(Luận văn) giải pháp đẩy mạnh hoạt động của các quỹ đầu tư phát triển địa phương ở việt nam , luận văn thạc sĩ

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp.HỒ CHÍ MINH ng hi ep w NGUYỄN THỊ TRÚC n lo ad y th ju GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG CỦA yi pl CÁC QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐỊA PHƯƠNG ua al n Ở VIỆT NAM n va fu ll Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 oi m at nh z z ht vb LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ k jm gm om TS MAI THANH LOAN l.c NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: n a Lu n va y te re th TP.Hồ Chí Minh – Năm 2011 ii t to ng LỜI CAM ĐOAN hi ep w Tôi xin cam đoan luận văn “GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG n CỦA CÁC QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐỊA PHƯƠNG Ở VIỆT NAM” lo ad cơng trình nghiên cứu khoa học thân đúc kết từ trình học tập y th ju nghiên cứu suốt thời gian qua yi pl n ua al n va fu ll NGUYỄN THỊ TRÚC oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th iii t to Mục lục ng trang hi ep PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐỊA PHƯƠNG w n 1.1 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUỸ ĐẦU TƯ lo ad 1.1.1 Khái niệm Quỹ đầu tư y th 1.1.2 Vai trò quỹ đầu tư ju 1.1.3 Phân loại quỹ đầu tư yi pl 1.1.3.1 Phân loại theo Chủ thể đầu tư ua al 1.1.3.2 Phân loại theo đối tượng đầu tư n 1.1.3.3 Phân loại theo cấu huy động vốn va n 1.2 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐỊA PHƯƠNG Ở VIỆT NAM 10 ll fu oi m 1.2.2 Đặc điểm Quỹ ĐTPT địa phương 10 1.2.3 Phạm vi hoạt động Quỹ ĐTPT địa phương 12 nh at 1.2.4 Hiệu hoạt động Quỹ ĐTPT địa phương 12 z 1.2.4.1 Hiệu kinh tế - xã hội Quỹ ĐTPT địa phương: 12 z ht vb 1.2.4.2 Hiệu tài Quỹ ĐTPT địa phương: 13 k jm 1.3 ĐIỀU KIỆN TIỀN ĐỀ ĐỂ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CÁC QUỸ ĐTPT ĐỊA PHƯƠNG Ở VIỆT NAM 13 gm 1.3.1 Khung pháp lý cho Quỹ ĐTPT địa phương hoạt động 13 l.c 1.3.2 Nguồn vốn hoạt động Quỹ ĐTPT địa phương 14 om 1.3.2.1 Vốn chủ sở hữu: 14 a Lu 1.3.2.2 Vốn huy động 15 n 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động Quỹ ĐTPT địa phương 15 va n 1.4 KINH NGHIỆM VỀ PHÁT TRIỂN MƠ HÌNH QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA MỘT SỐ NƯỚC VÀ RÚT RA BÀI HỌC KINH NGHIỆM 16 th 1.4.1.2 Thái Lan 17 y 1.4.1.1 Trung quốc 16 te re 1.4.1 Kinh nghiệm phát triển mơ hình Quỹ ĐTPT nước 16 iv 1.4.1.3 Malaysia 19 t to 1.4.1.4 Ấn Độ 20 ng 1.4.2 Các học kinh nghiệm rút từ việc nghiên cứu mơ hình Quỹ đầu tư phát triển nước 21 hi ep KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 w CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐỊA PHƯƠNG Ở VIỆT NAM 24 n lo ad 2.1 SỰ RA ĐỜI, CƠ CẤU CỦA QUỸ ĐTPT ĐỊA PHƯƠNG Ở VIỆT NAM 24 y th 2.1.1 Tổng quan tình hình kinh tế - xã hội Việt Nam 24 ju 2.1.2 Sự đời phát triển Quỹ ĐTPT địa phương Việt Nam 25 yi pl 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Quỹ ĐTPT địa phương 25 n ua al 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ ĐTPT ĐỊA PHƯƠNG Ở VIỆT NAM 26 n va 2.2.1 Thực trạng tổ chức máy, mơ hình hoạt động phối hợp với quyền địa phương Quỹ ĐTPT địa phương Việt Nam 26 fu ll 2.2.1.1 Về tổ chức máy, nguồn nhân lực mô hình hoạt động: 26 m oi 2.2.1.2 Về việc ban hành Quy trình, Quy chế nghiệp vụ hoạt động 27 nh at 2.2.1.3 Tình hình phối hợp quyền địa phương, Quỹ bên liên quan 28 z z 2.2.2 Về nguồn vốn hoạt động: 28 vb ht 2.2.2.1 Thực trạng cấp bổ sung vốn điều lệ: 30 jm 2.2.2.2 Thực trạng huy động vốn: 32 k gm 2.2.3 Về hoạt động sử dụng vốn 36 l.c 2.2.3.1 Hoạt động cho vay đầu tư 37 om 2.2.3.2 Hoạt động đầu tư trực tiếp 39 a Lu 2.2.3.3 Hoạt động đầu tư thị trường vốn 41 n 2.2.4 Các hoạt động khác 41 va n 2.2.4.1 Hoạt động thoát vốn 41 th 2.2.4.4 Hoạt động huy động vốn cho quyền địa phương 43 y 2.2.4.3 Hoạt động tư vấn tài 43 te re 2.2.4.2 Quản lý vốn uỷ thác 42 v 2.2.5 Hiệu tài Quỹ ĐTPT địa phương 44 t to 2.3 ĐÁNH GIÁ THÀNH TỰU, TỒN TẠI, HẠN CHẾ CỦA CÁC QUỸ ĐTPT ĐỊA PHƯƠNG TRONG QUÁ TRÌNH HOẠT ĐỘNG 45 ng hi 2.3.1 Kết đạt 45 ep 2.3.2 Những tồn hạn chế 46 w 2.3.2.1 Về sở pháp lý: 46 n lo 2.3.2.2 Về tổ chức máy, mơ hình hoạt động, nguồn nhân lực 47 ad y th 2.3.2.3 Về vai trò, hoạt động, phối hợp Hội đồng quản lý, Ban kiểm sốt quyền địa phương với Quỹ 47 ju 2.3.2.4 Về nguồn vốn hoạt động 48 yi pl 2.3.2.5 Về hoạt động sử dụng vốn 49 al ua 2.3.2.6 Về hiệu tài Quỹ 50 n 2.3.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 51 va n KẾT LUẬN CHƯƠNG 52 ll fu CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QUỸ ĐTPT ĐỊA PHƯƠNG Ở VIỆT NAM 54 oi m nh 3.1 CƠ SỞ TIỀN ĐỀ CHO VIỆC ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP 54 at 3.1.1 Xác định vị trí chiến lược Quỹ ĐTPT địa phương: 54 z 3.1.2 Mục tiêu, định hướng phát triển Quỹ ĐTPT địa phương đến năm 2015 55 z vb ht 3.1.2.1 Mục tiêu phát triển: 55 jm k 3.1.2.2 Định hướng phát triển Quỹ ĐTPT địa phương đến năm 2015: 56 gm l.c 3.2 GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QUỸ ĐTPT ĐỊA PHƯƠNG Ở VIỆT NAM: 58 om 3.2.1 Nhóm giải pháp góp phần trực tiếp đẩy mạnh hoạt động Quỹ ĐTPT địa phương 59 a Lu 3.2.1.1 Đa dạng hóa hình thức huy động vốn 59 n n va 3.2.1.2 Xây dựng, hoàn thiện tiêu chuẩn để tận dụng nguồn vốn lãi suất thấp từ dự án Quỹ ĐTPT địa phương Ngân hàng giới tài trợ 60 y th 3.2.1.4 Chú trọng thực sách cơng – tư (PPP) kết hợp mở rộng hoạt động đầu tư trực tiếp 62 te re 3.2.1.3 Mở rộng đối tượng, nâng cao giới hạn, thực chức “vốn mồi” để đẩy mạnh hoạt động cho vay 61 vi 3.2.1.5 Nghiên cứu mở rộng hoạt động đầu tư gián tiếp 64 t to 3.2.1.6 Đẩy mạnh cơng tác tìm kiếm mở rộng hoạt động quản lý vốn ủy thác 64 ng hi 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ để đẩy mạnh hoạt động Quỹ ĐTPT địa phương 65 ep 3.2.2.1 Giải pháp hồn thiện khn khổ pháp lý: 65 w n 3.2.2.2 Giải pháp Kiểm soát việc thành lập Quỹ ĐTPT địa phương: 66 lo ad 3.2.2.3 Chuyển đổi mơ hình hoạt động để hồn thiện máy, nâng cao lực hoạt động 68 y th ju 3.2.2.4 Cụ thể hóa trách nhiệm, quyền hạn để tăng cường công tác giám sát, kiểm tra hoạt động Quỹ 70 yi pl 3.3 NHỮNG KIẾN NGHỊ VỚI CƠ QUAN HỮU QUAN: 70 al n ua 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ: 70 va 3.3.2 Kiến nghị với Chính quyền địa phương 72 n KẾT LUẬN CHƯƠNG 73 fu ll KẾT LUẬN 74 m oi Tài liệu tham khảo 75 at nh Phụ lục: 76 z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th vii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT t to ng hi ep Asian Development Bank – Ngân hàng Phát triển Châu Á AFD: Agence Francaise Développement – Cơ quan phát triển Pháp ADB: w Build – Operate – Transfer – Xây dựng – Kinh doanh – Chuyển giao n BOT: lo Build – Transfer – Operate – Xây dựng – Chuyển giao – Kinh doanh BT: Build – Transfer – Xây dựng – Chuyển giao ad BTO: ju y th Đầu tư phát triển yi ĐTPT: pl Hội đồng quản lý GDP: Gross Domestic Product – Tổng sản phẩm quốc nội ODA: Official Development Assistance – Hỗ trợ phát triển thức PPP: Public Private Partnership – Hợp tác công tư WB: World Bank – Ngân hàng giới n ua al HĐQL: n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th viii DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU t to ng hi Bảng 2.1: ep Tốc độ tăng trưởng Vốn điều lệ Quỹ ĐTPT địa phương Giai đoạn 1997-2011 Kết huy động vốn Quỹ Giai đoạn 1997-2011 w Tỷ trọng vốn điều lệ Quỹ Nhóm tổng vốn điều lệ n Bảng 2.2: lo Bảng 2.3: ad Cơ cấu vốn huy động Quỹ giai đoạn 1997-2011 Bảng 2.5: Kết hoạt động sử dụng vốn Quỹ giai đoạn 1997 – 2011 ju y th Bảng 2.4: yi Tổng số dự án doanh số cho vay giai đoạn 1997-2011 Bảng 2.7: Kết ủy thác phát hành trái phiếu quyền địa phương pl Bảng 2.6: n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th ix DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ t to ng hi Đồ thị 2.1: Nguồn vốn hoạt động Quỹ giai đoạn 1997 – 2011 ep Đồ thị 2.2: Tỷ trọng vốn hoạt động Quỹ năm 2011 w n Đồ thị 2.3: Xu hướng tăng trưởng Vốn điều lệ Quỹ giai đoạn 1997-2011 lo ad Đồ thị 2.4: Tỷ trọng vốn huy động tổng vốn hoạt động Quỹ giai đoạn 1997 ju y th – 2011 yi Đồ thị 2.5: Sự chuyển dịch cấu vốn huy động Quỹ pl n ua al Đồ thị 2.6: Cơ cấu vốn hoạt động Quỹ giai đoạn 1997 – 2011 n 1997 – 2011 va Đồ thị 2.7: Xu hướng phát triển tổng số dự án doanh số cho vay đầu tư giai đoạn ll fu oi m Đồ thị 2.8: Xu hướng phát triển đầu tư trực tiếp giai đoạn 1997-2011 at nh Đồ thị 2.9: Kết giải ngân vốn uỷ thác Quỹ giai đoạn 1997-2011 z Đồ thị 2.10: Hiệu tài Quỹ giai đoạn 1997-2011 z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th PHẦN MỞ ĐẦU t to ng hi Tính cấp thiết đề tài ep Trong năm tới, kinh tế Việt Nam bước sang giai đoạn đẩy nhanh tốc độ w n tăng trưởng kinh tế, phát triển đồng kết cấu