(Luận văn) quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại các chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam trên địa bàn tỉnh phú thọ

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LẠI KIM DUNG lu an QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG n va p ie gh tn to CÁ NHÂN TẠI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ d oa nl w an lu LUẬN VĂN THẠC SĨ u nf va THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG ll Ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ oi m z at nh z m co l gm @ an Lu THÁI NGUYÊN - 2018 n va ac th si ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LẠI KIM DUNG lu an QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG n va p ie gh tn to CÁ NHÂN TẠI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ Ngành: Quản lý kinh tế nl w d oa Mã số: 8.34.04.10 an lu u nf va LUẬN VĂN THẠC SĨ ll THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG oi m z at nh Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Hồng Yến z m co l gm @ an Lu THÁI NGUYÊN - 2018 n va ac th si i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập riêng tơi Các số liệu kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Các số liệu trích dẫn q trình nghiên cứu có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn lu an n va Lại Kim Dung p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si ii LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn, tơi nhận hướng dẫn, bảo tận tình thầy giáo trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên, giúp đỡ, động viên bạn bè, đồng nghiệp gia đình Nhân dịp hồn thành luận văn, tơi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, Ban Quản lý đào tạo, Khoa Quản lý kinh tế - Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên tận tình giúp đỡ tơi q trình học tập, thực lu đề tài hoàn thành luận văn an Tôi xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Hồng Yến, cô giáo hướng dẫn n va luận văn, giúp tơi có phương pháp nghiên cứu đắn, nhìn nhận vấn đề tn to cách khoa học, logic, qua giúp cho đề tài tơi có ý nghĩa thực tiễn Tơi xin chân thành cảm ơn tập thể lãnh đạo, cán viên chức chi p ie gh có tính khả thi w nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ oa nl giúp nắm bắt thực trạng, vướng mắc đề xuất công d tác quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân an lu Qua trình nghiên cứu làm luận văn, nhận giúp đỡ, ủng hộ u nf va cô giáo hướng dẫn, anh, chị, đồng nghiệp, bạn bè gia đình tơi tạo điều kiện để tơi hồn thiện luận văn ll oi m Tôi xin chân thành cảm ơn! z at nh Thái Nguyên, ngày tháng 05 năm 2018 Tác giả luận văn z l gm @ m co Lại Kim Dung an Lu n va ac th si iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ viii lu an MỞ ĐẦU n va Tính cấp thiết đề tài tn to Mục tiêu nghiên cứu đề tài gh Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài p ie Kết cấu nội dung luận văn Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI nl w oa RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG d THƯƠNG MẠI lu va an 1.1 Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân ngân u nf hàng thương mại ll 1.1.1 Đặc điểm ngân hàng thương mại oi m z at nh 1.1.2 Những hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.3 Rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân z 1.1.4 Quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 18 @ gm 1.2 Cơ sở thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân ngân m co l hàng thương mại 36 1.2.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng KHCN NHTM Việt Nam 36 an Lu 1.2.2 Bài học kinh nghiệm cho chi nhánh Ngân hàng TMCP Công n va Thương Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ 40 ac th si iv Chương PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 42 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 42 2.2 Phương pháp nghiên cứu 42 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 42 2.2.2 Phương pháp phân tích thơng tin 43 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 43 2.3.1 Nhóm tiêu nghiên cứu kết hoạt động kinh doanh NHTM 43 2.3.2 Nhóm tiêu nghiên cứu quản lý RRTD NHTM 44 Chương QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT lu an NAM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ 49 n va 3.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam tn to địa bàn tỉnh Phú Thọ 49 gh 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công p ie Thương Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ 49 w 3.1.2 Chức nhiệm vụ cấu tổ chức chi nhánh Ngân hàng oa nl TMCP Công Thương Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ 50 d 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh TMCP Công thương an lu Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ 53 u nf va 3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng KH cá nhân Chi nhánh TMCP Công Thương Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ 65 ll oi m 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng TMCP Công z at nh Thương Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ 65 3.2.2 Quản lý rủi ro tín dụng Khách hàng cá nhân Chi nhánh Ngân z hàng TMCP Công Thương Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ 76 @ gm 3.3 Đánh giá chung quản lý rủi ro tín dụng KHCN Chi nhánh Ngân l hàng TMCP Công Thương Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ 107 m co 3.3.1 Kết đạt 107 an Lu 3.3.2 Hạn chế 111 3.3.3 Nguyên nhân hạn chế 119 n va ac th si v Chương GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CÁC NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ 125 4.1 Định hướng mục tiêu tăng cường quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Chi nhánh ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ 125 4.1.1 Định hướng tăng cường quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Chi nhánh ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ 125 4.1.2 Mục tiêu tăng cường quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Chi nhánh ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ 126 lu an 4.2 Giải pháp tăng cường cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Khách hàng cá nhân n va chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam địa bàn tỉnh tn to Phú Thọ 127 gh 4.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện quy trình quản lý rủi ro 127 p ie 4.2.2 Nhóm giải pháp nhằm hồn thiện nội dung quản lý rủi ro khách hàng cá nhân 130 w 4.2.3 Nhóm giải pháp hồn thiện cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng khách oa nl hàng cá nhân 137 d 4.3 Kiến nghị bên có liên quan 141 an lu 4.3.1 Đối với Chính Phủ 141 u nf va 4.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước ngân hàng nhà nước địa bàn tỉnh Phú Thọ 142 ll oi m 4.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 144 z at nh KẾT LUẬN 146 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 147 z m co l gm @ an Lu n va ac th si vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT lu an n va p ie gh tn to CBTD : Cán tín dụng ĐHĐCĐ : Đại hội đồng cổ đông GĐ, PGĐ : Giám đốc, phó giám đốc GTCG : Giấy tờ có giá KD : Kinh doanh KH : Khách hàng KHCN : Khách hàng cá nhân NH : Ngân hàng NHCT : Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QLRRTD : Quản lý rủi ro tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng nl w : Thương mại cổ phần TSBĐ : Tài sản bảo đảm TMCP d oa : Việt Nam : Xếp hạng tín dụng ll u nf va XHTD : Ủy ban nhân dân an VN lu UBND : Xử lý rủi ro oi m XLRR z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Nguồn thông tin, số liệu thứ cấp 42 Bảng 3.1 Kết huy động vốn chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Phú Thọ 54 Dư nợ tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Bảng 3.2 Thương Việt Nam địa bàn Phú Thọ 56 Bảng 3.3 Quy mô dư nợ 58 Bảng 3.4 Cơ cấu dư nợ cho vay KHCN theo kì hạn Chi nhánh Ngân lu hàng TMCP Công Thương Việt Nam địa bàn Phú Thọ 60 an Cơ cấu dư nợ cho vay KHCN theo sản phẩm Chi nhánh Bảng 3.5 va n Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam địa bàn Phú Thọ 61 tn to Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh giai đoạn Bảng 3.6 gh 2015 - 2017 64 ie Tỷ lệ nợ hạn, nơ xấu cho vay KHCN 66 p Bảng 3.7 Bảng 3.8 Nợ xấu KHCN theo phương thức cho vay 69 oa nl w Bảng 3.9 Nợ xấu cho vay KHCN theo thời hạn 67 d Bảng 3.10 Kết tài trợ rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách lu an hàng cá nhân Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương u nf va Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2015 - 2017 84 ll Bảng 3.11: Bộ tiêu khoản vay tiêu dùng 88 m oi Bảng 3.12: Bộ tiêu khoản vay kinh doanh 91 z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si viii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1 Cho vay khách hàng cá nhân qua năm 2015 - 2017 59 Biểu đồ 3.2 Cơ cấu dư nợ cho vay tiêu dùng Chi nhánh địa bàn tỉnh Phú Thọ năm 2017 62 lu Biểu đồ 3.3 Cơ cấu nợ xấu theo tài sản bảo đảm KHCN 2017 72 Biểu đồ 3.4 Cơ cấu nợ xấu theo tài sản bảo đảm KHCN 2016 73 Biểu đồ 3.5 Cơ cấu nợ xấu theo tài sản bảo đảm KHCN 2015 73 Biểu đồ 3.6 Chỉ tiêu trích lập dự phịng rủi ro tín dụng KHCN 75 Biểu đồ 3.7 Chỉ tiêu trích lập dự phịng rủi ro chung 75 an va n DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ gh tn to Sơ đồ 1.1 Phân loại Rủi ro tín dụng cá nhân 10 ie Sơ đồ 1.2 p Quy trình quản lý RRTD 20 Tổ chức máy hoạt động chi nhánh THCTCP Công nl w Sơ đồ 3.1 Mơ hình quản lý Rủi ro tín dụng 128 lu Cơ cấu tổ chức phận quản lý rủi ro 130 ll u nf va an Sơ đồ 4.2 d Sơ đồ 4.1 oa Thương Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ 53 oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 134 nhánh Mỗi ban hành quy định hay bổ sung, sửa đổi chế, quy chế cần cập nhật quản lý rủi ro, Ban lãnh đạo Ngân hàng cần thiết lắng nghe ý kiến chuyên gia coi trọng đề xuất khách quan khoa học Muốn có chuyên gia giỏi nguồn nhân lực có chất lượng tốt, trước hết đầu tư kinh phí đế cử số cán có lực lựa chọn qua thi tuyến học tập ngắn hạn nước, ngân hàng đầu quản lý rủi ro, tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ chỗ chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau sử dụng cán đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa rủi ro đội ngũ nghiệp vụ Ngân hàng theo mơ hình “vết dầu loang” Thực theo phương hiệu cao cần thời gian không dài, lu an trình độ kỹ thuật nghiệp vụ ý thức phòng chống rủi ro nâng lên góp phần n va nâng cao lực quản lý rủi ro chi nhánh tn to Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào gh tạo ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán p ie cơng nhân viên theo mơ hình phương thức lớp bồi dưỡng kiến thức rủi ro để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ tất lĩnh vực hoạt w oa nl động kinh doanh khác Ngân hàng d Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo nguyên tắc lu va an người việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường u nf người tránh rủi ro hoạt động kinh doanh ll Mỗi cán cần phải đặt môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu m oi đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi z at nh tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động sáng tạo cán z 4.2.2.2 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng l việc đảm bảo chất lượng quản lý rủi ro tín dụng gm @ Một cách rõ ràng, giám sát quản lý rủi ro phần thiếu m co Do vậy, cần thiết phải tăng cường vai trò giám sát phận rủi ro phải đảm bảo định kỳ đánh giá nội dung sau: an Lu phận kinh doanh, phận trực tiếp khởi tạo khoản vay Bộ phận quản lý rủi ro n va ac th si 135 Chất lượng hiệu công tác cán quan hệ khách hàng khâu khởi tạo giám sát khoản vay (theo định kỳ hàng ngày hàng tuần); Chất lượng công việc cán hỗ trợ tín dụng (cán tác nghiệp khoản vay) việc nhập liệu, lưu trữ thông tin, hồ sơ; Việc tuân thủ quy tắc rủi ro hạn mức (hàng ngày); Kiểm tra tính đầy đủ, trung thực hệ thống thơng tin quản lý tín dụng (hàng tuần) Các nhiệm vụ thực trước hết dựa báo cáo hàng ngày/hàng tuần kiểm tra trực tiếp Trường hợp nhận thấy có sai sót lu hạn chế, phận quản lý rủi ro cần thiết phải có ý kiến đề xuất chỉnh sửa Tại an Ngân hàng Cơng thương, chưa có phận độc lập đảm nhiệm công va n việc Một phần yêu cầu giám sát rủi ro ngân hàng giám sát tn to phận kiểm tra, kiểm toán nội hoạt động quản lý rủi ro Tại Ngân ie gh hàng Công thương, phần việc chưa thể rõ nét chức nhiệm p vụ phận kiểm tra kiểm tốn nội Cơng việc khối rủi ro, cụ thể rủi ro w tín dụng nên đánh giá cách độc lập, khách quan khối khác Các oa nl cán kiểm tra kiểm tốn ngồi cơng việc truyền thống kiểm toán nội d hoạt động kinh doanh, cần thiết phải đánh giá chất lượng quản lý rủi lu va an ro tín dụng, hiệu công tác cán rủi ro khối rủi ro nói chung Để thực u nf chức này, ban Kiểm tra kiểm toán nội ngồi cán có ll nghiệp vụ kiểm tốn, cần thiết phải có cán có hiểu biết chuyên sâu rủi m oi ro, cụ thể cần thiết rủi ro tín dụng Theo đó, cán z at nh cần thiết phải đánh giá chức quản lý rủi ro sau: Đánh giá hiệu quả, tính xác hệ thống chấm điểm tín dụng, đảm bảo z Ngân hàng; l gm @ cấu phần hệ thống nảy xây dựng phù hợp với vị rủi ro giám sát tín dụng; m co Đánh giá chất lượng công việc cán quản lý rủi ro; đặc biệt công tác an Lu Đánh giá phù hợp hạn mức, quy định tín dụng phù hợp với chiến n va lược kinh doanh Ngân hàng; ac th si 136 Đánh giá độ tuân thủ quy định, quy trình tín dụng quy mơ tồn hàng Trên sở đó, báo cáo cảnh bảo, khuyến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng xây dựng thảo luận với trưởng khối rủi ro đệ trình lên Hội đồng quản trị, Ban Điều hành ngân hàng để có sách đắn Tóm lại, để nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát quản lý rủi ro, Ngân hàng Công thương cần thực nội dung sau: Thiết lập phận quản lý rủi ro độc lập phận kiểm tra kiểm toán nội theo hướng đưa nhiệm vụ cụ thể nêu trên; Tăng cường cán có lực, kinh nghiệm tín dụng cho phận quản lý rủi ro tín dụng phận kiểm tra lu an kiểm tốn Những cán cần thiết phải có kỹ tốt phân tích, tổng hợp, n va đánh giá thơng tin; có phẩm chất đạo đức tốt Đối với cán quản lý rủi ro tín dụng: tn to cần phải có kiến thức quản lý rủi ro