(Luận văn) giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi -oOo - ep w n lo VÕ QUỲNH NHƯ ad ju y th yi pl ua al n GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm an Lu Thành phố Hồ Chí Minh – năm 2012 n va ey t re BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi -oOo - ep w n VÕ QUỲNH NHƯ lo ad y th ju GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU yi pl n ua al n va ll fu m oi Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng at nh Mã số :60340201 z z LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ ht vb jm NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: k PGS.TS TRƯƠNG THỊ HỒNG om l.c gm an Lu Thành phố Hồ Chí Minh – năm 2012 n va ey t re LỜI CAM ĐOAN t to ng  hi  ep  w Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi Những kết phân tích số liệu luận văn chưa công bố hình thức Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm trước nhà trường cam đoan n lo ad ju y th yi TP Hồ Chí Minh, năm 2012 pl n ua al Tác giả đề tài: Võ Quỳnh Như n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to TRANG PHỤ BÌA ng hi LỜI CAM ĐOAN ep MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT w n lo DANH SÁCH BẢNG BIỂU ad DANH SÁCH BIỂU ĐỒ, HÌNH y th LỜI MỞ ĐẦU ju yi CHƯƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG pl THƯƠNG MẠI al n ua 1.1 Tổng quan rủi ro hoạt động ngân hàng va 1.1.1 Rủi ro lãi suất n 1.1.2 Rủi ro khoản fu ll 1.1.3 Rủi ro giá m oi 1.1.4 Rủi ro ngoại hối nh at 1.1.5 Rủi ro hoạt động z 1.1.6 Rủi ro pháp lý z ht vb 1.1.7 Rủi ro chiến lược jm 1.1.8 Rủi ro uy tín k 1.1.9 Rủi ro tín dụng gm 1.2 Rủi ro tín dụng l.c 1.2.1 Khái niệm om 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng an Lu 1.2.2.1 Rủi ro giao dịch 1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 1.2.3.3 Nguyên nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi ey 1.2.3.1 Nguyên nhân thuộc phía ngân hàng t re 1.2.3 Nguyên nhân n va 1.2.2.2 Rủi ro danh mục 1.2.3.4 Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng t to 1.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng kinh tế xã ng hội hi ep 1.2.4.1 Đối với ngân hàng 1.2.4.2 Đối với kinh tế xã hội w n 1.2.5 Lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng lo ad 1.2.5.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng y th 1.2.5.2 Đánh giá rủi ro tín dụng .10 ju 1.3 Sự cần thiết ý nghĩa quản lý rủi ro tín dụng 12 yi pl 1.3.1 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng .12 ua al 1.3.2 Ý nghĩa của quản lý rủi ro tín dụng .13 n 1.4 Ứng dụng nguyên tắc Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng va n thương mại .14 fu ll 1.4.1 Các nguyên tắc Basel II quản lý rủi ro tín dụng 14 m oi 1.4.2 Định hướng áp dụng mơ hình quản lý rủi ro 16 at nh 1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng nước giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 17 z z 1.5.1 Kinh nghiệm từ Thái Lan 17 vb jm ht 1.5.2 Kinh nghiệm từ Trung Quốc 18 15.3 Kinh nghiệm nước khác 18 k l.c gm 1.5.4 Bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 19 om CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN an Lu HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 21 2.1 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu .21 2.1.2.1 Về tổng tài sản 24 ey qua 22 t re 2.1.2 Kết hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu thời gian n va 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .21 2.1.2.2 Về huy động vốn .24 t to 2.1.2.3 Về tín dụng 25 ng 2.1.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 25 hi ep 2.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu .26 2.2.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại hình cho vay 26 w n 2.2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh 27 lo ad 2.2.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn cho vay 28 y th 2.2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại tiền tệ 28 ju 2.2.5 Cơ cấu dư nợ cho vay theo khu vực địa lý 29 yi pl 2.2.6 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 29 ua al 2.3 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu .30 n 2.3.1 Tình hình rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng 30 va n 2.3.2 Tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 32 fu ll 2.3.2.1 Thu nhập từ lãi cho vay 32 m oi 2.3.2.2 Ảnh hưởng rủi ro lãi suất đến rủi ro tín dụng .32 at nh 2.3.2.3 Tình hình nợ hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 33 2.4 Vấn đề quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 34 z z 2.4.1 Các công cụ quản lý rủi ro tín dụng triển khai 35 vb jm ht 2.4.1.1 Quản lý rủi ro tín dụng dựa sách tín dụng 35 2.4.1.2 Quản lý rủi ro tín dụng dựa quy trình tín dụng 38 k l.c gm 2.4.1.3 Xây dựng máy quản lý tín dụng thẩm quyền phê duyệt tín dụng .38 2.4.1.4 Quản lý rủi ro tín dụng dựa kết xếp hạng tín dụng nội khách om hàng .39 an Lu 2.4.1.5 Quản lý rủi ro tín dụng dựa điều kiện bảo đảm tiền vay 42 2.4.1.6 Lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng .42 2.4.2.1 Kết đạt 44 ey thương mại cổ phần Á Châu 44 t re 2.4.2 Kết đạt vấn đề tồn quản lý tín dụng Ngân hàng n va 2.4.1.8 Quản lý rủi ro tín dụng thơng qua cơng tác quản lý xử lý nợ xấu 43 2.4.2.2 Vấn đề tồn 45 t to 2.5 Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á ng Châu .48 hi ep 2.5.