hạ tầng kinh tế, hội nhập sâu rộng với lo ad kinh tế giới Chính phủ khuyến khích quyền địa phương chủ động y th việc đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng thị Trong hồn cảnh này, Quỹ Đầu tư ju phát triển (ĐTPT) địa phương trở thành cơng cụ tài quan trọng giúp yi pl quyền địa phương tập trung nguồn lực đầu tư vào kết cấu hạ tầng bao gồm khả ua al huy động vốn để đầu tư liên kết với khu vực kinh tế tư nhân n Với chủ trương đó, sách huy động nguồn lực xã hội kinh tế va n cho đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng đô thị, với ý tưởng thành lập công cụ tài fu ll riêng cho quyền địa phương, Thủ tướng Chính phủ cho phép thành lập m oi thí điểm Quỹ đầu tư phát triển thị thành phố Hồ Chí Minh vào năm 1997 Sau nh at 10 năm thí điểm, đến có 27 Quỹ ĐTPT địa phương thành lập nước z (chiếm 42% số địa phương nước), số lượng Quỹ ĐTPT địa phương z ht vb tăng lên thời gian tới Hoạt động Quỹ ĐTPT địa phương có phát jm triển mạnh mẽ thời gian qua, bước khẳng định cơng cụ tài đắc k lực quyền địa phương việc phát triển kết cấu hạ tầng đô thị gm địa phương Tuy nhiên hoạt động Quỹ ĐTPT địa phương chưa nhau, om l.c chưa đáp ứng yêu cầu phát triển kết cấu hạ tầng địa phương, hoạt động Quỹ ĐTPT địa phương phải đối mặt với nhiều thách thức khó khăn, kể a Lu khó khăn nguồn vốn dài hạn, lực quản lý tài thẩm định dự án n n va Nhìn thấy vai trò quan trọng định hướng phát triển Quỹ th phương Việt Nam” làm đối tượng nghiên cứu y đề tài luận văn tốt nghiệp “Giải pháp đẩy mạnh hoạt động Quỹ ĐTPT địa te re ĐTPT địa phương tiến trình phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam, chọn 78 t to ng hi ep Bộ Tài thực chức quản lý nhà nước tài chính; ban hành Điều lệ mẫu tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương; ban hành Quy chế quản lý tài Quỹ đầu tư phát triển địa phương; thực giám sát, kiểm tra, tra hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương Chương II HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐỊA PHƯƠNG w n Mục ĐẦU TƯ TRỰC TIẾP VÀO CÁC DỰ ÁN lo ad ju y th Điều Đối tượng đầu tư yi Đối tượng đầu tư trực tiếp dự án đầu tư kết cấu hạ tầng thuộc chương trình, mục tiêu theo chiến lược, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội Hội đồng nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (sau gọi tắt Hội đồng nhân dân cấp tỉnh) thông qua, bao gồm: pl n ua al n va Các dự án xây dựng kết cấu hạ tầng kỹ thuật; ll fu Các dự án xây dựng kết cấu hạ tầng khu công nghiệp, khu chế xuất, khu kinh tế, khu công nghệ cao; dự án phụ trợ bên hàng rào khu công nghiệp, khu chế xuất, khu kinh tế khu công nghệ cao; oi m nh at Các dự án đầu tư xây dựng nhà dự án phát triển khu đô thị mới; z Các dự án bảo vệ cải tạo môi trường; z vb ht Các dự án đầu tư trọng điểm khác theo định Ủy ban nhân dân cấp tỉnh k jm gm Điều Điều kiện đầu tư l.c Dự án đầu tư định đầu tư theo quy định pháp luật om Dự án đầu tư phải có hiệu có khả thu hồi vốn trực tiếp a Lu Điều Phương thức đầu tư n Quỹ đầu tư phát triển địa phương thực đầu tư với tư cách chủ đầu tư tham gia góp vốn với tổ chức khác để đầu tư chịu trách nhiệm định đầu tư theo phân cấp Ủy ban nhân dân cấp tỉnh n va y te re th 79 t to Quỹ đầu tư phát triển địa phương trực tiếp quản lý dự án đầu tư thuê tổ chức chuyên môn quản lý dự án đầu tư theo quy định pháp luật ng hi Điều Hình thức đầu tư ep Tuỳ điều kiện cụ thể, Quỹ đầu tư phát triển địa phương lựa chọn hình thức đầu tư sau đây: w n lo a) Đầu tư theo hình thức: hợp đồng xây dựng - kinh doanh - chuyển giao (BOT), hợp đồng xây dựng - chuyển giao - kinh doanh (BTO), hợp đồng xây dựng - chuyển giao (BT) theo quy định pháp luật; ad y th ju b) Tìm kiếm dự án, thực cơng việc chuẩn bị đầu tư sau thực đầu tư, chuyển nhượng lại dự án cho chủ đầu tư khác thực đầu tư yi pl n ua al Việc đầu tư Quỹ đầu tư phát triển địa phương thực theo quy định pháp luật quản lý đầu tư xây dựng n va Điều 10 Thẩm quyền định đầu tư ll fu Mức vốn đầu tư dự án đến 10% vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển địa phương Quỹ đầu tư phát triển địa phương định oi m at nh Mức vốn đầu tư dự án 10% vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển địa phương Ủy ban nhân dân cấp tỉnh định z Mục CHO VAY ĐẦU TƯ z ht vb jm Điều 11 Đối tượng cho vay k Đối tượng cho vay dự án đầu tư kết cấu hạ tầng có phương án thu hồi