theo thông lệ tốt nhất; thường xuyên đào gh tạo, bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ quản lý rủi ro Đối với cán kiểm tra kiểm p ie tốn: cần phải có kiến thức nghiệp vụ kiểm tra kiểm toán w Cần quy định rõ trách nhiệm cán quản lý rủi ro cán kiểm tra, oa nl kiểm tốn; đồng thời có chế độ khuyến khích thưởng phạt rõ ràng, minh bạch để d nâng cao tinh thần trách nhiệm cán an lu 4.2.2.3 Đảm bảo phối hợp quản lý rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tác nghiệp u nf va Việc phối hợp phận quản lý rủi ro tín dụng phận quản lý rủi ro tác nghiệp vấn đề quan trọng quản lý chất lượng tín dụng ll oi m Rủi ro tín dụng xảy khâu q trình cấp tín z at nh dụng, quản lý khoản vay ngân hàng Một ví dụ điển hình là: thơng tin khách hàng nhân viên tín dụng nhập sai vào hệ thống, z dẫn đến xác định hàng khách hàng sai, dẫn đến định tín dụng khơng @ gm xác, tiềm ẩn rủi ro vốn cho ngân hàng Do đó, cần thiết phải có phối kết m co l hợp chặt chẽ quản lý rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tác nghiệp Thêm vào đó, phối kết hợp còn phải thể đồng hệ thống quy an Lu định quy trình liên quan đến hoạt động tín dụng, hệ thống sở hạ tầng phục vụ cơng tác tín dụng Bởi vì, hệ thống quy định với hạn mức, thẩm quyền n va ac th si 137 công cụ quản lý rủi ro tín dụng Song, quy trình cụ thể, bước thực công việc với dẫn cụ thể, rõ ràng, giảm thiểu sai sót hoạt động kinh doanh hàng ngày lại công cụ quản trị rủi ro tác nghiệp Hơn nữa, hệ thống sở hạ tầng mà điển hình hệ thống phần mềm cài đặt chương trình tự động từ chối vi phạm hạn mức đưa cảnh báo có tiềm ẩn rủi ro cơng cụ hữu hiệu quản lý rủi ro tín dụng rủi ro tác nghiệp Vì vậy, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng cần thiết phải đôi với nỗ lực cải thiện chất lượng quản lý rủi ro tác nghiệp Cụ thể việc nâng cao chất lượng quy trình hướng dẫn tác nghiệp, đầu tư sở hạ tầng, hỗ lu trợ cho chu trình tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung an ngân hàng diễn nhịp nhàng, trôi chảy va n 4.2.3 Nhóm giải pháp hồn thiện cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng khách hàng tn to cá nhân ie gh 4.2.3.1 Nâng cao hiệu hoạt động chế phân cấp thẩm quyền phê duyệt p tín dụng nl w Nhằm đảm bảo tính khách quan, từ cấp chi nhánh đến Trụ sở oa uỷ quyền định tín dụng thẩm quyền phê duyệt cá nhân d trọng tăng cường lu va an Quyết định tín dụng phải đưa phận rủi ro thay phận kinh u nf doanh đưa triển khai chi nhánh Ngân hàng TMCP Công ll Thương Việt Nam Để làm việc này, chế phân cấp thẩm quyền cần m oi phải thiết lập Tuy nhiên, mơ hình phân cấp thẩm quyền cho khối rủi ro z at nh Ngân hàng cho mơ hình dài hạn Để có bước đệm cho mơ hình này, z thời gian trước mắt, Ngân hàng TMCP Công Thương áp dụng mơ hình @ gm hai định, có nghĩa định tín dụng đồng thời đưa l phận kinh doanh phận rủi ro Mơ hình phê duyệt tín dụng đáp ứng m co nguyên tắc “bốn mắt” (four eye principle), giảm thiểu rủi ro đạo đức an Lu việc định tín dụng Hơn nữa, có tham gia cán rủi ro phê duyệt tín dụng tạo điều kiện cho việc cải tiến công tác xác định lãi suất khoản n va ac th si 138 vay Theo đó, định giá lãi suất khơng đơn dựa giá đầu vào nguồn vốn chi phí hoạt động khác mà còn điều chỉnh nhân tố rủi ro khoản vay Kết là, lãi suất khoản vay đối tượng khách hàng, kỳ hạn khác rủi ro khác Điều góp phần nâng cao hiệu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng thơng qua cung cấp thước đo quản lý rủi ro hữu hiệu lãi suất điều chỉnh rủi ro Mặc dù vậy, cần thiết phải đề cập đến “ngoại lệ”, phê duyệt khoản vay cá nhân Do khoản vay tương đối nhỏ, khơng cần thiết phải có tham gia trực tiếp cán rủi ro định tín dụng phải đảm bảo quy tắc “bốn mắt” nêu Cụ thể, phê lu duyệt khoản vay cá nhân thực cán phụ trách khách hàng an n va lãnh đạo phòng khách hàng Tuy nhiên, tham gia cán rủi ro phải thể tn to việc khối rủi ro đưa đề xuất cho hạn mức, điều kiện, phương pháp định giá khoản tín dụng “ngoại lệ” này, đảm bảo phù hợp với chiến lược rủi ro gh p ie chung chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam w Một nội dung khác cải thiện chất lượng phê duyệt tín dụng oa nl tăng cường thẩm quyền phê duyệt cá nhân Đối với khoản vay lớn, phức tạp d (khách hàng hộ kinh doanh vay nhiều lĩnh vực, vay mở dự án đầu tư lớn, ) lu an định tín dụng phải đưa Hội đồng tín dụng Theo đó, ý kiến tập thể u nf va phê duyệt cuối Tuy nhiên, khoản tín dụng đơn giản, quy ll mơ nhỏ, phê duyệt tín dụng khơng cần thiết phải thiết lập Hội đồng tín dụng, m oi thay vào định cá nhân có thẩm quyền Khối quản lý rủi ro chịu trách z at nh nhiệm đưa khuyến nghị hạn mức phê duyệt cá nhân, điều kiện khoản tín dụng phê duyệt cá nhân Việc phân cấp thẩm quyền định tín z gm @ dụng phải thực dựa điều kiện sau: (i) trình độ chun mơn; (ii) kinh nghiệm làm việc; (iii) vị rủi ro ngân hàng, (iv) chất lượng giải l m co công việc, (iv) kết học tập khóa học bồi dưỡng nghiệp vụ tín dụng Thêm vào đó, thẩm quyền phê duyệt phải rà soát, sửa đổi theo định kỳ tháng an Lu năm ngân hàng xét thấy cần thiết Trong trường hợp, trưởng khối n va rủi ro phải người chịu trách nhiệm cuối định tín dụng ac th si 139 4.2.3.2 Tăng cường quản lý rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng Rủi ro phải đo lường, quản lý không cấp độ khoản vay mà phải cấp danh mục Tại NHCT, quản lý rủi ro quan tâm ý cấp độ khoản vay, quản lý rủi ro theo danh mục chưa trọng thực Trong thực tế rủi ro tín dụng khoản vay có mối quan hệ tương quan Chính tương hỗ đó, hợp cộng rủi ro khoản vay rủi ro danh mục bao gồm khoản vay Do vậy, đa dạng hoá, chẳng hạn trải dư nợ ngân hàng vào ngành khác nhau, khu vực địa lý khác góp phần làm giảm rủi ro tồn hàng lu Ngược lại, tập trung tín dụng lớn vào số ngành tăng nguy rủi ro tín an dụng Nói cách khác, việc quản lý rủi ro cấp độ danh mục cần thiết, nhằm (i) hạn n va chế rủi ro tập trung tín dụng (ii) tối đa hoá lợi nhuận, giảm thiếu rủi ro cho tồn tn to danh mục tài sản có ngân hàng dựa mối tương quan ngành Đế tăng Xác định danh mục ngành hàng cần quản lý: Một cách tối ưu, toàn dư nợ p ie gh cường quản lý rủi ro theo cấp độ danh mục, nội dung sau cần thực hiện: w ngân hàng cần phân loại vào ngành hàng khác Các ngành oa nl phân chia phải đáp ứng điều kiện (i) tiêu biểu cho dư nợ ngân hàng; (ii) mang d tính đại diện cho cấp độ rủi ro khác an lu Xác định hạn mức cho ngành hàng: Việc xây dựng hạn mức ngành u nf va trước hết phải dựa báo cáo phân tích rủi ro ngành Hiện tại, Bộ phận quản lý rủi ro nằm hội sở NHCT thực phân tích số ngành ll oi m hàng tiêu biểu theo định kỳ hàng năm chẳng hạn: bất động sản, cho vay kinh doanh z at nh thép, cho vay thuỷ hải sản Tuy nhiên, số bất cập tồn (i) số ngành hàng phân tích khơng phải tồn ngành hàng danh z mục dư nợ ngân hàng; (ii) phân tích đưa cảnh báo @ gm riêng ngành chưa phân tích mối tương quan với ngành l khác danh mục; (iii) hạn mức cụ ngành chưa xác định rõ m co Do đó, vấn đề cần thiết phải có phận chuyên nghiên cứu ngành khối rủi an Lu ro đế đưa báo cáo phân tích cho tồn ngành danh mục cho vay ngân hàng Trên sở đó, hạn mức tín dụng, tỷ trọng ngành n va ac th si 140 toàn danh mục cần thiết phải thiết lập Việc phân tích thiết lập hạn mức thực hàng năm Song, trường hợp thị trường có biến động lớn, cần thiết phải có phân tích đưa khuyến nghị kịp thời việc mở rộng thu hẹp dư nợ ngành Việc quản lý rủi ro cấp độ danh mục nói giúp chi nhánh ngân hàng lập báo cáo rủi ro, lợi nhuận tổn thất danh mục tín dụng quy mơ tồn hàng, từ kịp thời đưa giải pháp thích hợp mở rộng quy mô sản phẩm khu vực địa lý dòng sản phẩm mang lại lợi nhuận cao, rủi ro mức độ chấp nhận 4.2.3.3 Ứng dụng nghiệp vụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng lu an Cơng cụ phái sinh thị trường tài cơng cụ giúp NHTM hạn n va chế rủi ro tín dụng tn to + Cơng cụ thứ nhất: Hợp đồng quyền chọn tín dụng Hợp đồng quyền chọn gh tín dụng cơng cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp tổn thất giá trị tài sản p ie tín dụng, giúp bù đắp mức vốn cao chất lượng tín dụng giảm sút Một ngân w hàng lo lắng chất lượng tín dụng khoản vay trị giá lớn thực hiện, oa nl Ngân hàng kí hợp đồng quyền chọn tín dụng với tổ chức kinh doanh d quyền chọn Hợp đồng đồng ý toán toàn khoản vay khoản an lu vay giảm giá đáng kế khơng tốn dự tính Nếu khách u nf va hàng vay vốn trả nợ đầy đủ kế hoạch, Ngân hàng thu lại khoản toán dự tính hợp đồng quyền chọn khơng sử dụng Ngân ll oi m hàng chấp nhận phí quyền chọn z at nh + Cơng cụ thứ hai: Hợp đồng quyền chọn trái phiếu Ngân hàng thường sử dụng công cụ trường hợp kinh tế rơi vào điều kiện khó khăn z Nguyên lí lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền chọn đế bù đắp thua lỗ nội bảng @ gm Theo đó, Ngân hàng thực bảo hiểm sở mua quyền chọn bán trái m co + Cơng cụ thứ ba: Hốn đổi tổng thu nhập l phiếu nhận thấy tình trạng kinh tế bất lợi cho khoản vay an Lu Sự hoán đổi trao đổi khoản toán hai bên - khoản toán thực hai bên số chênh lệch ròng khoản toán tương n va ac th si 141 ứng Người bán khoản vay (người mua bảo hiểm) chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ có nhiều rủi ro Tổng thu nhập khoản nợ nhiều rủi ro thu nhập lãi suất thay đổi giá trị thị trường khoản nợ Các nhà quản lí rủi ro quan tâm đến tỉ lệ vỡ nợ chúng tương lai thường thay đổi mức độ tín nhiệm Bên đối tác hợp đồng hốn đổi tín dụng, người thụ hưởng tổng thu nhập trả tiền dựa vào thu nhập trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ, trừ khoản đền bù nhận chịu rủi ro bên mua bảo hiểm Kết việc mua bảo hiểm người mua bảo hiểm hưởng dòng thu nhập tương xứng việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro Rủi ro người mua bảo hiểm giảm chủ yếu khoản tổn thất suy yếu người lu an vay việc thu hồi từ khoản vay khả toán n va + Cơng cụ thứ tư: Hốn đổi tín dụng tn to Người mua bảo hiểm (người bán khoản vay) rủi ro tín dụng cách chi trả khoản tốn định kì theo tỉ lệ phần trăm cố định mệnh gh p ie giá khoản tín dụng Nếu rủi ro tín dụng dự kiến xảy ra, ví dụ người vay vỡ nợ, người bán bảo hiểm chi trả khoản tốn để bù đắp rủi ro cho phần tín nl w dụng tổn thất bảo hiểm Ngược lại, người bán bảo hiểm trả d oa khoản [18, tr21-22] an lu 4.3 Kiến nghị bên có liên quan va 4.3.1 Đối với Chính Phủ ll u nf Nhà nước cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ mơi trường oi m trị ổn định khơng gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối z at nh cảnh nay, kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Tuy nhiên, nhà nước cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng z nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh gm @ tế, đặc biệt NHTM, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng m co kinh doanh NHTM l nói riêng tránh biến động bất ngờ kinh doanh tránh rủi ro - Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lí đảm bảo an tồn tín dụng an Lu Nhà nước cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động n va tín dụng huy động vốn cho vay, để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền, ac th si 142 cho ổn định kinh tế quốc dân Ban hành văn luật hướng dẫn chấp cầm cố bất động sản, đặc biệt đăng kí giao dịch đảm bảo thực địa phương tài sản đất - Ban hành đồng hồn chỉnh khung pháp lý tài Sự minh bạch thông tin doanh nghiệp tổ chức kinh tế không giới hạn báo cáo tài - kế tốn mà còn bao gồm rõ ràng, đầy đủ quy chế hoạt động, quản lý phân cấp quyền hạn, trách nhiệm ban lãnh đạo chế xây dựng triển khai hệ thống kiểm soát nội đặc biệt chế quản lí xử lí rủi ro hệ thống sách cần hướng tới vấn đề Hiện Bộ tài xây dựng 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra, kiểm soát chất lượng cơng lu an tác kế tốn, 37 chuẩn mực kiểm tốn hướng dẫn kiểm tốn viên cơng ty kiểm n va toán sở nguyên tắc việc đưa ý kiến Tuy nhiên, có nhiều hạn chế: (i) tn to nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam (ii) nhiều doanh nghiệp gh chưa có báo cáo kiểm tốn độc lập (iii) tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực kiểm p ie toán cơng khai Do đó, vấn đề cần ban hành đồng hoàn chỉnh khung w pháp lý tài oa nl - Hỗ trợ NHTM việc đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản d Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống an lu quan quản lí bất động sản sản giao dịch bất động sản đồng thời đảm bảo u nf va giao dịch bất động sản, phân chia thành sàn giao dịch thức sàn giao dịch OTC giống chứng khoán Thực hoạt động giúp hình hành mặt ll oi m giá tương đối chuẩn bất động sản đảm bảo tính minh bạch z at nh thơng tin thị trường Từ đó, giúp cho NHTM định giá bất động sản xác tránh rủi ro cho ngân hàng sau lý tài sản z 4.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước ngân hàng nhà nước địa bàn tỉnh gm @ Phú Thọ m co l - Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp ngân hàng đối an Lu phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thông tin n va ac th si 143 khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng u cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vậy, CIC phải mở rộng quy mô thông tin mà còn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: lu an + Phối hợp chặt chẽ với NHTM, trung tâm thông tin cán bộ, n va quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh tn to nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng gh với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để cần p ie cung cấp cho ngân hàng thương mại cách nhanh chóng xác w + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc oa nl ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm d tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ an lu chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin va sai lệch gây nhiễu thông tin ll u nf + Liên hệ với tổ chức thơng tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm oi m khai thác thông tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp nước vay vốn z at nh thời phát ngăn ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng z + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu @ gm khả thu hồi) đảm bảo độ tin cậy độ dài để thực thống kê, từ đưa l cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống NHTM phòng tránh rủi ro m co - Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hóa an Lu tự động hóa tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp n va ac th si 144 thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo cung cấp thơng tin nhanh - Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến với sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao tình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng, để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phòng ngừa xu hướng lu an cạnh tranh không lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi n va ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà hệ thống tn to 4.