cầu khách hàng mà ngân hàng có khả cung cấp - Nghiệp vụ uỷ thác đại lý: Tổ chức tín dụng đợc nhận uỷ thác làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể bảo quản hay cho thuê két sắt, cầm đồ dịch vụ vật quý giấy tờ có giá khác theo quy định pháp luật - Nghiệp vụ đại lý thu hộ, chi hộ, phát hành cổ phiếu, trái phiếu, mua bán hộ chứng khoán - Dịch vụ t vấn nh cung cấp thông tin tài chính, thông tin cho khách hàng Hệ thống ngân hàng Việt Nam từ chuyển sang kinh doanh quan tâm đến nghiƯp vơ chđ u nh huy ®éng vèn, cho vay, đầu t, cải tiến công tác toán mà nghiên cứu tìm hiểu, mở nhiều dịch vụ ngân hàng khác đà đợc khách hàng kinh tế ghi nhận, khích lệ.Tuy nhiên, so với yêu cầu đòi hỏi kinh tế, hệ thống ngân hàng phải cố gắng nhiều, hoạt động kinh doanh ngân hàng nớc ta hiệu thấp, chất lợng phục vụ cha cao, nhiều lĩnh vực hoạt động thiếu cha có, cha đáp ứng đợc đòi hỏi cấp bách kinh tế Tất vấn đề đòi hỏi ngành ngân hàng phải tiếp tục đẩy mạnh công cải cách, để đạt đợc mục đích cuối tạo lập đợc hệ thống ngân hàng đủ mạnh, đủ sức đáp ứng thỏa mÃn nhu cầu kinh tế 1.2 Vốn huy động Vai trò vốn huy động NHTM 1.2.1 Khái niệm vốn Các nhà kinh tế đà đa định nghĩa tổng quát vốn NHTM nh sau: Sinh viên thực hiện: Lu Thị Phơng TCA K11