vốn trực tiếp thuộc chương trình, mục tiêu theo chiến lược, kế hoạch phát triển kinh tế xã hội Hội đồng nhân dân cấp tỉnh thông qua, bao gồm: l.c gm om Các dự án về: giao thông; cấp nước; nhà khu đô thị, khu dân cư; di chuyển xếp lại sở sản xuất; xử lý rác thải đô thị; n n va Điều 12 Điều kiện cho vay a Lu Các dự án quan trọng Ủy ban nhân dân cấp tỉnh định y th Đã hoàn thành thủ tục đầu tư theo quy định pháp luật; te re Quỹ đầu tư phát triển địa phương cho vay chủ đầu tư bảo đảm có đủ điều kiện sau đây: 80 t to Có phương án sản xuất, kinh doanh có lãi phương án bảo đảm trả nợ; ng hi ep Có cam kết mua bảo hiểm tài sản hình thành từ vốn vay thuộc đối tượng mua bảo hiểm bắt buộc công ty bảo hiểm phép hoạt động Việt Nam; w Chủ đầu tư tổ chức có tư cách pháp nhân doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế n lo ad Điều 13 Thẩm quyền định cho vay đầu tư ju y th Mức vốn cho vay dự án đến 15% vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển địa phương Quỹ đầu tư phát triển địa phương định yi pl Mức vốn cho vay dự án 15% vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển địa phương Ủy ban nhân dân cấp tỉnh định ua al n Điều 14 Thời hạn cho vay va n Thời hạn cho vay xác định theo khả thu hồi vốn phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh dự án khả trả nợ chủ đầu tư tối đa 15 năm Trường hợp đặc biệt vay 15 năm, Ủy ban nhân dân cấp tỉnh định ll fu oi m at nh Điều 15 Lãi suất cho vay z z ht vb Lãi suất cho vay Quỹ đầu tư phát triển địa phương dự án theo nguyên tắc không thấp lãi suất tín dụng đầu tư Nhà nước jm k Lãi suất cho vay lại dự án sử dụng nguồn vốn vay ODA thực theo quy định Chính phủ quản lý vay trả nợ nước om l.c gm Điều 16 Bảo đảm tiền vay n va Điều 17 Quy định cho vay hợp vốn n a Lu Tuỳ thuộc vào dự án cụ thể, Quỹ đầu tư phát triển địa phương sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay theo quy định pháp luật y te re Quỹ đầu tư phát triển địa phương làm đầu mối cho vay hợp vốn hợp vốn với tổ chức tín dụng tổ chức khác vay dự án th 81 t to Việc cho vay hợp vốn phải lập thành hợp đồng phải tuân theo quy định Điều 11, 12, 13, 14, 15 Điều 16 Nghị định ng Điều 18 Phân loại nợ, trích lập Quỹ dự phòng xử lý rủi ro hoạt động cho vay đầu tư hi ep Quỹ đầu tư phát triển địa phương thực phân loại nợ, trích dự phòng rủi ro hoạt động cho vay đầu tư tổ chức tín dụng w n lo ad Điều 19 Xử lý rủi ro ju y th Rủi ro xảy cho dự án vay vốn Quỹ đầu tư phát triển địa phương nguyên nhân khách quan xử lý sau: yi pl Trường hợp sách Nhà nước thay đổi làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động dự án mà dẫn đến việc chủ đầu tư gặp khó khăn trả nợ vay chủ đầu tư xem xét gia hạn nợ; xoá, giảm lãi tiền vay; khoanh nợ; n ua al va n Trường hợp thiên tai, hoả hoạn, tai nạn nguyên nhân khách quan gây thiệt hại tài sản mà chủ đầu tư không trả nợ quan nhà nước có thẩm quyền xác nhận, việc xử lý rủi ro thực theo trình tự sau: ll fu oi m at nh a) Sử dụng nguồn tài chủ đầu tư theo quy định để thu hồi nợ; z b) Tiền bồi thường quan bảo hiểm (nếu có); z k jm Điều 20 Thẩm quyền xử lý rủi ro ht vb c) Được xem xét, xố nợ phần tồn số nợ vay lại om Hội đồng quản lý định việc xoá nợ lãi l.c gm Cấp định cho vay định gia hạn nợ Thời gian gia hạn nợ tối đa không vượt 1/3 thời hạn khoản vay a Lu n Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh định việc khoanh nợ, xoá nợ gốc Trường hợp xoá nợ, sau định, Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh báo cáo Hội đồng nhân dân cấp tỉnh n va y th Điều 21 Hình thức góp vốn te re Mục GĨP VỐN THÀNH LẬP CÁC TỔ CHỨC KINH TẾ 82 t to ng hi ep Quỹ đầu tư phát triển địa phương góp vốn thành lập cơng ty cổ phần, cơng ty trách nhiệm hữu hạn theo quy định Luật Doanh nghiệp để thực hoạt động đầu tư trực tiếp vào cơng trình, dự án kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội thuộc chương trình, mục tiêu theo chiến lược, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội địa phương Hội đồng nhân dân cấp tỉnh thông qua Điều 22 Thẩm quyền định góp vốn w n Mức vốn góp doanh nghiệp đến 10% vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển địa phương Quỹ đầu tư phát triển địa phương định lo ad y th ju Mức vốn góp doanh nghiệp 10% vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển địa phương Ủy ban nhân dân cấp tỉnh định yi pl al n ua Mục NHẬN UỶ THÁC VÀ ỦY THÁC n va Điều 23 Nhận uỷ thác ll fu oi m Quỹ đầu tư phát triển địa phương nhận uỷ thác: quản lý nguồn vốn đầu tư, cho vay đầu tư thu hồi nợ, cấp phát vốn đầu tư cho cơng trình, dự án từ ngân sách nhà nước, Ngân hàng Phát triển Việt Nam, doanh nghiệp tổ chức, cá nhân ngồi nước thơng qua hợp đồng nhận uỷ thác Quỹ đầu tư phát triển địa phương với tổ chức, cá nhân ủy thác at nh z z vb ht Quỹ đầu tư phát triển địa phương nhận ủy thác quản lý hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa; Quỹ phát triển nhà Ủy ban nhân dân cấp tỉnh thành lập k jm gm om l.c Quỹ đầu tư phát triển địa phương thực phát hành trái phiếu quyền địa phương theo uỷ quyền Ủy ban nhân dân cấp tỉnh để huy động vốn cho ngân sách địa phương theo quy định pháp luật n a Lu Quỹ đầu tư phát triển địa phương hưởng phí dịch vụ nhận uỷ thác Mức phí cụ thể thoả thuận ghi hợp đồng nhận uỷ thác n va Điều 24 Ủy thác y te re th Quỹ đầu tư phát triển địa phương uỷ thác cho tổ chức tín dụng Ngân hàng phát triển Việt Nam thực cho vay thu hồi nợ số dự án thuộc đối tượng vay vốn Quỹ đầu tư phát triển địa phương thông qua hợp đồng uỷ thác Quỹ đầu tư phát triển địa phương với tổ chức nhận uỷ thác 83 t to Các tổ chức nhận uỷ thác hưởng phí dịch vụ uỷ thác Mức phí cụ thể thoả thuận ghi hợp đồng uỷ thác ng Mục GIỚI HẠN ĐẦU TƯ hi ep Điều 25 Giới hạn đầu tư w n Giới hạn tỷ lệ vốn đầu tư trực tiếp vào dự án Quỹ đầu tư phát triển địa phương tối đa 50% vốn hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương thời điểm thực hiện; lo ad y th ju Giới hạn cho vay dự án tối đa 15% vốn hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương thời điểm thực yi pl n Chương III ua al Giới hạn đầu tư góp vốn thành lập tổ chức kinh tế tối đa 20% vốn hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương thời điểm thực n va VỐN HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐỊA PHƯƠNG fu Điều 26 Vốn chủ sở hữu ll Nguồn hình thành vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển địa phương bao gồm: oi m nh at a) Vốn điều lệ: bố trí dự tốn chi ngân sách nguồn tăng thu ngân sách địa phương hàng năm bổ sung từ Quỹ đầu tư phát triển theo quy định điểm b khoản Điều 40 Nghị định này; z z vb ht b) Tiền đóng góp tự nguyện, khoản viện trợ, tài trợ tổ chức, cá nhân nước khoản thu khác theo quy định pháp luật để hình thành vốn chủ sở hữu k jm gm om l.c Việc thay đổi vốn điều lệ Quỹ đầu tư phát triển địa phương Ủy ban nhân dân cấp tỉnh định thông báo cho Bộ Tài chính; khơng thấp mức tối thiểu quy định khoản Điều 30 Nghị định n a Lu Điều 27 Vốn huy động n va Quỹ đầu tư phát triển địa phương huy động nguồn vốn trung dài hạn tổ chức cá nhân nước, bao gồm: y te re th Vay tổ chức tài chính, tín dụng ngồi nước Việc vay vốn nước thực theo quy định pháp luật vay nợ nước ngoài; 84 t to Phát hành trái phiếu Quỹ đầu tư phát triển địa phương theo quy định pháp luật; ng Các hình thức huy động vốn trung dài hạn khác theo quy định pháp luật hi ep Điều 28 Giới hạn huy động vốn w n Tổng mức vốn huy động theo hình thức quy định Điều 27 Nghị định tối đa lần vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển địa phương thời điểm lo ad y th ju Điều 29 Vốn nhận uỷ thác yi pl Vốn nhận uỷ thác theo quy định Điều 23 Nghị định không thuộc vốn hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương ua al n Chương IV n va TỔ CHỨC CỦA QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐỊA PHƯƠNG ll fu Điều 30 Điều kiện thành lập Quỹ đầu tư phát triển địa phương m oi Có Đề án thành lập Quỹ đầu tư phát triển địa phương Hội đồng nhân dân cấp tỉnh thông qua at nh z Số vốn điều lệ tối thiểu phải có thời điểm thành lập 100 (một trăm) tỷ đồng z ht vb k jm Bộ máy hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương phải có lực chuyên môn, nghiệp vụ phù hợp với yêu cầu hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương gm om l.c Giám đốc Phó giám đốc Quỹ đầu tư phát triển địa phương phải có đại học thuộc chuyên ngành kinh tế, tài ngân hàng; đồng thời, phải có tối thiểu năm kinh nghiệm quản lý điều hành lĩnh vực kinh tế, tài chính, ngân hàng đầu tư n a Lu n va Trưởng Ban kiểm soát Quỹ đầu tư phát triển địa phương phải có đại học thuộc ngành tài chính, kế tốn, ngân hàng; đồng thời phải có tối thiểu năm kinh nghiệm quản lý điều hành lĩnh vực tài chính, kế tốn, ngân hàng y te re th Điều 