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chấp hành tốt quy định NHNN tỷ lệ an toàn hoạt động gh p ie tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005, Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm nl w an toàn hoạt động tổ chức tín dụng; Thơng tư phân loại nợ, trích lập dự d oa phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng theo lu Quyết định số 15/2010/TT-NHNN ngày 16/06/2010 Thống đốc NHNN ban va an hành quy định liên quan bảo đảm tiền vay khác u nf - Đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt nội với mục tiêu quan trọng xây dựng ll hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót m oi hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh z at nh - Thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh coi khâu quan trọng trước định cho vay, mức độ tín nhiệm q z @ trình giao dịch với ngân hàng, tham khảo thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin gm tín dụng (CIC) thuộc NHNN, Xem xét, sở khoa học việc lập dự án đầu tư, l thời gian lập đến vay vốn, dự kiến thu nhập, lãi thời gian hoàn vốn… m co - Trong trình cho vay, ngân hàng cần có phương án giải ngân vốn vay phù an Lu hợp Đối với khách hàng cá nhân giải ngân tiền mặt lần tồn vốn vay, thơng thường số tiền cho vay cá nhân không lớn doanh nghiệp n va ac th si 145 - Theo dõi chặt chẽ việc sử dụng vốn khách hàng, phát sai phạm trình sử dụng vốn vay sai mục đích,… cán tín dụng kiến nghị thu hồi nợ trước hạn, chuyển nợ hạn đưa quan pháp luật để xử lý Đối với tín dụng cá nhân, cán tín dụng cần bám sát diễn biến thu nhập người vay để đôn đốc thu nợ kỳ hạn Nếu ngun nhân khách quan khơng hồn trả nợ, người vay có đơn xin gia hạn, cán tín dụng xác nhận, đề nghị giám đốc ngân hàng cho gia hạn nợ theo quy định - Tuỳ theo mức độ tin cậy khách hàng mà áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay thích hợp như: phải có tài sản chấp, cầm cố bảo đảm tiền vay, bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay bảo đảm tín chấp,… Tuy lu nhiên việc thẩm định dự án, phương pháp sử dụng vốn vay biện pháp quan an va trọng vay vốn sử dụng mục đích, có hiệu hồn trả tiền n vay Việc trích lập dự phòng để xử lý rủi ro cần thiết để có nguồn bù đắp rủi ro to tn - Lựa chọn đầu tư vốn vào loại hình khác nhau: điều hạn chế rủi ie gh ro loại hình gặp rủi ro, tức “khơng bỏ tất trứng vào giỏ” ví p dụ nay, ngân hàng nghiêm cấm không cho vay kinh doanh cầm đồ, đầu tư tàu thuyền… w oa nl - Cần xây dựng chiến lược khách hàng, chiến lược đầu tư tín dụng, quản lý d rủi ro Để làm điều này, cần thành lập phân chuyên trách độc lập, nghiên an lu cứu, đề xuất với lãnh đạo có định đắn đầu tư giảm thiểu rủi ro ll u nf va - Mở rộng hình thức đồng tài trợ với mục tiêu hợp lý hoá sử dụng nguồn vốn oi m - Con người yếu tố định cho việc thành, bại doanh nghiệp z at nh Vì vậy, cần coi trọng việc tuyển chọn, thu nhận người vào làm việc có liên quan đến tiền bạc, ngồi trình độ lực chun mơn tiêu chuẩn đạo đức, tính liêm z khiết, cần cù, chịu khó cần coi trọng Nâng cao chất lượng cán bộ, nhân gm @ viên Trong trình làm việc, công tác quản lý cán cần cán quan tâm mức Trong mối quan hệ liên quan đến khách hàng vay, nguồn thu nhập l trách nhiệm xảy số ngân hàng m co nguồn quan tâm để phòng ngừa vi phạm đạo đức nghề nghiệp thiếu an Lu n va ac th si 146 KẾT LUẬN Với phát triển kinh tế nước giới vấn đề đặt lên hàng đầu ngân hàng hiệu kinh tế Tuy nhiên để đạt hiệu kinh tế mong muốn đòi hỏi Ngân Hàng không ngừng nỗ lực nữa, khắc phục khó khăn hạn chế để vươn lên phát triển Bằng nỗ lực thời gian qua chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ vượt qua bao khó khăn biến động kinh tế thị trường, cạnh tranh gay gắt Ngân hàng thương mại khác địa bàn phấn đấu tăng nguồn vốn, tăng trưởng tín dụng an tồn, đáp ứng nhu cầu vốn để đầu tư sản lu xuất thành phần kinh tế, đồng thời phục vụ ngày tốt cho nhu cầu tiêu an dùng người dân góp phần nâng cao chất lượng sống họ n va Trong năm qua, hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng tn to cá nhân