(Luận văn) áp dụng các chuẩn mực của hiệp ước basel trong đảm bảo an toàn vốn của các nhtm việt nam

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRỪỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi ep  w n lo ad ju y th NGUYỄN THỊ ÁI VÂN yi pl n ua al n va ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC CỦA fu ll HIỆP ƯỚC BASEL TRONG ĐẢM BẢO oi m at nh AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG z z THƯƠNG MẠI VIỆT NAM k jm ht vb om l.c gm an Lu LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va ey t re th TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRỪỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi ep  w n lo ad NGUYỄN THỊ ÁI VÂN ju y th yi pl ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC CỦA ua al n HIỆP ƯỚC BASEL TRONG ĐẢM BẢO n va ll fu AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG m oi THƯƠNG MẠI VIỆT NAM at nh z z : 60340201 k jm Mã số ht vb Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n ey t re PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG va NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: th TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN t to Tôi xin cam đoan nội dung số liệu phân tích Luận văn kết ng hi nghiên cứu độc lập tơi Tất thơng tin, số liệu trích dẫn có nguồn gốc đáng ep tin cậy Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan w n lo ad y th ju Người thực luận văn yi pl (Ký tên) n ua al va n Nguyễn Thị Ái Vân ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th MỤC LỤC t to Trang ng hi MỞ ĐẦU ep Lý chọn đề tài nghiên cứu w n Mục tiêu nghiên cứu lo ad ju y th Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài yi pl n ua al Ý nghĩa hướng phát triển đề tài va CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÁC CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG n ĐẢM BẢO AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ll fu oi m 1.1 Tổng quan Hiệp ước Basel nh 1.1.1 Sự hình thành hoạt động Ủy ban Basel at 1.1.2 Những chuẩn mực Basel I z z 1.1.3 Những chuẩn mực Basel II vb jm ht 1.1.4 Những chuẩn mực Basel III 12 k 1.2 Vốn tự có đảm bảo an tồn vốn hoạt động NHTM Việt Nam 17 gm 1.2.1 Khái niệm vốn tự có NHTM Việt Nam 17 l.c 1.2.2 Khái niệm an toàn vốn 19 om 1.2.3 Các chuẩn mực đánh giá an toàn vốn 19 an Lu 1.2.3.1 Các chuẩn mực đánh giá an toàn vốn theo Hiệp ước Basel 20 1.2.3.2 Các quy định pháp luật điều chỉnh chuẩn mực an toàn vốn nước 21 va n 1.2.4 Áp dụng Hiệp ước Basel số nước giới 23 1.2.4.3 Giai đoạn triển khai Basel III số quốc gia giới 25 th 24 ey 1.2.4.2 Bài học kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước Basel số quốc gia giới t re 1.2.4.1 Khảo sát việc áp dụng Hiệp ước Basel II số nước giới 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 28 t to CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL ng TRONG ĐẢM BẢO AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 29 hi ep 2.1 Tổng quan hoạt động của NHTM Việt Nam 29 2.1.1 Số lượng ngân hàng tăng qua năm 29 w n 2.1.2 Quy mô vốn điều lệ 30 lo ad 2.1.3 Năng lực hoạt động 33 y th 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 33 ju 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 34 yi pl 2.1.4 Chất lượng tài sản Có 35 al n ua 2.2 Thực trạng áp dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel đảm bảo an toàn vốn va NHTM Việt Nam 37 n 2.2.1 Quy mơ vốn tự có 37 fu ll 2.2.2 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 39 m oi 2.2.3 Tình hình sử dụng vốn NHTM Việt Nam 44 nh at 2.2.3.1 Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) 44 z 2.2.3.2 Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) 45 z ht vb 2.2.3.3 Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động (LDR) 47 k jm 2.3 Khả tuân thủ chuẩn mực Hiệp ước Basel đảm bảo an toàn vốn gm NHTM Việt Nam 49 l.c 2.3.1 Về yêu cầu đảm bảo vốn tối thiểu 49 om 2.3.2 Về tra, giám sát 50 an Lu 2.3.3 Công tác quản trị rủi ro nội ngân hàng 51 2.3.4 Chuẩn mực kế toán Việt Nam 51 n va 2.3.5 Năng lực điều hành, quản lý NHNN hạn chế 52 2.3.8 Nguyên nhân tồn từ nội dung Hiệp ước Basel 54 th chế 54 ey 2.3.7 Thiếu nguồn nhân lực chất lượng cao – Hạ tầng cơng nghệ thơng tin cịn nhiều hạn t re 2.3.6 Sự phát triển công cụ tài chiến lược tăng vốn hiệu 53 2.4 Tác động việc áp dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel đảm bảo an toàn vốn đến hệ thống NHTM Việt Nam 55 t to 2.4.1 Tác động tích cực 55 ng 2.4.2 Tác động không mong muốn 57 hi ep 2.5 Các NHTM Việt Nam chưa đáp ứng số tiền đề cho việc áp dụng w chuẩn mực Hiệp ước Basel 57 n lo ad KẾT LUẬN CHƯƠNG 59 y th ju CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỂ ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL yi pl TRONG ĐẢM BẢO AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 60 al n ua 3.1 Định hướng phát triển hệ thống ngân hàng đến năm 2015 tầm nhìn đến năm 2020 60 va 3.1.1 Định hướng phát triển chung hệ thống ngân hàng đến năm 2015 tầm nhìn n đến năm 2020 60 fu ll 3.1.2 Một số định hướng phát triển cụ thể cho NHTM VN 62 oi m nh 3.2 Nhóm giải pháp NHTM Việt Nam 64 at 3.2.1 Nâng cao lực tài hệ số an toàn vốn CAR hoạt động ngân z z hàng 64 vb ht 3.2.1.1 Các giải pháp gia tăng vốn tự có 64 jm 3.2.1.2 Các giải pháp giảm tổng tài sản có rủi ro 67 k 3.2.2 Chiến lược vốn sử dụng vốn 68 gm l.c 3.2.2.1 Lựa chọn đa dạng hóa cổ đơng chiến lược 68 3.2.2.2 Xây dựng chiến lược kinh doanh sở tình hình thực tế, sử dụng vốn tăng om thêm có hiệu 69 an Lu 3.2.2.3 Đảm bảo quyền lợi cổ đông phù hợp với lợi ích ngân hàng 70 va 3.2.3 Xây dựng bước hoàn thiện hệ thống XHTD nội 70 n 3.2.4 Cải tiến quy trình mơ hình quản lý rủi ro 71 th 3.2.7 Đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao 73 ey 3.2.6 Phát triển hạ tầng công nghệ thông tin 72 t re 3.2.5 Xây dựng hệ thống báo cáo tài theo chuẩn mực quốc tế 72 3.3 Một số kiến nghị với NHNN 74 3.3.1 Xây dựng lộ trình áp dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel 74 t to 3.3.2 Hồn thiện Thơng tư 13/2010/TT-NHNN 78 ng 3.3.3 Kiểm soát phương án tăng vốn NHTM 79 hi ep 3.3.3.1 Cân nhắc thật kỹ trước duyệt phương án tăng vốn NHTM 79 3.3.3.2 Giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn tự có tăng thêm 79 w 3.3.4 Cần có sách phát triển thị trường cơng cụ tài nhằm giảm gánh n lo nặng cho NHTM 80 ad y th 3.3.5 Nâng cao hiệu cơng tác tra kiểm sốt, giám sát ngân hàng 81 ju 3.3.5.1 Hoàn thiện khung pháp lý sách 81 yi 3.3.5.2 Nâng cao lực điều hành, quản lý NHNN 82 pl al 3.3.5.3 Chuẩn hóa chuẩn mực kế toán 83 n ua 3.3.5.4 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng 83 n va 3.3.6 Đẩy nhanh trình tái cấu trúc hệ thống NHTM 84 fu ll KẾT LUẬN CHƯƠNG 87 oi m at nh KẾT LUẬN 88 z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT t to ng hi ep w n lo : Tổ chức Hợp tác phát triển Quốc tế Canada EU : Liên minh Châu Âu FED : Cục dự trữ Liên bang Mỹ NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam NHNNg : Ngân hàng nước NHTM : Ngân hàng Thương mại : Ngân hàng Thương mại cổ phần : Ngân hàng Thương mại Việt Nam ad CIDA ju y th NHTM CP yi pl NHTM VN Ngân hàng Thương mại Nhà nước : Ngân hàng Trung Ương n ua NHTW : al NHTM NN va : Tổ chức Hợp tác phát triển kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng VTC : Vốn tự có XHTD : Xếp hạng tín dụng n OECD ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU t to Bảng 1.1 : So sánh khác biệt tỷ lệ an toàn vốn Basel II Basel III ng hi Bảng 1.2 : Lộ trình cụ thể việc áp dụng Hiệp ước Basel III ep Bảng 1.3 : Tổng quan việc thực Basel II (kết khảo sát năm 2010) Bảng 2.1 : Số lượng ngân hàng hệ thống NHTM VN qua năm w n Bảng 2.2 : Quy mô vốn điều lệ số NHTM VN quốc gia khu vực lo ad Bảng 2.3 : Vốn điều lệ NHTM VN tính đến 31/12/2012 y th Bảng 2.4 : Vốn tự có hệ số CAR hệ thống NHTM VN đến 31/05/2005 ju Bảng 2.5 : Hệ số CAR số NHTM VN (2005-2009) yi pl Bảng 2.6 : Hệ số CAR số NHTM VN năm 2010 ua al Bảng 2.7 : Hệ số CAR hệ thống NHTM VN số quốc gia, khu vực giới n Bảng 2.8 : Hệ số giới hạn huy động vốn số NHTM VN va n Bảng 2.9 : Tình hình hệ số H2 số NHTM ll fu Bảng 2.10: Hệ số Dư Nợ/Nguồn vốn huy động Dư Nợ/Tổng tài sản Có số oi m NHTM VN nh Bảng 2.11: Hệ số CAR BIDV qua năm (2006-2009) at Bảng 3.1 : Lộ trình dự kiến áp dụng chuẩn mực Basel II Basel III Việt Nam z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ t to Hình 2.1 : Tỷ trọng vốn điều lệ khối ngân hàng ng hi Hình 2.2 : Hoạt động huy động vốn NHTM VN (2012) ep Hình 2.3 : Tốc độ tăng trưởng tín dụng