31 Trình tự thành lập Quỹ đầu tư phát triển địa phương 85 t to Ủy ban nhân dân cấp tỉnh xây dựng Đề án thành lập Quỹ đầu tư phát triển địa phương trình Hội đồng nhân dân cấp tỉnh thông qua Đề án thành lập Quỹ đầu tư phát triển địa phương bao gồm: ng hi ep a) Tờ trình Ủy ban nhân dân cấp tỉnh cần thiết thành lập Quỹ đầu tư phát triển địa phương; quy mô, phạm vi hoạt động; cấu tổ chức Quỹ đầu tư phát triển địa phương; w n b) Phương án cấp vốn điều lệ cho Quỹ đầu tư phát triển địa phương Ủy ban nhân dân cấp tỉnh; lo ad ju y th c) Dự thảo Điều lệ tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương phù hợp với hướng dẫn Điều lệ mẫu tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương Bộ Tài ban hành; yi pl n ua al d) Dự kiến phương án hoạt động 02 (hai) năm đầu kèm theo danh mục dự án dự kiến đầu tư thời điểm xét duyệt; n va đ) Thuyết minh cấu tổ chức, máy hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương đáp ứng yêu cầu quy định khoản 3, Điều 30 Nghị định ll fu m oi Ủy ban Nhân dân cấp tỉnh định thành lập, phê duyệt Điều lệ tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương at nh z Trong vòng 30 ngày, kể từ ngày định thành lập, Ủy ban nhân dân cấp tỉnh phải báo cáo Bộ Tài biết cơng bố rộng rãi việc thành lập Quỹ đầu tư phát triển địa phương phương tiện thông tin đại chúng địa phương Trung ương z ht vb k jm gm Điều 32 Nguyên tắc hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương om l.c Quỹ đầu tư phát triển địa phương hoạt động theo nguyên tắc tự chủ tài chính, bảo tồn phát triển vốn, tự bù đắp chi phí tự chịu rủi ro Ngân sách nhà nước khơng cấp kinh phí cho hoạt động máy Quỹ đầu tư phát triển địa phương n a Lu n va Quỹ đầu tư phát triển địa phương chịu trách nhiệm hữu hạn phạm vi nguồn vốn chủ sở hữu y te re Điều 33 Trách nhiệm Quỹ đầu tư phát triển địa phương th 86 t to Thực đầu tư phạm vi kế hoạch cấu đầu tư Ủy ban nhân dân cấp tỉnh phê duyệt thời kỳ, phù hợp với chiến lược, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội Hội đồng nhân dân cấp tỉnh thông qua ng hi Sử dụng vốn đầu tư mục đích ep Thực chế độ kế tốn, thống kê báo cáo tài theo quy định pháp luật w n lo ad Chịu tra, kiểm tra quan quản lý nhà nước có thẩm quyền theo luật định; cung cấp số liệu, công bố công khai tình hình tài theo quy định pháp luật ju y th yi Mua bảo hiểm tài sản, bảo hiểm rủi ro loại bảo hiểm khác theo quy định pháp luật pl ua al n Chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật Nhà nước quy định khác có liên quan đến hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương n va ll fu Điều 34 Quyền hạn Quỹ đầu tư phát triển địa phương m oi Tổ chức hoạt động phù hợp với mục tiêu phạm vi hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương theo quy định Nghị định at nh z Được lựa chọn dự án có hiệu phù hợp với kế hoạch cấu đầu tư Ủy ban nhân cấp tỉnh để định đầu tư Trường hợp đặc biệt Ủy ban nhân dân cấp tỉnh định z ht vb jm k Được tuyển chọn, bố trí, sử dụng, đào tạo lao động sử dụng lao động theo quy định pháp luật gm om l.c Được từ chối yêu cầu cá nhân hay tổ chức việc cung cấp thông tin nguồn lực khác Quỹ đầu tư phát triển địa phương, yêu cầu trái với quy định pháp luật trái với Điều lệ tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương n a Lu n va Được liên hệ với ngành chức năng, đơn vị có liên quan địa bàn để tìm kiếm, xây dựng dự án đầu tư y te re th Được mời tiếp đối tác đầu tư, kinh doanh nước ngoài, cử cán nhân viên Quỹ đầu tư phát triển địa phương nước ngồi cơng tác, học tập, tham quan, khảo sát theo quy định pháp luật 87 t to Điều 35 Bộ máy quản lý điều hành Quỹ đầu tư phát triển địa phương ng Quỹ đầu tư phát triển địa phương tổ chức theo mơ hình hoạt động độc lập hi ep Tổ chức máy Quỹ đầu tư phát triển địa phương bao gồm: Hội đồng quản lý, Ban Kiểm soát máy điều hành w n Điều 36 Thành phần Hội đồng quản lý lo ad Hội đồng quản lý có tối đa người Ủy ban nhân dân cấp tỉnh điều kiện thực tế định số lượng thành viên Hội đồng quản lý theo nguyên tắc số lượng thành viên Hội đồng quản lý phải số lẻ ju y th yi pl Chủ tịch, Phó chủ tịch thành viên khác Hội đồng quản lý Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm ua al n Thành phần, cấu, tiêu chuẩn, số lượng, nhiệm kỳ hoạt động Hội đồng quản lý quy định Điều lệ mẫu tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương n va ll fu oi m Điều 37 Nhiệm vụ, quyền hạn Hội đồng quản lý at nh Xem xét thông qua phương hướng hoạt động, kế hoạch huy động vốn, kế hoạch đầu tư, kế hoạch tài dài hạn hàng năm để trình Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh phê duyệt; thẩm tra thơng qua báo cáo tốn Quỹ đầu tư phát triển địa phương z z ht vb k jm Giám sát, kiểm tra máy điều hành Quỹ đầu tư phát triển địa phương việc chấp hành sách pháp luật, thực định Hội đồng quản lý gm om l.c Xem xét, thông qua khung lãi suất cho vay đầu tư trình Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh phê duyệt n a Lu Xem xét, định đầu tư dự án thuộc thẩm quyền n va Trình Ủy ban nhân dân cấp tỉnh định việc sửa đổi, bổ sung Điều lệ tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương cho phù hợp với yêu cầu thực tế quy định hành pháp luật y te re th Xem xét, giải khiếu nại tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động Quỹ theo quy định pháp luật 88 t to Trình Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm Trưởng Ban Kiểm soát quỹ đầu tư phát triển địa phương; định thành viên khác Ban Kiểm soát theo đề nghị Trưởng Ban Kiểm soát ng hi ep Ban hành Quy chế hoạt động, phân công nhiệm vụ thành viên Hội đồng quản lý w Ban hành quy chế hoạt động nghiệp vụ Quỹ đầu tư phát triển địa phương sở đề nghị Giám đốc Quỹ n lo ad ju y th 10 Các quyền khác theo quy định Điều lệ tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương yi Điều 38 Ban kiểm soát Quỹ đầu tư phát triển địa phương pl n ua al Ban Kiểm sốt có nhiệm vụ quyền hạn sau đây: n va a) Kiểm tra, giám sát việc thực sách chế độ nghiệp vụ hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương, nhằm bảo đảm hiệu hoạt động an toàn tài sản Quỹ đầu tư phát triển địa phương; ll fu m oi b) Lập kế hoạch thực báo cáo định kỳ đột xuất công tác giám sát, kiểm tra trước Hội đồng quản lý Trưởng Ban Kiểm sốt có quyền đề nghị Chủ tịch Hội đồng quản lý trường hợp không Chủ tịch Hội đồng quản lý chấp thuận đề nghị Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh triệu tập phiên họp bất thường để báo cáo vấn đề khẩn cấp làm phương hại đến hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương; at nh z z ht vb jm k c) Trình bày báo cáo, kiến nghị kết kiểm sốt, kết thẩm định tốn tài họp Hội đồng quản lý không tham gia biểu l.c gm om Ban Kiểm sốt có tối đa thành viên, hưởng phụ cấp quyền lợi khác theo quy định Hội đồng quản lý n a Lu Điều 39 Bộ máy điều hành Quỹ đầu tư phát triển địa phương va n Bộ máy điều hành Quỹ đầu tư phát triển địa phương gồm Ban Giám đốc (Giám đốc, Phó Giám đốc) Phịng, Ban nghiệp vụ y te re th Giám đốc Quỹ Uỷ viên Hội đồng quản lý Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh bổ nhiệm, người đại diện pháp nhân Quỹ đầu tư phát triển địa 89 t to phương, chịu trách nhiệm trước Ủy ban nhân dân cấp tỉnh, Hội đồng quản lý trước pháp luật toàn hoạt động nghiệp vụ Quỹ đầu tư phát triển địa phương ng hi ep Phó Giám đốc kế toán trưởng Giám đốc Quỹ đề nghị Hội đồng quản lý xem xét, trình Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh bổ nhiệm, miễn nhiệm bãi nhiệm w n lo Việc tổ chức Phòng, Ban Nghiệp vụ Quỹ đầu tư phát triển địa phương Hội đồng quản lý định thực tế hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương, phù hợp với hướng dẫn Điều lệ mẫu tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương ad ju y th yi pl Giám đốc Quỹ đầu tư phát triển địa phương có nhiệm vụ quyền hạn sau đây: ua al n a) Quản lý điều hành hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương theo Điều lệ tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương, pháp luật Nhà nước định Hội đồng quản lý; n va ll fu oi m b) Trình Hội đồng quản lý ban hành Quy chế hoạt động nghiệp vụ Quỹ đầu tư phát triển địa phương; nh at c) Chịu trách nhiệm định trước Ủy ban nhân dân cấp tỉnh Hội đồng quản lý; ký văn thuộc phạm vi điều hành Giám đốc Quỹ; z z vb ht d) Thực báo cáo định kỳ đột suất tình hình hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương với Hội đồng quản lý, Ủy ban nhân dân cấp tỉnh Bộ Tài chính; k jm gm om l.c đ) Trực tiếp quản lý tài sản, vốn hoạt động chịu trách nhiệm bảo toàn phát triển vốn, tài sản Quỹ đầu tư phát triển địa phương theo quy định pháp luật; a Lu n e) Quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm chức danh trưởng phòng, ban nghiệp