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan 48 2.5.1.1 Từ phía khách hàng vay .48 w n 2.5.1.2 Từ phía ngân hàng cho vay 50 lo ad 2.5.2 Nhóm nguyên nhân khách quan 52 y th 2.5.2.1 Môi trường kinh tế không ổn định 52 ju 2.5.2.2 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi 53 yi pl 2.6 Khảo sát nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ ua al phần Á Châu 55 n 2.6.1 Mục tiêu đề xuất bảng câu hỏi 55 va n 2.6.2 Quy mô điều tra 55 fu ll 2.6.3 Kết điều tra 56 m oi CHƯƠNG 3:GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG at nh THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 60 3.1.Định hướng chiến lược Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu đến năm z z 2015 tầm nhìn 2020 60 vb jm ht 3.1.1.Chiến lược khách hàng cá nhân 60 3.1.2 Chiến lược khách hàng doanh nghiệp 61 k l.c gm 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 62 3.2.1 Ngân hàng phải xây dựng khơng ngừng hồn thiện hệ thống văn bản, quy om chế quy trình nghiệp vụ .63 an Lu 3.2.1.1 Xây dựng hoàn thiện sách tín dụng 63 3.2.1.2 Nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng 64 3.2.4 Hoàn thiện máy giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng 68 ey Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 67 t re 3.2.3 Tuân thủ điều kiện bảo hiểm bắt buộc theo quy định Nhà nước n va 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng trước sau cho vay66 3.2.4.1 Nâng cao vai trò phận kiểm tra, kiểm soát nội 68 t to 3.2.4.2 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô .69 ng 3.2.5 Giải pháp nguồn nhân lực .70 hi ep 3.2.5.1 Tuyển chọn đào tạo nhân viên có lực, có đạo đức, phù hợp với cơng việc có chế độ đãi ngộ thích hợp với nhân viên 70 w n 3.2.5.2 Bố trí nhân hợp lý, tránh tình trạng thiếu nhân 70 lo ad 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Chính Phủ 71 y th 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ .72 ju 3.3.1.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý 72 yi pl 3.3.1.2 Tạo điều kiện hình thành phát triển cơng ty định mức tín nhiệm 73 ua al 3.3.1.3 Tạo điều kiện phát triển thị trường mua bán nợ 74 n 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 75 va n 3.3.2.1 Áp dụng nguyên tắc Basel giám sát rủi ro tín dụng 75 fu ll 3.3.2.2 Quy định hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước .76 m oi 3.3.2.3 Hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng 77 at nh 3.3.2.4 Quy định phân loại nợ trích lập dự phịng 77 3.3.2.5 Sử dụng cơng cụ phái sinh phịng ngừa rủi ro tín dụng .79 z k jm ht PHỤ LỤC vb TÀI LIỆU THAM KHẢO z KẾT LUẬN om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT t to ng  hi  ep Báo cáo tài BTD Ban tín dụng BCTC w n Cán tín dụng lo CBTD ad Doanh nghiệp tư nhân ju DNTN Doanh nghiệp y th DN yi GTVT TTLL n ll fu Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước oi m Ngân hàng thương mại nh NHTM Khách hàng doanh nghiệp va NHNN Khách hàng cá nhân n NH ua KHDN Khách hàng al KHCN pl KH Giao thông vận tải thông tin liên lạc Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMVN Ngân hàng thương mại Việt Nam RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TDNH Tín dụng ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn XHTD Xếp hạng tín dụng ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN at NHTMCP z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH SÁCH BẢNG BIỂU t to ng hi Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng công ty Moody Standard & Poor ep Bảng 2.1: Một số tiêu tài ACB .23 w Bảng 2.2: Một số tiêu tài ngân hàng thương mại cổ phần 23 n lo Bảng 2.3: Dư nợ cho vay theo loại hình cho vay 26 ad Bảng 2.4: Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh 27 y th Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn cho vay 28 ju yi Bảng 2.6: Dư nợ cho vay theo loại tiền tệ .28 pl Bảng 2.7: Dư nợ cho vay theo khu vực địa lý 29 al n ua Bảng 2.8: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 29 n va Bảng 2.9: Dư nợ vay theo định kỳ thay đổi lãi suất .32 ll fu Bảng 2.10: Dư nợ cho vay tỷ trọng theo nhóm nợ 33 oi m Bảng 2.11: Kết khảo sát nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 56 nh at Bảng 2.12: Kết khảo sát nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng z thương mại cổ phần Á Châu (tính theo %) 57 z jm ht vb DANH SÁCH BIỂU ĐỒ, HÌNH k l.c gm Hình 3.1: Chiến lược khách hàng cá nhân .61 om Hình 3.2: Chiến lược khách hàng doanh nghiệp 62 an Lu n va ey t re