hệ thống số NHTM VN (2012) Hình 2.4 : Tình hình nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng qua năm (2005-2012) w n Hình 2.5 : Tỷ lệ nợ xấu số NHTM VN (2012) lo ad Hình 2.6 : Quy mô vốn điều lệ khối ngân hàng qua năm (2011-2012) y th Hình 2.7 : Hệ số CAR số NHTM VN vào cuối năm 2012 ju Hình 2.8 : Tốc độ tăng vốn tự có hệ số CAR số NHTM VN (2012/2011) yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th khoản cho vay bảo lãnh, cho thuê tài tổng khoản cho vay tổng khoản bảo lãnh, tổng khoản cho thuê tài vượt q 10% vốn tự có tổ chức tín t to dụng phải Hội đồng quản trị Chủ tịch Hội đồng quản trị người Hội ng đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng quản trị ủy quyền thông qua theo phân cấp, ủy quyền quy hi ep định sách tín dụng nội tổ chức tín dụng khách hàng Quy định nội tiêu chí xác định khách hàng nhóm khách hàng có w n liên quan, giới hạn tín dụng áp dụng khách hàng nhóm khách hàng có lo ad liên quan phải sửa đổi, bổ sung phù hợp với nội dung sửa đổi, bổ sung quy định y th nội quản lý chất lượng tín dụng, sách tín dụng khách hàng hệ thống ju xếp hạng tín dụng nội sửa đổi, bổ sung hàng năm yi pl Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày ban hành sửa đổi, bổ sung quy định nội al ua tiêu chí xác định mơt khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan giới hạn n tín dụng áp dụng khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan, tổ chức tín dụng va n phải gửi Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) để báo cáo fu ll Điều Giới hạn cho vay, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá oi m Dư nợ cho vay tổ chức tín dụng bao gồm dư nợ cho vay theo hợp đồng tín nh at dụng; số dư nợ tổ chức tín dụng ủy thác cho tổ chức tín dụng khác cho vay; số dư z khoản tổ chức tín dụng trả thay thực nghĩa vụ bảo lãnh khách hàng z vb k jm 15% vốn tự có tổ chức tín dụng ht Tổng dư nợ cho vay tổ chức tín dụng khách hàng không vượt gm Tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh tổ chức tín dụng khách l.c hàng không vượt q 25% vốn tự có tổ chức tín dụng, tổng dư nợ cho om vay khách hàng không vượt tỷ lệ quy định Khoản Điều an Lu Tổng dư nợ cho vay tổ chức tín dụng nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có tổ chức tín dụng, tổng dư nợ cho n va vay khách hàng không vượt tỷ lệ quy định Khoản Điều lệ quy định Khoản Điều th tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh khách hàng không vượt tỷ ey khách hàng có liên quan khơng vượt q 60% vốn tự có tổ chức tín dụng, t re Tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh tổ chức tín dụng nhóm Tổng dư nợ cho vay chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng vượt 15% vốn tự có ngân hàng nước t to Tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh chi nhánh ngân hàng nước ng hi khách hàng không vượt q 25% vốn tự có ngân hàng nước ngồi ep Tổng dư nợ cho vay chi nhánh ngân hàng nước ngồi nhóm khách w hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có ngân hàng nước ngồi, n tổng dư nợ cho vay khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có lo ad ngân hàng nước y th Tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh chi nhánh ngân hàng nước ngồi ju yi nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 60% vốn tự có ngân hàng pl nước ngồi ua al Tổ chức tín dụng khơng cấp tín dụng khơng có bảo đảm, cấp tín dụng với n n va điều kiện ưu đãi cho doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt ll fu phải tuân thủ hạn chế sau đây: oi m a) Tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh tổ chức tín dụng doanh at tổ chức tín dụng nh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt khơng vượt 10% vốn tự có z z b) Tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh tổ chức tín dụng doanh vb tổ chức tín dụng k jm ht nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt khơng vượt 20% vốn tự có gm c) Tổ chức tín dụng cấp tín dụng khơng có bảo đảm cho công ty trực thuộc l.c công ty cho th tài với mức tối đa khơng vượt 5% vốn tự có tổ chức om tín dụng phải đảm bảo hạn chế quy định Điểm a Điểm b Khoản an Lu Tổ chức tín dụng khơng cấp tín dụng cho cơng ty trực thuộc doanh nghiệp n va hoạt động kinh doanh chứng khoán đầu tư, kinh doanh chứng khốn khơng vượt q 20% vốn điều lệ tổ chức tín dụng th Tổng dư nợ cho vay chiết khấu giấy tờ có giá tất khách hàng nhằm ey chứng khoán t re Tổ chức tín dụng khơng cho vay khơng có bảo đảm để đầu tư, kinh doanh 10 Trường hợp nhu cầu vốn khách hàng vượt giới hạn cho vay quy định Khoản 1, Khoản 2, Khoản 3, Khoản Khoản Điều này, tổ chức tín dụng, chi t to nhánh ngân hàng nước ngồi cấp tín dụng hợp vốn theo quy định Ngân hàng nhà ng nước hi ep 11 Trong trường hợp đặc biệt, để thực nhiệm vụ kinh tế - xã hội mà khả hợp vốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chưa đáp ứng yêu w n cầu vay vốn, thuê tài khách hàng Thủ tướng Chính phủ định lo ad cụ thể mức cho vay, cho thuê tài trường hợp cụ thể ju y th Điều Giới hạn cho thuê tài yi Tổng dư nợ cho thuê tài khách hàng không vượt 30% pl vốn tự có cơng ty cho th tài ua al Tổng dư nợ cho thuê tài nhóm khách hàng có liên quan khơng n n va vượt 50% vốn tự có cơng ty cho th tài chính, mức cho thuê tài ll fu khách hàng không vượt tỷ lệ quy định Khoản Điều oi m Điều 10 Trường hợp không áp dụng at nh Các giới hạn quy định Điều Điều Thông tư không áp dụng z phần cho vay, bảo lãnh thuộc trường hợp sau đây: z vb Cho vay từ nguồn vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân trường jm ht hợp khách hàng vay tổ chức tín dụng khác; khoản vay cho Chính phủ Việt k Nam gm động Việt Nam om l.c Cho vay, bảo lãnh có thời hạn năm tổ chức tín dụng khác hoạt trái phiếu Chính phủ nước thuộc OECD phát hành an Lu Cho vay, bảo lãnh có bảo đảm tồn trái phiếu Chính phủ Việt Nam va n Cho vay, bảo lãnh có bảo đảm tồn tiền gửi, kể tiền gửi tiết kiệm, tiền th dụng phát hành ey Cho vay, bảo lãnh có bảo đảm tồn giấy tờ có giá tổ chức tín t re ký quỹ tổ chức tín dụng Cho vay, cho thuê tài Thủ tướng Chính phủ định cụ thể mức cho vay, cho thuê tài khách hàng t to Cho vay bảo lãnh Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn ng hi Cho thuê tài nguồn vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức khách ep hàng thuê tổ chức tín dụng khác, khơng phải tổ chức tín dụng mà cơng ty cho w th tài cơng ty trực thuộc n lo Mục Tỷ lệ khả chi trả ad y th Điều 11 Quản lý khả chi trả ju Tổ chức tín dụng phải thành lập phận quản lý tài sản “Nợ”, tài sản “Có” (từ yi pl cấp phịng tương đương trở lên), để theo dõi quản lý khả chi trả hàng ngày ua al Bộ phận quản lý tài sản “Nợ”, tài sản “Có” Tổng Giám đốc (Giám đốc) Phó Tổng n Giám đốc (Phó Giám đốc) ủy quyền phụ trách va n Tổ chức tín dụng phải xây dựng ban hành quy định nội quản lý khả fu ll chi trả Đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh đồng đô la Mỹ (bao gồm m oi đồng đô la mỹ ngoại tệ khác lại quy đổi sang đồng đô la Mỹ theo tỷ giá at nh liên ngân hàng cuối ngày), tối thiểu phải có nội dung sau: z 2.1 Việc phân cấp, ủy quyền, chức năng, nhiệm vụ quyền hạn phận, cá z jm ht lệ khả chi trả vb nhân có liên quan việc quản lý tài sản “Nợ”, tài sản “Có” việc bảo đảm trì tỷ k 2.2 Quy trình thống kê, xây dựng, quản lý theo dõi kỳ hạn tài sản “Nợ” tài gm l.c sản “Có” Hệ thống đo lường, đánh giá báo cáo khả chi trả, khả khoản hệ thống cảnh báo sớm rủi ro thiếu hụt tạm thời khả chi trả giải om pháp xử lý an Lu 2.3 Các phương án xử lý, bảo đảm khả chi trả, khả khoản th khoản cao ey 2.4 Kế hoạch biện pháp tăng cường nắm giữ giấy tờ có giá có khả t re hoảng khoản n va trường hợp xảy thiếu hụt tạm thời khả chi trả, trường hợp khủng 2.5 Việc xây dựng mơ hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả, khoản (Stress-testing) Mơ hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả, khoản phải có t to tình để phân tích (scenario analysis) khả chi trả, tính khoản, ng phải đảm bảo: hi ep a) Phân tích tình tối thiểu gồm hai trường hợp sau: w - Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng diễn bình thường; n lo - Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng gặp khó khăn khả ad chi trả, khoản y th ju b) Phân tích tình phải thể nội dung sau: yi pl - Khả thực nghĩa vụ cam kết hàng ngày; al ua - Các biện pháp xử lý để tổ chức tín dụng có đủ khả chi trả tối thiểu bảy (07) n ngày trường hợp gặp khó khăn khả chi trả, khoản va n Quy định nội quản lý khả chi trả phải Hội đồng quản trị thông fu ll qua phải rà soát, xem xét sửa đổi, bổ sung