nói riêng đóng góp phần quan trọng vào q trình tăng trưởng phát triển chi nhánh Bên cạnh chi nhánh Ngân hàng TMCP Công gh ie Thương Việt Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ hạn chế phần rủi ro tín p dụng thực quy trình quản lý rủi ro tín dụng… bước mở rộng nl w thêm đối tượng khách hàng thuộc thành phần kinh tế sở lựa chọn, oa sàng lọc kỹ khách hàng, đảm bảo nguyên tắc an toàn cho vay hoạt d động tín dụng cá nhân Có thành có đội ngũ cán nhiêt lu va an tình, sáng tạo ham học hỏi cơng việc, đặc biệt có tinh thần đồn kết, u nf trí tập thể với thống ban giám đốc chi nhánh ll Qua q trình phân tích giúp tác giả hiểu rõ hoạt động tín dụng m oi cá nhân Ngân hàng nói chung tầm quan trọng việc quản lý, hạn chế rủi ro z at nh hoạt động tín dụng cá nhân Vì mà ngân hàng cần có phương pháp áp dụng phương pháp phòng ngừa rủi ro cho thích hợp để quản lý rủi ro z hợp lý nhằm đạt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro tới mức thấp @ gm Bài viết trình bày hiểu biết em “Quản lý rủi ro tín l dụng khách hàng cá nhân chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương Việt m co Nam địa bàn tỉnh Phú Thọ” Tuy nhiên trình nghiên cứu có nhiều hạn chế nên viết khơng thể tránh khỏi khuyết điểm Vì vậy, em mong an Lu muốn góp ý thầy giáo để viết có ý nghĩa thực tiễn n va Em xin chân thành cảm ơn! ac th si 147 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Duệ (2012), Giáo trình Ngân hàng trung ương, Nhà xuất thống kê Lê Thị Huyền Diệu (2014), "Vài nét mơ hình tín dụng mới, khả áp dụng Việt Nam", Tạp chí khoa học học đào tạo số 48/2014 Lê Thị Huyền Diệu (2010), "Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Citybank", Tạp chí ngân hàng số 16/2010 Lê Thị Huyền Diệu (2013), Rủi ro khoản Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Hội thảo khoa học tháng 07/2013 Ngân hàng Liên Việt lu Học viện ngân hàng an Lê Thị Huyền Diệu (2012), Luận khoa học xác định mơ hình Quản lý rủi va n ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Học viện Ngân hàng, Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất p nước thời kỳ hội nhập”, Tạp chí Ngân hàng, 76 (15), tr.20-27 ie gh tn to Đỗ Văn Độ (2015), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nhà Thống kê w Phan Thị Thu Hà - Quản trị Ngân hàng thương mại - NXB Giao thông vận tải Nguyễn Liên Hà (2008) “Hiệp ước Basel vấn đề kiểm soát rủi ro d oa nl lu va an NHTM” - Tạp chí Phân tích kinh tế 10 Đỗ Kim Hảo (2011), Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông u nf ll nghiệp Phát triển nông thôn, Luận án tiến sỹ, Hà Nội m oi 11 Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2010), Quản trị tài doanh nghiệp, Nxb z at nh Tài Chính, Hà Nội 12 Lưu Thị Hương (2014), Thẩm định tài dự án, Nxb Tài chính, Hà Nội z 13 Nguyễn Thị Hường (2009), Giáo trình Kinh doanh quốc tế - tập 2, Nxb Lao gm @ động - xã hội, Hà Nội NHTMVN, luận án tiến sỹ, Hà Nội m co l 14 Nguyễn Việt Hùng (2008) - Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu mại, tài liệu dành cho lớp cao học an Lu 15 Khoa Ngân hàng tài (2007), Quản trị rủi ro Ngân hàng thương n va ac th si 148 16 Vụ Ngân hàng - NHNN (2007), “Quản lý nợ xấu”, Thông tin tín dụng 17 Lê Thị Kim Nga (2004), Nâng cao lực quản lý rủi ro NHTMVN, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp viện VNH 03.02 18 Lê Thị Nga (2012), Hiệu sử dụng công cụ phái sinh hoạt động kinh doanh NHTMVN, Kỷ yếu Hội thảo khoa học 19 NHNN Việt Nam (2009), QĐ 457/2005/QĐ-NHNN, Quyết định NHNN “Quy định tỉ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD 20 NHNN Việt Nam (2009), QĐ 493/2005/QĐ-NHNN, Quyết định NHNN “Quy định phân loại nợ dự phòng rủi ro” lu 21 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Phú an Thọ (2015, 2016, 2017), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh va n 22 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hùng tn to Vương (2015, 2016, 2017), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh ie gh 23 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền p Hùng(2015, 2016, 2017), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 24 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thị xã w oa nl Phú Thọ (2015, 2016, 2017), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh d 25 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ - NHNN lu an việc sửa đổi, bổ sung số điều ban hành theo Quyết định số u nf va 493/2005/QĐ - NHNN ll 26 Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam (2016), Mơ hình tổ chức gm @ www.vneconomy.vn z http://www.cic.org.vn z at nh http://sbv.gov.vn oi http://mof.gov.vn m 27 Các Website: m co l http://Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.vn an Lu n va ac th si