vụ tương đương trở xuống; n va y te re g) Các quyền khác theo quy định Điều lệ tổ chức hoạt động Quỹ Đầu tư phát triển địa phương CHẾ ĐỘ TÀI CHÍNH, KẾ TỐN, KIỂM TỐN th Chương V 90 Điều 40 Chế độ tài t to Năm tài Quỹ đầu tư phát triển địa phương ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 ng hi ep Khoản trích dự phịng rủi ro hoạt động cho vay đầu tư hạch tốn vào chi phí hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương w n Quỹ đầu tư phát triển địa phương thực chế độ tiền lương, tiền thưởng, phúc lợi theo quy định áp dụng cho doanh nghiệp nhà nước lo ad ju y th Quỹ đầu tư phát triển địa phương thực đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước theo quy định pháp luật yi pl Kết hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương khoản chênh lệch tổng khoản phải thu tổng khoản phải trả hợp lý, hợp lệ Trường hợp tổng doanh thu lớn tổng số chi phí, phần chênh lệch phân phối theo trình tự sau: n ua al n va a) Bù đắp khoản lỗ luỹ thời điểm toán; ll fu b) Trừ khoản tiền phạt vi phạm pháp luật thuộc trách nhiệm Quỹ đầu tư phát triển địa phương theo quy định pháp luật; oi m at nh c) Trích 10% vào quỹ dự phịng tài chính; số dư quỹ 25% vốn điều lệ Quỹ đầu tư phát triển địa phương khơng trích nữa; z z ht vb d) Phần chênh lệch sau trừ khoản quy định Mục a, b, c khoản Điều trích theo thứ tự sau: k jm - Trích quỹ đầu tư phát triển tối thiểu 30%; gm om l.c - Trích tối đa 5% lập quỹ thưởng Ban quản lý điều hành Quỹ đầu tư phát triển địa phương Mức trích tối đa khơng q 500 triệu đồng; n a Lu - Trích quỹ khen thưởng quỹ phúc lợi tối đa không 03 tháng lương thực Mức trích cụ thể Hội đồng quản lý Quỹ đầu tư phát triển địa phương định; y te re th Mục đích sử dụng quỹ n va - Phần chênh lệch lại bổ sung vào quỹ đầu tư phát triển 91 t to a) Quỹ dự phịng tài dùng để bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, cơng nợ khơng địi xảy hoạt động; ng b) Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ; hi ep c) Quỹ khen thưởng dùng để thưởng định kỳ đột xuất cho cán bộ, nhân viên sở suất lao động thành tích cơng tác; w n d) Quỹ phúc lợi dùng để chi cho hoạt động, cơng trình phúc lợi cơng cộng cán bộ, nhân viên; phúc lợi xã hội; lo ad y th ju đ) Quỹ thưởng Ban quản lý điều hành sử dụng để thưởng cho Hội đồng quản lý Ban Giám đốc Quỹ đầu tư phát triển địa phương yi pl ua al Điều 41 Chế độ kế toán, kiểm toán n Quỹ đầu tư phát triển địa phương phải tổ chức thực công tác kế toán, thống kê, báo cáo theo quy định pháp luật hành n va ll fu Báo cáo tài Quỹ đầu tư phát triển địa phương phải tổ chức kiểm toán độc lập kiểm toán oi m at nh Bộ Tài hướng dẫn cụ thể chế độ kế tốn, chế quản lý tài chính, chế độ báo cáo Quỹ đầu tư phát triển địa phương z z ht vb Chương VI ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH k jm gm Điều 42 Hiệu lực thi hành om l.c Nghị định có hiệu lực thi hành sau 15 ngày, kể từ ngày đăng Công báo n a Lu Điều 43 Sắp xếp lại Quỹ đầu tư phát triển địa phương hoạt động thí điểm n va Trong thời hạn 12 tháng, kể từ ngày Nghị định có hiệu lực, Quỹ đầu tư phát triển địa phương hoạt động thí điểm phải thực đăng ký lại Điều lệ tổ chức hoạt động tổ chức lại hoạt động theo quy định Nghị định y te re th 92 t to ng hi ep Tối đa thời hạn 03 năm, kể từ ngày Nghị định có hiệu lực, Quỹ đầu tư phát triển địa phương có vốn điều lệ thực có 100 (một trăm) tỷ đồng phải bổ sung đủ vốn theo quy định khoản Điều 30 Nghị định Sau thời hạn này, Quỹ đầu tư phát triển địa phương có vốn điều lệ thực có thấp 100 (một trăm) tỷ đồng phải chấm dứt hoạt động w Trong thời hạn 03 năm, kể từ ngày Nghị định có hiệu lực, Ủy ban nhân dân cấp tỉnh đạo Quỹ đầu tư phát triển địa phương thực chuyển đổi hoạt động theo mơ hình độc lập theo quy định Nghị định Căn vào tính chất hoạt động, Quỹ thành lập máy điều hành đầy đủ theo quy định Điều 39 Nghị định ủy thác cho tổ chức khác thực số hoạt động nghiệp vụ như: thẩm định dự án, giải ngân, thu nợ, quản lý vốn đầu tư n lo ad ju y th yi pl al n ua Điều 44 Hướng dẫn thực n va Bộ Tài có trách nhiệm hướng dẫn thi hành Nghị định ll fu Điều 45 Tổ chức thực m oi Các Bộ trưởng, Thủ trưởng quan ngang Bộ, Thủ trưởng quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chịu trách nhiệm thi hành Nghị định này./ at nh z z vb ht TM CHÍNH PHỦ jm THỦ TƯỚNG k Nguyễn Tấn Dũng om l.c gm n a Lu n va y te re th