tối thiểu tháng lần theo yêu m oi cầu Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan tra, giám sát ngân hàng) nh at Đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quy định nội quản lý khả chi z trả, khả khoản ngân hàng nước phê duyệt z vb ngân hàng); k jm ht Tổ chức tín dụng phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát gm 4.1 Quy định nội quản lý khả chi trả nội dung sửa đổi, bổ sung om sửa đổi, bổ sung; l.c quy định nội quản lý khả chi trả thời hạn ngày sau ban hành biện pháp xử lý n va th lệ khả chi trả cho ngày hôm sau sau: ey Cuối ngày, tổ chức tín dụng phải xác định có biện pháp để đảm bảo tỷ t re Điều 12 Tỷ lệ khả chi trả an Lu 4.2 Ngay sau phát sinh rủi ro khả chi trả, khả khoản Tỷ lệ tối thiểu 15% tổng tài sản “Có” tốn tổng Nợ phải trả t to 1.1 Tổng tài sản “Có” tốn bao gồm: ng hi a) Số dư tiền mặt, giá trị sổ sách vàng quỹ; ep b) Số dư tiền gửi, giá trị sổ sách vàng gửi Ngân hàng Nhà nước (trừ tiền gửi w dự trữ bắt buộc); n lo c) Phần chênh lệch dương số dư tiền gửi không kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng ad y th gửi không kỳ hạn gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội ju số dư tiền gửi không kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi không kỳ hạn tổ chức tín yi dụng khác gửi tổ chức tín dụng; pl ua al d) Phần chênh lệch dương số dư tiền gửi có kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi n có kỳ hạn đến hạn toán gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng Chính sách va n Xã hội số dư tiền gửi có kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng có kỳ hạn đến hạn tốn ll fu tổ chức tín dụng khác gửi tổ chức tín dụng; m oi đ) Giá trị sổ sách loại trái phiếu, cơng trái Chính phủ Việt Nam, phủ at nh ngân hàng trung ương nước thuộc OECD phát hành Chính phủ Việt z Nam, phủ ngân hàng trung ương nước thuộc OECD bảo lãnh toán; z ht vb e) Giá trị sổ sách tín phiếu Kho Bạc, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước phát jm hành; k g) Giá trị sổ sách trái phiếu quyền địa phương, cơng ty đầu tư tài l.c gm địa phương, Ngân hàng Phát triển Việt Nam phát hành; an Lu khốn Việt Nam, tối đa khơng vượt 5% tổng Nợ phải trả; om h) Giá trị sổ sách chứng khoán niêm yết Sở giao dịch chứng i) Giá trị sổ sách loại chứng khốn, giấy tờ có giá khác Ngân hàng Nhà va n nước chấp nhận cho tái chiết khấu lưu ký, giao dịch thực nghiệp vụ thị trường theo kể từ ngày hôm sau tổng tài sản “Nợ” đến hạn toán ngày kể th Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản “Có” đến hạn toán ngày tiếp ey 1.2 Tổng Nợ phải trả xác định số dư khoản mục Tổng nợ phải trả t re tiền tệ từ ngày hôm sau đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh đồng đô la Mỹ (bao gồm đồng đô la Mỹ ngoại tệ khác cịn lại quy đổi sang la Mỹ theo tỷ t to giá liên ngân hàng cuối ngày) ng hi 2.1 Tài sản “Có” đến hạn tốn ngày kể từ ngày hơm sau bao ep gồm: w a) Số dư tiền mặt quỹ cuối ngày hôm trước; n lo b) Giá trị sổ sách vàng cuối ngày hôm trước, kể vàng gửi Ngân hàng Nhà ad nước, tổ chức tín dụng khác; y th ju c) Số dư tiền gửi Ngân hàng Nhà nước (trừ tiền gửi dự trữ bắt buộc), tiền gửi yi không kỳ hạn tổ chức tín dụng khác cuối ngày hơm trước; pl ua al d) Số dư tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác đến hạn toán ngày n kể từ ngày hôm sau; va n đ) 95% giá trị loại chứng khốn Chính phủ Việt Nam, phủ nước fu ll thuộc OECD phát hành Chính phủ Việt Nam, phủ nước thuộc OECD m oi bảo lãnh toán nắm giữ đến cuối ngày hôm trước; nh at e) 90% giá trị loại chứng khốn tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam phát z hành bảo lãnh toán, ngân hàng nước thuộc OECD phát hành z ht vb bảo lãnh toán nắm giữ đến cuối ngày hôm trước; k trước; jm g) 85% giá trị loại chứng khoán khác niêm yết nắm giữ đến cuối ngày hôm gm om tốn ngày tiếp theo, kể từ ngày hơm sau; l.c h) 80% số dư khoản cho vay có bảo đảm, cho th tài chính, trừ nợ xấu, đến hạn ngày tiếp theo, kể từ ngày hôm sau an Lu i) 75% số dư khoản cho vay khơng có bảo đảm, trừ nợ xấu, đến hạn toán va n 2.2 Tài sản “Nợ” đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau bao b) Số dư tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác, tổ chức, cá nhân đến hạn toán ngày tiếp theo, kể từ ngày hôm sau; th a) Số dư tiền gửi khơng kỳ hạn tổ chức tín dụng khác cuối ngày hôm trước; ey t re gồm: c) 15% số dư bình qn tiền gửi khơng kỳ hạn tổ chức (trừ tiền gửi tổ chức tín dụng khác), cá nhân thời gian 30 ngày liền kề trước kể từ ngày hôm trước Tổ t to chức tín dụng phải xác định số dư bình qn để làm sở tính tốn; ng hi d) Số dư tiền vay từ Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước đến hạn toán ep ngày tiếp theo, kể từ ngày hôm sau; w đ) Số dư tiền vay từ tổ chức tín dụng khác đến hạn toán ngày tiếp n lo theo, kể từ ngày hôm sau; ad e) Số dư giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành đến hạn toán y th ngày tiếp theo, kể từ ngày hôm sau; ju yi g) Giá trị cam kết cho vay không hủy ngang khách hàng đến hạn thực pl ua al ngày kể từ ngày hôm sau; n h) Giá trị cam kết bảo lãnh vay vốn khách hàng đến hạn thực va n ngày tiếp theo, kể từ ngày hôm sau; fu ll i) Giá trị cam kết bảo lãnh toán, trừ phần giá trị bảo đảm tiền, m oi đến hạn toán ngày tiếp theo, kể từ ngày hôm sau; nh z từ ngày hôm sau at k) Các khoản tiền lãi, phí đến hạn phải trả vào ngày ngày tiếp theo, kể z ht vb Điều 13 Bảng theo dõi quản lý tỷ lệ khả chi trả k jm Tổ chức tín dụng quy định Điều 12 Phụ lục số 02 đính kèm Thơng tư gm xây dựng bảng theo dõi, quản lý kỳ hạn toán tài sản “Có” kỳ hạn phải trả om sau để hỗ trợ cho việc quản lý khả chi trả l.c tài sản “Nợ” ngày khoảng thời gian 30 ngày kể từ ngày hôm bảo yêu cầu sau: an Lu Bảng theo dõi, quản lý kỳ hạn toán quy định Khoản Điều phải đảm va n 2.1 Phải đảm bảo hàng ngày theo dõi trước tồn tài sản “Có” đến hạn ey th đến hạn toán ngày thời gian 30 ngày kể từ ngày hôm sau t re toán ngày thời gian 30 ngày kể từ ngày hôm sau tài sản “Nợ” 2.2 Tài sản “Có” tài sản “Nợ” đến hạn toán, đến hạn thực ngày cụ thể xác định vào thời gian đến hạn quy định hợp đồng tín t to dụng, hợp đồng tiền vay, tiền gửi, cam kết bảo lãnh ng hi Điều 14 Xử lý thực tỷ lệ khả chi trả ep Trên sở kết bảng theo dõi, quản lý kỳ hạn tốn tính tốn tỷ lệ w khả chi trả, trường hợp cuối ngày không đảm bảo tỷ lệ quy định Điều n 12 Thông tư này, tổ chức tín dụng phải có biện pháp xử lý, kể việc vay từ tổ chức lo ad tín dụng khác để hỗ trợ khả chi trả, đảm bảo đáp ứng tỷ lệ khả chi trả cho ju y th ngày hôm sau theo quy định; đồng thời báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan yi Thanh tra, giám sát ngân hàng) biện pháp xử lý pl Sau áp dụng biện pháp xử lý quy định Khoản Điều này, tổ chức tín al n ua dụng tiếp tục gặp khó khăn có rủi ro khả chi trả, ảnh hưởng đến khả va khoản, tổ chức tín dụng phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh n tra, giám sát ngân hàng) theo quy định Khoản 4.2 Điều 11 Thông tư Ngân hàng fu ll Nhà nước áp dụng biện pháp cần thiết để xử lý tổ chức tín dụng gặp khó m oi khăn có rủi ro khả chi trả, khả khoản nh at Tổ chức tín dụng cam kết cho vay hỗ trợ khả chi trả, khả z khoản tổ chức tín dụng khác tổ chức tín dụng đảm bảo tỷ lệ z ht vb khả chi trả quy định Điều 12 Thơng tư jm Tổ chức tín dụng thiếu hụt tạm thời tỷ lệ khả chi trả quy định Điều k 12 Thông tư không cam kết cho vay tổ chức tín dụng khác thị trường liên l.c gm ngân hàng om Tổ chức tín dụng gặp khó khăn việc thực tỷ lệ khả chi trả an Lu Ngân hàng Nhà nước áp dụng biện pháp cần thiết để xử lý theo quy định khoản Điều này, kể việc cho vay tái chiết khấu, khơng tham gia thị trường n va liên ngân hàng theo quy định Thơng tư th Tổ chức tín dụng dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần ey Điều 15 Nguồn vốn để góp vốn, mua cổ phần t re Mục Giới hạn góp vốn mua cổ phần Điều 16 Giới hạn góp vốn, mua cổ phần Mức góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng doanh nghiệp, quỹ đầu t to tư, dự án đầu tư, tổ chức tín dụng khác khơng vượt 11% vốn điều lệ doanh ng hi nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư, tổ chức tín dụng khác đó, trừ trường hợp góp vốn, mua ep cổ phần thành lập công ty trực thuộc theo quy định pháp luật w Tổng mức góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng công ty con, công ty n liên doanh, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp, quỹ đầu tư, lo ad dự án đầu tư, tổ chức tín dụng khác khơng vượt 11% vốn điều lệ doanh ju y th nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư, tổ chức tín dụng khác yi Tổng mức góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng: pl tổ chức tín dụng n ua al a) Trong tất công ty trực thuộc tối đa không 25% vốn điều lệ quỹ dự trữ va n b) Trong tất doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư, tổ chức tín dụng khác ll fu góp vốn, mua cổ phần cơng ty trực thuộc tổ chức tín dụng khơng vượt q oi m 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ tổ chức tín dụng, tổng mức góp vốn, mua cổ at Điểm a Khoản Điều nh phần tổ chức tín dụng vào công ty trực thuộc không vượt tỷ lệ quy định z z Tổ chức tín dụng góp vốn, mua cổ phần vượt tỷ lệ quy định Khoản vb ứng đầy đủ điều kiện sau đây: k jm ht Khoản Điều phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận trước văn đáp gm a) Tổ chức tín dụng chấp hành đầy đủ quy định khác bảo đảm an toàn l.c hoạt động ngân hàng, có tỷ lệ nợ xấu (NPL) từ 3% trở xuống hoạt động kinh doanh có om lãi liên tục ba (03) năm liền kề trước an Lu b) Là khoản góp vốn, mua cổ phần vào tổ chức tín dụng khác nhằm hỗ trợ tài n ảnh hưởng đến an toàn hệ thống tổ chức tín dụng va cho tổ chức tín dụng gặp khó khăn tài chính, có nguy khả tốn, th Khoản Điều 16 Thơng tư phải có giải pháp để xử lý, khơng tiếp tục góp ey Tổ chức tín dụng góp vốn, mua cổ phần vượt mức quy định Khoản t re Điều 17 Quy định chuyển tiếp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư, tổ chức tín dụng khác, cấp vốn điều lệ thành lập công ty trực thuộc tuân thủ tỷ lệ quy định Khoản t to Khoản Điều 16 Thông tư ng hi Giải pháp xử lý tổ chức tín dụng tỷ lệ góp vốn, mua cổ phần vượt quy ep định Điều 16 Thông tư phải Hội đồng quản trị thông qua gửi báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) w n lo Mục Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động ad Điều 18 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động y th ju Tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng với điều yi kiện trước sau cấp tín dụng đảm bảo tỷ lệ khả chi trả tỷ lệ bảo pl ua al đảm an tồn khác quy định Thơng tư không vượt tỷ lệ đây: n 1.1 Đối với ngân hàng: 80% va n 1.2 Đối với tổ chức tín dụng phi ngân hàng: 85% fu ll Cấp tín dụng quy định Khoản Điều bao gồm hình thức cho vay, cho m oi th tài chính, bao tốn, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá cơng cụ chuyển at nh nhượng z Nguồn vốn huy động quy định Khoản Điều bao gồm: z vb hạn; k jm ht 3.1 Tiền gửi cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ kỳ hạn tổ chức tín dụng khác chi nhánh ngân hàng nước ngoài; om l.c gm 3.2 Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức (trừ Kho bạc Nhà nước), bao gồm tiền gửi có 3.3 Tiền vay tổ chức nước (trừ Kho bạc, tiền vay tổ chức tín dụng an Lu khác nước) tiền vay tổ chức tín dụng nước ngồi; n va 3.4 Vốn huy động từ tổ chức, cá nhân hình thức phát hành giấy tờ có giá ey t re th PHỤ LỤC 4: Một số nội dung Thông tư số 19/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số Điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc t to NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD ng hi Điều Sửa đổi số Điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày ep 20/5/2010 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD: w n lo Khoản Điều sửa đổi sau: ad ju y th “2 Các tỷ lệ bảo đảm an toàn quy định Thông tư gồm: yi pl a) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; al n ua b) Giới hạn tín dụng; n va c) Tỷ lệ khả chi trả; ll fu oi m d) Giới hạn góp vốn, mua cổ phần; nh đ) Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động” at z z Điểm 1.1.c Điểm 1.1.d Khoản Điều 12 sửa đổi sau: ht vb k tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội; jm “c) Số dư tiền gửi không kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi không kỳ hạn gửi gm tốn gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội;” om l.c d) Số dư tiền gửi có kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi có kỳ hạn đến hạn an Lu Mục sửa đổi sau: “Mục Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vớn huy n va động” th kiện trước sau cấp tín dụng đảm bảo tỷ lệ khả chi trả tỷ lệ bảo ey Tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng với điều t re Điều 18 Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động đảm an toàn khác quy định Thơng tư việc cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động không vượt tỷ lệ đây: t to ng 1.1 Đối với ngân hàng: 80% hi ep 1.2 Đối với tổ chức tín dụng phi ngân hàng: 85% w Cấp tín dụng quy định Khoản Điều bao gồm hình thức cho vay, cho n lo thuê tài chính, bao tốn, chiết khấu giấy tờ có giá công cụ chuyển nhượng ad ju y th Nguồn vốn huy động quy định Khoản Điều bao gồm: yi pl 3.1 Tiền gửi cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ n ua al hạn; va 3.2 Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức, bao gồm tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín n dụng khác chi nhánh ngân hàng nước ngoài; ll fu m oi 3.3 25% tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế (trừ tổ chức tín dụng) nh at 3.4 Tiền vay tổ chức nước, tiền vay tổ chức tín dụng khác có kỳ hạn z từ tháng trở lên (trừ tiền vay tổ chức tín dụng khác nước để bù đắp thiếu hụt z k jm vay tổ chức tín dụng nước ngồi; ht vb tạm thời tỷ lệ khả chi trả theo quy định Khoản 1, Điều 14) tiền l.c gm 3.5 Vốn huy động từ tổ chức, cá nhân hình thức phát hành giấy tờ có giá.” om Phụ lục Bảng theo dõi tỷ lệ khả chi trả sửa đổi sau: an Lu a) “Đơn vị: triệu đồng” sửa đổi thành “Đơn vị: triệu đồng/EUR/GBP/USD”; va n b) Giới hạn quy định: “Lớn 1” cột (5) sửa đổi thành “Lớn ey t re 1” th PHỤ LỤC 5: Thông tư số 22/2011/TT-NHNN NHNN: Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc NHNN quy t to định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD ng hi Điều Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13 Thông tư số 19 ep Hủy bỏ Điểm đ Khoản Điều Thông tư số 13 (đã sửa đổi, bổ sung Khoản w n Điều Thông tư số 19) lo ad Sửa đổi Điểm 5.2 Khoản Điều Thông tư số 13 sau: y th “5.2 Tài sản “Có” có hệ số rủi ro 20% gồm: ju yi a) Các khoản phải đòi tổ chức tín dụng khác nước nước ngồi, bao gồm pl ua al khoản phải đòi ngoại tệ; n b) Các khoản phải đòi Đồng Việt Nam ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực ll fu hàng Nhà nước Việt Nam; n va thuộc Trung ương; Các khoản phải đòi ngoại tệ Chính phủ Việt Nam, Ngân oi m c) Các khoản phải đòi Đồng Việt Nam bảo đảm giấy tờ có giá tổ nh chức tín dụng phát hành; khoản phải địi Đồng Việt Nam bảo đảm at giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác thành lập Việt Nam phát hành; z z d) Các khoản phải đòi Đồng Việt Nam tổ chức tài nhà nước; khoản vb nhà nước phát hành; k jm ht phải đòi Đồng Việt Nam bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tài l.c gm đ) Kim loại quý (trừ vàng), đá quý; e) Các khoản phải địi tổ chức tài quốc tế khoản phải đòi om tổ chức bảo lãnh toán bảo đảm chứng khoán tổ chức an Lu phát hành; n khoản phải đòi bảo lãnh toán ngân hàng này; va g) Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước thuộc OECD th khoản phải địi cơng ty bảo lãnh tốn; ey OECD có tn thủ thỏa thuận quản lý giám sát vốn sở rủi ro t re h) Các khoản phải đòi cơng ty chứng khốn thành lập nước thuộc i) Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước thuộc OECD, có thời hạn cịn lại năm khoản phải địi có thời hạn cịn lại năm t to ngân hàng bảo lãnh toán.” ng hi Sửa đổi Điểm 5.3 Khoản Điều Thông tư số 13 sau: ep “5.3 Tài sản “Có” có hệ số rủi ro 50% gồm: w a) Các khoản phải đòi ngoại tệ Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc n Trung ương; lo ad b) Các khoản phải đòi ngoại tệ bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức y th tín dụng phát hành; khoản phải địi ngoại tệ bảo đảm giấy tờ có giá ju yi tổ chức tín dụng khác thành lập Việt Nam phát hành; pl ua al c) Các khoản phải đòi ngoại tệ tổ chức tài nhà nước; khoản phải đòi ngoại tệ bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tài nhà nước phát n n va hành; ll fu d) Các khoản đầu tư dự án theo hợp đồng công ty tài theo quy định pháp luật oi m tổ chức hoạt động công ty tài chính; nh đ) Các khoản phải địi có bảo đảm toàn nhà ở, quyền sử dụng đất, nhà gắn liền at với quyền sử dụng đất bên vay tài sản bên vay cho thuê z z bên thuê đồng ý cho bên cho thuê dùng làm tài sản chấp thời gian thuê.” vb số 19) k jm ht Hủy bỏ Mục Thông tư số 13 (đã sửa đổi, bổ sung Khoản Điều Thông tư om l.c gm an Lu n va ey t re th